id
stringlengths 12
14
| query
stringlengths 16.3k
29k
| answer
stringlengths 556
179k
|
|---|---|---|
GR_FNS_20230 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΡ. ΜΑΕ 13110/06/Β/86/01 ΑΡ. ΓΕΜΗ 258101000 ΕΔΡΑ - ΓΡΑΦΕΙΑ: ΣΩΡΟΥ 18-20 Κτίριο Α – 151 25 ΜΑΡΟΥΣΙ Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 (Σύμφωνα με το Ν. 3556/2007) Περιεχόμενα Δηλώσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................................... 3 Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2019 ............................................................................................................................. 4 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (Ενοποιημένη και Εταιρική) της 31ης Δεκεμβρίου 2019 και της 31ης Δεκεμβρίου 2018 .........................................................................................72 Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 – 31/12/2019 και 1/1 – 31/12/2018 ..................................................................................................................73 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 – 31/12/2019 και 1/1– 31/12/2018 ..................................................................................................................74 Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2019 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2018 ..................................................................................................................75 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2019 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2018 ..........................................................................................................76 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2019 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2018 ...........................................................................................77 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2019 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2018 ................................................................................................78 Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Ενοποιημένη και Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2019 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2018 ...........................................................................................79 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων (Ενοποιημένες και Εταιρικές) της 31ης Δεκεμβρίου 2019...........................................................................................................80 Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης ................................... 155 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 65 ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Tηλ: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση ης χρηματοοικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ και των θυγατρικών η αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σ’ αυτό το πλαίσιο περιγράφουμε ακολούθως πως ο έλεγχός μας αντιμετώπισε το κάθε θέμα. Έχουμε εκπληρώσει τα καθήκοντα που περιγράφονται στην ενότητα «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων» της έκθεσής μας, περιλαμβανομένων αυτών που σχετίζονται με τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Ως εκ τούτου, ο έλεγχός μας περιέλαβε τη διενέργεια διαδικασιών που σχεδιάστηκαν ώστε ν’ ανταποκρίνονται στους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος των οικονομικών καταστάσεων. Τα αποτελέσματα των ελεγκτικών μας διαδικασιών, περιλαμβανομένων των διαδικασιών που διενεργήθηκαν επί των κατωτέρω θεμάτων, παρέχουν τη βάση για τη γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 66 ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Tηλ: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα Σημαντικότερα θέματα ελέγχου σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αποτίμηση αποθεμάτων (σε ενοποιημένη βάση) Στην Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοη οικονομικής Θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2019 ο Όμιλος εμφανίζει αποθέματα ύψους €88,7εκ., ποσό που περιλαμβάνει πρόβλεψη απομείωσης ύψους €0,8εκ.. Όπως περιγράφεται στη σημείωση 3.13 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, ο Όμιλος αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η Διοίκηση του Ομίλου χρησιμοποιεί σημαντικές παραδοχές και εκτιμήσεις για την αποτίμηση και τον υπολογισμό της πρόβλεψης απομείωσης των αποθεμάτων, που περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, εκτίμηση βραδέως κινούμενων αποθεμάτων, εκτίμηση απαξιωμένων αποθεμάτων που θα καταστραφούν εντός της επόμενης περιόδου, εκτιμήσεις για εποχικότητα αποθεμάτων και εκτίμηση μελλοντικής τιμής πώλησης. Δεδομένης της υποκειμενικής φύσης των βασικών παραδοχών και εκτιμήσεων που χρησιμοποιούνται από την Διοίκηση και της σημαντικότητας του κονδυλίου των αποθεμάτων στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις θεωρούμε ότι η αποτίμηση αποθεμάτων αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική του πολιτική, καθώς και τις παραδοχές και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση αποτίμησης των αποθεμάτων, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 3.13 και 13 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Πραγματοποιήσαμε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: Εξετάσαμε δείγμα παραστατικών στοιχείων αγορών και πωλήσεων για να αξιολογήσουμε το ιστορικό κόστος και το περιθώριο κέρδους αποθεμάτων. Εξετάσαμε για δείγμα εμπορευμάτων τον ορθό υπολογισμό της μεθόδου αποτίμησης του μέσου σταθμικού κόστους. Αξιολογήσαμε δειγματοληπτικά κατά πόσο υπήρξαν αποθέματα που πωλήθηκαν με αρνητικό περιθώριο κέρδους και κατά πόσο αυτό λήφθηκε υπόψη στην αποτίμησή τους στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Παρευρεθήκαμε σε μέρος της διαδικασίας των φυσικών απογραφών που πραγματοποιήθηκε σε καταστήματα και αποθήκες του Ομίλου για να εξετάσουμε σε δειγματοληπτική βάση την κατάσταση των αποθεμάτων και πιθανή απαξίωση. Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης για τα βραδέως κινούμενα αποθέματα με δειγματοληπτικές αναφορές σε ιστορικά στοιχεία πωλήσεων και εποχικότητα. Εξετάσαμε την ιστορική ακρίβεια της πρόβλεψης απομείωσης των αποθεμάτων, συγκρίνοντας με απολογιστικά στοιχεία για καταστροφές, διαγραφές ή άλλες εγγραφές που αφορούσαν λογαριασμούς αποθεμάτων. Ελέγξαμε για δείγμα κωδικών τη μαθηματική ακρίβεια των υπολογισμών της Διοίκησης για απομείωση αποθεμάτων. Αξιολογήσαμε επιπλέον την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 67 ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Tηλ: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα Σημαντικότερα θέματα ελέγχου σημαντικότερα θέματα ελέγχου Έλεγχος απομείωσης ενσώματων περιουσιακών στοιχείων και περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης που αφορά στα καταστήματα και περιουσιακών στοιχείων που κατέχονται προς πώληση (σε ενοποιημένη βάση) Στα κονδύλια «Ιδιο-χρησιμοποιούμενα Πραγματοποιήσαμε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες ενσώματα περιουσιακά στοιχεία» και διαδικασίες: «Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης» της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης Αξιολογήσαμε την πολιτική του Ομίλου για η του Ομίλου κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, αναγνώριση των Μονάδων Δημιουργίας περιλαμβάνονται ποσά αναπόσβεστης αξίας Ταμειακών Ροών. €166,7εκ. που αφορούν περιουσιακά στοιχεία Αξιολογήσαμε τις πολιτικές και τις διαδικασίες του η καταστημάτων. Επίσης, κατά την 31 Ομίλου για αναγνώριση ενδείξεων απομείωσης επί Δεκεμβρίου 2019 απεικονίσθηκε στο κονδύλι των Μονάδων Δημιουργίας Ταμειακών Ροών. «Περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς Προβήκαμε σε αξιολόγηση των σημαντικών πώληση» ποσό €176εκ. το οποίο παραδοχών της Διοίκησης που χρησιμοποιήθηκαν περιλαμβάνει περιουσιακά στοιχεία στον έλεγχο απομείωσης για τα περιουσιακά καταστημάτων και επενδυτικά ακίνητα, στο στοιχεία που παρουσίαζαν ενδείξεις. Στην ομάδα πλαίσιο της απόφασης της Διοίκησης σχετικά ελέγχου συμπεριλάβαμε στελέχη εξειδικευμένα σε με την υπό σύσταση Ανώνυμη Εταιρεία θέματα αποτιμήσεων. Επενδύσεων σε Ακίνητη Περιουσία του Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης για τις Ομίλου, όπως αναλυτικά αναφέρεται στη μελλοντικές ταμειακές ροές συγκρίνοντας: σημείωση 9 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Τα ανωτέρω κονδύλια (α) τις προβλέψεις ταμειακών ροών αποτελούν σημαντικά κονδύλια του προηγούμενων ετών με τις αντίστοιχες ενεργητικού του Ομίλου. απολογιστικές, και Ο Όμιλος έχει προσδιορίσει κατά βάση το κάθε κατάστημα ως μία Μονάδα Δημιουργίας Ταμειακών Ροών, ή ανάλογα με την περίπτωση μια ομάδα καταστημάτων ή περιουσιακών στοιχείων μπορεί να προσδιορίζεται ως ενιαία Μονάδα Δημιουργίας Ταμειακών Ροών. Σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, ο Όμιλος αξιολογεί εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης και πραγματοποιεί έλεγχο απομείωσης στις Μονάδες Δημιουργίας Ταμειακών Ροών για τα οποία υπάρχουν σχετικές ενδείξεις. Η σημαντικότητα των κονδυλίων, η άσκηση κρίσης για τον προσδιορισμό ενδείξεων απομείωσης, καθώς και οι βασικές παραδοχές και εκτιμήσεις που η Διοίκηση του Ομίλου χρησιμοποιεί κατά τον έλεγχο απομείωσης, όταν υπάρχουν σχετικές ενδείξεις, θεωρούμε ότι καθιστούν την αξιολόγηση απομείωσης των ανωτέρω περιουσιακών στοιχείων ώς ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική και τις εκτιμήσεις που ακολουθούνταιι κατά την αξιολόγηση απομείωσης των περιουσιακών αυτών στοιχείων, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 3.7, 3.10, 3.16, 7, 8, και 9 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (β) τις μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιήθηκαν στα μοντέλα προεξόφλησης του Ομίλου με εξωτερικά διαθέσιμα στοιχεία περί τάσεων της αγοράς. Προβήκαμε σε αξιολόγηση του υπολογισμού του προεξοφλητικού επιτοκίου και της υπολειμματικής αξίας, αξιολογώντας τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν, και συγκρίνοντάς τις με εξωτερικά διαθέσιμα κλαδικά και άλλα οικονομικά στοιχεία. Αξιολογήσαμε τις διενεργηθείσες αναλύσεις ευαισθησίας επί των σημαντικότερων παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν. Για τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση, αξιολογήσαμε, κατά το χρόνο κατάταξής τους (31η Δεκεμβρίου 2019) : (α) την εκτίμηση του Ομίλου για την επιμέτρηση των στοιχείων αυτών στην χαμηλότερη αξία μεταξύ της λογιστικής τους αξίας και της εύλογης αξίας μείον τα κόστη ολοκλήρωσης της πώλησης και (β) την εύλογη αξία των στοιχείων αυτών συμπεριλαμβάνοντας στην ομάδα ελέγχου στελέχη εξειδικευμένα σε θέματα αποτιμήσεων. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 68 ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.Ε. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Tηλ: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλ | Οι κάτωθι υπογεγραμμένοι 1. Βασίλειος Στυλιανού Φουρλής, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Δάφνη Αναστασίου Φουρλή, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και 3. Απόστολος Δημητρίου Πεταλάς, Διευθύνων Σύμβουλος ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ εξ όσων γνωρίζουμε: α. Οι Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης από 1/1 - 31/12/2019 της Εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ και του Ομίλου, που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο. β. Η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 16 Μαρτίου 2020 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Η Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Βασίλειος Στ. Φουρλής Δάφνη Αν. Φουρλή Απόστολος Δημ. Πεταλάς |
GR_FNS_20231 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της Χρήσης ΔΩΔΕΚΑΜΗΝΗ ΠΕΡΙΟΔΟΣ 1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεµβρίου 2019 2 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ Στρατηγού Τόμπρα 3 153 42 Αγία Παρασκευή Ελλάδα Τηλέφωνο: +30 210 60 62 100 Φαξ: 30 210 60 62 111 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τους Μετόχους της ΚΑΠΝΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΕΛΙΑ Α.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της ΚΑΠΝΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΕΛΙΑ Α.Ε. (η «Εταιρεία»), οι οποίες αποτελούνται από την Εταιρική και Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2019, τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Καταστάσεις Αποτελεσμάτων Χρήσης και Λοιπών Συνολικών Εσόδων, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών Ροών της χρήσης που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις Σημειώσεις που περιλαμβάνουν περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της ΚΑΠΝΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΕΛΙΑ Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο «Όμιλος») κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση Γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα Θέματα Ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 1. Πληρότητα και ακρίβεια Ειδικού Φόρου Κατανάλωσης Αναφορά στις Σημειώσεις 20 και 21 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σημαντικό Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας O Ειδικός Φόρος Κατανάλωσης της Εταιρείας και του Ομίλου ανέρχεται σε ποσό ΕΥΡΩ 526.875 χιλιάδες και ΕΥΡΩ 819.996 χιλιάδες περίπου αντίστοιχα. Η Εταιρεία και ο Όμιλος δραστηριοποιούνται στον κλάδο παραγωγής και διάθεσης καπνικών προϊόντων, τα οποία υπόκεινται σε Ειδικό Φόρο Κατανάλωσης, ο οποίος περιλαμβάνεται στο κόστος πωληθέντων και στον κύκλο εργασιών. Οι σύνθετοι υπολογισμοί που απαιτούνται για τον καταλογισμό του φόρου καθώς και οι συχνές, αυξητικής πορείας, μεταβολές της νομοθεσίας αναφορικά με τους ισχύοντες συντελεστές, αυξάνουν την πιθανότητα σφάλματος στον υπολογισμό του Ειδικού Φόρου Κατανάλωσης των καπνικών προϊόντων. Επιπρόσθετα, η αυξημένη πίεση στην κερδοφορία της Εταιρείας και του Ομίλου λόγω της αύξησης του Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το θέμα αυτό περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα: Εξετάσαμε το σχεδιασμό των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τη μεταφορά παραγόμενων καπνικών προϊόντων από την παραγωγή στη φορολογημένη αποθήκη και τη διαδικασία φορολόγησης τους πριν τη διάθεσή τους στην εγχώρια αγορά. Διενεργήσαμε αναλυτικές ελεγκτικές διαδικασίες προκειμένου να εκτιμήσουμε τη λογικότητα της μεταβολής του εξόδου που αναγνωρίστηκε. Πραγματοποιήσαμε, ουσιαστικές ελεγκτικές διαδικασίες, όπως δειγματοληπτικός επανυπολογισμός του καταλογισμού του Ειδικού Φόρου Κατανάλωσης, ώστε να εξακριβωθεί η ορθότητα και η ακρίβεια του φόρου. Λάβαμε επιστολή από τις Τελωνειακές Αρχές προκειμένου να επιβεβαιώσουμε λαθρεμπορίου και του δυσμενούς οικονομικού περιβάλλοντος στην Ελλάδα, σε συνδυασμό με τους εξαιρετικά υψηλούς συντελεστές του Ειδικού Φόρου Κατανάλωσης εντείνουν τον κίνδυνο εκούσιου ή ακούσιου σφάλματος κατά τον καταλογισμό του προαναφερθέντος φόρου, εκθέτοντας την Εταιρεία και τον Όμιλο σε ενδεχόμενο πρόσθετο καταλογισμό υψηλών φορολογικών επιβαρύνσεων. Για τους ανωτέρω λόγους, θεωρούμε ότι η πληρότητα και η ακρίβεια του Ειδικού Φόρου Κατανάλωσης αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. την πληρότητα και ακρίβεια του Ειδικού Φόρου Κατανάλωσης που έχει καταχωρηθεί από την Εταιρεία καθώς και την ορθή, χρονικά, αναγνώρισή του. Λάβαμε, δειγματοληπτικά, επιβεβαιωτικές επιστολές από τους σημαντικότερους πελάτες εξωτερικού της Εταιρείας προκειμένου να επιβεβαιώσουμε την πληρότητα και την ακρίβεια των εξαγωγών, ώστε να επιβεβαιώσουμε ότι ορθά δεν καταλογίστηκε Ειδικός Φόρος Κατανάλωσης στις συναλλαγές αυτές. Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλόλητα και την επάρκεια των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις αναφορικά με τα θέμα αυτό. 2. Αποτίμηση αποθεμάτων Αναφορά στις Σημειώσεις 3.12 και 7 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σημαντικό Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Τα αποθέματα της Εταιρείας και του Ομίλου ανέρχονται σε ΕΥΡΩ 59.256 χιλιάδες και ΕΥΡΩ 64.674 χιλιάδες περίπου αντίστοιχα όπως έχουν προσδιοριστεί μετά τη σχηματισθείσα πρόβλεψη απομείωσης έναντι αυτών ύψους ΕΥΡΩ 1.625 χιλιάδες περίπου και ΕΥΡΩ 1.658 χιλιάδες περίπου αντίστοιχα. Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Στο πλαίσιο αυτό, η εκτίμηση της Διοίκησης αναφορικά με την πρόβλεψη απομείωσης των προϊόντων, εμπορευμάτων, πρώτων υλών και ανταλλακτικών στοιχειοθετείται με βάση τα βραδέως κινούμενα αποθέματα και την αξιολόγηση της πιθανότητας για μελλοντική χρήση αυτών. Λόγω του σημαντικού ύψους των αποθεμάτων και του κινδύνου Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το θέμα αυτό περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα: Αξιολογήσαμε το σχεδιασμό και τη λειτουργική αποτελεσματικότητα των δικλείδων εσωτερικού ελέγχου και των δικλείδων των πληροφοριακών συστημάτων της Εταιρείας που αφορούν το κύκλωμα παρακολούθησης της αποθήκης, με τη βοήθεια ειδικών εμπειρογνώμων μας. Πραγματοποιήσαμε ελεγκτικές διαδικασίες αναφορικά με την κίνηση των α̟ποθεμάτων για τον εντοπισμό βραδέως κινούμενων αποθεμάτων, προκειμένου να αξιολογήσουμε την καταλληλότητα των παραδοχών της Διοίκησης για τη διαδικασία αποτίμησης των αποθεμάτων. Προκειμένου, να αξιολογήσουμε την αποτίμηση σε σύγκριση με την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εξετάσαμε δειγματοληπτικά παραστατικά ουσιώδους σφάλματος, αφενός στον υπολογισμό της σχετικής εκτίμησης, και αφετέρου στις παραδοχές της Διοίκησης στο πλαίσιο σχηματισμού προβλέψεων απομείωσης αποθεμάτων, λόγω υποκειμενικών κρίσεων, η αποτίμηση των αποθεμάτων αποτέλεσε σημαντικό θέμα ελέγχου. πωλήσεων μετά τη λήξη της περιόδου αναφοράς. Εξετάσαμε δειγματοληπτικά τον ορθό υπολογισμό του κόστους κτήσης των αποθεμάτων. Παρευρεθήκαμε στη φυσική απογραφή αποθεμάτων και σε δειγματοληπτική βάση εξετάσαμε την ακρίβεια, πληρότητα και τη φυσική κατάσταση των αποθεμάτων, καθώς και την πιθανή απαξίωση τους. Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλότητα και την επάρκεια των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις αναφορικά με το θέμα αυτό. Άλλες Πληροφορίες Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων» και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις και την Έκθεση Ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της Διοίκησης και των Υπευθύνων για τη Διακυβέρνηση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των Εταιρικών και Ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η Διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 του Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις στο σύνολό τους είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη, είτε σε λάθος, και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών που λαμβάνονται με βάση αυτές τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. Στα πλαίσια του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: — Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. — Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. — Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. — Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη Διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το αν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Αν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ή, αν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς, να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. — Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. — Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε σε αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας, και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Περιγράφουμε τα θέματα αυτά στην έκθεση ελεγκτή, εκτός εάν νόμος ή κανονισμός αποκλείει τη δημοσιοποίηση ενός θέματος ή όταν, σε εξαιρετικά σπάνιες περιπτώσεις, διαπιστώσουμε ότι ένα θέμα δε θα έπρεπε να γνωστοποιηθεί με την έκθεσή μας, διότι ενεργώντας κατ’ αυτό τον τρόπο θα αναμενόταν εύλογα ότι οι αρνητικές επιπτώσεις θα υπερτερούσαν από τα οφέλη δημοσίου συμφέροντος μιας τέτοιας δημοσιοποίησης. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθε | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΚΑΠΝΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΕΛΙΑ Α.Ε.: 1. Βικτωρία-Μαργαρίτα Γ. Καρέλια, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Ευστάθιος Γ. Καρέλιας, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Ανδρέας Γ. Καρέλιας, Διευθύνων Σύμβουλος ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ εξ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσης 2019 της ΚΑΠΝΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΡΕΛΙΑ Α.Ε., εφεξής η «Εταιρεία» που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού, και των Υποχρεώσεων τα Ίδια Κεφάλαια καθώς και την Κατάσταση Αποτελεσμάτων της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 4 του Ν. 3556/2007. και β. Η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, επ’ αυτών των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Καλαμάτα, 27 Απριλίου 2020 Η Πρόεδρος Ο Αντιπρόεδρος Ο Διευθύνων Σύμβουλος Βικτωρία-Μαργαρίτα Γ. Καρέλια Ευστάθιος Γ. Καρέλιας Ανδρέας Γ. Καρέλιας |
GR_FNS_20232 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΛΙΜΠΑΡ. ΤΖΙΡΑΚΙΑΝ PROFIL A.E. Ε Τ ΗΣΙ Α Ο ΙΚ ΟΝΟ ΜΙ ΚΗ Ε ΚΘΕ ΣΗ της οικονομικής χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 ΕΔΡΑ: 56οχλμ. ΕΘΝ.ΟΔΟΥ ΑΘΗΝΩΝ – ΛΑΜΙΑΣ Τ.Κ. 32011 - ΟΙΝΟΦΥΤΑ ΒΟΙΩΤΙΑΣ ΑΡΙΘΜΟΣ Μ.Α.Ε. : 9615/06/Β/86/41 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 121923260000 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ: http://www.tzirakian.com Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας οι οποίες έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΣΕΛΙΔΑ 1 ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΛΙΜΠΑΡ.ΤΖΙΡΑΚΙΑΝ PROFILA.E. Ετήσια Oικονομική ‘Εκθεση Για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 Π ΙΝΑΚΑΣ Π ΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ.................... 4 Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................................... 5 Α. ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2020 – ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΠΙΔΟΣΕΩΝ ............. 5 Β. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ 2020 ...................................................................... 8 Γ. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΚΑΙ ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΘΕΜΑΤΑ .. 13 Δ. ΚΙΝΔΥΝΟΙ & ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ....................................................................... 14 Ε. ΈΚΘΕΣΗ ΤΟΥ Δ.Σ. ΓΙΑ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΤΙΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ......................................................................................................... 18 ΣΤ. ΣΤΟΧΟΙ - ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ - ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ...................... 19 Ζ. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) ................................. 20 Η. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΠΑΡ.7 & 8 ΤΟΥ Ν.3556/2007 ................................................................................................................ 21 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ........................................................ 24 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ........................ 38 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) ..................... 44 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) ..................... 45 Κατάσταση Λοιπών Συνολικών Εσόδων της Εταιρίας ................................... 45 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) 47 Κατάσταση Ταμειακών Ροών (ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) .......................... 49 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 .............................................................. 50 1. Γενικές Πληροφορίες ...................................................................................... 50 2. Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων ........................... 50 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικών Κινδύνων.............................................. 57 4. Μεταβολές στις λογιστικές αρχές ............................................................... 63 5. Λειτουργικοί Τομείς ........................................................................................ 63 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΣΕΛΙΔΑ 2 6. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία .......... 64 7. Άυλα περιουσιακά στοιχεία .......................................................................... 68 8. Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης ............................................ 68 9. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση70 10. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων ................................................................................ 70 11. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ........................................................ 71 12. Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση .................................................... 71 13. Αποθέματα...................................................................................................... 72 14. Χρεώστες & άλλοι λογαριασμοί ................................................................. 72 15. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογες αξίες μέσω αποτελεσμάτων .................................................................................................................................. 74 16. Ταμειακά Διαθέσιμα & ισοδύναμα............................................................ 74 17. Μετοχικό κεφάλαιο – Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 74 18. Αποθεματικά .................................................................................................. 74 19. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις & αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση ............................................................................................................ 75 20. Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις ............................................. 77 21. Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις .................................................................. 81 22. Κύριοι Μέτοχοι ............................................................................................... 81 23. Κόστος των πωλήσεων και κατανομή εξόδων ανά κέντρο κόστους81 24. Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης ...................................................................... 82 25. Έσοδα Συμμετοχών...................................................................................... 82 26. Άλλα Λειτουργικά έξοδα ............................................................................. 83 27. Χρηματοοικονομικά έξοδα .......................................................................... 83 28. Φόρος εισοδήματος ........................................................................................ 83 29. Μερίσματα ...................................................................................................... 85 30. Ανθρώπινο Δυναμικό & Κόστος ανθρώπινου δυναμικού .................... 85 31. Καθαρά Κέρδη/(Ζημίες) Χρήσεως μετά από φόρους ............................ 85 32. Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) ................................................. 85 33. Κέρδη/ (Ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή ....................................... 85 34. Συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη ..................................................... 86 35. Γεγονότα μετά τον Ισολογισμό .................................................................. 87 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΣΕΛΙΔΑ 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΣΕΛΙΔΑ 37 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΛΙΜΠΑΡ. ΤΖΙΡΑΚΙΑΝ PROFIL A.E.» Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΛΙΜΠΑΡ. ΤΖΙΡΑΚΙΑΝ PROFIL A.E. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΣΩΛΗΝΟΥΡΓΕΙΑ ΛΙΜΠΑΡ. ΤΖΙΡΑΚΙΑΝ PROFIL A.E. κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΣΕΛΙΔΑ 38 Ελεγκτικές Διαδικασίες αναφορικά με τα Κυριότερα Θέματα Ελέγχου Αποτίμηση αξίας Κυριότερα Θέματα Ελέγχου ιδιοχρησιμοποιούμενων οικοπέδων και κτιρίων και επενδυτικών ακινήτων Στο πλαίσιο του ελέγχου μας ζητήσαμε και Την 31/12/2020 η εύλογη αξία των οικοπέδων και λάβαμε από τη Διοίκηση, για αξιολόγηση, την κτιρίων, που παρουσιάζεται στη σημείωση 6 έκθεση (Ιδιοχρησιμοποιούμενα ακινήτων ενσώματα πάγια εκτίμησης που της εύλογης αξίας των από τους εκτιμητές και διενεργήθηκε περιουσιακά στοιχεία και επενδυτικά ακίνητα) ανεξάρτητους ανέρχεται σε € 8.927 χιλ. (€10.547 χιλ. κατά την συζητήσαμε με τη Διοίκηση τη διαδικασία και τις 31/12/2019) και καθορίσθηκε από τη Διοίκηση μεθόδους βάσει χρησιμοποιώντας των εκτιμήσεων ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών. επαγγελματίες εκτίμησης. ανεξάρτητους εμπειρογνώμονες επαγγελματίες διενεργήσαμε, Η σημαντική αξία που αντιπροσωπεύουν, για Επιπρόσθετα, ως μεταξύ άλλων, εκτιμητές τις κατωτέρω ελεγκτικές διαδικασίες: την Εταιρεία, ως ποσοστό (περίπου 34%) επί του συνολικού ενεργητικού τα Αξιολόγηση της ανεξαρτησίας, της ιδιοχρησιμοποιούμενα οικόπεδα και κτίρια και αντικειμενικότητας, της καταλληλότητας, της τα επενδυτικά ακίνητα που περιλαμβάνονται επάρκειας των προσόντων και της ικανότητας στους λογαριασμούς αυτούς, το συνεχιζόμενο των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών περιβάλλον που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση για ελληνική ύφεσης αγορά που επικρατεί ακινήτων, καθώς στην και η την υποκειμενικότητα και οι σημαντικές κρίσεις που εκτίμηση στη . διαδικασία εκτίμησης της εύλογης αξίας τους, Αξιολόγηση ασκεί η Διοίκηση και εμπεριέχεται της εύλογης αξίας των καταλληλότητας της ακινήτων κατά την 31/12/2020 της καθιστούν την αποτίμηση αυτών ένα από τα μεθόδου εκτίμησης της εύλογης αξίας κάθε σημαντικότερα θέματα του ελέγχου. Όπως ακινήτου σε σχέση με τις αποδεκτές μεθόδους περιγράφεται στις σημειώσεις 2 και 6 των εκτίμησης της εύλογης αξίας, λαμβάνοντας Οικονομικών Καταστάσεων οι εκτιμήσεις της υπόψη τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά κάθε εύλογης αξίας βασίσθηκαν κυρίως στη Συγκριτική Μέθοδο, λαμβάνοντας υπόψη τους ακινήτου. Αξιολόγηση του εύλογου των παραδοχών που παράγοντες που καθορίζουν την αξία των εν χρησιμοποιήθηκαν στις μελέτες εκτιμήσεων λόγω ακινήτων, συμπεριλαμβανομένων των των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών συγκριτικών τιμών πωλήσεων καθώς και τις τάσεις της οικονομίας και της αγοράς ακινήτων. που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση. Έλεγχο καταλληλότητας, πληρότητας και ακρίβειας της εισαγωγής των δεδομένων στις μελέτες εκτιμήσεων των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών. Έλεγχο των λογιστικών εγγραφών για την εξακρίβωση της ορθής καταχώρησης της εύλογης αξίας κάθε ακινήτου. Συμφωνία των ποσών που απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις με τις εύλογες αξίες στις μελέτες εκτιμήσεων των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών). Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 6 των οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΣΕΛΙΔΑ 39 Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα Την 31/12/2020, οι εμπορικές και λοιπές των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: απαιτήσεις της Εταιρείας ανέρχονται σε € 9.142 χιλ. (€ 7.983 χιλ. την 31/12/2019) ενώ η σχετική Την κατανόηση συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 2.894 διαδικασιών χιλ. Εταιρείας (€ 2.819 χιλ. την 31/12/2019), όπως αναφέρεται στην σημείωση 14 των οικονομικών την εξέταση καθώς και ελέγχου την εξέταση των της των βασικών δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση καταστάσεων πιστώσεων στους πελάτες. Οι και πιστωτικού εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας Την εκτίμηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις από πελάτες Εταιρεία εσωτερικού. Το περιβάλλον λειτουργίας στον ανακτησιμότητας κλάδο εγκυμονεί κινδύνους επισφάλειας από απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως τους εν λόγω πελάτες της εταιρείας. Ειδικότερα, στην περίπτωση της αφερεγγυότητας αυτών για τον προσδιορισμό της εμπορικών της των επισφαλείς. Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των πελατών, η Εταιρεία εκτίθεται σε αυξημένο των δικηγόρων, για θέματα που χειρίστηκαν πιστωτικό κίνδυνο όταν οι πελάτες αδυνατούν κατά τη διάρκεια του έτους για τον εντοπισμό να τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα ανταπεξέλθουν στις συμβατικές τους υποχρεώσεις. από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων, των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών απαιτήσεων επισκοπώντας την ληκτότητα των με οικονομική δυσχέρεια. Συζήτηση με τη υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό Διοίκηση τους και την διευθέτηση των μεταγενέστερων αλληλογραφία της Εταιρείας με τους πελάτες πληρωμών της. Αξιολόγηση των δημοσίως διαθεσίμων σύμφωνα με τον εκάστοτε διακανονισμό. και εξέταση της πρόσφατης στοιχείων και πληροφοριών. Τον επαναϋπολογισμό της απομείωσης των Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και εμπορικών απαιτήσεων λαμβάνοντας υπόψη του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων συγκεκριμένες παραμέτρους για οφειλέτες, που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί όπως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. μεγάλους την ληκτότητα οφειλέτες και υπολοίπων, τους τους οφειλέτες υψηλού κινδύνου. Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις/τακτοποιήσεις. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 14 των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΣΕΛΙΔΑ 40 Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ’ αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ΣΕΛΙΔΑ 41 συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί | Δηλώνεται με την παρούσα ότι, εξ’ όσων γνωρίζουμε οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας «Σωληνουργεία Λιμπαρ. Τζιρακιάν Profil Α.Ε.» για την χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και του Παθητικού, την Καθαρή Θέση και τα Αποτελέσματα Χρήσεως της Εταιρίας. Δηλώνεται επίσης ότι, εξ’ όσων γνωρίζουμε η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας συμπεριλαμβανομένων της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν . Δηλώνεται επίσης ότι οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 22.03.2021 και αναρτήθηκαν στην ιστοσελίδα της Εταιρείας www.tzirakian.com. Οινόφυτα Βοιωτίας , 22 Μαρτίου 2021 Οι δηλούντες Άρις Λ. Τζιρακιάν Ειρήνη Κεβορκιάν Λυμπαρέτ Α. Τζιρακιάν Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Διευθύνων Σύμβουλος & Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου |
GR_FNS_20233 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ Ν. 3556/2007) ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2021 ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ: ΔΗΛΩΣΗ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Ν.4548/2018) ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ Δ.Σ. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣHΣ (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΤΟΥ Ν. 3556/2007) ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ «ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ ( ΕΛΛΑΣ ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε.» ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ «ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ ( ΕΛΛΑΣ ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε.» ΚΑΙ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΧΡΗΣΗΣ 2020 (01.01.2020 – 31.12.2020) 2020 76 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2020 Η παρούσα δήλωση έχει συνταχθεί σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 152 του Νόμου 4548/2018 (ΦΕΚ Α’ 104/13.06.2018) και στο άρθρο 18 του Νόμου 4706/2020 (ΦΕΚ Α’ 136/17.07.2020) και συμπεριλαμβάνεται στην ετήσια έκθεση διαχείρισης της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. για την εταιρική χρήση 2020 ως ειδικό τμήμα αυτής. α) το θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία και τις υποχρεώσεις της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε., ως εδρεύουσας στην Ελλάδα εταιρείας, είναι ο Νόμος 4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών. Πέραν του Νόμου 4548/2018 θέματα όπως το αντικείμενο εργασιών, ο σκοπός, η διάρκεια, οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου και των Γενικών Συνελεύσεων, η εκλογή Ορκωτών Ελεγκτών, η εκκαθάριση και λύση της Εταιρείας ορίζονται από το Καταστατικό της το οποίο είναι διαθέσιμο μέσω της εταιρικής ιστοσελίδας (επιλογή: Ενημέρωση Επενδυτών / Εταιρική Διακυβέρνηση/Πολιτικές ). Ως Εταιρεία οι μετοχές της οποίας διαπραγματεύονται στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών, η ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. έχει πρόσθετες υποχρεώσεις ως προς τους επιμέρους τομείς της εταιρικής διακυβέρνησης, της ενημέρωσης του επενδυτικού κοινού και των εποπτικών αρχών, της δημοσίευσης οικονομικών καταστάσεων κλπ. Οι πρόσθετες υποχρεώσεις της Εταιρείας ορίζονται στον νόμο 3016/2002 (ΦΕΚ Α’ 110/17.05.2002), στον νόμο 4706/2020 (ΦΕΚ Α’ 136/17.07.2020) και στο άρθρο 44 του νόμου 4449/2017 (ΦΕΚ Α’ 7/24.01.2017) όπως αυτό ισχύει. Επιπρόσθετα, ο Κανονισμός του Χρηματιστηρίου Αθηνών, ορίζει με σαφήνεια τις υποχρεώσεις των εισηγμένων εταιρειών σύμφωνα με τις αποφάσεις του Διοικητικού του Συμβουλίου. Αναφορικά με τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ) τον οποίο η Εταιρεία οικειοθελώς εφαρμόζει, διευκρινίζεται ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. εκπόνησε, εξειδίκευσε και ενέκρινε τον ΚΕΔ της Εταιρείας την 31η Μαρτίου 2011. Έκτοτε, λόγω τροποποίησης του Καταστατικού της Εταιρείας, μεταβολών στο οργανόγραμμα και τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, καθώς και στο θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη συμπεριφορά των εισηγμένων εταιρειών, ο αρχικός ΚΕΔ αναθεωρήθηκε επτά φορές. Όλες οι εκδόσεις του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας έχουν υποβληθεί στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Ο ισχύων Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης με την ένδειξη ‘‘Φεβρουάριος 2020’’ είναι διαθέσιμος μέσω της εταιρικής ιστοσελίδας στην ειδικότερη επιλογή “Ενημέρωση επενδυτών / Εταιρική Διακυβέρνηση/Πολιτικές”. β) δεν εφαρμόζονται πρακτικές επιπλέον των προβλέψεων του νόμου δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο θεωρεί επαρκές το υφιστάμενο θεσμικό και κανονιστικό πλαίσιο που ισχύει στη χώρα μας. Κάθε ενότητα του εφαρμοζόμενου από τη ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (επί παραδείγματι: Διοικητικό Συμβούλιο, Πολιτική Αμοιβών, Γενικές Συνελεύσεις κλπ.), πέραν της γενικότερης αναφοράς στο θεσμικό, κανονιστικό και νομικό πλαίσιο που διέπει τη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2020 Σελίδα 1 λειτουργία της, περιλαμβάνει συνοπτική περιγραφή των “βέλτιστων πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης” που ακολουθεί και υιοθετεί διαχρονικά η Εταιρία. γ) αναφορικά με τον τρόπο λειτουργίας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων (Internal Control and Risk Management – ICRM – Systems) της Εταιρίας και των Εταιριών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σημειώνεται ότι για τις οικονομικές αναφορές αξιοποιείται ένα επαγγελματικό και εξελιγμένο λογισμικό πακέτο για αναφορά προς την διοίκηση και τους εξωτερικούς χρήστες. Οι οικονομικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος και οικονομικής θέσης καθώς και άλλες αναλύσεις αναφέρονται προς την διοίκηση σε μηνιαία βάση ενώ συντάσσονται σε απλή και ενοποιημένη βάση σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς για λόγους αναφοράς προς την διοίκηση αλλά και για λόγους δημοσίευσης, σύμφωνα με τους ισχύοντες κανονισμούς, σε τριμηνιαία βάση. Τόσο η διοικητική πληροφόρηση όσο και η προς δημοσίευση χρηματοοικονομική πληροφόρηση περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες σχετικά με ένα ενημερωμένο σύστημα εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει αναλύσεις πωλήσεων, κόστους/εξόδων, λειτουργικών κερδών αλλά και άλλες λεπτομέρειες. Όλες οι αναφορές προς την διοίκηση περιλαμβάνουν τα στοιχεία της τρέχουσας περιόδου που συγκρίνονται με τα αντίστοιχα του προϋπολογισμού, όπως αυτός έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο αλλά και με τα στοιχεία της αντίστοιχης περυσινής περιόδου αναφοράς. Όλες οι δημοσιευόμενες ενδιάμεσες και ετήσιες οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες και γνωστοποιήσεις επί των οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, επισκοπούνται από την Επιτροπή Ελέγχου και εγκρίνονται στο σύνολό τους αντίστοιχα από το Διοικητικό Συμβούλιο. δ) Ο συνολικός αριθμός των μετοχών εκδόσεως ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. ανέρχεται σε 110.782.980 ονομαστικής αξίας € 0,75 η κάθε μία. Όλες οι μετοχές είναι κοινές ονομαστικές και πέραν αυτών δεν υφίστανται άλλοι τίτλοι από τους οποίους να απορρέει δικαίωμα ελέγχου της Εταιρείας. Κάθε μετοχή ενσωματώνει δικαίωμα μιας ψήφου στις Γενικές Συνελεύσεις εκτός των ιδίων μετοχών1 των οποίων τα δικαιώματα παράστασης και ψήφου στη Γενική Συνέλευση αναστέλλονται. Κύριος μέτοχος της Εταιρίας είναι το νομικό πρόσωπο με την επωνυμία “PETROVENTURE HOLDINGS LIMITED” το οποίο κατέχει το 40,00% των δικαιωμάτων ψήφου της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Κατά την ημερομηνία σύνταξης του παρόντος ο αριθμός ιδίων μετοχών στην κατοχή της Εταιρείας ανέρχεται σε 269.227 που αντιστοιχεί σε ποσοστό 0,24% των δικαιωμάτων ψήφου. 1 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2020 Σελίδα 2 Α.Ε. Η εταιρεία συμμετοχών με την επωνυμία “MOTOR OIL HOLDINGS LTD” είναι ελέγχων μέτοχος της “PETROVENTURE HOLDINGS LIMITED”. Η “MOTOR OIL HOLDINGS LTD” κατέχει άμεσα το 0,18% των δικαιωμάτων ψήφου της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. (στοιχεία μετοχολογίου της 31/12/2020). Επομένως, η “MOTOR OIL HOLDINGS LTD” συνολικά ελέγχει (άμεσα και έμμεσα) το 40,18% των δικαιωμάτων ψήφου της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στην κύρια αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών και δεν υπάρχουν περιορισμοί στη μεταβίβασή τους, δεν υπάρχουν μέτοχοι με ειδικά δικαιώματα ελέγχου ούτε υπάρχουν περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου. Επίσης, δεν υπάρχουν συμφωνίες πού τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημοσίας προτάσεως καθώς και συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή το προσωπικό της Εταιρείας που προβλέπουν αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμό της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημοσίας πρότασης. Το Διοικητικό Συμβούλιο ή τα μέλη αυτού δεν έχουν αρμοδιότητα για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, έκδοση νέων μετοχών και αγορά ιδίων μετοχών. Αρμόδια για τα ανωτέρω θέματα είναι η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. η οποία επιπλέον είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για θέματα όπως, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, η τροποποίηση του καταστατικού της Εταιρείας, η εκλογή μελών Δ.Σ., οποιαδήποτε αύξηση ή μείωση μετοχικού κεφαλαίου, ο διορισμός ελεγκτών της Εταιρείας, η έγκριση ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και διανομή κερδών της Εταιρείας. Για την τροποποίηση του καταστατικού της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. απαιτείται απαρτία του ημίσεος (1/2) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, και σε περίπτωση επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης απαρτία ενός πέμπτου (1/5), και λήψη απόφασης με πλειοψηφία δύο τρίτων (2/3) των παρόντων ή εκπροσωπούμενων μετόχων. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να εκλέγει μέλη αυτού σε αντικατάσταση μελών του που παραιτήθηκαν, αποβίωσαν ή απώλεσαν την ιδιότητα τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο καθώς και στην περίπτωση σύγκρουσης συμφερόντων του μέλους του Δ.Σ. με εκείνα της εταιρείας. Η εκλογή αυτή είναι δυνατή με την προϋπόθεση ότι η αναπλήρωση των παραπάνω μελών δεν είναι εφικτή από αναπληρωματικά μέλη που έχουν τυχόν εκλεγεί από τη Γενική Συνέλευση. ε) το Διοικητικό Συμβούλιο είναι το ανώτατο διοικητικό όργανο της Εταιρείας το οποίο, σύμφωνα με το άρθρο 14 του καταστατικού της, δύνανται να αποτελείται από οκτώ (8) έως δώδεκα (12) μέλη που εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων για ετήσια θητεία, που αρχίζει από την επόμενη ημέρα μετά τη Γενική Συνέλευση από την οποία εκλέχθηκαν και παρατείνεται μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης. Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να εκλεγούν μέτοχοι ή Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2020 Σελίδα 3 μη, καθώς και ανώτεροι υπάλληλοι της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να επανεκλεγούν απεριόριστα και είναι ελεύθερα ανακλητά. Το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως μετά την εκλογή του από τη Γενική Συνέλευση συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα και εκλέγει μεταξύ των μελών του τον Πρόεδρο, μέχρι δύο (2) Αντιπροέδρους καθώς και τον Διευθύνοντα Σύμβουλο. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου διευθύνει τις συνεδριάσεις και σε περίπτωση που απουσιάζει ή κωλύεται τον αναπληρώνει ένας Αντιπρόεδρος και όταν και οι δύο απουσιάζουν ή κωλύονται αναπληρώνονται από οιοδήποτε μέλος το οποίο ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Ο Πρόεδρος, οι Αντιπρόεδροι και ο Διευθύνων Σύμβουλος μπορούν πάντοτε να επανεκλεγούν. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει όποτε ο νόμος, το καταστατικό και οι ανάγκες της Εταιρείας το απαιτούν και ευρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων συμβούλων δύναται να είναι μικρότερος των τριών. Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται με απλή πλειοψηφία των παρόντων ή αντιπροσωπευόμενων μελών του. Κάθε σύμβουλος έχει μία ψήφο και ο Πρόεδρος ή οποιοδήποτε πρόσωπο ενεργεί ως Πρόεδρος δεν έχει αποφασιστική ψήφο σε καμία συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Σύμφωνα με το άρθρο 20 του καταστατικού της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο να αποφασίζει για οποιαδήποτε υπόθεση, πράξη ή ενέργεια αφορώσα τη διοίκηση γενικά της Εταιρείας ή τη διαχείριση γενικά της εταιρικής περιουσίας, να αντιπροσωπεύει την Εταιρεία σε όλες τις σχέσεις και συναλλαγές της με τρίτους και να ενεργεί κάθε πράξη που ανάγεται στους σκοπούς αυτής, συμπεριλαμβανομένης της παροχής προς τρίτους εγγυήσεως από μέρους της Εταιρείας υπέρ θυγατρικών ή συνδεδεμένων επιχειρήσεων, εξαιρουμένων μόνον των θεμάτων εκείνων τα οποία σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου ή του καταστατικού υπάγονται στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης. Με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, που λαμβάνεται με φανερή ψηφοφορία μετά την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, μπορεί να εγκρίνεται η συνολική διαχείριση που έλαβε χώρα κατά την αντίστοιχη χρήση. Η ευθύνη των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έναντι της Εταιρείας παραμένει ατομική σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Νόμο 4548/2018 (ΦΕΚ Α’ 104/13.06.2018). Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 17 ης Ιουνίου 2020 εξέλεξε το Διοικητικό Συμβούλιο το οποίο συγκροτήθηκε σε Σώμα κατά τη συνεδρίασή του της 22 ας Ιουνίου 2020. Επιπρόσθετα, το Διοικητικό Συμβούλιο ανασυγκροτήθηκε σε σώμα με την από 18.01.2021 απόφασή του, σύμφωνα με την οποία έγινε η διάκριση μεταξύ των ρόλων Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2020 Σελίδα 4 του Προέδρου Δ.Σ. και του Διευθύνοντος Συμβούλου όπως προβλέπεται στο άρθρο 8 του Νόμου 4706/2020. Τα ανεξάρτητα μέλη ορίστηκαν από τη Γενική Συνέλευση σύμφωνα με τα οριζόμενα στο νόμο 3016/2002. Η υφιστάμενη σύνθεση του Δ.Σ. της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. είναι η ακόλουθη: Ονοματεπώνυμο Θέση στο Δ.Σ. Ιδιότητα Μέλους * Πρόεδρος Μη Εκτελεστικό Ιωάννης Β. Βαρδινογιάννης Αντιπρόεδρος & Δ/νων Σύμβουλος Εκτελεστικό Ιωάννης Ν. Κοσμαδάκης Αναπληρωτής Δ/νων Σύμβουλος Εκτελεστικό Πέτρος Τζ. Τζαννετάκης Αναπληρωτής Δ/νων Σύμβουλος Εκτελεστικό Βαρδής Ι. Βαρδινογιάννης Δημοσθένης Ν. Βαρδινογιάννης Μέλος Μη Εκτελεστικό Γεώργιος Π. Αλεξανδρίδης Μέλος Μη Εκτελεστικό Μιχαήλ–Ματθαίος Ι. Στειακάκης Μέλος Εκτελεστικό Θεοφάνης Χρ. Βουτσαράς Μέλος Εκτελεστικό Νίκη Δ. Στουφή Μέλος Μη Εκτελεστικό Αναστάσιος-Ηλίας Χρ. Τριανταφυλλίδης Μέλος Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Αντώνιος Θ. Θεοχάρης Μέλος Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Παναγιώτης Ι. Κωνσταντάρας Μέλος Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο * Σύμφωνα με τον Νόμο Εταιρικής Διακυβέρνησης 3016/2002 Σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 18 του Νόμου 4706/2020 παρατίθενται τα βιογραφικά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανώτατων διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας: Βαρδής Ι. Βαρδινογιάννης: Πρόεδρος Δ.Σ. Γεννήθηκε το 1933. Μετά την αποφοίτησή του από τη Σχολή Ναυτικών Δοκίμων εντάχθηκε στη δύναμη του Πολεμικού Ναυτικού από όπου αποστρατεύτηκε με το βαθμό του επίτιμου υποναυάρχου. Είναι από τα ιδρυτικά μέλη της Εταιρείας και επικεφαλής της διοίκησής της από το 1972. Πέραν της ΜΟΤΟΡ ΟΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. έχει αναπτύξει ένα ευρύ φάσμα επιχειρηματικών δραστηριοτήτων στην Ελλάδα και στο εξωτερικό. Ιωάννης Β. Βαρδινογιάννης: Αντιπρόεδρος Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος. Γεννήθηκε το 1962. Σπούδασε Οικονομικά στο VASSAR COLLEGE. Το 2005 εξελέγη Αντιπρόεδρος Δ.Σ. θέση την οποία κατέχει μέχρι σήμερα. Από τον Ιανουάριο του 2021 είναι Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2020 Σελίδα 5 Ιωάννης Ν. Κοσμαδάκης: Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος. Γεννήθηκε το 1952 και είναι πτυχιούχος του τμήματος Χημικών Μηχανικών του Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 1978. Είναι Πρόεδρος της Επιτροπής Οργάνωσης και Εταιρικής Διακυβέρνησης και μέλος της Επιτροπής Αποδοχών της Εταιρείας. Πέτρος Τ. Τζαννετάκης: Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος & Γενικός Διευθυντής Οικονομικών. Γεννήθηκε το 1955. Σπούδασε Οικονομικά στο Πανεπιστήμιο του Surrey και πραγματοποίησε τις μεταπτυχιακές σπουδές του με θέμα τα Οικονομικά της Ευρωπαϊκής Ένωσης στο Πανεπιστήμιο του Sussex. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 1986. Είναι Πρόεδρος της Επιτροπής Αποδοχών και μέλος της Επιτροπής Οργάνωσης και Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας. Δημοσθένης Ν. Βαρδινογιάννης: Μη εκτελεστικό Μέλος ΔΣ. Γεννήθηκε το 1968. Σπούδασε Business στο Georgetown University. Συμμετέχει στο Δ.Σ. εταιρειών που δραστηριοποιούνται σε διάφορους κλάδους. Γεώργιος Π. Αλεξανδρίδης : Μη εκτελεστικό Μέλος ΔΣ. Γεννήθηκε το 1930 και σπούδασε οικονομικά στην Ανωτάτη Σχολή Οικονομικών & Εμπορικών Επιστημών (Α.Σ.Ο.Ε.Ε). Είναι από τα ιδρυτικά μέλη της ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε., μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου από συστάσεως της Εταιρείας, και τακτικό μέλος της Επιτροπής Ελέγχου. Θεοφάνης Χρ. Βουτσαράς: Γενικός Διευθυντής Ανθρωπίνου Δυναμικού. Γεννήθηκε το 1963. Είναι απόφοιτος του Boston College (USA) και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου (MSc) του London School of Economics (UK) με εξειδίκευση σε Βιομηχανικές Σχέσεις & Διοίκηση Προσωπικού. Διαθέτει 30ετή εμπειρία σε διευθυντικές θέσεις. Εργάζεται στην ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. από το 2010 και εξελέγη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. τον Ιανουάριο 2011. Είναι μέλος της Επιτροπής Αποδοχών και της Επιτροπής Οργάνωσης και Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας. Μιχαήλ-Ματθαίος Ι. Στειακάκης: Γενικός Διευθυντής Διυλιστηρίου. Γεννήθηκε το 1955. Είναι πτυχιούχος του τμήματος Μηχανολόγων – Ηλεκτρολόγων Μηχανικών της Πολυτεχνικής Σχολής του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου της Θεσσαλονίκης. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 1982. Είναι μέλος της Επιτροπής Αποδοχών της Εταιρείας. Νίκη Δ. Στουφή: Μη εκτελεστικό μέλος ΔΣ. Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1964. Είναι Μηχανολόγος Μηχανικός απόφοιτος του Northeastern University, Βοστώνης, και του Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2020 Σελίδα 6 Ομοσπονδιακού Πολυτεχνείου της Ζυρίχης (ETH), με ειδίκευση στην Οργάνωση Παραγωγής. Απασχολείται από το 1990 σε διάφορες θέσει | Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 περίπτωση γ του άρθρου 4 του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: A. Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2020 της Εταιρίας σε ατομική και ενοποιημένη βάση, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και B. Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 19 Απριλίου 2021 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. ΒΑΡΔΗΣ Ι. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. Κ 011385/1982 Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. & Δ/νων Σύμβουλος ΙΩΑΝΝΗΣ Β . ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΗ 567603/2009 Ο Αναπλ. Δ/νων Σύμβουλος & Γεν. Δ/ντής Οικονομικών ΠΕΤΡΟΣ Τ. ΤΖΑΝΝΕΤΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. Ρ 591984/1994 |
GR_FNS_20234 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. PAPERPACK ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΚΤΥΠΩΣΕΩΣ, ΚΥΤΙΟΠΟΙΙΑΣ ΚΑΙ ΕΙΔΩΝ ΧΑΡΤΙΝΗΣ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 35197/06/Β/96/101 Αρ. ΓΕΜΗ: 004465901000 ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για τη χρήση 01η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το άρθ. 4 του Ν. 3556/2007 και τις επ' αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Πίνακας Περιεχομένων Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 3 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 4 Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 9 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 29 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 30 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 31 Κατάσταση Ταμειακών Ροών 32 1. Γενικές πληροφορίες για την εταιρεία 34 1.1 Η εταιρεία ................................................................................................................................................................ 34 1.2 Αντικείμενο δραστηριότητας ................................................................................................................................... 34 2. Πλαίσιο κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 34 2.1 Συμμόρφωση με τα ΔΠΧΑ ....................................................................................................................................... 34 2.2 Βάση σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων........................................................................................ 34 2.3 Έγκριση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ................................................................................................... 35 2.4 Καλυπτόμενη περίοδος ............................................................................................................................................ 35 2.5 Παρουσίαση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ............................................................................................ 35 2.6 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες......................................................................................... 35 2.7 Σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης ..................................................................................................... 38 2.8 Αλλαγή στις λογιστικές πολιτικές ............................................................................................................................. 39 3. Σύνοψη των λογιστικών πολιτικών 41 3.1 Μετατροπή ξένου νομίσματος ................................................................................................................................. 41 3.2 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα ..................................................................................................................... 41 3.3 Υπεραξία .................................................................................................................................................................. 41 3.4 Άυλα περιουσιακά στοιχεία (εκτός υπεραξίας)......................................................................................................... 41 3.5 Ενσώματες ακινητοποιήσεις..................................................................................................................................... 42 3.6 Μη κυκλοφοριακά στοιχεία του ενεργητικού κατεχόμενα προς πώληση ................................................................. 43 3.7 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................................... 43 3.7.1 Αρχική Αναγνώριση .............................................................................................................................................. 43 3.7.2 Αρχική Επιμέτρηση ............................................................................................................................................... 43 3.7.3 Κατάταξη και Επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού ....................................................... 43 3.7.4 Επιμέτρηση της Απομείωσης των Χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού .................................................. 44 3.8 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις ........................................................................................................................... 45 3.9 Αποθέματα............................................................................................................................................................... 46 3.10 Λογιστική φόρου εισοδήματος............................................................................................................................... 46 3.11 Κρατικές επιχορηγήσεις ......................................................................................................................................... 47 3.12 Παροχές λόγω συνταξιοδότησης και βραχυχρόνιες παροχές σε εργαζομένους ..................................................... 47 3.13 Λοιπές προβλέψεις................................................................................................................................................. 48 3.14 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ..................................................................................................................................... 49 3.15 Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία ......................................................................................................................... 49 3.16 Μισθώσεις.............................................................................................................................................................. 49 3.17 Αναγνώριση εσόδων.............................................................................................................................................. 50 3.18 Κόστος δανεισμού ................................................................................................................................................. 52 3.19 Εύλογες αξίες......................................................................................................................................................... 52 4. Πληροφόρηση κατά τομέα 53 4.1 Καθορισμός λειτουργικών τομέων ........................................................................................................................... 53 4.2 Αποτελέσματα ανά λειτουργικό τομέα..................................................................................................................... 53 4.3 Περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις ανά λειτουργικό τομέα ............................................................................... 54 4.4 Λοιπές πληροφορίες ανά λειτουργικό τομέα ............................................................................................................ 54 4.5 Πωλήσεις κατά κατηγορία προϊόντων και υπηρεσιών.............................................................................................. 55 4.6 Πληροφορίες ανά γεωγραφικό τομέα ...................................................................................................................... 55 5. Υπεραξία επιχείρησης 55 6. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 56 7. Ενσώματα πάγια 57 8. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 58 8.1 Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους..................................................................................................................... 58 8.2 Χρηματοοικονομικά μέσα εκτός επενδύσεων σε συμμετοχικούς τίτλους ................................................................ 59 9. Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης 60 10. Αποθέματα 61 11. Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 61 12. Μετοχικό κεφάλαιο 61 13. Διαφορά υπέρ το άρτιο 62 14. Αποθεματικά κεφάλαια 62 Σελίδα | 1 15. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 62 16. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις 64 16.1 Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αποτιμώμενες στο αναπόσβεστο κόστος......................................................... 64 17. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 67 18. Κύκλος εργασιών 67 19. Ανάλυση εξόδων ανά κατηγορία 68 20. Άλλα έσοδα και έξοδα εκμετάλλευσης 69 21. Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 69 22. Φορολογία εισοδήματος 70 22.1 Υποχρεώσεις από τρέχων φόρο............................................................................................................................. 70 22.2 Απαιτήσεις – Υποχρεώσεις από αναβαλλόμενο φόρο ............................................................................................ 70 22.3 Φόρος που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα της χρήσης .................................................................................. 71 23. Κέρδη ανά μετοχή 72 24. Μερίσματα 72 25. Χρηματοοικονομικά μέσα και διαχείριση κινδύνων 72 25.1 Κίνδυνος από την μεταβολή των συναλλαγματικών ισοτιμιών .............................................................................. 72 25.2 Κίνδυνος από την μεταβολή των επιτοκίων........................................................................................................... 73 25.3 Ανάλυση πιστωτικού κινδύνου .............................................................................................................................. 74 25.4 Ανάλυση κινδύνου ρευστότητας............................................................................................................................ 74 26. Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου 75 27. Συναλλαγές και υπόλοιπα συνδεδεμένων μερών 75 27.1 Υπόλοιπα συνδεδεμένων μερών από εμπορική δραστηριότητα............................................................................. 75 27.2 Παροχές βασικών διευθυντικών στελεχών ............................................................................................................ 75 27.3 Απαιτήσεις και υποχρεώσεις από μέλη διοίκησης και διευθυντικά στελέχη ........................................................... 76 28. Βάρη επί των ακινήτων και ενέχυρα 76 29. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις 76 29.1 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 76 29.2 Ενδεχόμενες απαιτήσεις 76 30. Αμοιβές Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών 77 31. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού 77 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1/1 ΕΩΣ 31/12/2019.................................. 78 Σελίδα | 2 ` Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 ν. 3556/2007 Σελίδα | 3 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε., οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε. κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία καθ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αναγνώριση εσόδων Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: Επικεντρωθήκαμε σε αυτήν την περιοχή δεδομένου ότι τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) υποθέτουν ότι υφίσταται κίνδυνος απάτης κατά την αναγνώριση των εσόδων. Για αυτό επικεντρωθήκαμε στην εξέταση της ύπαρξης των συναλλαγών και της καταχώρισης των εσόδων στην χρήση που αυτά αφορούν. Στη σημείωση 3.17 των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων γίνεται αναφορά στη λογιστική πολιτική που σχετίζεται με την αναγνώριση του εσόδου. Τα έσοδα της εταιρείας προέρχονται από πωλήσεις παραγόμενης χάρτινης συσκευασίας, εμπόριο προωθητικών μέσων και παροχή υπηρεσιών. - - Εξετάσαμε τις ευρείες δικλείδες ελέγχου του περιβάλλοντος της εταιρείας και τις ειδικότερες δικλείδες που αφορούν στην παρακολούθηση της δημιουργίας εσόδου, από την παραγγελιοληψία και την εκτέλεση της παραγωγής των παραγγελθέντων προϊόντων έως την τιμολόγηση και την μεταγενέστερη είσπραξη. Εκτελέσαμε αναλυτικές διαδικασίες εξέτασης των εσόδων και ουσιαστικές ελεγκτικές διαδικασίες επί δείγματος συναλλαγών προκειμένου να αποκτηθεί εύλογη διασφάλιση αναφορικά με την αναγνώριση και την λογιστική απεικόνιση των εσόδων. Με βάση τις διαδικασίες που διενεργήσαμε, δεν εντοπίσαμε εξαιρέσεις. ΛΕΩΦ . ΑΜΦΙΘΕΑΣ 14, ΠΑΛΑΙΟ ΦΑΛΗΡΟ, ΤΚ 175 64 - ΕΛΛΑΔΑ ΤΗΛ: +30 210 6993749 - FAX : +30 210 6983708 - www.mazars.gr MAZARS ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Α. Ε. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.19,οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας ανέρχονται σε € 3.576.302,26 (€ 4.455.176 την 31.12.2018) ενώ η σχετική σωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 134.360,68 (€ 147.439 την 31.12.2018) . Οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις από πελάτες εσωτερικού. Το απαιτητικό περιβάλλον λειτουργίας κατά τη διάρκεια του έτους αύξησε τους κινδύνους επισφάλειας από τους εν λόγω πελάτες της εταιρείας. Ειδικότερα, στην περίπτωση της αφερεγγυότητας αυτών των πελατών, η Εταιρεία εκτίθεται σε αυξημένο πιστωτικό κίνδυνο όταν οι πελάτες αδυνατούν να ανταπεξέλθουν στις συμβατικές τους υποχρεώσεις. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων, αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων επισκοπώντας την ληκτότητα των υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και την διευθέτηση των μεταγενέστερων πληρωμών σύμφωνα με τον εκάστοτε διακανονισμό. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: - Την κατανόηση και την εξέταση των διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου της Εταιρείας καθώς και την εξέταση των βασικών δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. - Την εκτίμηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την Εταιρεία για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών της απαιτήσεων και τον υπολογισμό του σχετικού πιστωτικού κινδύνου. - Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των δικηγόρων, για θέματα που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. - Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική δυσχέρεια. Συζήτηση με τη Διοίκηση και εξέταση της πρόσφατης αλληλογραφία της Εταιρείας με τους πελάτες της. Αξιολόγηση των δημοσίως διαθεσίμων στοιχείων και πληροφοριών. - Τον επαναϋπολογισμό της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων λαμβάνοντας υπόψη το default risk propabiity των μεγάλων οφειλετών.. - Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις/τακτοποιήσεις. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στη σχετική σημείωση των οικονομικών καταστάσεων. Με βάση τις διαδικασίες που διενεργήσαμε, δεν εντοπίσαμε εξαιρέσεις και θεωρούμε ότι οι παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης βρίσκονταν εντός λογικού εύρους. Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους Την 31.12.2019 η λογιστική αξία των επενδύσεων σε συμμετοχικούς ανέρχεται σε € 293.214,30 (€ 57.321,27 κατά την 31.12.2018) ενώ το κέρδος αποτίμησης για την χρήση που έληξε την 31.12.2019 ανήλθε σε € 235.893,03 ( ενώ κατά την 31.12.2018 υπήρξε ζημία € 121.405,73). Οι συμμετοχικοί τίτλοι αφορούν τη συμμετοχή στο κεφάλαιο των εταιρειών ΑΦΟΙ ΦΩΚΑ και ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΒΕΕ. Η περιοχή αυτή θεωρήθηκε σημαντική για τον έλεγχο γιατί ο προσδιορισμός της λογιστικής αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων Ενεργητικού σε Εύλογες Αξίες μέσω αποτελεσμάτων εμπεριέχει μεγάλο βαθμό υποκειμενικότητας ως προς την εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών, η οποία εξαρτάται από πλήθος παραγόντων, συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών επί των πωλούμενων ποσοτήτων σε μελλοντικούς περιόδους, εκτιμήσεις κόστους και χρήση κατάλληλου προεξοφλητικού επιτοκίου. Σύμφωνα με σχετικό μοντέλο αποτίμησης, η Λογιστική Αξία της ΑΦΟΙ ΦΩΚΑ ΑΒΕΕ όπως αρχικά απεικονιζόταν ήταν μεγαλύτερη της εκτιμηθείσας αξίας βάσει της Μεθόδου Προεξόφλησης Αναμενόμενων Ταμειακών Εισροών κατά ποσό ευρώ 3.321,27. Ως εκ τούτου, προκύπτει απομείωση της αξίας της επένδυσης στην εταιρεία ΑΦΟΙ ΦΩΚΑ ΑΒΕΕ. Σε αντίθεση, η Λογιστική Αξία της ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΒΕΕ όπως αρχικά απεικονιζόταν υπολειπόταν της εκτιμηθείσας αξίας βάσει της Μεθόδου Προεξόφλησης Αναμενόμενων Ταμειακών Εισροών κατά ποσό ευρώ 239.214,30. Ως εκ τούτου, προκύπτει αύξηση της αξίας της επένδυσης στην εταιρεία ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΒΕΕ. Συγκεντρωτικά προέκυψε αύξηση κατά ποσό € 235.893,03 Λάβαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης και εξετάσαμε εάν υπάρχουν ενδείξεις μεταβολής της εύλογης αξίας για κάθε χρηματοοικονομικό στοιχείο. Ο έλεγχος μας εστιάστηκε στα ακόλουθα θέματα: - Διενεργήσαμε συζητήσεις με τη Διοίκηση της Εταιρείας και αξιολογήσαμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με την διενέργεια του ελέγχου της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων Ενεργητικού σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων. - Αξιολογήσαμε την καταλληλόλητα του μοντέλου της αξίας χρήσης, δεδομένου του χρονικού διαστήματος που η λογιστική αξία διαφέρει από την εύλογη αξία, καθώς και των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν, για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των εταιρειών ΑΦΟΙ ΦΩΚΑ ΑΒΕΕ και ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΒΕΕ. Έμφαση δόθηκε στις παραδοχές με το υψηλότερο επίπεδο αβεβαιότητας, συμπεριλαμβανομένης της παραδοχής του μακροπρόθεσμου ρυθμού ανάπτυξης της οικονομίας της χώρας , τις εναλλακτικές παραδοχές που λήφθηκαν υπόψη για τον προσδιορισμό των παραδοχών, στις οποίες η αξία χρήσης παρουσιάζει μεγαλύτερη ευαισθησία και την παρουσίαση των επιπτώσεων στην αξία χρήσης κάθε μεταβολής στις παραδοχές αυτές και την δικαιολόγηση της απόκλισης μεταξύ της αξίας χρήσης και την αγοραίας αξίας. Κατά την αξιολόγηση αυτή : - Εξετάστηκαν τα συμπεράσματα σχετικά με την καταλληλόλητα του μοντέλου και του προεξοφλητικού επιτοκίου που χρησιμοποιήθηκε. - Επαναϋπολογίσαμε τα σχετικά ποσά με τη βοήθεια των εσωτερικών εμπειρογνωμόνων μας στις αποτιμήσεις. - Εξετάσθηκαν οι εισροές που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό των παραδοχών στο μοντέλο και επιβεβαιώθηκε η λογικότητά τους ύστερα από αντιπαραβολή με πληροφορίες της εξωτερικής αγοράς, πηγές τρίτων μερών, συμπεριλαμβανομένων εκθέσεων αναλυτών και ιστορικά διαθέσιμων πληροφοριών της Εταιρείας. - Ελέγχθηκε η μαθηματική ακρίβεια του μοντέλου. Εξετάστηκαν οι γνωστοποιήσεις σε σχέση με την εταιρεία ΑΦΟΙ ΦΩΚΑ ΑΒΕΕ και ΑΦΟΙ ΒΛΑΧΟΥ ΑΒΕΕ στις οικονομικές καταστάσεις. Με βάση τις διαδικασίες που διενεργήσαμε, δεν εντοπίσαμε εξαιρέσεις και θεωρούμε ότι οι παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης βρίσκονταν εντός λογικού εύρους. - Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Περιουσιακά Στοιχεία με δικαίωμα Χρήσης- Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης – Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση Η Εταιρεία εφάρμοσε , για πρώτη φορά το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις», το οποίο είναι υποχρεωτικό για τις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2019, χρησιμοποιώντας την τροποποιημένη αναδρομική προσέγγιση. Ο κίνδυνος έγκειται στην νέα εφαρμογή του προτύπου ΔΠΧΑ 16 σε αντικατάσταση του ΔΛΠ 17, και στην επίδραση που θα έχει στις οικονομικές καταστάσεις η αλλαγή της λογιστικής πολιτικής. Για την χρήση που έληξε την 31.12.2019 η εταιρεία παρουσιάζει στον ισολογισμό της Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης αξίας € 2.772.199,42 και Σωρευμένες αποσβέσεις αυτών ποσού € 569.296,87. Επίσης οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης βάσει του IFRS 16 ανήλθαν στο ποσό των € 1.719.789,23 και οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση στο ποσό των € 534.422,63. Επικεντρωθήκαμε σε αυτή την περιοχή λόγω των εκτιμήσεων και παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση κατά τη μετάβαση Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Οι ελεγκτικές διαδικασίες που ακολουθήσαμε | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία “PAPERPACK ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΚΤΥΠΩΣΕΩΣ, ΚΥΤΙΟΠΟΙΙΑΣ ΚΑΙ ΕΙΔΩΝ ΧΑΡΤΙΝΗΣ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ και το διακριτικό τίτλο PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε: 1. Ιωάννης Τσουκαρίδης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος 2. Κορίνα Φασούλη, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, 3. Τζουλιάνα Τσουκαρίδη, Αναπληρώτρια Διευθύνουσα Σύμβουλος και μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, υπό την ανωτέρω ιδιότητα μας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) Oι συνημμένες ετήσιες εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις της PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε, για τη χρήση 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση, τις ταμειακές ροές και τα στοιχεία της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της περιόδου που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2019 της PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε., σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και (β) η συνημμένη ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της PAPERPACK Α.Β.Ε.Ε απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει και τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει των παραγράφων 6 έως 8 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007. Κηφισιά, 26/2/2020 Ο Πρόεδρος και Διευθύνων Η Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Σύμβουλος H Αναπληρώτρια Διευθύνουσα Σύμβουλος και μέλος του Δ.Σ. Ιωάννης Τσουκαρίδης Κορίνα Φασούλη Τζουλιάνα Τσουκαρίδη Α.Δ.Τ. AM 644642 Α.Δ.Τ. ΑΖ 120328 ΑΔΤ Τ 196593 |
GR_FNS_20235 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 ΒΙΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΩΝ Α.Ε. ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 122838007000 (ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε.: 6055/06/Β/86/133) ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΥ ΓΕΝΝΗΜΑΤΑ ,190 18 ΜΑΓΟΥΛΑ ΑΤΤΙΚΗΣ Τηλ.:210 6161300, Fax: 210 6161399 e-mail: [email protected] η η Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Περιεχόμενα 1. Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου ....................................................................................3 2. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή............................................................................................4 3. Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας .........................................................................................8 4. Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις .................................................................................................................. 33 4.1 Ισολογισμός................................................................................................................................................... 34 4.2 Κατάσταση αποτελεσμάτων .......................................................................................................................... 35 4.3 Κατάσταση συνολικού εισοδήματος .............................................................................................................. 35 4.4 Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ...................................................................................................... 36 4.5 Κατάσταση ταμειακών ροών ......................................................................................................................... 37 5. Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων ............................................................................................. 38 5.1 Γενικές πληροφορίες ..................................................................................................................................... 38 5.2 Αντικείμενο δραστηριότητας .......................................................................................................................... 38 5.3 Πλαίσιο κατάρτισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων ........................................................................ 39 5.4 Αλλαγές σε λογιστικές πολιτικές .................................................................................................................... 41 5.5 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις ............................................................................... 43 5.6 Σύνοψη λογιστικών πολιτικών ....................................................................................................................... 45 5.8 Ανάλυση κονδυλίων ισολογισμού .................................................................................................................. 54 5.9 Ανάλυση κονδυλίων αποτελεσμάτων ............................................................................................................ 62 5.10 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού και κόστος μισθοδοσίας................................................................. 64 5.11 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ................................................................................................................ 64 5.12 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις .................................................................................................................... 64 5.13 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις .................................................................... 65 5.14 Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη .................................................................................................................... 65 5.15 Σκοποί και πολιτικές διαχείρισης κινδύνων ................................................................................................... 66 5.16 Συναλλαγματικός κίνδυνος ............................................................................................................................ 66 5.17 Ανάλυση ευαισθησίας κινδύνου επιτοκίου ..................................................................................................... 66 5.18 Ανάλυση πιστωτικού κινδύνου ...................................................................................................................... 67 5.19 Ανάλυση κινδύνου ρευστότητας .................................................................................................................... 67 5.20 Παρουσίαση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ανά κατηγορία ............ 68 5.21 Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου ........................................................................................... 69 5.22 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού ........................................................................................... 69 6. Πληροφορίες άρθρου 10 του Ν.3401/2005, στη χρήση 2019 ........................................................................ 70 7. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των δημοσιευμένων χρηματοοικονομικών πληροφοριών της εταιρείας ...... 70 2 η η Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 3 η η Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 2. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΒΙΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΒΙΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΒΙΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Θέμα ελέγχου Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων (σημειώσεις 5.5 και 5.8.6). Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν εμπορικές απαιτήσεις αξίας € 6.276.538 για τις οποίες έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένες απομειώσεις αξίας € 468.899. Ο έλεγχός μας επί των εμπορικών απαιτήσεων επικεντρώθηκε στις δικλίδες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την παρακολούθησή τους, στις λαμβανόμενες εγγυήσεις, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απευθείας αποστολής επιστολών στους οφειλέτες και τις εισπράξεις μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις 4 η η Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. 5 η η Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν.4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 150 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία ΒΙΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 6 η η Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 30/06/2012 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 8 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης. 5. Ίδια κεφάλαια και σχετικές απαιτήσεις του Ν.4548/2018 Στη σημείωση 5.8.9 επί των Οικονομικών Καταστάσεων γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι το Σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 έχει καταστεί κατώτερο του ημίσεως (1/2) του μετοχικού της κεφαλαίου και ως εκ τούτου συντρέχουν οι προϋποθέσεις της παρ.4 του άρθρου 119 του Ν.4548/2018, βάσει του οποίου το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει τη γενική συνέλευση των μετόχων με θέμα τη λήψη των κατάλληλων μέτρων. Αθήνα, 23 Ιουνίου 2020 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής PKF Ευρωελεγκτική Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λ. Κηφισίας 124, 115 26 Αθήνα Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 132 Φίλιππος Ε. Καμπουρόπουλος Α.Μ. ΣΟΕΛ 36141 7 η η Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 32 η η Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 4. Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΒΙΣ Α.Ε.» στις 22.6.2020 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.vis.gr. καθώς και στον διαδικτυακό χώρο του ΧΑ, όπου και θα παραμείνουν στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον πέντε (5) ετών από την ημερομηνία της σύνταξης και δημοσιοποίησής τους. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα στον Τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της εταιρείας, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης, των χρηματοοικονομικών επιδόσεων και των ταμιακών ροών της Εταιρίας, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. 33 η η Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 4.1 Ισολογισμός Σημ. 31.12.2019 31.12.2018 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 5.8.1 18.538.475,85 19.358.921,67 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων 5.8.2 2.565.180,00 2.565.180,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 5.8.3 95.216,52 96.146,40 Δικαιώματα χρήσης στοιχείων ενεργητικού 5.8.4 Ποσά εκφρασμένα σε € ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφοριακά στοιχεία ενεργητικού Σύνολο μη κυκλοφοριακών στοιχείων ενεργητικο | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «ΒΙΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ»: 1. Φιλίππου Ι. Δημήτριος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος 2. Χατζηβασιλείου Β. Γεώργιος, Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου – Αντιπρόεδρος, Γραμματέας και Γενικός Διευθυντής 3. Σουπιωνάς Ε. Κυριάκος , Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Οικονομικός Διευθυντής υπό την ως άνω ιδιότητά μας, βεβαιώνουμε και δηλώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α. οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΒΙΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ» για την χρήση από 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας. β. η ετήσια έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει. Μαγούλα, 22 Ιουνίου 2020 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος Δημήτριος Ι. Φιλίππου Α.Δ.Τ ΑΑ – 061311 Τα ορισθέντα από το Δ.Σ. μέλη Γεώργιος Β. Χατζηβασιλείου Κυριάκος Ε. Σουπιωνάς Α.Δ.Τ. Ρ – 914464 Α.Δ.Τ. AI - 540755 |
GR_FNS_20236 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Ανώνυμη Βιομηχανική Εμπορική Τεχνική Εταιρεία Λ. Μεσογείων 85, 115 26 Αθήνα ΑΡ. Μ.Α.Ε. 318/06/Β/86/28 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ χρήσης 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ΟΜΙΛΟΣ ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2019 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Ι. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................................................... 4 ΙΙ. ΈΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .......................................................................................... 5 ΙΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ «ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2019 ........................................................................................................................................................................................ 12 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ..................................................................................................................................... 36 ΙV. ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ........................................................................................................................................................................................ 47 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............................................................................. 58 1 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ ...................................................................................................................... 58 2 ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ........................................................................................... 59 3 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ .............................................................................. 66 4 ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ ...................................................................................................... 71 5 ΕΝΟΠΟΙΟΥΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 31/12/2019 ..................................................................................................104 6 ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΤΟΜΕΩΝ ..................................................................................................................109 7 ΣΥΝΕΝΩΣΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ........................................................................................................................................116 8 ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ..........................................................................................................................................................118 9 ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ .....................................................................................................................................120 10 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ...................................................................................................................................................122 11 ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ .............................................................................................................................................125 12 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ .................................................................................................................................125 13 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ..............................................................................................................129 14 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΧΗΜΑΤΑ ΥΠΟ ΚΟΙΝΟ ΕΛΕΓΧΟ ...................................................................................................131 15 ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΟΥΣ ΤΙΤΛΟΥΣ .............................................................................................................132 16 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ...............................................................................................................133 17 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ - ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΕΙΣ .......................................................................134 18 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ...........................................................................................................................................................136 19 ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ..........................................................................................................................................137 20 ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ...............................................................................................................139 21 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ/ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΜΕ ΠΕΛΑΤΕΣ .....................................................................................141 22 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ..........................................................................................................................................142 23 ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ .............................................................................................................................................................143 24 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ...............................................................................................................................152 25 ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ .............................................................................................................152 26 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ .......................................................................................................156 27 ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ...............................................................................................................................................158 28 ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ........................................................................................................................................................159 29 ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ ΕΞΟΜΟΙΟΥΜΕΝΟΙ ΜΕ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ......................................159 30 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ........................................................................................................................................................163 31 ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ..........................................................................164 32 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ .............................................................................................164 33 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ........................................................................................................................................................165 34 ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ...............................................................................................................................................167 35 ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ............................................................................................................................................167 36 ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ...................................................................................................................................................174 2 ΟΜΙΛΟΣ ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2019 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά) 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ, ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΡΕΥΝΩΝ-ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ .....................................................................176 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ/(ΕΞΟΔΑ) ...........................................................................................................................................178 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/(ΕΞΟΔΑ) ...............................................................................................................180 ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ ............................................................................................................................................180 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ .....................................................................................................................181 ΣΚΟΠΟΙ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ .....................................................................................................183 ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ..189 YΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΟΥ ΠΡΟΕΡΧΟΝΤΑΙ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ .....................................................190 ΕΠΙΜΕΤΡΗΣΗ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ .................................................................................................................................191 ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ............................................................................................193 ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΑ ΒΑΡΗ ........................................................................................................................195 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ......................................................................................................195 ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ..........200 ΕΓΚΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................................................................................................205 3 4 ΙΙ. ΈΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 5 © 2019 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 17564 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant‐thornton.gr Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Αξιολόγηση απομείωσης των μη κυκλοφορούντων στοιχείων του ενεργητικού Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει άυλα στοιχεία του ενεργητικού με περιορισμένη ωφέλιμη ζωή ύψους €25,3 εκ. (Εταιρεία: €2,1 εκ.) και ενσώματα πάγια ύψους €1.543,3 εκ. (Εταιρεία: €80,4 εκ.), τα οποία κατά το μεγαλύτερο μέρος τους αφορούν στον τομέα «Ηλεκτρισμός και ανανεώσιμες πηγές ενέργειας». Τα άυλα στοιχεία του ενεργητικού και τα ενσώματα πάγια επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μειωμένο με τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Επίσης, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, η Εταιρεία κατέχει επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις ύψους €400,3 εκ. οι οποίες επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μειωμένο με τις τυχόν σωρευτικές ζημίες απομείωσης. Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες πραγματοποιήσαμε περιλάμβαναν μεταξύ άλλων: που ─ Εξετάσαμε τις εκτιμήσεις της διοίκησης αναφορικά με το κατά πόσον υφίστανται ενδείξεις απομείωσης των εν λόγω μη κυκλοφορούντων στοιχείων του ενεργητικού. ─ Για τις ΜΔΤΡ για τις οποίες υπήρχαν ενδείξεις απομείωσης, αξιολογήσαμε: (i) την καταλληλόλητα των ακολουθούμενων μεθόδων για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας και (ii) το εύλογο των βασικών παραδοχών και εκτιμήσεων των μελλοντικών ταμειακών ροών. ─ Εξετάσαμε τη διαδικασία της διοίκησης αναφορικά με την κατάρτιση αξιόπιστων επιχειρηματικών πλάνων. Μεταξύ άλλων, συγκρίθηκαν και αναλύθηκαν οι προηγούμενες εκτιμήσεις /προβλέψεις της διοίκησης Τα άυλα στοιχεία του ενεργητικού με περιορισμένη με την πραγματική απόδοση των ΜΔΤΡ. ωφέλιμη ζωή, τα ενσώματα πάγια και οι επενδύσεις σε θυγατρικές ελέγχονται για απομείωση, όταν η Διοίκηση ─ Για τις ανωτέρω διαδικασίες και όπου αυτό κρίθηκε απαραίτητο, ζητήθηκε η συμβολή ειδικού αξιολογεί ότι υφίστανται ενδείξεις απομείωσης. Η σχετική εμπειρογνώμονα της Grant Thornton. αξιολόγηση απαιτεί σημαντικό βαθμό κρίσης. Ο έλεγχος απομείωσης προϋποθέτει τον προσδιορισμό των ανακτήσιμων ποσών κάθε Μονάδας Δημιουργίας Ταμειακών Ροών (ΜΔΤΡ) βάσει της αξίας λόγω χρήσης αυτών. Ο υπολογισμός της αξίας λόγω χρήσης, προκύπτει από τη μέθοδο των προεξοφλημένων ταμειακών ροών, με βάση επιχειρηματικά πλάνα τα οποία ενσωματώνουν βασικές παραδοχές και εκτιμήσεις της διοίκησης, όπως οι τιμές πώλησης, οι αναμενόμενες αποδόσεις των αιολικών πάρκων, οι κεφαλαιουχικές και λειτουργικές δαπάνες αυτών και τα επιτόκια προεξόφλησης που χρησιμοποιήθηκαν. ─ Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το θέμα αυτό. Λόγω της σημαντικότητας των ως άνω κονδυλίων, του βαθμού υποκειμενικότητας στις παραδοχές που βασίζεται η ανάλυση απομείωσης, καθώς της χρήσης εκτιμήσεων της διοίκησης, θεωρούμε την αξιολόγηση απομείωσης των ως άνω μη κυκλοφορούντων στοιχείων του ενεργητικού, ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με την λογιστική πολιτική, καθώς και τις παραδοχές και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση 6 © 2019 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 17564 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant‐thornton.gr της απομείωσης των ως άνω στοιχείων του ενεργητικού περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 3.1(ii), 3.2(vii), 4.4, 4.5, 4.7, 8, 10 και 12 των οικονομικών καταστάσεων. Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα του Ομίλου προέρχονται από Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που διαφοροποιημένους τομείς δραστηριότητας (λειτουργικοί πραγματοποιήσαμε περιλάμβαναν μεταξύ άλλων: τομείς: «Κατασκευές», «Ηλεκτρισμός και ανανεώσιμες ─ Κατανοήσαμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που πηγές ενέργειας», «Εμπορία ηλεκτρικής ενέργειας» και έχουν σχεδιαστεί από τη διοίκηση και σχετίζονται με τις διαδικασίες αναγνώρισης εσόδων από κάθε «Παραχωρήσεις»). λειτουργικό τομέα. Κάθε λειτουργικός τομέας περιλαμβάνει διαφορετικές πηγές εσόδων, η αναγνώριση των οποίων ενέχει ─ Για κάθε επιμέρους λειτουργικό τομέα, διενεργήσαμε, μεταξύ άλλων, και τις ακόλουθες ουσιαστικές διαφορετικό βαθμό πολυπλοκότητας και κρίσεων και διαδικασίες: (i) εξετάσαμε, δειγματοληπτικά, την εκτιμήσεων της διοίκησης, οι οποίες ενέχουν ως ένα ορθότητα αναγνώρισης του εσόδου σύμφωνα με τις βαθμό αβεβαιότητα. Λαμβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω, απαιτήσεις των ΔΠΧΑ και σχετικά παραστατικά, (ii) για καθώς και τη σημαντικότητα του κονδυλίου των εσόδων τα έσοδα από κατασκευαστικές συμβάσεις, διενεργήσαμε έλεγχο σε δειγματοληπτική βάση του για τις οικονομικές καταστάσεις, αξιολογήσαμε την πραγματοποιηθέντος κόστους κατασκευής που αναγνώριση των εσόδων ως ένα εκ των σημαντικότερων αναγνωρίστηκε στην τρέχουσα χρήση με τα αντίστοιχα θεμάτων ελέγχου. παραστατικά, καθώς και επαναϋπολογισμό του ποσού Ειδικότερα, τα έσοδα του Ομίλου που προέρχονται από του εσόδου κατασκευαστικών έργων που αναγνωρίστηκε με βάση το ποσοστό ολοκλήρωσής την πώληση παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας από τους κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, (iii) για τα έσοδα Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας (ΑΠΕ) και την εμπορία από συμβάσεις παραχώρησης προβήκαμε στην ηλεκτρικής ενέργειας αναγνωρίζονται κατά την περίοδο κατανόηση και ανάλυση των όρων των συμβάσεων που παρέχονται οι σχετικές υπηρεσίες. Επίσης, τα έσοδα παραχώρησης και επιβεβαιώσαμε την ορθή του Ομίλου που σχετίζονται με την εκτέλεση λογιστικοποίηση των εσόδων που αναγνωρίσθηκαν κατασκευαστικών συμβάσεων προσδιορίζονται σύμφωνα βάσει των διατάξεων της ΕΔΔΠΧΑ 12. με το ΔΠΧΑ 15 με τη μέθοδο επιμέτρησης της προόδου ─ Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις βάσει των εισροών, όπως αυτή προκύπτει από τη σχέση συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το του πραγματοποιηθέντος κόστους ως προς το συνολικό θέμα αυτό.ν εκτιμώμενο κόστος μέχρι την ολοκλήρωση του έργου. Τα έσοδα του Ομίλου από τις συμβάσεις παραχώρησης αναγνωρίζονται σύμφωνα με τα οριζόμενα της ΕΔΔΠΧΑ 12 «Συμφωνίες για Παραχώρηση Δικαιώματος Παροχής Υπηρεσιών» και των εκτιμήσεων της διοίκησης κατά το στάδιο της κατασκευής και το στάδιο της λειτουργίας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τις ακολουθούμενες λογιστικές πολιτικές αναγνώρισης των εσόδων, και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν για την αναγνώριση αυτών περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.2(i), 4.17 και 6 των οικονομικών καταστάσεων. Συνενώσεις επιχειρήσεων Όπως αναφέρεται στην Σημείωση 7, ο Όμιλος μέσω της Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που 100% θυγατρικής του εταιρείας TERNA DEN LLC πραγματοποιήθηκαν από τον ελεγκτή της θυγατρικής και (θυγατρική της TERNA ENERGY USA HOLDING επισκοπήθηκαν από εμάς, περιλάμβαναν μεταξύ άλλων: 7 © 2019 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 17564 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant‐thornton.gr CORPORATION) προέβη την 05.09.2019 στην εξαγορά του ─ Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα του λογιστικού χειρισμού που εφαρμόστηκε για την απεικόνιση της 100% των εταιρικών μεριδίων Class B (membership εξαγοράς, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 3. interests) της εταιρείας BEARKAT Ι TE PARTNERSHIP LLC, η οποία κατέχει και λειτουργεί το αιολικό πάρκο «Bearkat I» ─ Αξιολογήσαμε την ανεξαρτησία και επαγγελματική επάρκεια του εξωτερικού ανεξάρτητου στο Τέξας (Glasscock County) στις ΗΠΑ. εμπειρογνώμονα που χρησιμοποιήθηκε από τη Η εν λόγω απόκτηση λογιστικοποιήθηκε ως μία συνένωση διοίκηση. επιχειρήσεων σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 3 ─ Οι ελεγκτικές διαδικασίες που διενεργήθηκαν σχετικά «Συνενώσεις Επιχειρήσεων». Σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 3, ο με την επιμέτρηση σε εύλογες αξίες των στοιχείων του αποκτών επιμετρά στις οικονομικές του καταστάσεις τα ενεργητικού που αποκτήθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν περιλαμβάνουν: (i) την κατανόηση αποκτηθέντα περιουσιακά στοιχεία και τις αναληφθείσες και ανάλυση των τεχνικών αποτίμησης και της υποχρεώσεις στην εύλογη αξία τους κατά την ημερομηνία μεθοδολογίας που χρησιμοποίησαν οι της απόκτησης. Οι σχετικές εύλογες αξίες που εμπειρογνώμονες για τον προσδιορισμό των παρουσιάζονται είναι προσωρινές, καθώς η προσωρινών εύλογων αξιών, (ii) την εξέταση οριστικοποίηση της διαδικασίας επιμερισμού του μαθηματικής ακρίβειας του μοντέλου που τιμήματος απόκτησης, θα ολοκληρωθεί εντός 12 μηνών χρησιμοποιήθηκε για την αποτίμηση και (iii) την από την ημερομηνία της απόκτησης. αξιολόγηση του εύλογου των βασικών παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν. Οι επιμετρήσεις της προηγούμενης παραγράφου, απαιτούν τη χρήση σύνθετων τεχνικών αποτίμησης, ─ Για τις ανωτέρω διαδικασίες και όπου αυτό κρίθηκε απαραίτητο, ζητήθηκε η συμβολή ειδικού παραδοχών και εκτιμήσεων. Λόγω της σημαντικότητας εμπειρογνώμονα της Grant Thornton. της εν λόγω απόκτησης στα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου, καθώς και του βαθμού υποκειμενικότητας στις ─ Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το κρίσεις και παραδοχές της Διοίκησης, θεωρήσαμε την θέμα αυτό. λογιστική απεικόνιση της εν λόγω εξαγοράς ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με την λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν κατά την ως άνω εξαγορά περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.2(ii), 4.21 και 7 των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών | Οι 1. Γεώργιος Περιστέρης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Εμμανουήλ Μαραγκουδάκης, Διευθύνων Σύμβουλος 3. Βασίλειος Δεληκατερίνης, Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ Εξ’ όσων γνωρίζουμε: i) οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ (η «Εταιρεία») για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, τα ίδια κεφάλαια και τα συνολικά αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και ii) η συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 2 Απριλίου 2020 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ Ο Διευθύνων Σύμβουλος Το μέλος του Δ.Σ. Γεώργιος Περιστέρης Εμμανουήλ Μαραγκουδάκης Βασίλειος Δεληκατερίνης |
GR_FNS_20237 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. «JUMBO A.E.E.» ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΑΡ. Μ.Α.Ε: 7650/06/B/86/04- Γ.Ε.ΜΗ 121653960000 ΚΥΠΡΟΥ 9 & ΥΔΡΑΣ, ΜΟΣΧΑΤΟ ΑΤΤΙΚΗΣ ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΧΡΗΣΗ 2018/2019 (01.07.2018 – 30.06.2019) ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν. 3556/2007 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ I. Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το Ν. 3556/2007) ......................... 3 II. Έκθεση Ελέγχου ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών .................................................................. 5 III. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου ........................................................................................ 9 IV. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ......................................................................................... 43 A. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ .......................................................................... 44 B. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ .................................................................................................... 45 Γ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ.................................................................................................. 46 Δ. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ .............................................. 47 Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ .............................. 49 ΣΤ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ..................................................................................................... 51 Ζ. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30ΗΣ ΙΟΥΝΙΟΥ 2019 ............................................. 52 1. Πληροφορίες .......................................................................................................................................... 52 2. Φύση δραστηριοτήτων ......................................................................................................................... 52 3. Πλαίσιο κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων .................................................. 53 3.1 Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές ........................................................................................................... 53 3.1. 1 Νέα πρότυπα. Διερμηνείες. Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ........................................ 53 3.1.2 Νέα Πρότυπα. Διερμηνείες. αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ...................... 55 3.1.3 Μεταβολές σε Λογιστικές Πολιτικές ................................................................................................ 58 3.2. Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις ............................................................. 59 4. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9 4.10 4.11 4.12 4.13 4.14 4.15 4.16 4.17 4.18 4.19 4.20 Κύριες λογιστικές αρχές ...................................................................................................................... 61 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα ............................................................................................ 61 Βάση ενοποίησης ................................................................................................................................ 62 Δομή του Ομίλου ................................................................................................................................ 62 Νόμισμα λειτουργίας, παρουσίασης και μετατροπή ξένων νομισμάτων ................................... 64 Ενσώματες ακινητοποιήσεις ............................................................................................................. 65 Επενδύσεις σε Ακίνητα ...................................................................................................................... 65 Μειώσεις της αξίας περιουσιακών στοιχείων ................................................................................. 66 Χρηματοοικονομικά μέσα ................................................................................................................. 66 Αποθέματα .......................................................................................................................................... 68 Εμπορικές απαιτήσεις ........................................................................................................................ 68 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων....................................................... 68 Ίδια Κεφάλαια .................................................................................................................................... 69 Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις .................................................................................................. 69 Δανειακές υποχρεώσεις ..................................................................................................................... 69 Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενοι φόροι ........................................................................ 70 Παροχές προς το προσωπικό ............................................................................................................ 70 Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις/απαιτήσεις................................................................ 72 Μισθώσεις ............................................................................................................................................ 72 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων ..................................................................................................... 72 Διανομή μερισμάτων ......................................................................................................................... 74 5.1 Σημειώσεις επί των ΧρηματοΟικονομικών Καταστάσεων .......................................................... 75 Οικονομική πληροφόρηση κατά τομέα ........................................................................................... 75 5. 1 ΟΜΙΛΟΣ JUMBO A.E.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της χρήσης 2018/2019 5.2 Κόστος πωληθέντων ........................................................................................................................... 77 5.3 Έξοδα διάθεσης / διοίκησης ............................................................................................................. 77 5.4 Λοιπά έσοδα και λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης................................................................................ 78 5.5 Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα και Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα............... 79 5.6 Φόρος εισοδήματος ............................................................................................................................ 80 5.7 Κέρδη ανά μετοχή .............................................................................................................................. 81 5.8 Ενσώματες ακινητοποιήσεις ............................................................................................................ 81 5.9 Επενδύσεις σε ακίνητα (εκμισθώσεις ακινήτων) ............................................................................ 85 5.10 Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις ....................................................................................... 86 5.11 Χρηματοοικονομικά μέσα ανά κατηγορία ..................................................................................... 87 5.11.1 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ........ 89 5.11.2 Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών μέσων ................................................................................... 90 5.12 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ............................................................................................... 91 5.13 Αποθέματα .......................................................................................................................................... 91 5.14 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις....................................................................................... 91 5.15 Λοιπές απαιτήσεις .............................................................................................................................. 93 5.16 Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού ................................................................................ 93 5.17 Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις ........................... 94 5.18 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ................................................................................................ 94 5.19 Ίδια Κεφάλαια .................................................................................................................................... 94 5.19.1 Μετοχικό κεφάλαιο ................................................................................................................... 94 5.19.2 Αποθεματικά υπέρ το άρτιο- λοιπά αποθεματικά ................................................................ 95 5.20 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ........................................ 97 5.21 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις ...................................................................................... 98 5.22 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση ................................................ 99 5.23 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις ....................................................................................... 99 5.24 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις........................................................................................... 100 5.25 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις .................................................................................. 100 5.26 Προβλέψεις ....................................................................................................................................... 101 5.27 Προμηθευτές και οι λοιπές υποχρεώσεις ....................................................................................... 102 5.28 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ............................................................................................ 103 5.29 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ........................................................................................... 103 5.30 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ...................................................................... 103 5.31 Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις/απαιτήσεις ............................................................... 104 5.32 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις .................................................................................................... 105 6. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .................................................................................................... 106 7. Παροχές στη Διοίκηση ....................................................................................................................... 107 8. Δικαστικές και Διαιτητικές Διαδικασίες ....................................................................................... 108 9. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού ......................................................................................... 108 10. Πρόταση διανομής μερίσματος χρήσης 2018-2019 ........................................................................ 108 11. Σκοποί και πολιτικές διαχείρισης κινδύνων ................................................................................. 108 11.1 Συναλλαγματικός κίνδυνος ............................................................................................................ 109 11.2 Ανάλυση ευαισθησίας κίνδυνου επιτοκίου .................................................................................. 110 11.3 Ανάλυση πιστωτικού κινδύνου ...................................................................................................... 111 11.4 Ανάλυση κινδύνου ρευστότητας .................................................................................................... 111 12. Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου ..................................................................... 112 13. Γεγονότα μετά την ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης .................................... 114 V. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων και των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων των θυγατρικών ....................................... 115 2 3 II. Έκθεση Ελέγχου ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Προς τους Μετόχους της Εταιρείας JUMBO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας JUMBO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 30ης Ιουνίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας JUMBO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 30η Ιουνίου 2019, την χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Αναγνώριση εσόδων Για τη χρήση που έληξε την 30/06/2019 (01/07/2018 – 30/06/2019), ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας και του Ομίλου ανήλθε σε ποσό € 676,2 εκατ. και € 812,2 εκατ., αντίστοιχα. Η πλειοψηφία των πωλήσεων αφορούν σε πωλήσεις λιανικής, που πραγματοποιούνται μέσω ενός δικτύου 79 καταστημάτων. Η αναγνώρισή τους έχει προσδιοριστεί ως περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος καθώς εμπεριέχει πολυπλοκότητα που σχετίζεται με τον μεγάλο όγκο των συναλλαγών στα διαφορετικά σημεία πώλησης, τη χρήση πληροφοριακών συστημάτων για την ενημέρωση των τιμών και την Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: Εξετάσαμε το περιβάλλον των πληροφοριακών συστημάτων που υποστηρίζει τις διάφορες κατηγορίες εσόδων, συμπεριλαμβανομένων των εσωτερικών διαδικασιών και των δικλίδων ασφαλείας που σχετίζονται με αυτά. Εξετάσαμε την ορθή μεταφορά των δεδομένων από τα επιμέρους πληροφοριακά συστήματα στο ισοζύγιο © 2019 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton. αναγνώριση των εσόδων, καθώς και κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης. H αναγνώριση του εσόδου από το σύνολο των σημείων πώλησης καθώς και η ενημέρωση των λογιστικών αρχείων πραγματοποιείται αυτόματα μέσω των υποσυστημάτων της εταιρείας. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί πληροφοριακά συστήματα και δικλίδες εσωτερικού ελέγχου ώστε να διασφαλίζει ένα ολοκληρωμένο πλαίσιο αναγνώρισης εσόδου. Tα έσοδα αναγνωρίζονται όταν οι σχετικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που σχετίζονται με τα πωλούμενα αγαθά μεταβιβάζονται στους πελάτες, ενώ παράλληλα η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τις ακολουθούμενες λογιστικές πολιτικές αναγνώρισης των εσόδων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 4.19 και 5.1 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. γενικής λογιστικής. Εξετάσαμε τις παραδοχές αναγνώρισης επιστροφών και εκπτώσεων πωλήσεων. Διενεργήσαμε, μεταξύ άλλων, αναλυτικές διαδικασίες επί των εσόδων, λαμβάνοντας υπόψη τόσο τάσεις όσο και εποχιακές διακυμάνσεις. Στις ανωτέρω διαδικασίες, όπου αυτό απαραίτητο, χρησιμοποιήσαμε εμπειρογνώμονα της εταιρείας μας. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το θέμα αυτό. των κρίθηκε ειδικό Ανακτήσιμη αξία των αποθεμάτων Κατά την 30/06/2019, τα αποθέματα της Εταιρείας και του Ομίλου ανήλθαν σε € 247,5 εκατ. και € 289,9 εκατ. Τα αποτελέσματα της χρήσης έχουν επιβαρυνθεί κατά ποσό €2,8 εκατ. για την Εταιρεία και €4,1 εκατ. για τον Όμιλο τα οποία αφορούν σε ζημιές καταστροφής ή / και απομείωσης απαξιωμένων αποθεμάτων. Ο Όμιλος αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η ρευστοποιήσιμη αξία προσδιορίζεται, βάσει των τιμών πώλησης μετά την λήξη της περιόδου αναφοράς.. Ο προσδιορισμός της ανακτήσιμης αξίας των αποθεμάτων έχει προσδιοριστεί ως περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος, καθώς εμπεριέχει κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης σχετικές με την ανακτήσιμη αξία. Στο πλαίσιο αυτό, η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε κάθε περίοδο αναφοράς στον σχηματισμό εκτιμήσεων για τον εντοπισμό βραδέως κινούμενων/ απαξιωμένων αποθεμάτων και τον προσδιορισμό της ρευστοποιήσιμης αξίας, στηριζόμενη στην εποχικότητα των κωδικών, στην κίνησή τους μέσα στην χρήση, καθώς στον προγραμματισμό για την επόμενη σεζόν. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τις ακολουθούμενες λογιστικές πολιτικές αποτίμησης των αποθεμάτων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.2, 4.9 και 5.13 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: Κατανοήσαμε και καταγράψαμε τις διαδικασίες που εφαρμόζει η Διοίκηση για τον εντοπισμό βραδέως κινούμενων / απαξιωμένων αποθεμάτων και τον προσδιορισμό της ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Διενεργήσαμε διαδικασίες αναφορικά με τον εντοπισμό αποθεμάτων με χαμηλή εμπορευσιμότητα ή κίνηση. Εξετάσαμε τις εκτιμήσεις της διοίκησης, σχετικά με την ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων, λαμβάνοντας υπόψη, μεταξύ άλλων, τις πωλήσεις μετά τη λήξη της περιόδου αναφοράς. Αξιολογήσαμε τα συμπεράσματα της διοίκησης αναφορικά με την λογιστική αξία των αποθεμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης για τα βραδέως κινούμενα αποθέματα, συγκρίνοντας ιστορικά στοιχεία και μεταγενέστερες πωλήσεις Παρευρεθήκαμε σε μέρος της διαδικασίας των φυσικών απογραφών. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το θέμα αυτό. © 2019 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και αν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους, ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώ | Εμείς, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «JUMBO A.Ε.E.»: 1. Απόστολος- Ευάγγελος Βακάκης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Ιωάννης Οικονόμου, Αντιπρόεδρος Δ.Σ. 3. Κωνσταντίνα Ντεμίρη, Διευθύνουσα Σύμβουλος υπό την ως άνω ιδιότητάς μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της «JUMBO A.Ε.E.» δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της «JUMBO A.E.E.» για τη χρήση από 01.07.2018 έως 30.06.2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της «JUMBO A.E.E.», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β. Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της «JUMBO A.E.E.», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μοσχάτο, 14 Οκτωβρίου 2019 Οι δηλούντες- βεβαιούντες Απόστολος – Ευάγγελος Βακάκης Οικονόμου Ιωάννης Κωνσταντίνα Ντεμίρη Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Διευθύνουσα Σύμβουλος |
GR_FNS_20238 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (συντασσόμενη σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 και τις κατ’ εξουσιοδότηση αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ AE ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.: 122264001000 ΚΑΛΛΙΘΕΑ ΑΤΤΙΚΗΣ (ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΣΥΓΓΡΟΥ 362 ΚΑΙ ΕΥΡΙΠΙΔΟΥ) Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση που αφορά στη χρήση 2020 (01.01.2020- 31.12.2020), είναι εκείνη που εγκρίθηκε ομόφωνα από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» κατά την συνεδρίαση αυτού της 21/4/2021 και είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην νόμιμα καταχωρημένη στο Γ.Ε.Μ.Η. ηλεκτρονική διεύθυνση www.entersoft.gr, όπου και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς της. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις (1η Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020) 1 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις (1η Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020) 2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 .............................................. 2 1. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................................... 6 Εισαγωγή .................................................................................................................................................................. 6 Ανασκόπηση σημαντικών γεγονότων που συνέβησαν κατά την κλειόμενη εταιρική χρήση................................. 7 Οικονομική Ανασκόπηση των αποτελεσμάτων..................................................................................................... 13 Προβλέψεις για το 2021.......................................................................................................................................... 18 Πληροφορίες για τον Όμιλο .................................................................................................................................... 18 Σημαντικές Συμβάσεις ............................................................................................................................................ 19 Δανειακές Συμβάσεις .............................................................................................................................................. 19 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη......................................................................................................................... 20 Σημαντικοί Κίνδυνοι ................................................................................................................................................ 22 Μερισματική Πολιτική.............................................................................................................................................. 23 Περιβαλλοντικά Θέματα.......................................................................................................................................... 23 Εργασιακά Θέματα ................................................................................................................................................. 23 Κοινωνία.................................................................................................................................................................. 25 Ακίνητα της Εταιρίας ............................................................................................................................................... 25 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης........................................................................................................................ 26 Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με τις παρ. 7 και 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007).............................................................................................................................................................. 38 2. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .......................................................................... 41 3. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2020 .............................................................................. 49 3.1 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Μητρικής και Ομίλου (ποσά εκφρασμένα σε ΕΥΡΩ).................... 49 3.2 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Μητρικής και Ομίλου (ποσά εκφρασμένα σε ΕΥΡΩ)................................. 50 3.3 Κατάσταση μεταβολής Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής και Ομίλου (ποσά εκφρασμένα σε ΕΥΡΩ) ................ 51 3.4 Κατάσταση ταμειακών ροών Μητρικής και Ομίλου (ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) ........................................ 52 4. Πληροφορίες για τον Όμιλο............................................................................................................. 53 4.1 Η Μητρική Εταιρεία........................................................................................................................................... 53 4.2 Οι Θυγατρικές Εταιρείες ................................................................................................................................... 54 5. Πλαίσιο κατάρτισης Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων............................................................. 55 6. Βασικές λογιστικές πολιτικές .......................................................................................................... 56 6.1 Τροποποιήσεις στα δημοσιευμένα πρότυπα .................................................................................................. 56 6.2 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις και εκτιμήσεις ................................................................................................... 58 6.2.1 Κρίσεις............................................................................................................................................................ 58 6.2.2 Εκτιμήσεις και παραδοχές............................................................................................................................. 58 6.3 Συνέχιση δραστηριότητας ................................................................................................................................ 59 6.4 Πληροφόρηση κατά τομέα ............................................................................................................................... 59 6.5 Βάση ενοποίησης ............................................................................................................................................. 59 6.6 Συναλλαγματικές μετατροπές .......................................................................................................................... 61 6.7 Ενσώματες ακινητοποιήσεις.......................................................................................................................... 62 6.8 Άυλα περιουσιακά στοιχεία και Υπεραξία ........................................................................................................ 62 6.9 Απομείωση Αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων............................................................ 64 Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις (1η Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020) 3 6.10 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις........................................................................ 64 6.11 Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων......................................................................... 67 6.12 Επενδύσεις σε θυγατρικές ............................................................................................................................. 67 6.13 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα................................................................................................................ 67 6.14 Ίδια Κεφάλαια ................................................................................................................................................. 67 6.15 Μισθώσεις....................................................................................................................................................... 67 6.16 Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος....................................................................................... 70 6.17 Παροχές στο προσωπικό............................................................................................................................... 71 6.18 Επιχορηγήσεις................................................................................................................................................ 72 6.19 Δανειακές υποχρεώσεις ................................................................................................................................. 72 6.20 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις .............................................................................................................. 73 6.21 Προβλέψεις..................................................................................................................................................... 73 6.22 Έσοδα από Συμβάσεις με πελάτες................................................................................................................ 73 6.23 Διανομή μερισμάτων ...................................................................................................................................... 75 6.24 Έξοδα ............................................................................................................................................................. 75 6.25 Επιμέτρηση εύλογης αξίας............................................................................................................................. 75 7. Διαχείριση Κινδύνων ....................................................................................................................... 76 8. Δομή του Ομίλου.............................................................................................................................. 83 9. Πληροφορίες Λειτουργικών τομέων ............................................................................................... 83 10. Λοιπές Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων............................................... 88 10.1 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................................ 88 10.2 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................................................ 90 10.3 Απόκτηση θυγατρικής .................................................................................................................................... 92 Επιμέτρηση εύλογων αξιών ................................................................................................................................... 94 10.4 Υπεραξία Επιχειρήσεων ................................................................................................................................ 94 10.5 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις ...................................................................................................... 96 10.6 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ............................................................................................................ 97 10.7 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις ..................................................................................................... 97 10.8 Λοιπές απαιτήσεις .......................................................................................................................................... 99 10.9 Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία Ενεργητικού................................................................................................ 99 10.10 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων.............................. 100 10.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ........................................................................................................... 100 10.12 Ίδια κεφάλαια .............................................................................................................................................. 101 10.13 Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής θυγατρικών σε ξένο νόμισμα.................................................... 103 10.14 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ................................................. 103 10.15 Λοιπές Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ................................................................................................... 106 10.16 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ...................................................................................................... 106 10.17 Φόρος εισοδήματος πληρωτέος ................................................................................................................ 107 10.18 Λοιπές Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ......................................................................................... 107 10.19 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις .............................................................................................. 107 10.20 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ................................................................................................... 107 10.21 EBITDA....................................................................................................................................................... 108 10.22 Ανάλυση του κόστους κατά λειτουργία ...................................................................................................... 108 10.23 Λοιπά έσοδα / έξοδα .................................................................................................................................. 109 Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις (1η Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020) 4 10.24 Χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα ........................................................................................................ 109 10.25 Φόρος εισοδήματος.................................................................................................................................... 110 10.26 Κέρδη ανά μετοχή ...................................................................................................................................... 111 10.27 Μερίσματα .................................................................................................................................................. 112 10.28 Κόστος μισθοδοσίας .................................................................................................................................. 112 10.29 Αριθμός Προσωπικού ................................................................................................................................ 112 10.30 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ............................................................................................................ 113 10.31 Παροχές προς τη Διοίκηση και Διευθυντικά Στελέχη ................................................................................ 114 10.32 Ενδεχόμενες απαιτήσεις – υποχρεώσεις .................................................................................................. 115 10.33 Λοιπές πληροφορίες .................................................................................................................................. 117 10.34 Επιπτώσεις του COVID-19 στις δραστηριότητες ...................................................................................... 117 10.35 Γεγονότα μετά την ημερομηνία των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ............................................... 118 Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις (1η Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020) 5 Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις (1η Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020) 40 2. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τους Μετόχους της ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ (η «Εταιρεία»), οι οποίες αποτελούνται από την Εταιρική και Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2020, τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Καταστάσεις Συνολικού Εισοδήματος, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών Ροών της χρήσης που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις Σημειώσεις που περιλαμβάνουν περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ και των θυγατρικών αυτής (ο «Όμιλος») κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση Γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε 41 εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα Θέματα Ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 1. Εκτίμηση απομείωσης εμπορικών απαιτήσεων Αναφορά στις Σημειώσεις 6.4.12, 6.4.13 και 10.7 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σημαντικό Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου ανέρχονται σε ποσό ΕΥΡΩ 6 112 χιλιάδες περίπου και ΕΥΡΩ 7 192 χιλιάδες περίπου αντίστοιχα, έναντι των οποίων έχει σχηματιστεί πρόβλεψη απομείωσης ύψους ΕΥΡΩ 1 307 χιλιάδες περίπου και ΕΥΡΩ 1 488 χιλιάδες περίπου αντίστοιχα. Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το θέμα αυτό περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα: Η Διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου και προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σε σχέση με τις συγκεκριμένες απαιτήσεις, η Εταιρεία και ο Όμιλος χρησιμοποιούν πίνακα προβλέψεων πιστωτικής ζημιάς με βάση την ενηλικίωση των υπολοίπων, βασιζόμενο στα ιστορικά στοιχεία της Εταιρείας και του Ομίλου για πιστωτικές ζημίες, προσαρμοσμένο για μελλοντικούς παράγοντες σε σχέση με τους οφειλέτες και το οικονομικό περιβάλλον. Η εκτίμηση απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων αποτέλεσε σημαντικό θέμα Εξετάσαμε το σχεδιασμό και την εφαρμογή των δικλείδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τον πιστωτικό έλεγχο, την παρακολούθηση και είσπραξη των εμπορικών απαιτήσεων και το σχηματισμό προβλέψεων απομείωσης. Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων. Επισκοπήσαμε εισπράξεις που πραγματοποιήθηκαν μεταγενέστερα της ημερομηνίας των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων έναντι δείγματος εμπορικών απαιτήσεων. Αξιολογήσαμε την ανάλυση της ενηλικίωσης πελατών και εξετάσαμε σημαντικά υπόλοιπα πελατών αναφορικά με τη χρονική ανάλυση παλαιότητάς τους, το αν έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμα καθώς και την οικονομική κατάσταση των πελατών αυτών. Εξετάσαμε την επάρκεια της απομείωσης απαιτήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου αξιολογώντας τη μέθοδο που ακολούθησε 42 ελέγχου δεδομένου του σημαντικού ύψους των Εμπορικών Απαιτήσεων και του σημαντικού βαθμού κρίσης που απαιτείται από τη Διοίκηση προκειμένου να αξιολογήσει την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. η Διοίκηση βάσει των ΔΠΧΑ, τις σχετικές παραδοχές της Διοίκησης και τα δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν, λαμβάνοντας υπόψη τη γνώση μας για τον κλάδο, την επίδραση της πανδημίας COVID-19 στις παραδοχές της Διοίκησης και την εκτίμηση των εξωτερικών νομικών συμβούλων της Εταιρείας και του Ομίλου για την έκβαση των υποθέσεων τις οποίες χειρίζονται σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλότητα και την επάρκεια των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις αναφορικά με το θέμα αυτό. 2. Κεφαλαιοποίηση κόστους ανάπτυξης λογισμικού και ωφέλιμη ζωή άυλων περιουσιακών στοιχείων Αναφορά στις Σημειώσεις 6.4.10 και 10.2 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σημαντικό Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία ανάπτυξης λογισμικού της Εταιρείας και του Ομίλου ανέρχονται σε ποσό ΕΥΡΩ 1 562 χιλιάδες περίπου και ΕΥΡΩ 1 702 χιλιάδες περίπου αντίστοιχα. Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το θέμα αυτό περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα: Η εκπλήρωση των κριτηρίων αναγνώρισης για την κεφαλαιοποίηση του κόστους ανάπτυξης, συμπεριλαμβανομένης της εκτίμησης του μελλοντικού οικονομικού οφέλους των λογισμικών αυτών, καθώς και ο προσδιορισμός της ωφέλιμης ζωής των συγκεκριμένων άυλων περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνουν εκτιμήσεις και παραδοχές που υπόκεινται σε υποκειμενική κρίση της Διοίκησης και για το λόγο αυτό αποτέλεσε σημαντικό θέμα ελέγχου. — Εξετάσαμε το σχεδιασμό και την εφαρμογή των δικλείδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τις διαδικασίες αναγνώρισης του κόστους ανάπτυξης λογισμικού καθώς και της ετήσιας επισκόπησης της ωφέλιμης ζωής των συγκεκριμένων περιουσιακών στοιχείων. — Επισκοπήσαμε τη φύση των εξόδων που κεφαλαιοποιήθηκαν μέσα στη χρήση μέσω εξέτασης δείγματος εξόδων και αξιολογήσαμε εάν τα συγκεκριμένα έξοδα πληρούσαν τα κριτήρια αναγνώρισης βάσει των απαιτήσεων των ΔΠΧΑ. Στο πλαίσιο αυτό, αξιολογήσαμε την κρίση της Διοίκησης σχετικά με το διαχωρισμό των φάσεων έρευνας και ανάπτυξης του λογισμικού, όπως απαιτείται από τα ΔΠΧΑ, καθώς επίσης εξετάσαμε τις 43 εκτιμήσεις της Διοίκησης σε σχέση με τα κριτήρια αναγνώρισης του λογισμικού που βρίσκεται στο στάδιο ανάπτυξης, συμπεριλαμβανομένων των εκτιμήσεων σε σχέση με τα αναμενόμενα οικονομικά οφέλη του λογισμικού αυτού με τη βοήθεια των εσωτερικών εμπειρογνωμόνων μας στα θέματα αποτιμήσεων. — Επιπλέον εξετάσαμε εάν οι εκτιμήσεις της Διοίκησης για την ωφέλιμη ζωή των συγκεκριμένων άυλων περιουσιακών στοιχείων είναι συνεπείς και κατάλληλες λαμβάνοντας επιπλέον υπόψη τον κλάδο που δραστηριοποιείται η Εταιρεία και ο Όμιλος. — Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλόλητα και την επάρκεια των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις αναφορικά με το θέμα αυτό. 3. Αναγνώριση και αρχική επιμέτρηση άυλων περιουσιακών στοιχείων από την απόκτηση της Optimum A.E. Αναφορά στις Σημειώσεις 6.4.10 και 10.3 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σημαντικό Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Στις 29 Δεκεμβρίου 2020 o Όμιλος απέκτησε το σύνολο του μετοχικού κεφαλαίου της Optimum A.E. Το τίμημα της απόκτησης ήταν ΕΥΡΩ 4 958 χιλιάδες περίπου. Κατά τον επιμερισμό του τιμήματος απόκτησης, ο Όμιλος αναγνώρισε άυλα περιουσιακά στοιχεία ποσού ΕΥΡΩ 3 254 χιλιάδες περίπου και υπεραξία ΕΥΡΩ 2 014 χιλιάδες περίπου. Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το θέμα αυτό περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα: Ο λογιστικός χειρισμός της συναλλαγής αυτής είναι περίπλοκος λόγω των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων που απαιτούνται για τον προσδιορισμό της αναγνώρισης και της επιμέτρησης της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν. — Εξετάσαμε το σχεδιασμό των διαδικασιών του Ομίλου σχετικά με την ανάπτυξη των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν κατά τον επιμερισμό του τιμήματος απόκτησης της Optimum A.E. — Με τη βοήθεια των εσωτερικών εμπειρογνωμόνων μας σε θέματα αποτίμησης, αξιολογήσαμε την αποτίμηση που πραγματοποίησε ο Όμιλος καθώς και τη μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε για τον προσδιορισμό των περιουσιακών στοιχείων 44 που αποκτήθηκαν και των υποχρεώσεων που Η περιοχή αυτή θεωρήθηκε σημαντική για τον έλεγχο λόγω του μεγέθους και της πολυπλοκότητας της συναλλαγής. αναλήφθηκαν. Πιο συγκεκριμένα, αξιολογήσαμε: τη μεθοδολογία που υιοθετήθηκε και τις βασικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των πελατειακών σχέσεων. τη μεθοδολογία που υιοθετήθηκε και τις βασικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας του λογισμικού. — Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλόλητα και την επάρκεια των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΕ: — Νικολόπουλος Παντελής, Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου και μη εκτελεστικό μέλος, — Κοτζαμανίδης Αντώνιος, Δ/νων Σύμβουλος και εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, — Αβρατόγλου Χαράλαμπος, Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΕ, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε: 1. Οι ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ, Ομίλου και Εταιρίας, για τη χρήση 1ης Ιανουαρίου έως 31ης Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και του Παθητικού, την Καθαρή Θέση και τα Αποτελέσματα της χρήσης 2020 της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007. 2. Η ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις, τη θέση της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ως σύνολο, μαζί με τη περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Παντελής N. Νικολόπουλος Αντώνιος Ν. Κοτζαμανίδης Χαράλαμπος Φ. Αβρατόγλου Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου |
GR_FNS_20239 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την Οικονομική Χρήση 2020 (1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020) Σύμφωνα με το Νόμο 3556/2007 Forthnet Α.Ε. Αριθμός Μητρώου Α.Ε. 34461/06/Β/95/94 ΓΕ.Μ.Η.77127927000 Ε.ΤΕ.Π. – Βασιλικά Βουτών Ηρακλείου Κρήτης 710 03 http://www.nova.gr Σελίδα 1 από 129 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΚΑΙ ΤΗΛΕΜΑΤΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (Ποσά σε ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΤΗΣ ΕΤΗΣΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................................................................................................................ 3 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................................................................................................................ 4 1. ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ ...................................................................................................................................................... 4 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 ........................................................................................................................................................... 7 3. ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ ΚΑΙ ΕΞΕΛΙΞΗ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2021 ................................................................................................................................. 10 4. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2021 ............................................................................................................................ 11 5. ΕΚΤΙΜΗΣΗ ΕΠΙΔΡΑΣΗΣ ΠΑΝΔΗΜΙΑΣ COVID-19 ................................................................................................................................................... 17 6. ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ........................................................................................................................................................... 20 7. ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ ("ΕΔΜΑ") ................................................................................................................................. 27 8. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 152 & 153 του Ν.4548/2018................................................................................... 28 9. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ............................................................................................................................................................. 43 10. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΠΑΡ. 7 & 8 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007) ........................ 46 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .......................................................................................................................................................... 52 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020........................................................................................ 62 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 .................................................................................................................... 63 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ......................................................................... 64 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 .................................................................................................... 66 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................................................................................................................................. 67 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΙΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΤΗΣ ................................................................................................................... 67 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................................................................................................. 69 3. ΒΑΣΗ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .......................................................................................... 69 4. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ.................................................................................................................................................................................. 70 5. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ .............................................................................................................................................. 85 6. ΣΥΝΕΧΙΣΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ............................................................................................................................................................................... 88 7. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΝΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟ ΤΟΜΕΑ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ..................................................................................................................................... 90 8. ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΜΕ ΠΕΛΑΤΕΣ ................................................................................................................................................................. 90 9. ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ..................................................................................................................................................................... 91 10. ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ ...................................................................................................................................................................................................... 91 11. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ......................................................................................................................................................................................................... 91 12. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ / ΕΞΟΔΑ ............................................................................................................................................................ 92 13. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ....................................................................................................................................................................................... 92 14. ΚΕΡΔΗ/ (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ......................................................................................................................................................................... 96 15. ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ .................................................................................................................................... 97 16. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ............................................................................................................................................................................ 99 17. ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ................................................................................................................................................................................ 100 18. ΚΟΣΤΟΣ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ ........................................................................................................................................................................................ 101 19. ΥΠΕΡΑΞΙΑ .......................................................................................................................................................................................................... 102 20. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ........................................................................................................................................................................... 103 21. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ......................................................................................................................................................... 103 22. ΛΟΙΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ......................................................................................................................................................... 104 23. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ..................................................................................................................................................................................................... 104 24. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΑΙΝΙΩΝ .................................................................................................................................................. 104 25. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ................................................................................................................................................................................... 105 26. ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΜΕ ΠΕΛΑΤΕΣ ........................................................................................................ 106 27. ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ......................................................................................................................................................... 107 28. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ................................................................................................................................ 107 29. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ....................................................................................................................................................................................... 107 30. ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ...................................................................................................................................................................................... 108 31. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ...................................................................................................................................................................................................... 108 32. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ΚΑΙ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ ......................................................................................................................................... 108 33. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣHΣ ΑΝΑΜΕΤΑΔΟΤΩΝ..................................................................................................................................................... 111 34. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΛΟΙΠΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ............................................................................................................................................................ 112 35. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ...................................................................................................................................................... 112 36. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΩΝ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΩΝ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ ............................................................................................................................ 113 37. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ................................................................................................................................................................................................. 114 38. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ................................................................................................................................................................................................. 115 39. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΤΑΙΝΙΩΝ ......................................................................................................................... 115 40. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ .................................................................................................................... 115 41. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ........................................................................................................................................................... 116 42. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ................................................................................................................................................ 119 43. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ ......................................................................................................................................................................... 120 44. ΕΛΕΓΚΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ..................................................................................................................................................................... 124 45. ΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ – ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ / ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ............................................................................................................... 124 46. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ............................................................................................................................................................................. 127 47. ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΩΝ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ...................................................................................................................................... 129 Σελίδα 2 από 129 Σελίδα 3 από 129 Σελίδα 51 από 129 EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές-Λογιστές Α.E. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Τηλ.: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας Ελληνική Εταιρεία Τηλεπικοινωνιών και Τηλεματικών Εφαρμογών Α.Ε. («Forthnet Α.Ε.») Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας Ελληνική Εταιρεία Τηλεπικοινωνιών και Τηλεματικών Εφαρμογών Α.Ε. δ.τ. Forthnet Α.Ε., (η «Εταιρεία»), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας Ελληνική Εταιρεία Τηλεπικοινωνιών και Τηλεματικών Εφαρμογών Α.Ε. δ.τ. Forthnet Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο «Όμιλος») κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σ’ αυτό το πλαίσιο περιγράφουμε ακολούθως πως ο έλεγχός μας αντιμετώπισε το κάθε θέμα. Έχουμε εκπληρώσει τα καθήκοντα που περιγράφονται στην ενότητα «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων» της έκθεσής μας, περιλαμβανομένων αυτών που σχετίζονται με τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Ως εκ τούτου, ο έλεγχός μας περιέλαβε τη διενέργεια διαδικασιών που σχεδιάστηκαν ώστε ν’ ανταποκρίνονται στους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Τα αποτελέσματα των ελεγκτικών μας διαδικασιών, περιλαμβανομένων των διαδικασιών που διενεργήθηκαν επί των κατωτέρω θεμάτων, παρέχουν τη βάση για τη γνώμη μας επί των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. A member firm of Ernst & Young Global Limited EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές-Λογιστές Α.E. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Τηλ.: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Εξυπηρέτηση υποχρεώσεων, επάρκεια ρευστότητας και κεφαλαίου κίνησης και επίπτωση στην αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας (εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις) Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, το σύνολο των Οι ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε, βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων της Εταιρείας και του συμπεριέλαβαν μεταξύ άλλων τις ακόλουθες: Ομίλου υπερβαίνουν κατά €92,8 εκατ. και €336,4 εκατ. περίπου, αντίστοιχα, το σύνολο των βραχυπρόθεσμων Λάβαμε και μελετήσαμε την επικοινωνία των τραπεζών με την περιουσιακών στοιχείων. Στο πλαίσιο της μετοχικής τους Εταιρεία αναφορικά με την μεταβίβαση των δανειακών αναδιοργάνωσης, η Εταιρεία και ο Όμιλος, σε συνεργασία με υποχρεώσεων από τις δανείστριες τράπεζες στον όμιλο United το νέο βασικό μέτοχο «Newco United Group Hellas S.a.r.l.» Group τον Σεπτέμβριο του 2020. και τη μητρική του εταιρεία «Adria Midco B.V.», προέβησαν σε αξιολόγηση των αναγκών σε ρευστότητα και κεφάλαιο κίνησης Αξιολογήσαμε την ορθή αναγνώριση και απεικόνιση των και σε μια σειρά ενεργειών, περιλαμβανομένων: διευθέτησης δανειακών υποχρεώσεων από τον όμιλο United Group και των υποχρεώσεων με προμηθευτή, λήψης νέας χρηματοδότησης, δεδουλευμένων τόκων. συναίνεσης του νέου βασικού μετόχου για παράταση (waiver) της αποπληρωμής δανειακών υποχρεώσεων και στήριξης Λάβαμε και αξιολογήσαμε τις ανάγκες της Εταιρείας και του από τον όμιλο του νέου βασικού μετόχου για κάλυψη αναγκών Ομίλου σε κεφάλαιο κίνησης, τις εκτιμώμενες μελλοντικές σε κεφάλαιο κίνησης. ταμειακές ροές, την επίδραση της πανδημίας COVID-19, τις μελλοντικές επιχειρηματικές εξελίξεις σε συνδυασμό με την Λόγω της σημαντικότητας των ανωτέρω ενεργειών ως προς χρηματοοικονομική κατάσταση καθώς και τα νέα έργα στα οποία την εξυπηρέτηση των υποχρεώσεων, την επάρκεια θα συμμετάσχει η Εταιρεία και ο Όμιλος. ρευστότητας και κεφαλαίου κίνησης και την επίπτωσή τους στην αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, έχουμε Μελετήσαμε την επιστολή που έλαβε η Εταιρεία από το νέο αναγνωρίσει το θέμα αυτό ως ένα από τα σημαντικότερα βασικό μέτοχο για τη συναίνεση παράτασης (waiver) θέματα ελέγχου. αποπληρωμής των υποχρεώσεων της Εταιρεία και του Ομίλου που πηγάζουν από τα μεταβιβασθέντα δάνεια. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με την παρακολούθηση των δανειακών υποχρεώσεων, της Μελετήσαμε την επιστολή στήριξης που έλαβε η Εταιρεία από κερδοφορίας, της ρευστότητας και επάρκειας κεφαλαίου την απώτατη μητρική της με σκοπό την κάλυψη των αναγκών σε κίνησης και την επίπτωσή τους στην αρχή της συνεχιζόμενης κεφάλαιο κίνησης. δραστηριότητας περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 5 και 6 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της διοίκησης για την εφαρμογή της καταστάσεων. λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας της Εταιρείας και του Ομίλου. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Επίσης, αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. A member firm of Ernst & Young Global Limited EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.E. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Τηλ.: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αναγνώριση εσόδων από συμβάσεις με πελάτες (εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις) Τα έσοδα από συμβάσεις με πελάτες της Εταιρείας και του Οι ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε, Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 συμπεριέλαβαν μεταξύ άλλων τις ακόλουθες: ανήλθαν σε €150,7 εκατ. και €249,7 εκατ. αντίστοιχα και αφορούν κυρίως σε συμβόλαια υπηρεσιών ευρυζωνικής Συζητήσαμε με τη διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου και πρόσβασης, σταθερής τηλεφωνίας και συνδρομητικής αξιολογήσαμε το σχεδιασμό των δικλείδων εσωτερικού ελέγχου τηλεόρασης. που αφορούν τη διαδικασία αναγνώρισης των εσόδων από συμβάσεις με πελάτες και εξετάσαμε την καταλληλόλητα της Η Εταιρεία και ο Όμιλος χρησιμοποιούν διάφορα λογιστικής πολιτικής που έχει υιοθετηθεί με βάση τις απαιτήσεις πληροφοριακά συστήματα και δικλίδες εσωτερικού ελέγχου του ΔΠΧΑ 15 – «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες». ώστε να εξασφαλίζουν ένα ολοκληρωμένο λογιστικό πλαίσιο αναγνώρισης εσόδων. Επίσης, η αναγνώριση των εσόδων Συμπεριλάβαμε στην ομάδα ελέγχου στελέχη εξειδικευμένα σε απαιτεί κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης σε σχέση με την θέματα πληροφοριακών συστημάτων, προκειμένου να εφαρμογή του ΔΠΧΑ 15 – «Έσοδα από συμβάσεις με συνδράμουν στην εξέταση του περιβάλλοντος των πελάτες». πληροφοριακών συστημάτων που υποστηρίζουν τις σημαντικές κατηγορίες εσόδων και καλύπτουν τις διαδικασίες ενεργοποίησης Η αναγνώριση εσόδων και ιδιαίτερα η αναγνώριση των συνδρομητή, παροχής υπηρεσιών, καθορισμού των χρεώσεων, δεδουλευμένων εσόδων και των εσόδων επομένων χρήσεων τιμολόγησης και λογιστικής καταχώρησης. Οι ελεγκτικές μας είναι μια σύνθετη διαδικασία κυρίως λόγω της διαδικασίες κάλυψαν και την εκτίμηση του περιβάλλοντος πολυπλοκότητας των συμβάσεων παροχής υπηρεσιών. Η εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τη διαχείριση των αλλαγών και πολυπλοκότητα αυτή πηγάζει κυρίως από την παροχή τους περιορισμούς πρόσβασης στα συστήματα αυτά. συνδυαστικών υπηρεσιών, την αλλαγή των τιμοκαταλόγων κατά τη διάρκεια της χρήσης, την πολυμορφία των υπηρεσιών Κατανοήσαμε τις, μηχανογραφικές και μη, δικλίδες εσωτερικού και προϊόντων που προσφέρονται καθώς και του μεγάλου ελέγχου που διέπουν τις σημαντικές κατηγορίες εσόδων και όγκου δεδομένων που διαχειρίζεται η Εταιρεία και ο Όμιλος. ελέγξαμε τις δικλίδες αυτές σε σχέση με τις συναλλαγές που Λαμβάνοντάς υπόψη τον βαθμό υποκειμενικότητας των καταχωρούνται και μεταφέρονται μεταξύ συστημάτων, από τη κρίσεων και εκτιμήσεων που διενεργούνται από τη διοίκηση δημιουργία τους μέχρι και την καταχώρηση τους στο γενικό της Εταιρείας και του Ομίλου και την πολυπλοκότητα των καθολικό. συστημάτων τιμολόγησης των υπηρεσιών συνδρομητικής τηλεόρασης και τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών και των Ελέγξαμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση έχει διαδικασιών που ακολουθούνται έχουμε αναγνωρίσει την ορίσει στο πλαίσιο του υπολογισμού και της αναγνώρισης των διαδικασία αναγνώρισης των εσόδων και ιδιαίτερα την δεδουλευμένων εσόδων και των εσόδων επομένων χρήσεων. αναγνώριση των δεδουλευμένων εσόδων και των εσόδων επομένων χρήσεων ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα Αναλύσαμε τα δεδουλευμένα έσοδα και τα έσοδα επομένων ελέγχου. χρήσεων με βάση τις γνώσεις μας περί του επιχειρηματικού κλάδου που δραστηριοποιείται η Εταιρεία και ο Όμιλος, Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τα διαμορφώνοντας προσδοκία ως προς την αναμενόμενη τάση των έσοδα από συμβάσεις με πελάτες και τη λογιστική πολιτική εσόδων χρησιμοποιώντας βασικούς δείκτες μέτρησης απόδοσης αναγνώρισης εσόδων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 4(τ) του Ομίλου, λαμβάνοντας υπόψη τις αποσυνδέσεις, τις και 8 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών εγκαταστάσεις εξοπλισμού, τις μεταβολές στους τιμοκαταλόγους καταστάσεων. και τις τάσεις των ημερών στις οποίες αναλογούν τα έσοδα επομένων χρήσεων. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Επίσης, αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Σελίδα 54 από 129 A member firm of Ernst & Young Global Limited EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές – Λογιστές Α.E. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Τηλ.: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Κεφαλαιοποίηση κόστους συμβάσεων (εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις) Τα κεφαλαιοποιημένα κόστη συμβάσεων κατά την 31η Οι ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε, Δεκεμβρίου 2020 ανήλθαν σε €16,8 εκατ. για την Εταιρεία και συμπεριέλαβαν μεταξύ άλλων τις ακόλουθες: €29,0 εκατ. για τον Όμιλο. Κατανοήσαμε και αξιολογήσαμε το σχεδιασμό των δικλίδων Η Εταιρεία και ο Όμιλος κεφαλαιοποιούν τα κόστη συμβάσεων εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τη διαδικασία που αφορούν κυρίως σε κόστη υπηρεσιών ενεργοποίησης, κεφαλαιοποίησης του κόστους συμβάσεων. προμήθειες συνεργατών και | Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες πραγματοποιούνται σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του N. 3556/2007, όπως ισχύει, προβαίνουν τα ακόλουθα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας: 1.Νικόλαος Σταθόπουλος του Παναγιώτη, κάτοικος Ηνωμένου Βασιλείου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Παναγιώτης Γεωργιόπουλος του Κωνσταντίνου, κάτοικος Ελλάδας, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, και 3. Vladislav Ratajac του Miloje, κάτοικος Μάλτας, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «Ελληνική Εταιρεία Τηλεπικοινωνιών και Τηλεματικών Εφαρμογών Ανώνυμη Εταιρεία» και το διακριτικό τίτλο «Forthnet A.E.» (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «Forthnet»), δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ' όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της Εταιρείας με την επωνυμία «Ελληνική Εταιρεία Τηλεπικοινωνιών και Τηλεματικών Εφαρμογών Ανώνυμη Εταιρεία» και το διακριτικό τίτλο «Forthnet A.E.» για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2020 έως την 31 Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 3 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. (β) η ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν και λοιπές πληροφορίες που απαιτούνται σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 6 έως 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Ηράκλειο, 29 Απριλίου 2021 Οι Βεβαιούντες Νικόλαος Σταθόπουλος Παναγιώτης Γεωργιόπουλος Vladislav Ratajac Πρόεδρος Αντιπρόεδρος Μέλος του του Διοικητικού Συμβουλίου του Διοικητικού Συμβουλίου και Διοικητικού Συμβουλίου Διευθύνων Σύμβουλος |
GR_FNS_202310 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2019 (συντασσόμενη σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 και τις κατ’ εξουσιοδότηση αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ AE ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.: 122264001000 ΚΑΛΛΙΘΕΑ ΑΤΤΙΚΗΣ (ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΣΥΓΓΡΟΥ 362 ΚΑΙ ΕΥΡΙΠΙΔΟΥ) Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση που αφορά στην χρήση 2019 (01.01.2019- 31.12.2019), είναι εκείνη που εγκρίθηκε ομόφωνα από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» κατά την συνεδρίαση αυτού της 3/6/2020 και είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην νόμιμα καταχωρημένη στο Γ.Ε.Μ.Η. ηλεκτρονική διεύθυνση www.entersoft.gr, όπου και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεως της. Ετήσιες Οικονομικές καταστάσεις (1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019) 1 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 Ετήσιες Οικονομικές καταστάσεις (1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019) 2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 ................................................................... 2 1. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ........................................................................... 6 Εισαγωγή ...........................................................................................................................................................................6 Ανασκόπηση σημαντικών γεγονότων που συνέβησαν κατά την κλειόμενη εταιρική χρήση ...................................6 Σημαντικές εκδηλώσεις και διακρίσεις ............................................................................................................................9 Σημαντικά γεγονότα από τη λήξη της χρήσης μέχρι σήμερα.................................................................................... 10 Οικονομική Ανασκόπηση των αποτελεσμάτων ......................................................................................................... 11 Προβλέψεις για το 2020 ................................................................................................................................................ 15 Πληροφορίες για τον Όμιλο .......................................................................................................................................... 16 Σημαντικές Συμβάσεις ................................................................................................................................................... 17 Δανειακές Συμβάσεις..................................................................................................................................................... 17 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .............................................................................................................................. 17 Σημαντικοί Κίνδυνοι ....................................................................................................................................................... 18 Μερισματική Πολιτική .................................................................................................................................................... 20 Περιβαλλοντικά Θέματα ................................................................................................................................................ 20 Εργασιακά Θέματα ........................................................................................................................................................ 20 Κοινωνία.......................................................................................................................................................................... 22 Ακίνητα της Εταιρίας ...................................................................................................................................................... 23 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης.............................................................................................................................. 23 Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με τις παρ. 7 και 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007) ..................................................................................................................................................................... 32 2. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ............................................................................. 35 3. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2019 .................................................................................................... 39 3.1 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Μητρικής και Ομίλου (ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) .................................... 39 3.2 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Μητρικής και Ομίλου (ποσά εκφρασμένα σε ευρώ) .................................... 40 3.3 Κατάσταση μεταβολής Ιδίων Κεφαλαίων Μητρικής και Ομίλου (ποσά εκφρασμένα σε ευρώ)................... 41 3.4 Κατάσταση ταμειακών ροών Μητρικής και Ομίλου (ποσά εκφρασμένα σε ευρώ).......................................... 42 4. Πληροφορίες για τον Όμιλο ................................................................................................................. 43 4.1 Η Μητρική Εταιρεία ................................................................................................................................................. 43 4.2 Οι Θυγατρικές Εταιρείες.......................................................................................................................................... 44 5. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων ............................................................................... 45 6. Βασικές λογιστικές αρχές ..................................................................................................................... 45 6.1 Τροποποιήσεις στα δημοσιευμένα πρότυπα ....................................................................................................... 46 6.2 Αλλαγές λογιστικής πολιτικής................................................................................................................................. 51 6.3 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές .................................................................................. 53 6.3.1 Κρίσεις ................................................................................................................................................................... 53 6.3.2 Εκτιμήσεις και παραδοχές................................................................................................................................... 53 6.3.3 Συνέχιση δραστηριότητας ................................................................................................................................... 54 6.3.4 Προβλέψεις ........................................................................................................................................................... 54 6.3.5 Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις ....................................................................................................... 54 6.3.6 Πληροφόρηση κατά τομέα .................................................................................................................................. 55 Ετήσιες Οικονομικές καταστάσεις (1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019) 3 6.3.7 Ενοποίηση ............................................................................................................................................................ 55 6.3.8 Μετατροπή ξένου νομίσματος ............................................................................................................................ 56 6.3.9 Ενσώματες ακινητοποιήσεις ............................................................................................................................... 56 6.3.10 Άυλα περιουσιακά στοιχεία και Υπεραξία ...................................................................................................... 57 6.3.11 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων.................................................................................................... 58 6.3.12 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις ............................................................................................................. 58 6.3.13 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ...................................................................................................... 59 6.3.14 Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές απαιτήσεις ..................................................................................................... 61 6.3.15 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων .......................................................................... 61 6.3.16 Ίδια Κεφάλαια ..................................................................................................................................................... 61 6.3.17 Μισθώσεις........................................................................................................................................................... 62 6.3.18 Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος........................................................................................ 64 6.3.19 Παροχές στο προσωπικό ................................................................................................................................. 65 6.3.20 Επιχορηγήσεις.................................................................................................................................................... 66 6.3.21 Δανειακές υποχρεώσεις .................................................................................................................................... 66 6.3.22 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις ................................................................................................................ 66 6.3.23 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων ..................................................................................................................... 67 6.3.24 Διανομή μερισμάτων ......................................................................................................................................... 67 7. Διαχείριση Κινδύνων ............................................................................................................................ 67 8. Δομή του Ομίλου ................................................................................................................................... 70 9. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα ................................................................................................ 71 10. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων ............................................................................ 73 10.1 Ενσώματες ακινητοποιήσεις ................................................................................................................................ 73 10.2 Άυλα περιουσιακά στοιχεία .................................................................................................................................. 75 10.3 Υπεραξία Επιχειρήσεων....................................................................................................................................... 77 10.4 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις .......................................................................................................... 78 10.5 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις ................................................................................. 79 10.6 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις.................................................................................................................. 80 10.7 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις .......................................................................................................... 80 10.8 Λοιπές απαιτήσεις ................................................................................................................................................. 81 10.9 Λοιπά κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού ....................................................................................................... 82 10.10 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ................................. 82 10.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων ........................................................................... 82 10.12 Αναταξινομήσεις Κονδυλίων.............................................................................................................................. 83 10.13 Ίδια κεφάλαια ....................................................................................................................................................... 83 10.14 Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής θυγατρικών σε ξένο νόμισμα ........................................................ 84 10.15 Αποτελέσματα εις νέον ....................................................................................................................................... 85 10.16 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ..................................................... 86 10.17 Λοιπές Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις .......................................................................................................... 88 10.18 Επιχορηγήσεις..................................................................................................................................................... 88 10.19 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................................................. 88 10.20 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Φόρου Εισοδήματος ........................................................................ 89 10.21 Λοιπές Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις................................................................................................ 89 10.22 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις..................................................................................................... 89 Ετήσιες Οικονομικές καταστάσεις (1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019) 4 10.23 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις .......................................................................................................... 89 10.24 Ανάλυση του κόστους κατά λειτουργία ............................................................................................................. 89 10.25 Λοιπά έσοδα / έξοδα εκμετάλλευσης ................................................................................................................ 90 10.26 Χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα .............................................................................................................. 90 10.27 Φόρος εισοδήματος ............................................................................................................................................ 91 10.28 Κέρδη ανά μετοχή ............................................................................................................................................... 91 10.29 Μερίσματα............................................................................................................................................................ 92 10.30 Κόστος μισθοδοσίας ........................................................................................................................................... 92 10.31 Αριθμός Προσωπικού ........................................................................................................................................ 92 10.32 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη.................................................................................................................... 92 10.33 Παροχές προς τη Διοίκηση και Διευθυντικά Στελέχη ...................................................................................... 94 10.34 Ενδεχόμενες απαιτήσεις – υποχρεώσεις ......................................................................................................... 95 10.35 Λειτουργικές Μισθώσεις – Έξοδα ..................................................................................................................... 95 10.36 Επιπτώσεις του COVID-19 στις δραστηριότητες ............................................................................................ 96 10.37 Λοιπές πληροφορίες........................................................................................................................................... 96 10.38 Γεγονότα μετά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων ................................................................... 98 Ετήσιες Οικονομικές καταστάσεις (1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019) 5 Ετήσιες Οικονομικές καταστάσεις (1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019) 34 2. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ», οι οποίες αποτελούνται από ή την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» και των θυγατρικών αυτής κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθόλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. 35 Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή 36 και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στη διοίκηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: 37 α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31.12.2019. β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ», και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Αθήνα, 4 Ιουνίου 2020 | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΕ: • Νικολοπούλος Παντελής, Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου και μη εκτελεστικό μέλος, • Κοτζαμανίδης Αντώνιος, Δ/νων Σύμβουλος και εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, • Αβρατόγλου Χαράλαμπος, Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ ΑΕ, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε: 1. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της ΕΝΤΕΡΣΟΦΤ, Ομίλου και Εταιρίας, για τη χρήση 1ης Ιανουαρίου έως 31ης Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και του Παθητικού, την Καθαρή Θέση και τα Αποτελέσματα της χρήσης 2019 της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007. 2. Η ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις, τη θέση της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ως σύνολο, μαζί με τη περιγραφή των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Παντελής N. Νικολόπουλος Αντώνιος Ν. Κοτζαμανίδης Χαράλαμπος Φ. Αβρατόγλου Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου |
GR_FNS_202311 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΧΡΗΣΗΣ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΜΑΡΜΑΡΩΝ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αριθμός Γ.Ε.ΜΗ. 000949319001 (ΑΡ.Μ.Α.Ε. 2304/06/Β/86/53) ΛΥΚΟΒΡΥΣΗΣ 7, 14452 ΜΕΤΑΜΟΡΦΩΣΗ ΑΤΤΙΚΗΣ Τηλ. 210-2826825 Fax. 210-2818574 e-mail : info@iktinos www.iktinos.gr ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (Σύμφωνα με το άρθρο 4 § 2 του Ν. 3556/2007) .................................................................................................................................... 4 2. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ....................................................... 5 3. Έκθεση πεπραγμένων επιτροπής ελέγχου της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε ....................................................................................................................... 12 4. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου ........................................................................... 21 5. Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 ......................................................................................... 69 5.1. Κατάσταση Συνολικών Εσόδων .............................................................................................. 69 5.2. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ............................................................................................. 71 5.3. Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων....................................................... 73 5.4. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας ............................................................ 75 5.5. Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Έμμεση Μέθοδος) ..................................................................... 77 6. Πληροφορίες για τον Όμιλο ...................................................................................................... 78 6.1. Γενικές Πληροφορίες............................................................................................................. 78 6.2. Φύση Δραστηριοτήτων .......................................................................................................... 78 6.3. Συμμετοχές σε άλλες εταιρίες ................................................................................................ 80 6.4. Εταιρείες που συμμετέχουν στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου ........ 82 7. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων....................................................................... 83 7.1 Γενικό πλαίσιο κατάρτισης ...................................................................................................... 83 7.2.1 Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές ......................................................................................... 84 7.2.2 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ... 86 7.3 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης ................................................. 90 8. Βασικές λογιστικές αρχές .......................................................................................................... 94 9. Διαχείριση Κινδύνων ............................................................................................................... 116 10. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα ................................................................................. 120 11.Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων ................................................................... 123 11.1. Ενσώματες ακινητοποιήσεις .............................................................................................. 123 11.2. Ασώματα Πάγια .................................................................................................................. 126 11.3 Επενδύσεις σε Ακίνητα ........................................................................................................ 128 11.4. Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις και Συγγενείς Επιχειρήσεις................................. 129 11.5. Αναβαλλόμενοι φόροι ........................................................................................................ 130 11.6. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις .................................................................................. 132 11.7. Αποθέματα .......................................................................................................................... 132 11.8. Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις.......................................................................... 132 Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2020 Σελίδα 2 11.9. Λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................................... 134 11.10. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων............................................ 134 11.11. Ίδια κεφάλαια .................................................................................................................. 134 11.12. Δανειακές υποχρεώσεις ................................................................................................... 137 11.13. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού ................................................................................ 139 11.14. Κρατικές Επιχορηγήσεις ................................................................................................... 140 11.15. Προβλέψεις ...................................................................................................................... 141 11.16. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................. 141 11.17. Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ............................................................................. 142 11.18. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................................ 142 11.19. Πωλήσεις .......................................................................................................................... 142 11.20. Έξοδα ανά κατηγορία ....................................................................................................... 142 11.21. Λοιπά έσοδα / έξοδα εκμετάλλευσης .............................................................................. 144 11.22. Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα ................................................................................. 145 11.23. Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ....................................................................... 146 11.24. Αποτελέσματα επενδυτικής δραστηριότητας .................................................................. 146 11.25. Φόρος εισοδήματος .......................................................................................................... 146 11.26. Κέρδη ανά μετοχή ............................................................................................................ 147 11.27. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις .......................................... 148 11.28. Εύλογη αξία μη χρηματοοικονομικών μέσων .................................................................. 153 11.29. Ενδεχόμενες απαιτήσεις - υποχρεώσεις .......................................................................... 154 11.30. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη................................................................................... 155 11.31. Μερίσματα ........................................................................................................................ 156 11.32. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού .......................................................................... 156 11.33. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των οικονομικών εκθέσεων του ομίλου ...................... 157 11.34. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού ........................................................... 157 Σελίδα 4 2. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2020 Σελίδα 5 Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε στον έλεγχό μας το σημαντικότερο θέμα ελέγχου Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε ποσό € 7,14 εκ. και ποσό € 8,51 εκ. αντίστοιχα, ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση που περιλαμβάνεται στο παραπάνω ποσό, όπως αναφέρεται στην σημείωση 10.9 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, ανέρχεται σε ποσό € 0,91 εκ. και ποσό € 0,96 εκ. αντίστοιχα για τον Όμιλο και την Εταιρεία. Η διοίκηση αξιολογεί στη λήξη κάθε περιόδου αναφοράς την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας, προκειμένου αυτές να απεικονίζονται στο ανακτήσιμο ποσό τους, αναγνωρίζοντας τις απαιτούμενες προβλέψεις ζημιάς απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Η διαδικασία αυτή περιλαμβάνει σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις. Δεδομένης της σημαντικής αξίας των εμπορικών απαιτήσεων και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν από τη διοίκηση, θεωρούμε την αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρίας και του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 6.3, 7.8 και 10.9 των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε σχετικά με την αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: Κατανοήσαμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που έχουν σχεδιαστεί από τη διοίκηση και σχετίζονται με τις διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου του Ομίλου και τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. Εξετάσαμε τις εκτιμήσεις των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από τη διοίκηση για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλών. Εξετάσαμε τις απαντητικές επιστολές του νομικού συμβούλου, για επισφαλείς απαιτήσεις που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. Εξετάσαμε την ενηλικίωση των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης για τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική δυσχέρεια. Αξιολογήσαμε την ανακτησιμότητα των υπολοίπων των απαιτήσεων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, συγκρίνοντας τα ποσά αυτά με μεταγενέστερες εισπράξεις/ τακτοποιήσεις. - Αξιολογήσαμε την ορθή εφαρμογή των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 9 κατά τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλη τη διάρκεια ζωής των μέσων. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το θέμα αυτό. Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2020 Σελίδα 6 Αποτίμηση αποθεμάτων Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, ο Όμιλος και η Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που Εταιρεία κατέχουν αποθέματα ύψους € 22,60 πραγματοποιήσαμε σχετικά με την αξιολόγηση εκ. και € 22,57 εκ. αντίστοιχα. της αποτίμησης των αποθεμάτων περιλάμβαναν μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής Κατανοήσαμε τις δικλίδες εσωτερικού ρευστοποιήσιμης αξίας. ελέγχου που έχουν σχεδιαστεί από τη διοίκηση για τον εντοπισμό βραδέως Η πρόβλεψη για απομείωση της αξίας των κινούμενων/απαξιωμένων αποθεμάτων και τον αποθεμάτων σχηματίζεται στη βάση προσδιορισμό της ρευστοποιήσιμης αξίας τους. εκτιμήσεων της διοίκησης αναφορικά με την πραγματική κατάσταση και τη δυνατότητα Παρευρεθήκαμε στη διαδικασία της χρησιμοποίησης των αποθεμάτων εφόσον φυσικής απογραφής σε συγκεκριμένους κρίνεται απαραίτητο. αποθηκευτικούς χώρους και διενεργήσαμε δειγματοληπτικά καταμετρήσεις αποθεμάτων. Λόγω της σημαντικότητας του ως άνω κονδυλίου, του βαθμού υποκειμενικότητας στις - Εξετάσαμε δειγματοληπτικά αποθέματα με παραδοχές που βασίζεται η ανάλυση σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού αποτίμησης, καθώς και της χρήσης εκτιμήσεων υπολογισμού του κόστους κτήσης τους της διοίκησης, θεωρούμε την αξιολόγηση της σύμφωνα με τα τιμολόγια αγορών και τον ορθό αποτίμησης των αποθεμάτων, ως ένα εκ των επιμερισμό των εξόδων παραγωγής. σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. - Αξιολογήσαμε την ορθή αποτίμηση των Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της αποθεμάτων, συγκρίνοντας την καθαρή Εταιρείας σχετικά με την λογιστική πολιτική, ρευστοποιήσιμη αξία τους, κατά την καθώς και τις παραδοχές και εκτιμήσεις που ημερομηνία αναφοράς με το κόστος κτήσης χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της των αποθεμάτων. αποτίμησης των αποθεμάτων, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 7.9 και 10.8 των συνημμένων - Εξετάσαμε το ισοζύγιο αποθήκης για τον χρηματοοικονομικών καταστάσεων εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το θέμα αυτό. Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2020 Σελίδα 7 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων» και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2020 Σελίδα 8 Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. 1. Χαϊδάς Ευάγγελος του Νικολάου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος. 2. Χαϊδά Ιουλία του Ευαγγέλου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου. 3. Χαϊδά Αναστασία του Ευαγγέλου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.» δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α) οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την χρήση 01/0131/12/2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, την καθαρή θέση και τα συνολικά αποτελέσματα χρήσεως της εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανόμενων ως σύνολο και, β) η συνημμένη έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. γ) οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΙΚΤΙΝΟΣ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.» την 23 Απριλίου 2021 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.iktinos.gr. Μεταμόρφωση Αττικής, 27 Απριλίου 2021 Οι βεβαιούντες, Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Τα ορισθέντα από το Δ.Σ. μέλη & Διευθύνων Σύμβουλος Χαϊδάς Ευάγγελος Α.Δ.Τ. ΑΕ 079957 Ιουλία Χαϊδά Α.Δ.Τ. ΑΝ 685224 Αναστασία Χαϊδά Α.Δ.Τ. AN 674657 |
GR_FNS_202312 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Βιομηχανία Αλλαντικών ΑΡ.Μ.Α.Ε : 8032/06/Β/86/45 22ο χιλ. Ε.Ο Αθηνών-Λαμίας 145 65 Αγ. Στέφανος - ΑΘΗΝΑ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το Ν.3556/2007 1 Π. Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2019 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΔΗΛΩΣH ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 3 ΈΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 4 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΝ Ν. 4548/2018 21 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 33 ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 90 ΈΚΘΕΣΗ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΑΝΤΛΗΘΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΥΞΗΣΗ ΤΟΥ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΜΕ ΜΕΤΡΗΤΑ 95 ΈΚΘΕΣΗ ΕΥΡΗΜΑΤΩΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΠΡΟΣΥΜΦΩΝΗΜΕΝΩΝ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΩΝ ΕΠΙ ΤΗΣ ΈΚΘΕΣΗΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΑΝΤΛΗΘΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΥΞΗΣΗ ΤΟΥ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΣΕ ΜΕΤΡΗΤΑ 97 2 3 20 Π. Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2019 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΝ Ν. 4548/2018. 1. ΑΡΧΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ Ως εταιρική διακυβέρνηση ορίζεται το σύνολο των κανόνων, αρχών και μηχανισμών ελέγχου, βάσει των οποίων πρέπει να οργανώνεται και να διοικείται μία εταιρεία, υιοθετώντας μια διάρθρωση τέτοια που να την καθιστά διάφανη προς το επενδυτικό κοινό, να αναγνωρίζει και να σέβεται τα δικαιώματα των άμεσα επηρεαζόμενων από τη λειτουργία της και να διασφαλίζει τα έννομα συμφέροντα όλων των μετόχων της. Η Εταιρεία συμμορφώνεται με τον Ν.4548/2018 περί Ανωνύμων Εταιρειών , ο οποίος έχει ισχύ από 1 Ιανουαρίου του 2019. Ο εν λόγω νόμος αντικατέστησε τον Κ.Ν. 2190/1920. Η εταιρεία είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών και ως εκ τούτου έχει επιπρόσθετες υποχρεώσεις ως προς τους επιμέρους τομείς διακυβέρνησης , της ενημέρωσης του Επενδυτικού κοινού , των εποπτικών αρχών και της δημοσιοποίησης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων κ.λ.π. Ο βασικός Νόμος που περιγράφει και επιβάλει τις πρόσθετες υποχρεώσεις είναι ο Ν.3016/2002 περί εταιρικής διακυβέρνησης καθώς και ο Ν.4374/2016 ο οποίος είναι διαθέσιμος στην ιστοσελίδα της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η εταιρεία έχει αναπτύξει αναλυτικό κανονισμό λειτουργίας στον οποίο απεικονίζονται η οργανωτική της διάρθρωση και οι δραστηριότητες της. Ακόμα, η εταιρεία έχει οργανώσει τμήματα εσωτερικού ελέγχου, εξυπηρέτησης μετόχων και εταιρικών ανακοινώσεων. Η εταιρεία συμμορφώνεται με τα μεταγενέστερα νομοθετήματα τα οποία ενσωμάτωσαν στο ελληνικό δίκαιο τις ευρωπαϊκές οδηγίες εταιρικού δικαίου, δημιουργώντας νέους κανόνες εταιρικής διακυβέρνησης, όπως ο N.4449/2017 ο οποίος επέφερε σημαντικές αλλαγές υπέρ της ενίσχυσης του ρόλου και της θέσης των Επιτροπών Ελέγχου τα καθήκοντα και οι ευθύνες των οποίων έχουν διευρυνθεί σε μεγάλο βαθμό. Βάσει του άρθρου 152 Ν.4548/2018 η εταιρεία έχει αποφασίσει οικειοθελώς να εφαρμόζει τις γενικές αρχές του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (Κ.Ε.Δ.) που συντάχθηκε από τον Σύνδεσμο Ελληνικών Βιομηχανιών (Σ.Ε.Β.). Ο Κ.Ε.Δ. βρίσκεται αναρτημένος στην ιστοσελίδα των ελληνικών χρηματιστηρίων στην κάτωθι ηλεκτρονική διεύθυνση: http://www.helex.gr/documents/10180/906743/HCGC_GR_20131022.pdf/e8e7b6da-6dd0-4c30-90e979fe9ca8383d 2. ΑΠΟΚΛΙΣΕΙΣ ΑΠΟ ΤΩΝ ΚΩΔΙΚΑ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΚΑΙ ΑΙΤΙΟΛΟΓΗΣΕΙΣ Η Εταιρεία βεβαιώνει κατ’ αρχάς με την παρούσα δήλωση ότι εφαρμόζει πιστά και απαρέγκλιτα τις διατάξεις της ελληνικής νομοθεσίας οι οποίες διαμορφώνουν τις ελάχιστες απαιτήσεις που πρέπει να πληροί ο οιοσδήποτε Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης, εφαρμοζόμενος από Εταιρεία, οι μετοχές της οποίας διαπραγματεύονται σε οργανωμένη αγορά. Οι ελάχιστες απαιτήσεις ενσωματώνονται στον ως άνω Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΣΕΒ) στον οποίο η Εταιρεία υπάγεται, πλην όμως ο εν λόγω Κώδικας περιέχει και μια σειρά από επιπλέον (των ελάχιστων απαιτήσεων) ειδικές πρακτικές και αρχές. Σε σχέση με τις εν λόγω πρόσθετες πρακτικές και αρχές υφίστανται κατά την παρούσα χρονική στιγμή ορισμένες αποκλίσεις (συμπεριλαμβανόμενης της περίπτωσης της μη εφαρμογής), για τις οποίες ακολουθεί σύντομη ανάλυση καθώς και επεξήγηση των λόγων που δικαιολογούν αυτές. • Μέρος Α’ – Το Διοικητικό Συμβούλιο και τα μέλη του VI Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου (παρ. 6.5 του κώδικα) Δεν υφίσταται πρόβλεψη για ύπαρξη προγραμμάτων εισαγωγικής ενημέρωσης για τα νέα μέλη του Δ.Σ. αλλά και την διαρκή επαγγελματική κατάρτιση και επιμόρφωση για τα υπόλοιπα μέλη, δεδομένου ότι προτείνονται προς 21 Π. Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2019 εκλογή ως μέλη του Δ.Σ. πρόσωπα που διαθέτουν ικανή και αποδεδειγμένη εμπειρία στον κλάδο των τροφίμων και οργανωτικές –διοικητικές ικανότητες. VII – Αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου (παρ. 7.1 του κώδικα). Κατά την παρούσα χρονική στιγμή δεν υφίσταται θεσμοθετημένη διαδικασία με σκοπό την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών του, ούτε αξιολογείται η επίδοση του Προέδρου του του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την διάρκεια διαδικασίας στην οποία προΐσταται ο ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος ή άλλο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ελλείψει ανεξάρτητου Αντιπροέδρου. Η διαδικασία αυτή δεν θεωρείται ως αναγκαία, καθόσον μεταξύ των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεν υφίστανται στεγανά και όποτε παρίσταται ανάγκη ή διαπιστώνονται αδυναμίες ή δυσλειτουργίες αναφορικά με την οργάνωση και λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου, λαμβάνουν χώρα συναντήσεις και διεξοδικές συζητήσεις, στις οποίες αναλύονται τα προβλήματα που παρουσιάζονται, ασκείται κριτική σε ληφθείσες αποφάσεις και λοιπές ενέργειες ή δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, μηδενός εξαιρουμένου. Άλλωστε το Διοικητικό Συμβούλιο παρακολουθεί και επανεξετάζει σε τακτά χρονικά διαστήματα την προσήκουσα υλοποίηση των ληφθεισών αποφάσεων του, με βάση τα τεθέντα στοχο-χρονοδιαγράμματα, ενώ το ίδιο το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογείται σε ετήσια βάση μέσω της έκθεσης διαχείρισης , την οποία συντάσσει και υποβάλλει στην Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4548/2018. • Μέρος Δ΄ - Σχέσεις με τους μετόχους Ι. Επικοινωνία με τους μετόχους (παρ. 1.1 του κώδικα) Κατά την παρούσα χρονική στιγμή δεν υφίσταται θεσμοθετημένη ειδική διαδικασία σχετικά με την υποβολή ερωτήσεων από τους μετόχους προς το Διοικητικό Συμβούλιο, καθόσον οποιοσδήποτε από τους μετόχους έχει την δυνατότητα να απευθύνεται στην Υπηρεσία Εξυπηρέτησης Μετόχων, υποβάλλοντας αιτήματα και ερωτήσεις, τα οποία, εφόσον κριθεί αναγκαίο, διαβιβάζονται ομαδοποιημένα στο Διοικητικό Συμβούλιο για περαιτέρω επεξεργασία και η σχετική απάντηση ή ενημέρωση αποστέλλεται αμελλητί στον ενδιαφερόμενο. Η απευθείας επικοινωνία των μετόχων με το Δ.Σ., σε περιπτώσεις πέραν, προφανώς, της Γενικής Συνέλευσης, θα δημιουργούσε δυσχέρειες στην απρόσκοπτη λειτουργία του Δ.Σ., καθώς θα επιβάρυνε τα μέλη αυτού με σημαντικό όγκο ατελέσφορης εν πολλοίς εργασίας, ενώ παράλληλα μια τέτοια επικοινωνία θα αξιολογείτο αρνητικά και υπό το πρίσμα της αρχής της ισοδύναμης πληροφόρησης των μετόχων της Εταιρείας. Εξάλλου η θεσμικά υφισταμένη και λειτουργούσα Υπηρεσία Εξυπηρέτησης Μετόχων υπηρετεί αυτόν ακριβώς τον σκοπό, είναι δε υπεύθυνη για την ροή της πληροφόρησης που διοχετεύεται στους μετόχους. Περαιτέρω, οι διατάξεις του άρθρου 141 του N. 4548/2018 περιγράφουν με λεπτομερή τρόπο την διαδικασία συμμετοχής των μετόχων της μειοψηφίας στις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων, διαδικασία η οποία τηρείται απαρέγκλιτα σε κάθε Τακτική ή Έκτακτη Γενική Συνέλευση, προκειμένου να εξασφαλίζεται με τον τρόπο αυτό η προσήκουσα, έγκυρη και έγκαιρη ενημέρωση των μετόχων αναφορικά με την πορεία των εταιρικών υποθέσεων. 3. ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΦΑΡΜΟΖΟΝΤΑΙ ΠΕΡΑΝ ΤΩΝ ΠΡΟΒΛΕΨΕΩΝ ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας απαρτίζεται από 10 μέλη τα οποία είναι κατά πλειοψηφία μη εκτελεστικά, 6 στον αριθμό. Ακόμη, η Επιτροπή Ελέγχου απαρτίζεται από 3 ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Η Π. Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. είναι σταθερά δεσμευμένη στην διεξαγωγή των εργασιών της σύμφωνα με τα υψηλότερα πρότυπα δεοντολογίας και όλους τους ισχύοντες νόμους και κανονισμούς. Αυτό αποτυπώνεται και από την ισχύ του κώδικα δεοντολογίας που έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο και λαμβάνεται ως επιπρόσθετη δήλωση ορθής εταιρικής διακυβέρνησης προς όφελος των ενδιαφερομένων μερών που εμπλέκονται και επηρεάζονται από 22 Π. Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2019 τις δραστηριότητες της Εταιρείας. Μέρος του κώδικα δεοντολογίας είναι και η οδηγία αποφυγής σύγκρουσης συμφερόντων ενώ σχετική είναι και η ισχύουσα πολιτική εσωτερικών αναφορών και καταγγελιών. 4.ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΣΕ ΣΧΕΣΗ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αναγνώριση, την αξιολόγηση και την παρακολούθηση των κινδύνων τους οποίους αντιμετωπίζει ο Όμιλος καθώς και για τη διαχείριση τους. Μέσω μιας ενιαίας προσέγγισης λαμβάνονται υπόψη οι κίνδυνοι που χαρακτηρίζουν τον Όμιλο συνολικά, σε επίπεδο διεύθυνσης, λειτουργίας, επιχειρησιακής μονάδας και θυγατρικών εταιρειών. Η κατηγοριοποίηση των κινδύνων γίνεται σε επίπεδο κινδύνων στρατηγικής, κινδύνων λειτουργιών, κινδύνων αξιοπιστίας χρηματοοικονομικών και άλλων αναφορών και κινδύνων μη συμμόρφωσης με νόμους και άλλες ρυθμιστικές διατάξεις καθώς και με τις εσωτερικές πολιτικές και διαδικασίες του Ομίλου. Για όλους τους κινδύνους που αναγνωρίζονται, λαμβάνονται μέτρα αντιμετώπισης τους από το Διοικητικό Συμβούλιο τα οποία εφαρμόζουν τα στελέχη της εταιρείας σε όλα τα επίπεδα. Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει εξετάσει τους κύριους κινδύνους που ενδεχομένως απειλούν τον Όμιλο καθώς και το σύστημα εσωτερικού ελέγχου αυτού. Ο Όμιλος τηρεί διαδικασίες και πολιτικές για τον ακριβή έλεγχο και την καταγραφή δαπανών και εσόδων καθώς και την παρακολούθηση της αξίας των περιουσιακών στοιχείων ώστε να συντάσσει ορθά και δίκαια τις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις. Ενδεικτικά αναφέρονται: • Διαδικασίες που διασφαλίζουν ότι οι συναλλαγές αναγνωρίζονται σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα χρηματοοικονομικής αναφοράς. • Διαδικασίες πραγματοποίησης συνεδριάσεων σε τακτική βάση οι οποίες περιλαμβάνουν επισκόπηση θεμάτων χρηματοοικονομικής αναφοράς. • Διαδικασίες κλεισίματος χρήσης οι οποίες περιλαμβάνουν προθεσμίες υποβολής παραστατικών, κατανομή αρμοδιοτήτων, ταξινόμηση λογαριασμών και ενημέρωση για απαιτούμενες γνωστοποιήσεις. • Η εφαρμογή μιας ενιαίας μορφής εταιρικής αναφοράς τόσο για σκοπούς χρηματοοικονομικής αναφοράς όσο και για σκοπούς διοικητικής πληροφόρησης. • Η διενέργεια, σε μηνιαία βάση, ανάλυσης των αποκλίσεων ανάμεσα στα πραγματικά αποτελέσματα, τα προϋπολογισμένα και τα συγκριτικά για να εντοπίζονται μη συνήθεις συναλλαγές και να διασφαλίζεται η ακρίβεια και η πληρότητα των αποτελεσμάτων. • Η κατάρτιση σε μηνιαία βάση λεπτομερούς πληροφόρησης, τόσο σε ατομικό, ανά δραστηριότητα / θυγατρική, ανά τομέα δραστηριότητας, όσο και σε ενοποιημένο επίπεδο προς τη διοίκηση. • Η διασφάλιση σωστής απεικόνισης των απαιτήσεων και υποχρεώσεων μεταξύ των θυγατρικών λόγω ενδοεταιρικών συναλλαγών μέσω συμφωνίας υπολοίπων σε μηνιαία βάση. ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ Η Εταιρεία έχει αναπτύξει σύγχρονα συστήματα πληροφορικής που καλύπτουν όλους τους τομείς δραστηριότητας και υποστηρίζουν τη διοίκηση και το προσωπικό στην επίτευξη των εταιρικών στόχων. Η διαθεσιμότητα, η ακεραιότητα και η εμπιστευτικότητα των πληροφορικών συστημάτων εξασφαλίζεται με τη χρήση τεχνολογιών και αυστηρού πλαισίου διαδικασιών που επιτρέπουν: Την απρόσκοπτη λειτουργία σε περίπτωση μεμονωμένης βλάβης σε σχετικό εξοπλισμό, 23 Π. Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2019 Τη δημιουργία αντιγράφων ασφαλείας με τη δυνατότητα ανάκτησης πληροφοριών και επαναφοράς συστημάτων από αυτά, Την προστασία από κακόβουλο λογισμικό και ενέργειες σε πολλά επίπεδα, Την ελεγχόμενη πρόσβαση σε πληροφορίες και συστήματα. ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ Ο Όμιλος εφαρμόζει ένα ολοκληρωμένο Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.) το οποίο αποτυπώνεται στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας του, αλλά και σε πλήθος ακόμη πολιτικών, διαδικασιών και οδηγιών. Το Σ.Ε.Ε. του Ομίλου αποτελείται από δικλείδες ασφαλείας οι οποίες έχουν σαν στόχο την επαρκή αντιμετώπιση των κινδύνων που χαρακτηρίζουν τον Όμιλο και εφαρμόζεται από όλο το προσωπικό του Ομίλου. Η αποτελεσματική λειτουργία του Ομίλου εξασφαλίζεται από την εφαρμογή των ανωτέρω πολιτικών, διαδικασιών και οδηγιών μέσω της οποίας επιτυγχάνεται και η αξιοπιστία των δημοσιευμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ Η Εταιρεία έχει συστήσει υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου με αρμοδιότητες που υπερβαίνουν τις ελάχιστες απαιτήσεις του Ν. 3016/2002. Ο εσωτερικός έλεγχος πέραν της παρακολούθησης της εφαρμογής του εσωτερικού κανονισμού λειτουργίας που προβλέπεται από τον ανωτέρω νόμο καθώς και της εν γένει νομοθεσίας που αφορά την εταιρεία και ιδιαίτερα της νομοθεσία των ανωνύμων εταιρειών και της χρηματιστηριακής νομοθεσίας , εκτελεί ελέγχους ουσίας οι οποίοι βασίζονται σε σχετική αξιολόγηση κινδύνων σε συνεργασία με τη Διοίκηση. Η μεθοδολογία που ακολουθείται είναι σύμφωνη με τα διεθνή επαγγελματικά πρότυπα εσωτερικού ελέγχου. Εποπτικό όργανο της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου είναι η Επιτροπή ελέγχου η οποία ενημερώνει τουλάχιστον σε τριμηνιαία βάση , το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για το διενεργούμενο έργο. 5.ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων, σύμφωνα με το καταστατικό της Π. Γ. Νίκας Α.Β.Ε.Ε., είναι το ανώτατο όργανο διοίκησης το οποίο αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση και οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν όλους τους μετόχους. Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων συνέρχεται υποχρεωτικά τουλάχιστον μία φορά κάθε εταιρική χρήση το αργότερο έως τη δέκατη (10η) ημερολογιακή ημερά του ένατου μήνα μετά τη λήξη της εταιρικής χρήσης, προκειμένου να αποφασίσει για την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και για την εκλογή ελεγκτών (τακτική γενική συνέλευση). Η τακτική γενική συνέλευση μπορεί να αποφασίσει και για οποιοδήποτε άλλο θέμα αρμοδιότητας της. Η σύγκληση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων βάσει και του Ν.4548/2018 , άρθρο 122 καλείται 20 τουλάχιστον ημέρες πριν από την πραγματοποίηση της, με πρόσκληση η οποία αναφέρει με σαφήνεια τον τόπο και χρόνο σύγκλησης, τα θέματα ημερήσιας διάταξης και την διαδικασία που θα πρέπει να ακολουθήσουν οι μέτοχοι για να έχουν δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου. Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για τα παρακάτω θέματα: Την τροποποίηση του καταστατικού, ως τροποποίηση θεωρείται και αύξηση, μείωση του μετοχικού κεφαλαίου μετά από άδεια της επιτροπής κεφαλαιαγοράς. Την εκλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ορκωτών ελεγκτών. την έγκριση των ετήσιων και τυχόν ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Την έγκριση της συνολικής διαχείρισης και της απαλλαγής των ελεγκτών κατά το άρθρο 108 του Ν. 4548/2018 24 Π. Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2019 τη διάθεση των ετήσιων κερδών. Την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 του Ν. 4548/2018 Την έγκριση της πολικής αποδοχών του άρθρου 110 και έκθεσης αμοιβών του άρθρου 112. Τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της εταιρείας. Τον διορισμό εκκαθαριστών. Η λήψη των αποφάσεων γίνεται με τη διεξαγωγή ψηφοφορίας προκειμένου να διασφαλίζεται η συμμετοχή όλων των μετόχων στα αποτελέσματα είτε παρευρίσκονται αυτοπροσώπως στη συνέλευση είτε ψηφίζουν μέσω εξουσιοδοτημένου αντιπροσώπου. O πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, ο διευθύνων σύμβουλος καθώς και οι εσωτερικοί και εξωτερικοί ελεγκτές είναι διαθέσιμοι για να απαντήσουν στις ερωτήσεις των μετόχων. Τα δικαιώματα τον μετόχων της εταιρείας καθορίζονται στο καταστατικό και τον Ν.4548/2018. 6.ΣΥΝΘΕΣΗ ΚΑΙ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΩΝ ΛΟΙΠΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Σύμφωνα με το Καταστατικό της, η Εταιρεία διοικείται από το Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο εκλέγεται από Γενική Συνέλευση των Μετόχων, έχει τριετή θητεία και αποτελείται από 3 έως 11 μέλη. Κατά τη σύνταξη της παρούσης Εκθέσεως, το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από 10 μέλη, εκ των οποίων τα 6 είναι μη εκτελεστικά, 4 εκ των οποίων είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά. Η Εταιρεία εκπροσωπείται από τα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. τα οποία ασχολούνται με τα καθημερινά θέματα διοίκησης της εταιρεία | Οι κάτωθι υπογεγραμμένοι, μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.»: 1. Σπυρίδων Θεοδωρόπουλος του Ιωάννη, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, 2. Αγγελική Οικονόμου του Ιωάννη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνουσα Σύμβουλος, 3. Άρτεμις Ντούσια του Αποστόλου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, υπό την ως άνω ιδιότητά μας και ειδικά προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της «Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε» (εφεξής καλουμένης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία») δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε : α) οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, καθώς και οι συνημμένες επ’ αυτών σημειώσεις, οι οποίες καταρτίσθηκαν για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31 Δεκεμβρίου 2019 σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία της κατάστασης αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αγ. Στέφανος, 10 Απριλίου 2020 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. TO ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. ΣΠΥΡΙΔΩΝ ΙΩΑΝ.ΘΕΟΔΩΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ. ΑΙ 516490 ΑΓΓΕΛΙΚΗ ΙΩΑΝ. ΟΙΚΟΝΟΜΟΥ ΑΔΤ. ΑΒ 605514 ΑΡΤΕΜΙΣ ΑΠΟΣΤ. ΝΤΟΥΣΙΑ ΑΔΤ. ΑΗ 111814 |
GR_FNS_202313 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2019 Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με τον Ν. 3556/ 2007 Μάρτιος 2020 Η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας Πειραιώς Α.Ε. την 27η Μαρτίου 2020 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.piraeusbankgroup.com. Περιεχόμενα Όμιλος Τράπεζας Πειραιώς – Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2019 Δήλωση του άρθρου 4 παρ. 2 του Ν. 3556/2007..................................................................................................................... 7 Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Ετήσια Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου ....................................................................................................................................... 8 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης.............................................................................................................................................. 41 Επεξηγηματική Έκθεση ................................................................................................................................................................ 92 Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) σε επίπεδο Ομίλου ................................................................................... 97 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ................................................................................................. 100 Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Αποτελεσμάτων ...................................................................................................................................................... 106 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων ................................................................................................................................................. 107 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ................................................................................................................................... 108 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων................................................................................................................................ 109 Κατάσταση Ταμειακών Ροών ..................................................................................................................................................... 111 Σημειώσεις επί των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 1 Γενικές πληροφορίες .............................................................................................................................................................. 112 2 Βάση κατάρτισης και σημαντικές λογιστικές αρχές ............................................................................................................... 113 2.1 Βάση κατάρτισης ............................................................................................................................................................. 114 2.2 Συνεχιζόμενη Δραστηριότητα ......................................................................................................................................... 114 2.3 Υιοθέτηση των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς............................................................................ 118 2.4 Σημαντικές Λογιστικές Αρχές .......................................................................................................................................... 120 3 Σημαντικές λογιστικές παραδοχές και βασικές πηγές επιμέτρησης της αβεβαιότητας ........................................................ 148 3.1 Σημαντικές κρίσεις κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του Ομίλου................................................................. 148 3.2 Βασικές πηγές εκτίμησης της αβεβαιότητας .................................................................................................................. 150 4 Διαχείριση Χρηματοοικονομικών Κινδύνων ........................................................................................................................... 151 4.1 Πλαίσιο Διαχείρισης Κινδύνων ....................................................................................................................................... 151 4.2 Πιστωτικός κίνδυνος ....................................................................................................................................................... 158 4.3 Διαχείριση πιστωτικού κινδύνου .................................................................................................................................... 176 4.4 Ρυθμίσεις ........................................................................................................................................................................ 229 4.5 Ανταλλαγές χρέους με απόκτηση συμμετοχής ............................................................................................................... 232 4.6 Χρεωστικοί τίτλοι στο αποσβεσμένο κόστος ή αποτιμώμενοι σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων ....... 233 4.7 Συγκέντρωση κινδύνου χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού με έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο ..................... 235 Περιεχόμενα Όμιλος Τράπεζας Πειραιώς – Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2019 4.8 Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού................................................................ 245 4.9 Κίνδυνος αγοράς ............................................................................................................................................................. 247 4.10 Κίνδυνος συναλλάγματος ............................................................................................................................................. 249 4.11 Κίνδυνος επιτοκίου ....................................................................................................................................................... 254 4.12 Κίνδυνος ρευστότητας .................................................................................................................................................. 259 4.13 Μεταβιβάσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ................................................................................... 261 4.14 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων που δεν επιμετρώνται σε εύλογες αξίες .................... 262 4.15 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων που επιμετρώνται σε εύλογες αξίες .......................... 263 4.16 Κεφαλαιακή επάρκεια .................................................................................................................................................. 271 4.17 Κίνδυνος που σχετίζεται με την αναγνώριση του κυρίως τμήματος των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων ως απαιτήσεις (Deferred Tax Credits) έναντι του Ελληνικού Δημοσίου είτε ως εποπτικό κεφάλαιο είτε ως απαίτηση..... 273 5 Ανάλυση κατά τομέα............................................................................................................................................................... 274 6 Καθαρά έσοδα από τόκους..................................................................................................................................................... 279 7 Καθαρά έσοδα προμηθειών ................................................................................................................................................... 280 8 Καθαρά κέρδη/ (ζημίες) από χρηματοοικονομικά μέσα που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσματικών λογαριασμών ............................................................................................................................................................................. 283 9 Καθαρά λοιπά έσοδα/ (έξοδα) ............................................................................................................................................... 284 10 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού ........................................................................................................................................... 284 11 Έξοδα διοίκησης ................................................................................................................................................................... 284 12 Διακοπείσες δραστηριότητες ................................................................................................................................................ 285 13 Φόρος εισοδήματος.............................................................................................................................................................. 288 14 Κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή ................................................................................................................................................... 290 15 Φορολογικές επιδράσεις σχετιζόμενες με τα λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) περιόδου ................................................. 291 16 Ταμείο και διαθέσιμα στις κεντρικές τράπεζες .................................................................................................................... 291 17 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων ............................................................................................................................. 292 18 Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα ................................................................................................................................... 293 19 Χρηματοοικονομικά μέσα ενεργητικού αποτιμώμενα σε εύλογες αξίες μέσω αποτελεσμάτων ........................................ 294 20 Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών στο αποσβεσμένο κόστος ........................................................................................ 295 21 Χρηματοοικονομικά μέσα που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ............................ 296 22 Απαιτήσεις από χρεωστικούς τίτλους στο αποσβεσμένο κόστος ........................................................................................ 297 23 Επενδύσεις σε ενοποιούμενες εταιρείες ............................................................................................................................. 297 Περιεχόμενα Όμιλος Τράπεζας Πειραιώς – Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2019 24. Άυλα στοιχεία ενεργητικού ................................................................................................................................................. 314 25 Ενσώματα πάγια στοιχεία..................................................................................................................................................... 315 26 Επενδύσεις σε ακίνητα ......................................................................................................................................................... 317 27 Διακρατούμενα προς πώληση στοιχεία ενεργητικού........................................................................................................... 317 28 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού ................................................................................................................................................. 320 29 Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα ............................................................................................................................... 324 30 Υποχρεώσεις προς πελάτες .................................................................................................................................................. 325 31 Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους ................................................................................................................................ 325 32 Λοιπές δανειακές υποχρεώσεις............................................................................................................................................ 331 33 Λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................................................................................................. 331 34 Προβλέψεις ........................................................................................................................................................................... 332 35 Tρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις .................................................................................................................................... 333 36 Αναβαλλόμενοι Φόροι .......................................................................................................................................................... 334 37 Υποχρεώσεις για παροχές μετά τη συνταξιοδότηση ............................................................................................................ 336 38 Μισθώσεις ............................................................................................................................................................................ 346 39 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις, εξασφαλίσεις, μεταφορές χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και δεσμεύσεις .. 347 40 Μετοχικό κεφάλαιο και υπό αίρεση μετατρέψιμες ομολογίες ........................................................................................... 360 41 Λοιπά αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέον ................................................................................................................. 361 42 Μέρισμα ανά μετοχή ............................................................................................................................................................ 363 43 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα .......................................................................................................................................... 363 44 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη....................................................................................................................................... 364 44.1 Θυγατρικές εταιρείες .................................................................................................................................................... 366 44.2 Συγγενείς εταιρείες ....................................................................................................................................................... 367 44.3 Κοινοπραξίες ................................................................................................................................................................. 367 45 Μεταβολές στο χαρτοφυλάκιο των ενοποιούμενων εταιρειών .......................................................................................... 368 46 Αμοιβές Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή................................................................................................................ 372 47 Γνωστοποιήσεις του Νόμου 4261/5.5.2014 ......................................................................................................................... 372 48 Γνωστοποιήσεις του Νόμου 4151/2013 ............................................................................................................................... 375 Περιεχόμενα Όμιλος Τράπεζας Πειραιώς – Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2019 49 Γνωστοποιήσεις για τη μετάβαση στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» ............................................................................................ 375 50 Γεγονότα μετά την ημερομηνία της περιόδου αναφοράς ................................................................................................... 379 Πληροφόρηση βάσει του άρθρου 6 του Νόμου 4374/2016 ................................................................................................... 381 7 40 Ετήσια Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 Όμιλος Τράπεζας Πειραιώς – Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2019 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης της Τράπεζας Πειραιώς αποτελεί μέρος της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και περιέχει πληροφορίες αναφορικά με τα ζητήματα του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 κατά την ημερομηνία αναφοράς της 31 Δεκεμβρίου 2019 καθώς και των γεγονότων μεταγενέστερης περιόδου και μέχρι την ημερομηνία δημοσίευσης της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. Ειδικότερα, στο Κεφάλαιο I περιγράφεται το θεσμικό και κανονιστικό πλαίσιο που η Τράπεζα εφαρμόζει σε επίπεδο εταιρικής διακυβέρνησης και λειτουργίας, καθώς και τα στοιχεία του Εσωτερικού της Κανονισμού Εταιρικής Διακυβέρνησης και Λειτουργίας. Το Κεφάλαιο ΙΙ περιλαμβάνει την ανάλυση της σύνθεσης και τον τρόπο λειτουργίας των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων και των επιτροπών της Τράπεζας, συμπεριλαμβανομένων του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ), της Κανονιστικής Συμμόρφωσης και της Διαχείρισης Κινδύνων που εφαρμόζει η Τράπεζα. I. ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΘΕΣΜΙΚΩΝ ΚΑΝΟΝΩΝ & ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΚΑΙ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ Η Τράπεζα Πειραιώς, ως ανώνυμη εταιρεία εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών, παράλληλα με τις διατάξεις του εταιρικού δικαίου και το Καταστατικό της, εφαρμόζει τις διατάξεις Εταιρικής Διακυβέρνησης εισηγμένων εταιρειών που περιέχονται στο N. 3016/2002. Επιπλέον, ως χρηματοπιστωτικός οργανισμός που εποπτεύεται από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα, η Τράπεζα εφαρμόζει τις αυστηρότερες ειδικές διατάξεις του Ν. 4261/2014 και της Π.Δ./Τ.Ε. 2577/9.3.2006 για τις αρχές λειτουργίας και τα κριτήρια αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) των πιστωτικών ιδρυμάτων. Περαιτέρω, η Τράπεζα Πειραιώς έχει καταρτίσει και εφαρμόζει Εσωτερικό Κανονισμό Εταιρικής Διακυβέρνησης και Λειτουργίας (στο εξής «ο Κανονισμός») ο οποίος αποτελεί εσωτερικό έγγραφο της Τράπεζας. Στον Κανονισμό ενσωματώνονται οι κανόνες που απορρέουν από το υποχρεωτικό θεσμικό πλαίσιο (ιδίως Ν. 3016/2002, Ν. 4261/2014, Π.Δ./Τ.Ε. 2577/9.3.2006, απόφαση υπ’ αριθμ. 5/204/14.11.2000 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, οι διατάξεις του Κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών) και υιοθετούνται οι βέλτιστες διεθνείς πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης συμπεριλαμβανομένων των Αρχών Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΟΟΣΑ (2004). Τόσο το Καταστατικό της Τράπεζας, το οποίο εναρμονίσθηκε με απόφαση της από 28 Ιουνίου 2019 Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Τράπεζας στις διατάξεις του Ν.4548/2018, όσο και ο Κανονισμός της, είναι αναρτημένα στην ιστοσελίδα της Τράπεζας www.piraeusbankgroup.com Βασικοί στόχοι του Κανονισμού είναι: i) η διασφάλιση της διαφάνειας, αρτιότητας, λειτουργικότητας και αποτελεσματικότητας του υφιστάμενου συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης και εσωτερικού ελέγχου της Τράπεζας, ii) η ενίσχυση της εμπιστοσύνης προς την Τράπεζα των ημεδαπών και αλλοδαπών επενδυτών, των μετόχων, των εργαζομένων και των πελατών της, iii) η διαρκής συμμόρφωση της Τράπεζας με τις νομοθετικές και κανονιστικές διατάξεις, οι οποίες ρυθμίζουν την οργάνωση και λειτουργία της, καθώς και τις δραστηριότητές της, iv) η διαμόρφωση πλαισίου αυτορρύθμισης της λειτουργίας της Τράπεζας με τη θέσπιση δεσμευτικών κανόνων για τη διοίκηση, τα στελέχη και το προσωπικό της, οι οποίοι λειτουργούν συμπληρωματικά προς τις διατάξεις του ισχύοντος ρυθμιστικού πλαισίου και θεσπίζονται με γνώμονα την ενίσχυση της χρηστής και υπεύθυνης διοίκησης και λειτουργίας της Τράπεζας. Η οργανωτική δομή της Τράπεζας συμμορφώνεται με τις εκάστοτε ισχύουσες αρχές του θεσμικού πλαισίου, το οποίο διέπει 41 Ετήσια Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 Όμιλος Τράπεζας Πειραιώς – Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2019 τη λειτουργία των πιστωτικών ιδρυμάτων, και είναι διαρθρωμένη κατά τέτοιο τρόπο, ώστε να ανταποκρίνεται στις ανάγκες των κύριων επιχειρησιακών τομέων στους οποίους δραστηριοποιείται. Η διασφάλιση αποτελεσματικής οργανωτικής δομής και ο σαφής καθορισμός των αρμοδιοτήτων και ορίων ευθύνης κάθε υπηρεσιακής μονάδας της Τράπεζας αποτελούν τη βάση, στην οποία στηρίζονται η λειτουργία και οι εργασίες της Τράπεζας. Ιδιαίτερη έμφαση δίδεται στο σχεδιασμό σαφούς οργανωτικής διάρθρωσης με ευκρινείς, διαφανείς και συνεπείς γραμμές ευθύνης, στη θέσπιση αποτελεσματικών και αναλυτικών διαδικασιών διεξαγωγής των εργασιών της Τράπεζας και επαρκών μηχανισμών ελέγχου αυτών, καθώς και στον εντοπισμό, διαχείριση, παρακολούθηση και αναφορά των κινδύνων, τους οποίους αναλαμβάνει ή ενδέχεται να αναλάβει η Τράπεζα στο πλαίσιο των δραστηριοτήτων της. Βασικό μέλημα της Τράπεζας αποτελεί, επίσης, η ανάπτυξη και η συνεχής αναβάθμιση, τόσο σε ατομικό όσο και σε επίπεδο Ομίλου, του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ), το οποίο αποτελεί σύνολο επαρκώς τεκμηριωμένων και λεπτομερώς καταγεγραμμένων ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών, ενσωματώνοντας τις βέλτιστες αρχές της εταιρικής διακυβέρνησης και καλύπτοντας σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα και συναλλαγή της Τράπεζας, συντελώντας στην αποτελεσματική και ασφαλή λειτουργία της. Στον Κανονισμό γίνεται αναλυτική αναφορά στις αρμοδιότητες και στη λειτουργία των βασικών οργάνων της Τράπεζας, ιδίως αναφορικά με το Διοικητικό Συμβούλιο, την Επιτροπή Ελέγχου, την Επιτροπή Κινδύνων, την Επιτροπή Αποδοχών, την Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Διοικητικού Συμβουλίου, την Επιτροπή Στρατηγικής, την Επιτροπή Δεοντολογίας και Διακυβέρνησης Δ.Σ., την Εκτελεστική Επιτροπή Ομίλου και τις Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου του Ομίλου, Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης. Επιπλέον, στο πλαίσιο της υπαγωγής της στις διατάξεις του Ν.3864/2010, έχει υπογραφεί μεταξύ της Τράπεζας και του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ) η από 27 Νοεμβρίου 2015 Σύμβαση Πλαισίου Συνεργασίας (Relationship Framework Agreement - RFA4). Το RFA ρυθμίζει τη σχέση μεταξύ της Τράπεζας και του ΤΧΣ για θέματα που άπτονται μεταξύ άλλων: (α) της Εταιρικής Διακυβέρνησης της Τράπεζας, (β) της παρακολούθησης της υλοποίησης του πλαισίου διαχείρισης των μη εξυπηρετούμενων δανείων και της απόδοσης της Τράπεζας σε σχέση με αυτό, (γ) των δικαιωμάτων και των υποχρεώσεων του Εκπροσώπου του ΤΧΣ στο Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας (δ) της υποχρέωσης λήψης της έγκρισης του ΤΧΣ για σημαντικά θέματα, καθώς και (ε) της παρακολούθησης του προφίλ κινδύνου της Τράπεζας σε σχέση με την εγκεκριμένη Στρατηγική Κινδύνων και Κεφαλαίων. II. 1. ΔΙΟΙΚΗΣΗ, ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΑ ΚΑΙ ΕΠΟΠΤΙΚΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΕΠΙΤΡΟΠΕΣ Γενική Συνέλευση των Μετόχων (Γ.Σ.) 1.1. Αρμοδιότητες Γενικής Συνέλευσης Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Τράπεζας Πειραιώς είναι το ανώτατο όργανο της Τράπεζας και είναι αρμόδια, μεταξύ άλλων, για την εκλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των εξωτερικών ελεγκτών καθώς και την έγκριση της 4 Σχέδιο της Σύμβασης Πλαισίου Συνεργασίας είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα του ΤΧΣ (http://www.hfsf.gr/files/rfa/RFA_HFSF_revised.pdf) 42 Ετήσια Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 Όμιλος Τράπεζας Πειραιώς – Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2019 Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης στην οποία περιλαμβάνονται η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και οι Ενοποιημένες και Ατομικές Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Τράπεζας. Οι αρμοδιότητες της Γενικής Συνέλευσης είναι αυτές που προβλέπονται από τις εκάστοτε ισχύουσες νομοθετικές διατάξεις και το καταστατικό της Τράπεζας. 1.2. Σύγκληση Γενικής Συνέλευσης Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων συνέρχεται υποχρεωτικά στην έδρα της Τράπεζας ή στην περιφέρεια άλλου δήμου εντός του νομού της έδρας ή άλλου δήμου όμορου της έδρας ή στην περιφέρεια του δήμου, όπου βρίσκεται η έδρα του Χρηματιστηρίου Αθηνών, τουλάχιστον μια φορά κάθε εταιρική χρήση, σύμφωνα με την εκάστοτε ισχύουσα νομοθεσία και το καταστατικό της. Η Γενική Συνέλευση συγκαλείται τουλάχιστον είκοσι (20) μέρες πριν την πραγματοποίηση της συνεδρίασης (μη συμπεριλαμβανομένων των ημερών πρόσκλησης και συνεδρίασης) με πρόσκληση των μετόχων από το Διοικητικό Συμβούλιο. Η πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης αναρτάται, σύμφωνα με το νόμο, στην ιστοσελίδα της Τράπεζας Πειραιώς http://www.piraeusbankgroup.com καθώς και στο διαδικτυακό τόπο της Διεύθυνσης Εταιρειών & ΓΕΜΗ. Σε περίπτωση επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης, η πρόσκληση ανακοινώνεται ως ανωτέρω δέκα (10) ημέρες τουλάχιστον πριν τη συνεδρίασή της. Δεν απαιτείται ανακοίνωση νεότερης πρόσκλησης, εάν στην αρχική πρόσκληση ορίζονται ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδριάσεως, εάν δεν επιτευχθεί απαρτία, υπό την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν τουλάχιστον πέντε (5) πλήρεις ημέρες ανάμεσα στην ματαιωθείσα συνεδρίαση και στην επαναληπτική. Επιπλέον, από την ημέρα ανακοίνωσης της πρόσκλησης για σύγκληση Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων μέχρι και την ημέρα της Γενικής Συνέλευσης, αναρτώνται στην ιστοσελίδα της Τράπεζας τουλάχιστον οι ακόλουθες πληροφορίες: α) το Επεξηγηματικό Σημείωμα για κάθε θέμα της ημερήσιας διάταξης που προτείνεται προς έγκριση από τη Γενική Συνέλευση, β) το Έντυπο Διορισμού Αντιπροσώπου (εξουσιοδότηση) για τη συμμετοχή και ψήφο στη Συνέλευση μέσω αντιπροσώπου, γ) οι αναλυτικές πληροφορίες, σύμφωνα με το άρθρο 141 του Ν. 4548/2018 σχετικά με τα δικαιώματα μειοψηφίας που ορίζονται στις παρ. 2, 3 και 6 του άρθρου 141 του Ν. 4548/2018 όπως ισχύουν, για τα δικαιώματα μειοψηφίας και τους όρους άσκησής τους, δ) ο συνολικός αριθμός των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου που υφίστανται κατά την ημερομηνία της Πρόσκλησης της Γενικής Συνέλευσης. Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα για τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Εάν δεν επιτευχθεί απαρτία, η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκ νέου εντός είκοσι (20) ημερών από τη χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης εφ’ όσον προσκληθεί προ δέκα (10) τουλάχιστον ημερών, βρίσκεται δε κατά την α’ επαναληπτική συνεδρίαση σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της αρχικής ημερησίας διάταξης, οποιοδήποτε και αν είναι το εκπροσωπούμενο τμήμα του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Κατ' εξαίρεση, προκειμένου για αποφάσεις που αφορούν στη μεταβολή της εθνικότητας της Τράπεζας, στη μεταβολή του αντικειμένου της Τράπεζας, στην επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων, στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου που δεν προβλέπεται από το καταστατικό, σύμφωνα με τις παραγράφους 1 και 2 του άρθρου 24 του Ν. 4548/2018, εκτός εάν επιβάλλεται από το νόμο ή γίνεται με κεφαλαιοποίηση απ | Δήλωση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Όμιλος Τράπεζας Πειραιώς – Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2019 ΔΗΛΩΣΗ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΠΑΡ. 2 ΤΟΥ Ν. 3556/2007 Εξ’ όσων γνωρίζουμε, οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Τράπεζας Πειραιώς, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Επίσης, η Ετήσια Έκθεση 2019 του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Τράπεζας Πειραιώς καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 27 Μαρτίου 2020 Μη Εκτελεστικός Πρόεδρος Δ.Σ. Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Γεώργιος Π. Χαντζηνικολάου Χρήστος Ι. Μεγάλου Σολομών Α. Μπεράχας |
GR_FNS_202314 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Ανώνυμη Βιομηχανική Εμπορική Τεχνική Εταιρεία Λ. Μεσογείων 85, 115 26 Αθήνα ΑΡ. Μ.Α.Ε. 318/06/Β/86/28 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ χρήσης 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ΟΜΙΛΟΣ ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ I. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν. 3556/2007) ...................................................................................................................................................... 4 II. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ «ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2020 ................................................................................................................. 5 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ........................................................................................................ ...62 III. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .............................................................. 73 IV. ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (1 Ιανουαρίου 2020‐31 Δεκεμβρίου 2020) .................................................................... 80 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................................................... 91 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ .............................................................................................. 91 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................................................. 92 3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ...................................................... 98 4. ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ............................................................................ 104 5. ΕΝΟΠΟΙΟΥΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ 31/12/2020 ......................................................................... 136 6. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΤΟΜΕΩΝ .......................................................................................... 142 7. ΕΞΑΓΟΡΕΣ ΚΑΙ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ............................................................................................ 148 8. ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ .................................................................................................................................. 155 9. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ............................................................................................................. 157 10. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ................................................................................................................................ 159 11. ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ ......................................................................................................................... 162 12. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ............................................................................................................. 162 13. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ .......................................................................................... 166 14. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΧΗΜΑΤΑ ΥΠΟ ΚΟΙΝΟ ΕΛΕΓΧΟ ............................................................................... 167 15. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΟΥΣ ΤΙΤΛΟΥΣ......................................................................................... 169 16. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ........................................................................................... 170 17. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ - ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΕΙΣ ................................................... 170 18. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ....................................................................................................................................... 173 19. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ...................................................................................................................... 174 20. ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ........................................................................................... 176 21. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ/ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΜΕ ΠΕΛΑΤΕΣ ................................................................. 177 22. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ...................................................................................................................... 178 23. ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ......................................................................................................................................... 179 24. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ........................................................................................................... 183 25. ΠΑΡΑΓΩΓΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ ......................................................................................... 183 26. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ................................................................................... 186 27. ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ........................................................................................................................... 188 28. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ.................................................................................................................................... 189 29. ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ ΕΞΟΜΟΙΟΥΜΕΝΟΙ ΜΕ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ .................. 189 30. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ .................................................................................................................................... 193 31. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ..................................................... 193 32. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ ........................................................................ 194 33. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ .................................................................................................................................... 196 34. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ........................................................................................................................... 198 35. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ – ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ.................................................................. 199 36. ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ............................................................................................................................... 206 37. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ, ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΑΙ ΕΡΕΥΝΩΝ-ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ................................................. 208 38. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ/(ΕΞΟΔΑ) ....................................................................................................................... 210 39. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/(ΕΞΟΔΑ) ........................................................................................... 211 40. ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ ........................................................................................................................ 211 41. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ................................................................................................. 212 42. ΣΚΟΠΟΙ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ................................................................................. 214 43. ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ .................................................................................................................................................. 223 44. YΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΟΥ ΠΡΟΕΡΧΟΝΤΑΙ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ................................. 225 2 ΟΜΙΛΟΣ ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά) 45. ΕΠΙΜΕΤΡΗΣΗ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ.............................................................................................................. 225 46. ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ........................................................................ 227 47. ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΑ ΒΑΡΗ .................................................................................................... 229 48. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ .................................................................................. 229 49. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .......... 235 50. ΕΓΚΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............................................................................................. 245 3 4 61 ΟΜΙΛΟΣ ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά) ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ 1. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης Η Διοίκηση της ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ μεριμνά διαρκώς για την πιστή εφαρμογή όλων των μέτρων και κανόνων που θεσπίζουν οι νομοθετικές, εποπτικές και λοιπές αρμόδιες αρχές για το σύνολο των δραστηριοτήτων και λειτουργιών του Ομίλου. Επιπλέον, μεθοδεύει συστηματικά τον σχεδιασμό και την εφαρμογή εσωτερικών κανόνων, οδηγιών και επιχειρηματικών πρακτικών που συμπληρώνουν το ισχύον θεσμικό πλαίσιο και προάγουν ένα σύγχρονο σύστημα εταιρικής διακυβέρνησης. Τα ανωτέρω μέτρα περιγράφονται συνοπτικά στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ) της Εταιρείας, που αποτελεί βάση και σημείο αναφοράς του ολοκληρωμένου συστήματος διακυβέρνησης του Ομίλου. Με την εφαρμογή του ΚΕΔ και των επιμέρους θεματικών κανονισμών, η Διοίκηση διασφαλίζει την αποτελεσματική διαχείριση και αξιοποίηση των πόρων της Εταιρείας και προάγει την εταιρική υπευθυνότητα ως βασική αξία της αναπτυξιακής πορείας του Ομίλου. Οι επιμέρους θεματικοί κανονισμοί και οδηγίες λειτουργίας της Εταιρείας είναι: 1) Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας (ΕΚΛ) (Company’s Internal Rules of Operation). Περιλαμβάνει όλα τα μέτρα, κανόνες και οδηγίες που θεσπίζει η Διοίκηση, πέραν των υποχρεωτικού χαρακτήρα διατάξεων ή/και κανονισμών που επιβάλλονται από τα αρμόδια θεσμικά όργανα και τις αντίστοιχες Αρχές. 2) Κώδικας Ηθικής και Δεοντολογίας (Code of conduct) 3) Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου (Audit Committee Charter) 4) Κανονισμός λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου (Internal Audit Charter) 5) Κανονισμός λειτουργίας της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και Αμοιβών (Nomination and Remuneration Committee Charter) 6) Κανονισμός προστασίας προσωπικών δεδομένων (General Data Protection Regulation) 7) Απολογισμός εταιρικής υπευθυνότητας (Corporate responsibility) 8) Σύστημα διαχείρισης καταπολέμησης της δωροδοκίας και διαφθοράς (Anti-bribery management system – ISO 37001:2013) 9) Σύστημα Διαχείρισης Ασφαλείας Πληροφοριών (Information Security Management System – ISO 27001:2013) Στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας και τους λοιπούς κανονισμούς ενσωματώνεται κάθε νέα σχετική διάταξη, μέτρο, κανόνας κ.λπ. ώστε να διατηρούν την απαιτούμενη πληρότητα και να προσαρμόζονται άμεσα στις μεταβαλλόμενες συνθήκες του οικονομικού, κοινωνικού, θεσμικού και επιχειρηματικού περιβάλλοντος. Στην ετήσια έκθεση διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου γίνεται εκτενέστερη αναφορά επί του συνόλου των ανωτέρω διατάξεων και κανονισμών. Ο ΚΕΔ, ο Κώδικας Ηθικής και Δεοντολογίας, ο Απολογισμός Εταιρικής Υπευθυνότητας και ο Κανονισμός προστασίας προσωπικών δεδομένων είναι αναρτημένοι στον ιστότοπο της Εταιρείας www.terna-energy.com. 2. Κανόνες και πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης Στον ΚΕΔ διατυπώνονται αναλυτικά, με σαφήνεια και ακρίβεια, οι ακόλουθοι κανόνες και πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης, που περιλαμβάνουν και τον ρόλο των βασικών οργάνων διοίκησης και ελέγχου της Εταιρείας. 62 ΟΜΙΛΟΣ ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά) 2.1.Διοικητικό Συμβούλιο Ορίζονται με σαφήνεια ο ρόλος του, οι αρμοδιότητές του και η ευθύνη του για τη χάραξη και εφαρμογή της στρατηγικής της Εταιρείας με κύριο στόχο την προστασία των συμφερόντων όλων των Μετόχων της. Ως ανώτατο όργανο διοίκησης της Εταιρείας αποφασίζει για όλες τις εταιρικές υποθέσεις, εκτός εκείνων που εμπίπτουν στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης. Ειδικότερα, στις αρμοδιότητες του Δ.Σ. περιλαμβάνονται: Ο μακροχρόνιος στρατηγικός και μεσοπρόθεσμος επιχειρηματικός σχεδιασμός της Εταιρείας Οι αποφάσεις στρατηγικής σημασίας, όπως π.χ. εξαγορές, συγχωνεύσεις, εκποιήσεις, επενδύσεις υψηλού προϋπολογισμού Η διατύπωση της γενικής αλλά και των επιμέρους βασικών πολιτικών για τη λειτουργία της Εταιρείας Η έγκριση, εποπτεία και αξιολόγηση υλοποίησης των ετησίων προγραμμάτων δράσης και προϋπολογισμών Η διασφάλιση της αξιοπιστίας και πληρότητας των λογιστικών - οικονομικών συστημάτων και στοιχείων και των εξ αυτών παραγομένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας Η διασφάλιση της απρόσκοπτης και εύρυθμης λειτουργίας κατάλληλων συστημάτων και μηχανισμών για τον εσωτερικό έλεγχο της Εταιρείας, την τήρηση του θεσμικού – κανονιστικού πλαισίου λειτουργίας της, καθώς και την αξιολόγηση και διαχείριση των επιχειρηματικών κινδύνων που αντιμετωπίζει Η διαρκής μέριμνα για την αποφυγή ή την προσήκουσα αντιμετώπιση πιθανής σύγκρουσης συμφερόντων του Διοικητικού Συμβουλίου ή μελών του ή βασικών μετόχων με τα συμφέροντα της Εταιρείας, με την υιοθέτηση κανόνων διαφάνειας και εποπτείας των συναλλαγών της Η επιλογή του Διευθύνοντος Συμβούλου και των λοιπών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, τους οποίους και αξιολογεί για τη συνολική τους δραστηριότητα Ο προσδιορισμός της αμοιβής των μελών του Δ.Σ. και η εισήγηση προς έγκρισή της από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων, βάσει σχετικής εισήγησης της Επιτροπής ανάδειξης υποψηφιοτήτων και αμοιβών μελών του Δ.Σ., καθώς και η απόφαση για την αμοιβή των ανώτατων στελεχών της Εταιρείας Η απόφαση για την οργανωτική δομή, τα συστήματα και τις διαδικασίες διοίκησης της Εταιρείας, καθώς και τις τροποποιήσεις αυτών όταν το επιβάλλουν οι εσωτερικές και εξωτερικές συνθήκες λειτουργίας της Η σύσταση και μέριμνα καλής λειτουργίας των επιτροπών που προβλέπονται από τις Αρχές της Εταιρικής Διακυβέρνησης (Επιτροπή Ελέγχου και Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αμοιβών Μελών του Δ.Σ.) Η σύσταση συλλογικών οργάνων όταν το κρίνει σκόπιμο για τη βελτίωση της αποτελεσματικότητας και της λειτουργίας της Εταιρείας Η διατύπωση και μέριμνα διάδοσης και εφαρμογής των βασικών αξιών και αρχών της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων αυτών της εταιρικής διακυβέρνησης, στο σύνολο των σχέσεών της με όλα τα συνδεόμενα μέρη. H σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, όπως διαμορφώθηκε μετά την συνεδρίαση του Δ.Σ της 2/4/2020 και την επικύρωση της απόφασης από την Τακτική Γενική Συνέλευση της 29ης Απριλίου 2020 που θα διοικήσει την Εταιρεία μέχρι την Τακτική Γενική Συνέλευση που θα συγκληθεί το αργότερο μέχρι την 30 η Ιουνίου 2022, απαρτίζεται από τα ακόλουθα Μέλη: 1. 2. Γεώργιος Περιστέρης του Θεοδώρου Γεώργιος Περδικάρης του Γερασίμου Πρόεδρος– Εκτελεστικό μέλος Αντιπρόεδρος– Εκτελεστικό μέλος 63 ΟΜΙΛΟΣ ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά) 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Εμμανουήλ Μαραγκουδάκης του Βασιλείου Γεώργιος Σπύρου του Συμεών Εμμανουήλ Μουστάκας του Μιχαήλ Μιχαήλ Γουρζής του Αλεξάνδρου Γεώργιος Μέργος του Ιωάννη Gagik Apkarian του Serop Γεώργιος Κούβαρης του Θεολόγου Διευθύνων Σύμβουλος– Εκτελεστικό μέλος Εντεταλμένος Σύμβουλος– Εκτελεστικό μέλος Εκτελεστικό μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό Μέλος Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό Μέλος Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό Μέλος Τα βιογραφικά σημειώματα των Μελών του Δ.Σ. είναι αναρτημένα στον ιστότοπο της Εταιρείας. Το Δ.Σ. πραγματοποίησε 12 τακτικές συνεδριάσεις εντός του 2020, σύμφωνα με τον σχετικό προγραμματισμό που είχε αποφασίσει στο τέλος του 2019. Οι ημερομηνίες των συνεδριάσεων ήταν εκ των προτέρων προγραμματισμένες με στόχο την εξασφάλιση της μέγιστης δυνατής απαρτίας. Επιπλέον, τα μέλη συνεδρίασαν εκτάκτως 10/1/20, 8/4/20, 8/7/20, 10/8/20, 24/8/20, 7/9/20, 29/9/20 και 16/12/20, όποτε απαιτήθηκε να αντιμετωπιστούν έκτακτα γεγονότα που δεν μπορούσαν να προβλεφθούν κατά την κατάρτιση του αρχικού προγραμματισμού. ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ ΠΟΥ ΠΡΑΓΜΑΤΟΠΟΙΗΘΗΚ ΑΝ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΘΗΤΕΙΑΣ ΤΟΥ ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ ΠΟΥ ΣΥΜΜΕΤΕΙΧΕ ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ ΠΟΥ ΕΚΠΡΟΣΩΠΗΘ ΗΚΕ ΑΡΙΘΜΟΣ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ ΠΟΥ ΑΠΟΥΣΙΑΖΕ & ΔΕΝ ΕΚΠΡΟΣΩΠΗΘΗΚΕ Γεώργιος Περιστέρης 20 18 2 - Γεώργιος Περδικάρης 20 20 - - Εμμανουήλ Μαραγκουδάκης 20 20 - - Γεώργιος Σπύρου 20 20 - - Εμμανουήλ Μουστάκας 15 14 1 - Βασίλειος Δεληκατερίνης 5 5 Μιχαήλ Γουρζής 20 19 1 - - Γεώργιος Μέργος 20 20 - - Gagik Apkarian 20 20 - - Γεώργιος Κούβαρης 20 20 - - Κατά την άσκηση των καθηκόντων τους και τις συνεδριάσεις τους εντός του 2020, τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου επέδειξαν «επιμέλεια συνετού επιχειρηματία», αφιέρωσαν όλο το χρόνο που απαιτήθηκε για την αποτελεσματική διοίκηση της Εταιρείας και ενήργησαν με ακεραιότητα, υπευθυνότητα και ευθυκρισία, αποφεύγοντας ενέργειες που θα μπορούσαν να θέσουν σε κίνδυνο την ανταγωνιστικότητα της Εταιρείας ή να έλθουν σε σύγκρουση με τα συμφέροντά της. Επίσης, διαφύλαξαν το απόρρητο των πληροφοριών που προνομιακά κατείχαν και μερίμνησαν για την έγκαιρη και ταυτόχρονη πληροφόρηση όλων των μετόχων και ενδιαφερομένων επενδυτών για θέματα που θα μπορούσαν να επηρεάσουν την απόφασή τους για την πραγματοποίηση οποιασδήποτε συναλλαγής σε μετοχές της Εταιρείας. 64 ΟΜΙΛΟΣ ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά) Κατά τη διεξαγωγή των συνεδριάσεων και των εργασιών του Δ.Σ., τα Μέλη υποστηρίχθηκαν από την Εταιρική Γραμματέα κ. Δήμητρα Χατζηαρσενίου, τα καθήκοντα της οποίας περιγράφονται στον ΚΕΔ. Κατά την 31/12/2020, τα Μέλη του Δ.Σ. και τα Ανώτερα Διευθυντικά Στελέχη κατείχαν 27.195.606 μετοχές της Εταιρείας, ήτοι ποσοστό 23,47%. 2.2.Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Πρόεδρος αποτελεί τον βασικό μοχλό εφαρμογής των Αρχών Εταιρικής Διακυβέρνησης στην Εταιρεία, έχοντας την ευθύνη, μεταξύ άλλων, για την αποτελεσματική λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου και την ενεργό συμμετοχή όλων των μελών αυτού στη λήψη και εποπτεία εφαρμογής των επιχειρηματικών αποφάσεων, καθώς και για την ομαλή επικοινωνία της Εταιρείας με τους μετόχους της. Στις αρμοδιότητές του περιλαμβάνονται η σύγκληση και διεύθυνση των εργασιών του Δ.Σ. επί των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης που έχει συνθέσει ο ίδιος, βάσει των αναγκών της Εταιρείας και σχετικών αιτημάτων από όλα τα άλλα μέλη του Δ.Σ. Επίσης, η μέριμνα για τον αποτελεσματικό συντονισμό και την απρόσκοπτη επικοινωνία μεταξύ όλων των μελών του Δ.Σ. και μεταξύ της Εταιρείας και των μετόχων – επενδυτών. Τέλος, καθήκον του Προέδρου είναι η έγκαιρη, σαφής και αξιόπιστη πληροφόρηση των μελών του Δ.Σ. επί του συνόλου των δραστηριοτήτων και λειτουργιών της Εταιρείας, η διασφάλιση της ομαλής ένταξης και συνεργασίας μεταξύ τους, καθώς και η παρακίνησή τους ώστε να έχουν ενεργό και ουσιαστική συμμετοχή στις εταιρικές υποθέσεις και στη λήψη των επιχειρηματικών αποφάσεων. Το Δ.Σ. υποστηρίζεται από Επιτροπές οι οποίες έχουν συμβουλευτικό χαρακτήρα, αλλά ιδιαίτερο βάρος στη λήψη των αποφάσεών του. Οι Επιτροπές αυτές είναι οι ακόλουθες: 2.2.1. Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αμοιβών Μελών Διοικητικού Συμβουλίου Η Επιτροπή είναι τριμελής και βασικός της ρόλος είναι να διερευνά και να αναδεικνύει τις κατάλληλες υποψηφιότητες για εκλογή τους στο Δ.Σ. της Εταιρείας, καθώς και να προτείνει πολιτικές και συστήματα προσδιορισμού των αμοιβών σε όλα τα επίπεδα της Εταιρείας. Στα καθήκοντά της σε σχέση με την ανάδειξη υποψηφιοτήτων περιλαμβάνονται κυρίως ο προσδιορισμός των απαιτήσεων της Εταιρείας ως προς το μέγεθος και τη σύνθεση του Διοικητικού της Συμβουλίου, η διατύπωση του ρόλου, των αρμοδιοτήτων και των ικανοτήτων κάθε θέσης στο Διοικητικό Συμβούλιο, η περιοδική επαναξιολόγηση του μεγέθους και της σύνθεσης του Δ.Σ. και η υποβολή προτάσεων αλλαγών – βελτιώσεων όταν αυτό κρίνεται απαραίτητο. Σε σχέση με τα καθήκοντά της, η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αμοιβών επεξεργάζεται και εισηγείται το σύστημα προσδιορισμού των αμοιβών των εργαζομένων, των μελών του Δ.Σ. και των διευθυντικών στελεχών, συντάσσει και υποβάλλει στο Δ.Σ. προτάσεις εταιρικής πολιτικής αμοιβών, αξιολογεί την εφαρμογή τους βάσει της σχετικής ετήσιας έκθεσης αμοιβών και διατυπώνει τις προτάσεις που πρέπει να υποβληθούν από το Δ.Σ. στη Γενική Συνέλευση των Μετόχων για έγκριση. Η Επιτροπή αποτελείται από τα εξής μέλη: 65 ΟΜΙΛΟΣ ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν ορίζεται διαφορετικά) Γεώργιος Μέργος – Πρόεδρο της Επιτροπής, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Κούβαρης Γεώργιος– ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Μιχαήλ Γουρζής – μη εκτελεστικό μέλος Η Επιτροπή συνεδρίασε κατά τη διάρκεια της χρήσης πέντε (5) φορές, την 26η Μαρτίου 2020 με θέμα την εκλογή νέου μέλους Δ.Σ μετά από την υποβολή παραίτησης εκτελεστικού μέλους, την 6η Απριλίου 2020 με θέμα την αναθεώρηση της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας, την 19η Οκτωβρίου και 16η Νοεμβρίου 2020 με θέμα τη συζήτηση επί του προγράμματος δωρεάν διάθεσης μετοχών και τέλος την 23η Νοεμβρίου 2020 με θέμα τη θέσπιση του προγράμματος δωρεάν διάθεσης μετοχών της Εταιρείας σε ανώτατα διοικητικά στελέχη και εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 114 του Ν.4548/2020. 2.2.2.Επενδυτική Επιτροπή Ο μέσο-μακροπρόθεσμος στρατηγικός σχεδιασμός για την ανάπτυξη της Εταιρείας περιλαμβάνει, μεταξύ | Οι 1. Γεώργιος Περιστέρης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Εμμανουήλ Μαραγκουδάκης, Διευθύνων Σύμβουλος 3. Γεώργιος Σπύρου, Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ Εξ’ όσων γνωρίζουμε: i) οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΤΕΡΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΒΕΤΕ (η «Εταιρεία») για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, τα ίδια κεφάλαια και τα συνολικά αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και ii) η συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 27/4/2021 Οι βεβαιούντες Ο Πρόεδρος του Δ.Σ Ο Διευθύνων Σύμβουλος Το εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. Γεώργιος Περιστέρης Εμμανουήλ Μαραγκουδάκης Γεώργιος Σπύρου |
GR_FNS_202315 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. B&F ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως έχουν υιοθετηθεί από την E.E. Βεβαιώνεται ότι η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της «B&F ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝ∆ΥΜΑΤΩΝ» στις 27 Απριλίου 2021 και έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση https://www.bandfgroup.com Διεύθυνση έδρας: 10o χλμ. Εθνικής Οδού Αθηνών-Λαμίας 143 42, Νέα Φιλαδέλφεια ΑΡ. ΓΕΜΗ: 3625801000 http://www.bandfgroup.com ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31/12/2019 Περιεχόμενα Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................................................................... 4 ΈΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................................ 5 Α. Η ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ Ο ΟΜΙΛΟΣ ....................................................................................................................... 5 Β. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΧΡΗΣΗΣ 2020 (1/1-31/12/2020) ............................................................... 10 Γ. ΕΞΕΛΙΞΗ ΚΑΙ ΕΠΙΔΟΣΗ ΤΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΚΑΙ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ .......................................................................................................................................................... 13 Δ. ΒΑΣΙΚΟΙ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΟΙ ΣΤΟΧΟΙ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ........................................................................ 15 Ε. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ .................................................................................. 15 ΣΤ. ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΖΗΤΗΜΑΤΑ ......................................................................................................... 20 Ζ. EΡΓΑΣΙΑΚΑ ΖΗΤΗΜΑΤΑ ......................................................................................................................... 21 Θ. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ............................................................................................................................................. 22 Ι. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ .......................................................................................... 23 Κ. ΔΡΩΣΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΜΟΝΑΔΑ (GOING CONCERN)..................................................................... 26 Λ. ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΟΥ ΚΟΙΝΟΥ .............................................................................................. 27 Μ. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ............................................................................................................ 27 Ν. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ............................................................................................. 27 Ξ. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙ ΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΤΗΣ ΠΑΡ. 7 ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007 ................................................................................................................................................... 41 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή............................................................................................... 43 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 .............. 49 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος ..................................................................................................................... 49 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ............................................................................................................................ 50 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ........................................................................................................... 51 Κατάσταση Ταμειακών Ροών................................................................................................................................. 53 Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2020 ..................................... 54 1. Γενικές πληροφορίες ..................................................................................................................................... 54 2. Βάση παρουσίασης των Οικονομικών καταστάσεων ............................................................................... 55 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων ............................................................................... 55 2.2 Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ...................................................................................................... 56 3. Σημαντικές λογιστικές πολιτικές ................................................................................................................... 57 3.1 Νέα πρότυπα, ερμηνείες και τροποποίηση προτύπων ............................................................................ 57 β) Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ........................................... 59 3.2 Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών ................................................................................................ 61 4. Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις .......................................................................... 73 5. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων ................................................................................................. 74 6. Πληροφόρηση κατά τομέα ............................................................................................................................ 79 7. Έσοδα .............................................................................................................................................................. 81 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31/12/2019 8. Ανάλυση εξόδων ............................................................................................................................................ 83 9. Λοιπά έξοδα .................................................................................................................................................... 84 10. Χρηματοοικονομικά και επενδυτικά έσοδα / (έξοδα) ................................................................................. 85 11. Φόρος εισοδήματος ....................................................................................................................................... 85 12. Ενσώματα πάγια στοιχεία ............................................................................................................................. 86 13. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων ............................................................................................ 88 14. Επενδυτικά ακίνητα ....................................................................................................................................... 89 15. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................................................... 91 16. Υπεραξία ......................................................................................................................................................... 92 17. Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες .................................................................................... 93 18. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις .......................................................................................................... 94 19. Αποθέματα ...................................................................................................................................................... 95 20. Εμπορικές απαιτήσεις ................................................................................................................................... 96 21. Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις .......................................................................................................... 97 22. Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ............................................................................................................. 98 23. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ............................................................................................................. 98 24. Περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση ...................................................................................... 99 25. Ίδια Κεφάλαια ................................................................................................................................................. 99 26. Δάνεια & υποχρεώσεις μισθώσεων ........................................................................................................... 100 27. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού .............................................................................................. 102 28. Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ............................................................................................. 103 29. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις .................................................................................................... 104 30. Εμπορικές υποχρεώσεις ............................................................................................................................. 105 31. Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ...................................................................................................... 105 32. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις .................................................................................................... 105 33. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη............................................................................................................. 105 34. Κέρδη ανά μετοχή ........................................................................................................................................ 108 35. Ενδεχόμενες απαιτήσεις/υποχρεώσεις ..................................................................................................... 108 36. Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις ................................................................................................................ 108 37. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ................................................................................................................ 109 38. Αμοιβές Ελεγκτών ........................................................................................................................................ 110 39. Μεταγενέστερα γεγονότα ............................................................................................................................ 110 Έκθεση Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων από την Έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου με την καταβολή μετρητών για την περίοδο από 27.6.2018 – 31/12/2020 ............................................................... 111 Έκθεση Ευρημάτων από τη Διενέργεια Προσυμφωνημένων Διαδικασιών επί της «Έκθεση Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων Κοινού Ομολογιακού Δανείου Ευρώ 25.000.000 για την περίοδο 01/01/2020 – 31/12/2020» ........................................................................................................................................................... 115 Σελίδα 4 από 116 Σελίδα 42 από 116 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «B&F ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «B&F ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «B&F ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθόλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Επιπτώσεις πανδημίας Covid‐19‐ Ρευστότητα Σελίδα 43 από 116 Η εξάπλωση της πανδημίας Covid-19 από τον Μάρτιο 2020 έπληξε την οικονομική δραστηριότητα σε όλο τον κόσμο και προκάλεσε αναστολή ή επιβράδυνση των δραστηριοτήτων σημαντικών κλάδων της οικονομίας. Μεταξύ των κλάδων αυτών είναι και τα καταστήματα λιανικής. Εντός της χρήσης 2020, η ελληνική πολιτεία εφάρμοσε σειρά περιοριστικών μέτρων γεγονός που είχε σημαντική επίπτωση στη δραστηριότητα και συνεπώς την οικονομική απόδοση και ρευστότητα του Ομίλου. Με κυβερνητική απόφαση τα καταστήματα λιανικής έκλεισαν για διάστημα περίπου 4 μηνών. Η Διοίκηση έχει λάβει συγκεκριμένες δράσεις για την αντιμετώπιση των επιπτώσεων της πανδημίας και για τη βελτίωση της ρευστότητας του Ομίλου. Δράσεις οι οποίες σχετίζονται με τη μείωση λειτουργικών δαπανών, χρήση των μέτρων στήριξης της Ελληνικής πολιτείας, εξασφάλιση πρόσθετης χρηματοδότησης και οι οποίες ανάλογα με την εξέλιξη της πανδημίας για το έτος 2021 σχεδιάζεται να συνεχιστούν. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: Αξιολόγηση της ικανότητας της Διοίκησης να καταρτίζει αξιόπιστα επιχειρηματικά σχέδια, μέσω της σύγκρισης παλαιότερων εκτιμήσεων με απολογιστικά οικονομικά στοιχεία. Εξέταση του προϋπολογισμού ταμειακών ροών για τους επόμενους δώδεκα μήνες, ώστε να αξιολογηθεί η επάρκεια ρευστότητας του Ομίλου για την κάλυψη των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του. Αξιολόγηση των λοιπών δράσεων που έχει σχεδιάσει και πραγματοποιεί η Διοίκηση. Αξιολόγηση των βασικών οικονομικών και λοιπών παραδοχών κατάρτισης του προϋπολογισμού ταμειακών ροών. Αξιολόγηση της επάρκειας των γνωστοποιήσεων στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με τα ανωτέρω θέματα. Η Διοίκηση με βάση τις δράσεις αυτές και τα ταμειακά διαθέσιμα της 31ης Δεκεμβρίου 2020 ποσού € 7,8 εκ, αλλά και την εκτίμησή της για την εξέλιξη της δραστηριότητας του Ομίλου τους επόμενους 12 μήνες, θεωρεί ότι θα διαθέτει επαρκή ρευστότητα για να καλύψει τις ανάγκες του Ομίλου για το εν λόγω χρονικό διάστημα. Οι βασικές παραδοχές της Διοίκησης για την εκτίμηση της ρευστότητας του Ομίλου σχετίζονται με το ύψος των πωλήσεων καθώς επίσης και με τα αναμενόμενο ύψος των αγορών για τα επόμενα έτη. Εξαιτίας της διάχυτης επίπτωσης της επάρκειας της ρευστότητας και της σημαντικότητας των παραδοχών/λογιστικών εκτιμήσεων της Διοίκησης, η περιοχή αυτή θεωρείται ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της Διοίκησης σχετικά με τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν και την ανάλυση των εν λόγω στοιχείων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.1 και 5.στ των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Απομείωση υπεραξίας και άυλων στοιχείων ενεργητικού Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει υπεραξία ύψους Ευρώ 3,2 εκατ. και εμπορικά σήματα Ευρώ 7,1 εκ. τα οποία αφορούν το σήμα της Lynne και της ΒSB. Σύμφωνα με τις απαιτήσεις των ΔΠΧΑ, για την υπεραξία καθώς και για τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με απεριόριστη ωφέλιμη ζωή η διοίκηση διενεργεί ελέγχους Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: Εξέταση της διαδικασίας εντοπισμού από τη Διοίκηση τυχόν ενδείξεων απομείωσης των εν λόγω μη κυκλοφορούντων στοιχείων του ενεργητικού. Σελίδα 44 από 116 απομείωσης στη λήξη κάθε ετήσιας περιόδου αναφοράς. Ο έλεγχος απομείωσης προϋποθέτει τον προσδιορισμό των ανακτήσιμων ποσών βάσει της αξίας λόγω χρήσης των στοιχείων του ενεργητικού. Ο υπολογισμός της αξίας λόγω χρήσης, προκύπτει από τη μέθοδο των προεξοφλημένων ταμειακών ροών, με βάση επιχειρηματικά πλάνα τα οποία ενσωματώνουν βασικές παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης. Εξαιτίας της σημαντικής αξίας της υπεραξίας και των άυλων περιουσιακών στοιχείων καθώς και της σημαντικότητας των παραδοχών/λογιστικών εκτιμήσεων των ανωτέρω θεμάτων, η περιοχή αυτή θεωρείται ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Εξέταση της διαδικασίας της Διοίκησης αναφορικά με την κατάρτιση αξιόπιστων επιχειρηματικών πλάνων. Εξέταση της μαθηματικής ακρίβειας των μοντέλων των προεξοφλημένων ταμειακών ροών. Στις ανωτέρω διαδικασίες, όπου αυτό κρίθηκε απαραίτητο, ζητήθηκε η συμβολή ειδικού εμπειρογνώμονα της Grant Thornton. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Οι γνωστοποιήσεις της Διοίκησης σχετικά με τη λογιστική πολιτική, τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν και την ανάλυση των εν λόγω στοιχείων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.2.3 3.2.22 15 και 16 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Αποθέματα Την 31.12.2020 τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας που αντιπροσωπεύουν ποσοστό περίπου 53% και 49% αντίστοιχα επί του κυκλοφορούντος ενεργητικού των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων αντίστοιχα, καθιστούν την αποτίμηση αυτών ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου μας. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ του κόστους κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η Διοίκηση επανεξετάζει συνεχώς την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων και αναγνωρίζει κατάλληλες απομειώσεις με βάση λεπτομερείς αναλύσεις για βραδέως κινούμενα αποθέματα και μελλοντικά σχέδια ρευστοποίησης τους. Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός γιατί είναι ένα από τα κυριότερα περιουσιακά στοιχεία και αφετέρου λόγω της ανάγκης της συστηματικής παρακολούθησης των αποθεμάτων που αφορούν είδη περασμένης εποχικότητας. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου και της Εταιρείας για τα αποθέματα, αναφέρονται στην σημείωση 3.2.8 και 19 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: Καταγραφή και εξέταση της αποτελεσματικότητας των βασικών δικλίδων εσωτερικού ελέγχου που υποστηρίζουν τη διαχείριση των αποθεμάτων που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία και ο Όμιλος. Διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών αναφορικά µε την κίνηση των αποθεμάτων. Εξέταση δείγματος αποθεμάτων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους κτήσης τους σύμφωνα με τα τιμολόγια αγορών και του ορθού επιμερισμού των εξόδων παραγωγής. Εξέταση της ορθής εφαρμογής της μεθόδου αποτίμησης. Επιλογή δείγματος αποθεμάτων με σκοπό τη σύγκριση του κόστους κτήσης με την τιμή πώλησης. Εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. Αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας των γνωστοποιήσεων στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Σελίδα 45 από 116 Άλλο Θέμα Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την προηγούμενη χρήση που έληξε την 31/12/2019 ελέγχθηκαν από άλλη ελεγκτική εταιρεία. Για την εν λόγω χρήση ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής εξέδωσε την 25/06/2020 έκθεση ελέγχου με γνώμη χωρίς επιφύλαξη. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστ | Οι κάτωθι υπογεγραμμένοι 1. Μπιθαρά Σοφία, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Μπιθαράς Βασίλειος, Αντιπρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος 3. Μπιθαράς Γεώργιος, Εκτελεστικό μέλος Διοικητικού Συμβουλίου Σε εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 4 παρ. 2 (γ) του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: ‐ Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις περιόδου 1/1 - 31/12/2020 της Εταιρείας και του Ομίλου, που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, τα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα περιόδου της Β&F ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. ‐ H ετήσια έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της «Β&F ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Ν. Φιλαδέλφεια, 27 Απριλίου 2021 Η Πρόεδρος Ο Αντιπρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου ΜΠΙΘΑΡΑ ΣΟΦΙΑ ΜΠΙΘΑΡΑΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΜΠΙΘΑΡΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Α.Δ.Τ ΑΝ 063636/2017 Α.Δ.Τ. :ΑΝ 063637/2017 Α.Δ.Τ. :ΑΝ 153934/2017 |
GR_FNS_202316 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. IΑΤΡΙΚΟ ΑΘΗΝΩΝ Ε.Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2019) Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 ΙΑΤΡΙΚΟ ΑΘΗΝΩΝ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αρ. ΓΕΜΗ: 356301000 Αρ. Μητρώου Α.Ε.13782/06/Β/86/06 Διστόμου 5-7 Μαρούσι 1 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ (Σύμφωνα με το άρθρο 4, Ν.3556/2007 και τις επ’ αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) Σελίδα Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 3 4 - 42 Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 43-46 Συμπληρωματική και επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 47 -53 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 54 - 149 Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 2 3 46 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΙΑΤΡΙΚΟ ΑΘΗΝΩΝ Ε.Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΙΑΤΡΙΚΟ ΑΘΗΝΩΝ Ε.Α.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΙΑΤΡΙΚΟ ΑΘΗΝΩΝ Ε.Α.Ε.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 47 © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Δανειακές υποχρεώσεις και ρευστότητα Ο Όμιλος και η Εταιρεία κατά την 31/12/2019 παρουσιάζουν αρνητικό κεφάλαιο κίνησης, καθώς οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις τους υπερβαίνουν τα κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού κατά € 125,1 εκ. και € 137,9 εκ. αντίστοιχα. Στις βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, περιλαμβάνεται ποσό € 110,8 εκ. που σχετίζεται με ομολογιακό δάνειο το οποίο κατά την 31/12/2019 ήταν πληρωτέο εντός του Ιουλίου 2020. Όπως αναφέρεται στη σημείωση 29, η Διοίκηση έλαβε εντός του Ιουνίου 2020 τη συναίνεση των πιστώτριων τραπεζών για τη χρονική μετάθεση της αποπληρωμής ποσού € 98,8 εκ. του ομολογιακού δανείου τον Ιούλιο 2021. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: • • • Παράλληλα, όπως αναφέρεται στη σημείωση 40 των οικονομικών καταστάσεων, η εμφάνιση της πανδημίας COVID-19, έχει επιδράσει αρνητικά στην οικονομική δραστηριότητα τόσο σε παγκόσμιο επίπεδο όσο και στην Ελλάδα ενώ ενδέχεται να επηρεάσει περαιτέρω τις μελλοντικές ταμειακές ροές του Ομίλου. • Κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση έχει αξιολογήσει τις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές λαμβάνοντας υπόψη την ενδεχόμενη επίδραση από την πανδημία του Covid-19 καθώς και εκροές που σχετίζονται με την αποπληρωμή δανειακών υποχρεώσεων. • • Επικεντρωθήκαμε στην περιοχή αυτή εξαιτίας του ύψους του κονδυλίου των δανειακών υποχρεώσεων και των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων της Διοίκησης αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές. Επισκοπήσαμε και αξιολογήσαμε την επιστολή από τις πιστώτριες τράπεζες σχετικά με τη χρονική μετάθεση και τους λοιπούς όρους αποπληρωμής του ομολογιακού δανείου. Αξιολογήσαμε την επίδραση της πανδημίας στις μελλοντικές ταμειακές ροές, συμπεριλαμβανομένης της ανάλυσής τους για τυχόν μελλοντικές απαιτήσεις ρευστότητας, καθώς και στην λειτουργία του Ομίλου και της Εταιρείας. Κατανοήσαμε και αξιολογήσαμε τις βασικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για την εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών, βάσει ιστορικών δεδομένων, της τάσης της αγοράς και της επικείμενης νομοθεσίας που έχει θεσμοθετηθεί λόγω της πανδημίας, όπως έχουν διαμορφωθεί έως σήμερα. Επιβεβαιώσαμε τη μαθηματική ακρίβεια των μοντέλων της διοίκησης για τις μελλοντικές ταμειακές ροές. Εξετάσαμε τα σενάρια ευαισθησίας της Διοίκησης για να αξιολογήσουμε τον αντίκτυπο τυχόν αλλαγών σε βασικές παραδοχές των ταμειακών ροών. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τις δανειακές υποχρεώσεις και τη ρευστότητα περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 5, 29 και 40 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 48 © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Κατά την 31/12/2019, ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν αναγνωρίσει εμπορικές απαιτήσεις ποσού €115,1 εκ. και € 114,3 εκ. έναντι των οποίων έχει σχηματισθεί σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 35,3 εκ. και € 35,1 εκ. αντίστοιχα. Επιπρόσθετα, συνεπεία της εφαρμογής του αρ. 100 παρ.5 του Ν. 4172/2013 και των μεταγενέστερων σχετικών υπουργικών αποφάσεων (Clawback και Rebate), οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας από τον Εθνικό Οργανισμό Παροχής Υπηρεσιών Υγείας (ΕΟΠΥΥ) της περιόδου 2013-2019 έχουν απομειωθεί μέσω πιστωτικών τιμολογίων και προβλέψεων. Κατά την 31/12/2019, ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν σχηματίσει πρόβλεψη Clawback ύψους € 12,2 εκ. η οποία έχει συμπεριληφθεί στις ανωτέρω εμπορικές απαιτήσεις. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: Η διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 9 και προβαίνει σε εκτιμήσεις της απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης, για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Η αξιολόγηση της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων απαιτεί σημαντικό βαθμό κρίσης και σε συνδυασμό με τη σημαντικότητα του κονδυλίου στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αξιολογήσαμε την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 4δ, 6.14, 25 και 36 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. • Αξιολογήσαμε τη διαδικασία της διοίκησης αναφορικά με την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων και την αξιολόγηση της ανακτησιμότητάς τους. • Εξετάσαμε τις εκτιμήσεις της διοίκησης, σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 9. Ειδικότερα σε ότι αφορά τις προβλέψεις για Clawback επί των απαιτήσεων από τον ΕΟΠΥΥ, συνεκτιμήθηκαν ιστορικά στοιχεία εισπράξεων, καθώς και τα σχετικά ενημερωτικά σημειώματα για Clawback και Rebate που έχουν κοινοποιηθεί στον Όμιλο από τον ΕΟΠΥΥ. • Αξιολογήσαμε την ορθή εφαρμογή των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 9 κατά τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλη τη διάρκεια ζωής των μέσων. • Αξιολογήσαμε τα συμπεράσματα της διοίκησης αναφορικά με την αναγνώριση προβλέψεων απομείωσης επί των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου. • Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το θέμα αυτό. Αναγνώριση εσόδων Επικεντρωθήκαμε σε αυτή την περιοχή λόγω του όγκου των συναλλαγών, της πολυπλοκότητας του συστήματος τιμολόγησης, αλλά και του πλήθους των εγκεκριμένων τιμοκαταλόγων ανά αντισυμβαλλόμενο (ΕΟΠΥΥ, ιδιώτες και ασφαλιστικές εταιρείες). Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: Για τους παραπάνω λόγους, η αναγνώριση των εσόδων προσδιορίστηκε ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. • Κατανοήσαμε τις δικλείδες εσωτερικού ελέγχου που έχουν σχεδιαστεί από τη διοίκηση και σχετίζονται με τις διαδικασίες αναγνώρισης εσόδων από την παροχή υπηρεσιών υγείας. • Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα και συνέπεια της πολιτικής και μεθοδολογίας που εφάρμοσε η Διοίκηση με το ΔΠΧΑ 15. 49 © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με την αναγνώριση των εσόδων περιλαμβάνονται στη σημείωση 6.7 και 8 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. • Εξετάσαμε ως προς τον σχεδιασμό και την αποτελεσματικότητα, των βασικών δικλίδων εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τις διαδικασίες τιμολόγησης του εσόδου επί των παρεχόμενων υπηρεσιών υγείας. • Διενεργήσαμε μεταξύ άλλων, και των ακόλουθων ουσιαστικών διαδικασιών: (i) εξετάσαμε σε δειγματοληπτική βάση, της ακρίβειας της τιμολόγησης με βάση τους εγκεκριμένους τιμοκαταλόγους, (ii) διενεργήσαμε αναλυτικές διαδικασίες επί των εσόδων για τον εντοπισμό τυχόν ασυνήθιστων μεταβολών, και (iii) εξετάσαμε τον επιμερισμό του εσόδου στην ορθή περίοδο σύμφωνα με την παροχή υπηρεσίας. • Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το θέμα αυτό. Άλλο θέμα Οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας για την προηγούμενη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2018 ελέγχθηκαν από άλλη ελεγκτική εταιρεία. Για την εν λόγω χρήση ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής εξέδωσε την 25 η Απριλίου 2019 έκθεση ελέγχου με σύμφωνη γνώμη. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των 50 © 2020 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton. εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους, ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • • • • • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «ΙΑΤΡΙΚΟ ΑΘΗΝΩΝ Ε.Α.Ε.» α) Γεώργιος Αποστολόπουλος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, β) Βασίλειος Αποστολόπουλος, Διευθύνων Σύμβουλος και γ) Χρήστος Αποστολόπουλος, Aντιπρόεδρος, δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α. οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για την ετήσια περίοδο 01/01-31/12/2019 της Εταιρείας και του Ομίλου, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, τα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα χρήσεως της «ΙΑΤΡΙΚΟ ΑΘΗΝΩΝ Ε.Α.Ε.» και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και β. η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της «ΙΑΤΡΙΚΟ ΑΘΗΝΩΝ Ε.Α.Ε.», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 29 Ιουνίου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Γ.Β. ΑΠΟΣΤΟΛΟΠΟΥΛΟΣ Β.Γ. ΑΠΟΣΤΟΛΟΠΟΥΛΟΣ Χ. Γ. ΑΠΟΣΤΟΛΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ AK 038305 Α.Δ.Τ Ξ 350622 Α.Δ.Τ. Ρ 519481 |
GR_FNS_202317 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. INTERCONTINENTAL INTERNATIONAL ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ "INTERCONTINENTAL INTERNATIONAL Α.Ε.Ε.Α.Π." ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31/12/2019 Μάιος 2020 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31.12.2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις Μελών Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Σελίδα 3 4 19 29 Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 Εταιρική και Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 38 Εταιρική και Ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπού Συνολικού Εισοδήματος 39 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 40 Εταιρική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 41 Εταιρική και Ενοποιημένη Κατάσταση Ταμειακών Ροών 42 Σημειώσεις επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 1.Γενικές πληροφορίες 2.Περιγραφή σημαντικών λογιστικών αρχών 3.Διαχείριση Χρηματοοικονομικού κινδύνου 4.Λειτουργικοί Τομείς 5.Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές 6.Επενδύσεις σε ακίνητα 7.Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες 8.Ενσώματες ακινητοποιήσεις 9.Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 10.Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 11.Μετοχικό Κεφάλαιο 12.Δανειακές Υποχρεώσεις 13.Εγγυήσεις 14.Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 15.Έσοδα από μισθώματα 16.Αμεσα έξοδα σχετιζόμενα με επενδύσεις σε ακίνητα 17.Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 18.Λοιπά έσοδα και έξοδα 19.Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) 20.Φόροι 21.Διανομή κερδών 22.Κέρδη ανά μετοχή 23.Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη 24.Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 25.Μεταγενέστερα Γεγονότα 44 44 60 66 66 67 70 71 73 74 75 75 77 77 77 78 78 79 79 79 80 81 81 83 84 2 3 18 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31.12.2019 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, γίνεται σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018. i. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης Η Εταιρεία συμμορφούμενη με τις διατάξεις του Ν.2778/1999, έχει θεσπίσει και ακολουθεί Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης ο οποίος είναι αναρτημένος στον ιστότοπο της Εταιρείας www.ici-reic.com. Ο Κώδικας συντάχθηκε με βάση τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ) που κατάρτισε ο Σύνδεσμος Επιχειρήσεων & Βιομηχανιών, όπως αυτό διαμορφώθηκε τον Οκτώβριο του 2013 και σε αυτόν περιλαμβάνονται τόσο οι κανόνες, πρακτικές και οι διαδικασίες που εφαρμόζει η Εταιρεία για την συμμόρφωση με την ισχύουσα Νομοθεσία (εταιρικό δίκαιο & υποχρεώσεις εισηγμένων εταιριών), όσο και οι κανόνες και οι πρακτικές που εφαρμόζονται από την Εταιρεία πέραν των προαναφερόμενων. Ο εν λόγω κώδικας εφαρμόζεται από την Εταιρεία με τις παρακάτω αποκλίσεις: 1) Δεν υπάρχει καταγεγραμμένη πολιτική ποικιλομορφίας ως προς τη σύνθεση του ΔΣ και των ανώτατων διευθυντικών στελεχών και δεν ορίζεται ποσοστό εκπροσώπησης κάθε φύλου αντίστοιχα (Μέρος Α, παρ. 3.4 του Κώδικα). 2) Το ΔΣ της Εταιρείας συνέρχεται με την απαραίτητη συχνότητα ούτως ώστε να εκτελεί αποτελεσματικά τα καθήκοντά του, αλλά δεν συντάσσει στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους συγκεκριμένο ημερολόγιο συνεδριάσεων (Μέρος Α, παρ. 6.1 του Κώδικα). 3) Τα μέλη του ΔΣ της Εταιρείας λαμβάνουν εισαγωγική ενημέρωση για τα θέματα που αφορούν στην Εταιρεία, αλλά δεν υφίσταται κάποιο συγκεκριμένο πρόγραμμα διαρκούς επαγγελματικής επιμόρφωσης (Μέρος Α, παρ. 6.5 του Κώδικα). 4) Ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας προβλέπει μέγιστη θητεία των μελών του ΔΣ πέντε (5) χρόνων σε αντίθεση με τη μέγιστη θητεία των τεσσάρων (4) χρόνων όπως ορίζεται στον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ) (Μέρος Α, παρ. 5.1.). 5) Όσον αφορά την αξιολόγηση του ΔΣ, δεν υπάρχει πρόβλεψη για περιοδική συνέλευση των μη εκτελεστικών μελών, ούτως ώστε να αξιολογείται η επίδοση των εκτελεστικών μελών και να καθορίζονται οι αμοιβές τους (Μέρος Α, παρ. 7.2 του Κώδικα). 6) Δεν υπάρχει πρόβλεψη για δημοσίευση στη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, της συχνότητας συμμετοχής κατ’ έτος κάθε μέλους του ΔΣ και των υπολοίπων επιτροπών στις συνεδριάσεις των επιτροπών αυτών (Μέρος Α, παρ. 4.5 του Κώδικα). 19 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31.12.2019 7) Τα ονόματα των μελών του ΔΣ που υποβάλλονται για εκλογή ή επανεκλογή, συνοδεύονται από επαρκή βιογραφικά στοιχεία, καθώς και από την άποψη του υφιστάμενου ΔΣ σχετικά με την ανεξαρτησία των προτεινόμενων μελών, σύμφωνα με τα κριτήρια ανεξαρτησίας που προβλέπονται στον Νόμο, καθώς και κάθε άλλη σχετική πληροφορία που θα βοηθήσει τους μετόχους να λάβουν απόφαση βάσει εμπεριστατωμένης άποψης. Ωστόσο, δεν προβλέπεται σύσταση ειδικής επιτροπής ανάδειξης υποψηφιοτήτων όπως ορίζεται στον ΕΚΕΔ (Μέρος Α, παρ. 5.4 έως 5.7). Η αξιολόγηση των υποψηφίων γίνεται απευθείας από τους μετόχους. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία τροποποίησης του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης ούτως ώστε να εναρμονιστεί πλήρως με τον ΕΚΕΔ. ii. Περιγραφή του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων αναφορικά με τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου Το ΔΣ της Εταιρείας έχει την τελική ευθύνη για την σωστή και αποτελεσματική λειτουργεία του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και είναι υπεύθυνο για τα εξής: - - - - να παρουσιάζει στους μετόχους και το κοινό μια σαφή αξιολόγηση της πραγματικής θέσης και των προοπτικών της εταιρείας, και να διασφαλίζει την αξιοπιστία των οικονομικών καταστάσεων και την ορθότητα των ανακοινώσεων, όπου αυτές επιβάλλονται. να διατηρεί ένα αποτελεσματικό σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και σύστημα διαχείρισης κινδύνων, με σκοπό την περιφρούρηση των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας, καθώς και τον εντοπισμό και την αντιμετώπιση των σημαντικότερων κινδύνων. να παρακολουθεί την εφαρμογή της Εταιρικής στρατηγικής και να την επανεξετάζει τακτικά. να ανασκοπεί τακτικά τους κύριους κινδύνους που αντιμετωπίζει η επιχείρηση και την αποτελεσματικότητα του συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, όσον αφορά στη διαχείριση των εν λόγω κινδύνων. Η ανασκόπηση θα πρέπει να καλύπτει όλους τους ουσιώδεις ελέγχους, συμπεριλαμβανομένων των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών ελέγχων, του ελέγχου συμμόρφωσης, καθώς και τους ελέγχους των συστημάτων διαχείρισης κινδύνων. μέσω της Επιτροπής Ελέγχου, να αναπτύσσει άμεση και τακτική επαφή, με τους εξωτερικούς και εσωτερικούς ελεγκτές, για να λαμβάνει τακτική ενημέρωση από τους αυτούς, για την ορθή λειτουργία του συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα. 20 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31.12.2019 Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι ο μοναδικός θεματοφύλακας της εφαρμογής του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ), τα μέλη του οποίου εκλέγονται σύμφωνα με κριτήρια , όπως η ικανότητα επιτυχούς διαχείρισης, η ακεραιότητα, η αξιοπιστία, η εταιρική αφοσίωση, η εμπειρία και άλλες προσωπικές δεξιότητες, που πρέπει να συνυπάρχουν, για την επίτευξη των εταιρικών στόχων. Επιπλέον, η συνδυαστική σχέση μεταξύ των εκτελεστικών - μη εκτελεστικών ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών, εγγυάται την συνέχεια η /και την ομαλή διαδοχή στην ανώτατη διοίκηση της Εταιρείας, εξασφαλίζοντας την συνέχιση των επιτυχών αποτελεσμάτων. Η εφαρμογή του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ) , καθώς η επιτυχής λειτουργία της Εταιρείας, προσανατολισμένη στους εταιρικούς στόχους, παρακολουθείται από το Διοικητικό Συμβούλιο διά μέσου της Επιτροπής Ελέγχου, που αναφέρεται σε αυτό. Οργανωτική δομή Η οργανωτική δομή της Εταιρείας είναι απλή και ευέλικτη. Κατά την 31.12.2019 αποτελείται από ολιγάριθμο προσωπικό (6 εργαζόμενοι) με προσήλωση στη διατήρηση υψηλού επιπέδου επαγγελματισμού και δεξιοτήτων. Καθήκοντα και αρμοδιότητες Το Διοικητικό Συμβούλιο αποφασίζει και θεσπίζει όλα εκείνα τα πρόσωπα που είναι αρμόδια να διενεργούν τραπεζικές συναλλαγές και έκδοση επιταγών καθώς και τα άτομα που είναι υπεύθυνα με τη διαχείριση των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας. Πληροφοριακά συστήματα Η Εταιρεία έχει όλα εκείνα τα μέσα που τις επιτρέπουν να χαράσσει μακροπρόθεσμη και μεσοπρόθεσμη επιχειρηματική στρατηγική. Σχεδιασμός και παρακολούθηση Μέσω της συνεχούς ροής της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης μεταξύ των οργάνων διοίκησης επιτυγχάνεται η συνεχής παρακολούθηση. Για αυτό το σκοπό το ΔΣ έχει συστήσει μονάδα εσωτερικού ελέγχου, κατά τις απαιτήσεις της ελληνικής νομοθεσίας, που λειτουργεί σύμφωνα με γραπτό κανονισμό λειτουργίας και αξιολογεί τακτικά την καταλληλότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Η μονάδα εσωτερικού ελέγχου είναι ανεξάρτητη από τις υπόλοιπες επιχειρησιακές μονάδες ενώ κατά την άσκηση των καθηκόντων της πρέπει να έχει πρόσβαση σε κάθε 21 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31.12.2019 έγγραφο, υπηρεσία ή εργαζόμενο της Εταιρείας και να αναφέρεται διοικητικά στο Διευθύνοντα Σύμβουλο και λειτουργικά στην επιτροπή ελέγχου του ΔΣ. Επιπλέον το ΔΣ προβαίνει σε ετήσια αξιολόγηση του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Η αξιολόγηση περιλαμβάνει την εξέταση του εύρους των δραστηριοτήτων και της αποτελεσματικότητας της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, την επάρκεια των εκθέσεων διαχείρισης κινδύνων και εσωτερικού ελέγχου προς την επιτροπή ελέγχου του ΔΣ, καθώς και την ανταπόκριση και την αποτελεσματικότητα της διοίκησης σχετικά με εντοπισμένα σφάλματα ή αδυναμίες στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου. Λογιστικό πρόγραμμα Η Εταιρεία έχει εγκαταστήσει κατάλληλο λογιστικό πρόγραμμα το οποίο τις επιτρέπει να προσμετρά όλους εκείνους τους δείκτες που θεωρεί απαραίτητους την κατάλληλη χρονική στιγμή για τον έλεγχο της χρηματοοικονομικής πορείας της Εταιρείας. Πλαίσιο Εσωτερικού Ελέγχου Το πλαίσιο του Εσωτερικού Ελέγχου απαρτίζεται από: • • • Την Επιτροπή Ελέγχου που συγκροτείται αποκλειστικά από Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (ανεξάρτητα και μη), στην οποία αναφέρονται η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου, καθώς και η Υπηρεσία Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Διαχείρισης Κινδύνων. Την εγκατάσταση και εφαρμογή της Εταιρικής Διακυβέρνησης, δια μέσον της καθολικής εφαρμογής του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ), του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας (ΕΚΛ), της Πολιτικής Κανονιστικής Συμμόρφωσης, της Πολιτικής Διαχείρισης Κινδύνων και της Πολιτικής Αμοιβών και Παροχών, από όλα τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τα Διευθυντικά Στελέχη, τα Εποπτικά Όργανα, τους Εργαζομένους και τους Συνεργάτες της Εταιρείας. Τον Εσωτερικό Έλεγχο, που διενεργείται τακτικά (ανά τρίμηνο) και κατά περίσταση (ad hoc) αποπερατωμένου εκάστοτε με την έκδοση Έκθεσης Εσωτερικού Ελέγχου που υποβάλλεται στην Επιτροπή Ελέγχου. Στις αρμοδιότητες της λειτουργίας του εσωτερικού ελέγχου περιλαμβάνονται, μεταξύ άλλων, η διενέργεια γενικών ή δειγματοληπτικών ελέγχων σε όλες τις λειτουργίες και συναλλαγές της Εταιρείας, η διασφάλιση της συμμόρφωσής με το θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία της, η αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του λογιστικού συστήματος και του συστήματος πληροφορικής της Εταιρείας και η έγγραφη ενημέρωση του ΔΣ τουλάχιστον μία φορά το τρίμηνο για το διενεργούμενο από αυτούς έλεγχο και η παράσταση στις Γενικές Συνελεύσεις των Μετόχων. Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τη λειτουργία του εσωτερικού ελέγχου, περιλαμβάνονται στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας. 22 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31.12.2019 Για την εξυπηρέτηση του εταιρικού σκοπού και τον εντοπισμό εσωτερικών και εξωτερικών κινδύνων που δύναται να διακινδυνεύσουν την εταιρική λειτουργία ή τα εταιρικά αποτελέσματα, το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογεί κατά διαστήματα όλες τις ληφθείσες πληροφορίες από την Επιτροπή Ελέγχου, από τούς μηχανισμούς Εσωτερικού Ελέγχου και από τα Διευθυντικά Στελέχη της Διοίκησης. Διαχείριση κινδύνων Η διαχείριση κινδύνων είναι μία συνεχής και εξελισσόμενη διεργασία, η οποία διατρέχει την εσωτερική οργάνωση της Εταιρείας. Οι βασικές αρχές και οι στόχοι αυτής της διαχείρισης περιγράφονται στην Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνων που αποτυπώνεται στο Εγχειρίδιο Διαχείρισης Κινδύνων. Η Εταιρεία έχει θεσπίσει κατάλληλες διαδικασίες που της επιτρέπουν να αξιολογεί και ανταπεξέρχεται στους κινδύνους που μπορεί να προκύψουν κατά την επιχειρηματική της δραστηριότητα. Τα μέλη του Δ.Σ. έχουν διαρκή επαφή με τα άτομα και τις επιτροπές της Εταιρείας και εξετάζουν την ύπαρξη κινδύνων, τη σοβαρότητά τους όσον αφορά τις δραστηριότητες της Εταιρείας και τους διαθέσιμους τρόπους αντιμετώπισής τους. iii. Αναφορά σε πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά το Άρθρο 10 παρ.1 στοιχεία γ), δ), στ), η) και θ) της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ • Σχετικά με τις απαιτούμενες πληροφορίες του στοιχείου (γ) της παρ.1 του άρθρου 10 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ, αυτές εμπεριέχονται ήδη στο τμήμα της Έκθεσης Διαχείρισης που αναφέρεται στις πρόσθετες πληροφορίες του άρθρου 4 παρ. 7 του ν. 3556/2007. • Σχετικά με τις απαιτούμενες πληροφορίες του στοιχείου (δ) της παρ.1 του άρθρου 10 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ, δε υφίστανται κανενός είδους τίτλοι της Εταιρείας οι οποίοι να παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου στους κατόχους τους. • Σχετικά με τις απαιτούμενες πληροφορίες του στοιχείου (στ) της παρ.1 του άρθρου 10 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ, δεν υφίσταται κανενός είδους περιορισμός στα δικαιώματα ψήφου. • Σχετικά με τις απαιτούμενες πληροφορίες του στοιχείου (η) της παρ.1 του άρθρου 10 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ, η τροποποίηση του Καταστατικού της Εταιρείας προϋποθέτει την παροχή έγκρισης από την Γενική Συνέλευση σύμφωνα με τα οριζόμενα στον Ν. 4548/2018. Ο διορισμός των μελών του ΔΣ γίνεται από την Γενική Συνέλευση κατόπιν σχετικής πρότασης του Διοικητικού Συμβουλίου. Σε περίπτωση αντικατάστασης μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου η απόφαση λαμβάνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο και υποβάλλεται προς επικύρωση στην επόμενη Γενική Συνέλευση. • Σχετικά με τις απαιτούμενες πληροφορίες του στοιχείου (θ) της παρ.1 του άρθρου 10 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ, η έκδοση νέων μετοχών υπόκειται στις αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης και στα οριζόμενα στο Ν. 4548/2018. Η διάθεση μετοχών στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και το προσωπικό, με την μορφή δικαιώματος προαίρεσης αγοράς μετοχών κατά τους ειδικότερους όρους της απόφασης, 23 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31.12.2019 υπόκεινται στην απόφαση της Γενικής Συνέλευσης και στα οριζόμενα στο Ν. 4548/2018. iv. Πληροφοριακά στοιχεία για τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων Η Γενική Συνέλευση είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας, συγκαλούμενο από το Διοικητικό Συμβούλιο και δικαιούμενο να αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση, στο οποίο δικαιούνται να συμμετέχουν οι μέτοχοι, είτε αυτοπροσώπως είτε δια νομίμως εξουσιοδοτημένου αντιπροσώπου, σύμφωνα με την εκάστοτε προβλεπόμενη νόμιμη διαδικασία. Το Δ.Σ. διασφαλίζει ότι η προετοιμασία και η διεξαγωγή της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων διευκολύνουν την αποτελεσματική άσκηση των δικαιωμάτων των μετόχων, οι οποίοι ενημερώνονται για όλα τα θέματα που σχετίζονται με τη συμμετοχή τους στη Γενική Συνέλευση, συμπεριλαμβανομένων των θεμάτων ημερήσιας διάταξης, και των δικαιωμάτων τους κατά τη Γενική Συνέλευση. Αναλυτικότερα σχετικά με την προετοιμασία της Γ.Σ σε συνδυασμό με τις διατάξεις του Ν.4548/2018, η Εταιρεία αναρτά στον ιστότοπο της είκοσι (20) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, τόσο στην ελληνική όσο και στην αγγλική γλώσσα, πληροφορίες σχετικά με: - την ημερομηνία, την ώρα και τον τόπο σύγκλησης της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, - τους βασικούς κανόνες και τις πρακτικές συμμετοχής, συμπεριλαμβανομένου του δικαιώματος εισαγωγής θεμάτων στην ημερήσια διάταξη και υποβολής ερωτήσεων, καθώς και των προθεσμιών εντός των οποίων τα δικαιώματα αυτά μπορούν να ασκηθούν, - τις διαδικασίες ψηφοφορίας, τους όρους αντιπροσώπευσης μέσω πληρεξουσίου και τα χρησιμοποιούμενα έντυπα για ψηφοφορία μέσω πληρεξουσίου, - την προτεινόμενη ημερήσια διάταξη της συνέλευσης, συμπεριλαμβανομένων σχεδίων των αποφάσεων προς συζήτηση και ψήφιση, αλλά και τυχόν συνοδευτικών εγγράφων, - τον προτεινόμενο κατάλογο υποψήφιων μελών του Δ.Σ. και τα βιογραφικά τους (εφόσον υπάρχει θέμα εκλογής μελών), και - το συνολικό αριθμό των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου κατά την ημερομηνία της σύγκλησης. i. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. της Εταιρείας, ο Γενικός Διευθυντής και οι Πρόεδροι των επιτροπών του Δ.Σ. παρίστανται στη Γενική Συνέλευση των μετόχων, προκειμένου να παρέχουν πληροφόρηση και ενημέρωση επί θεμάτων που τίθενται προς συζήτηση και επί ερωτήσεων ή διε | Δηλώνουμε ότι, εξ’ όσων γνωρίζουμε, οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019, καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και των Υποχρεώσεων, τα Ίδια Κεφάλαια και τα Συνολικά Εισοδήματα της «INTERCONTINENTAL INTERNATIONAL Α.Ε.Ε.Α.Π.» και των δύο θυγατρικών εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων και των τριών εταιρειών ως σύνολο. Επίσης, δηλώνουμε ότι, εξ όσων γνωρίζουμε, η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας και των δύο θυγατρικών εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων και των τριών εταιρειών ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα , 8 Μαΐου 2020 Οι δηλούντες Ο Πρόεδρος Η Αντιπρόεδρος Ο Διευθύνων Σύμβουλος Αριστείδης Χαλικιάς ΑΔΤ ΑΕ 783893 Παναγιώτα Χαλικιά ΑΔΤ ΑΕ 783894 Ευάγγελος Ι. Κοντός ΑΔΤ ΑΝ 087157 |
GR_FNS_202318 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Προντέα Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων σε Ακίνητη Περιουσία ΕΤΗΣΙΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Φεβρουάριος 2020 Δηλώσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ........................................................................................................................ 4 Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................................................................................... 5 Επεξηγηματική Έκθεση ........................................................................................................................................................... 31 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .................................................................................................... 34 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ................................................................................................................................ 41 Κατάσταση Αποτελεσμάτων ................................................................................................................................................... 42 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων .............................................................................................................................................. 43 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων - Όμιλος .............................................................................................................. 44 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων - Εταιρεία ........................................................................................................... 45 Κατάσταση Ταμειακών Ροών - Όμιλος ................................................................................................................................... 46 Κατάσταση Ταμειακών Ροών – Εταιρεία ................................................................................................................................ 47 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 1: Γενικές Πληροφορίες ....................................................................................................................................... 48 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 2: Περίληψη Σημαντικών Λογιστικών Αρχών ....................................................................................................... 49 2.1. Βάση Παρουσίασης.................................................................................................................................... 49 2.2. Υιοθέτηση των Δ.Π.Χ.Α. .............................................................................................................................. 49 2.3. Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ..................................................................................... 52 2.4. Συνένωση Επιχειρήσεων ............................................................................................................................ 54 2.5. Συναλλαγές σε Ξένο Νόμισμα .................................................................................................................... 55 2.6. Επενδύσεις σε Ακίνητα ............................................................................................................................... 56 2.7. Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία .................................................................................................... 57 2.8. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ....................................................................................................................... 58 2.9. Αποθέματα.................................................................................................................................................. 59 2.10. Μισθώσεις .................................................................................................................................................. 59 2.11. Συναλλαγές Πώλησης και Επαναμίσθωσης – Εταιρεία του Ομίλου είναι Εκμισθωτής ............................. 60 2.12. Εμπορικές Απαιτήσεις και Λοιπές Απαιτήσεις ........................................................................................... 60 2.13. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα ......................................................................................................... 61 2.14. Μετοχικό Κεφάλαιο ................................................................................................................................... 61 2.15. Διανομή Μερισμάτων ................................................................................................................................ 61 2.16. Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις ...................................................................................................... 61 2.17. Δανειακές Υποχρεώσεις ............................................................................................................................. 61 2.18. Δαπάνες Δανεισμού ................................................................................................................................... 61 2.19. Παράγωγα Χρηματοπιστωτικά Μέσα ........................................................................................................ 61 2.20. Τρέχουσες και Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις ..................................................................... 62 2.21. Παροχές προς Εργαζομένους ..................................................................................................................... 63 2.22. Προβλέψεις ................................................................................................................................................ 64 2.23. Αναγνώριση Εσόδων .................................................................................................................................. 64 2.24. Έσοδα και Έξοδα από Τόκους ..................................................................................................................... 64 2.25. Τομείς Δραστηριότητας .............................................................................................................................. 64 2.26. Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη ........................................................................................................... 65 2.27. Συμψηφισμός ............................................................................................................................................. 65 2.28. Κέρδη ανά Μετοχή ..................................................................................................................................... 65 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 3: Διαχείριση Χρηματοοικονομικών Κινδύνων .................................................................................................... 65 3.1. Διαχείριση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου ..................................................................................................... 65 3.2. Διαχείριση Κεφαλαιουχικού Κινδύνου ............................................................................................................ 68 3.3. Εκτίμηση της Εύλογης Αξίας των Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού.................... 69 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 4: Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και Παραδοχές στην Εφαρμογή των Λογιστικών Προτύπων .................... 70 4.1. Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και Παραδοχές .......................................................................................... 70 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 5: Τομείς Δραστηριότητας ................................................................................................................................... 71 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 6: Επενδύσεις σε Ακίνητα .................................................................................................................................... 78 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 7: Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία .......................................................................................................... 89 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 8: Υπεραξία Επιχειρήσεων, Λογισμικό και Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία .................................................. 91 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 9: Απόκτηση Θυγατρικών (επιχειρηματικές συνενώσεις και απόκτηση περιουσιακών στοιχείων) ................... 92 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 10: Συμμετοχή σε Θυγατρικές .............................................................................................................................. 98 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 11: Συμμετοχές με τη Μέθοδο της Καθαρής Θέσης και Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες ..................................... 101 2 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 12: Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις ......................................................................................................... 102 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 13: Εμπορικές και Λοιπές Απαιτήσεις ................................................................................................................ 103 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 14: Αποθέματα ................................................................................................................................................... 105 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 15: Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα ........................................................................................................... 105 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 16: Μετοχικό Κεφάλαιο & Διαφορά από Έκδοση Μετοχών Υπέρ το Άρτιο ...................................................... 105 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 17: Αποθεματικά ................................................................................................................................................ 106 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 18: Δανειακές Υποχρεώσεις ............................................................................................................................... 106 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 19: Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία ...................................................... 112 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 20: Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις ........................................................................................................ 113 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 21: Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις από Αναβαλλόμενους Φόρους ..................................................................... 114 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 22: Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις ...................................................................................................... 115 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 23: Μερίσματα ανά Μετοχή .............................................................................................................................. 115 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 24: Κύκλος Εργασιών ......................................................................................................................................... 116 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 25: Άμεσα Έξοδα Σχετιζόμενα με Επενδύσεις σε Ακίνητα ................................................................................. 117 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 26: Φόροι – Τέλη Ακίνητης Περιουσίας ............................................................................................................. 117 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 27: Αμοιβές και Έξοδα Προσωπικού .................................................................................................................. 117 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 28: Λοιπά Έσοδα ................................................................................................................................................ 118 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 29: Λοιπά Έξοδα ................................................................................................................................................. 118 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 30: Χρηματοοικονομικά Έξοδα .......................................................................................................................... 119 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 31: Φόροι ........................................................................................................................................................... 119 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 32: Κέρδη ανά Μετοχή ....................................................................................................................................... 120 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 33: Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Δεσμεύσεις ................................................................................................. 120 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 34: Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη ............................................................................................................. 121 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 35: Αμοιβές Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ....................................................................................... 126 ΣΗΜΕΙΩΣΗ 36: Γεγονότα Μετά την Ημερομηνία των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ............................................... 127 3 4 33 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας “Προντέα Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων σε Ακίνητη Περιουσία” Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας “Προντέα Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων σε Ακίνητη Περιουσία” (Εταιρεία ή/και Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ανεξαρτησία του ελεγκτή Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας έχουμε παραμείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις του Κώδικα ΣΔΠΔΕ. Δηλώνουμε ότι οι μη ελεγκτικές μας υπηρεσίες προς την Εταιρεία και τις θυγατρικές της παρασχέθηκαν σύμφωνα με τους προαναφερόμενους όρους της ισχύουσας νομοθεσίας και ότι δεν έχουμε παράσχει μη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες απαγορεύονται από το άρθρο 5 παρ.(1) του Κανονισμού ΕΕ 537/2014. Οι μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 35 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 34 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Κύρια θέματα ελέγχου Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Κύρια Θέματα Ελέγχου Οι διαδικασίες που ακολουθήσαμε για την αντιμετώπιση των κύριων θεμάτων ελέγχου Αποτίμηση των Επενδύσεων σε Ακίνητα (Σημειώσεις 2.6, 4.1.α και 6 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων) H Εταιρεία και ο Όμιλος αποτιμούν τις επενδύσεις σε ακίνητα στην εύλογη αξία σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 40. Όπως αναφέρεται στη Σημείωση 6 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, η εύλογη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα της Εταιρείας και του Ομίλου ανέρχεται σε €1.437,3 εκατ. και €2.090,0 εκατ. αντίστοιχα, αντιπροσωπεύοντας το 71% και 86% του συνόλου της αξίας του ενεργητικού αυτών. Τα κέρδη από την αναπροσαρμογή της αξίας των προαναφερόμενων επενδύσεων σε ακίνητα, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019, ανήλθαν για την Εταιρεία σε €137,2 εκατ. και για τον Όμιλο σε €179,8 εκατ.. Ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα ενέχει υποκειμενικότητα, κυρίως γιατί εξαρτάται από παράγοντες όπως, μεταξύ άλλων, την ιδιαίτερη φύση και συγκεκριμένη τοποθεσία του εκάστοτε ακινήτου καθώς και τα προσδοκώμενα μελλοντικά αγοραία μισθώματα. Οι αποτιμήσεις των επενδύσεων σε ακίνητα της Εταιρείας και του Ομίλου, διενεργήθηκαν από πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές, οι οποίοι εκτέλεσαν τις αποτιμήσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Αποτίμησης. Για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα, οι πιστοποιημένοι εξωτερικοί εκτιμητές λαμβάνουν υπόψη τους παράγοντες που είναι άμεσα συνδεδεμένοι με το εκάστοτε ακίνητο όπως τα υπάρχοντα μισθωτήρια συμβόλαια, τα μισθώματα, καθώς και τυχόν περιορισμούς στη χρήση και στη δυνατότητα αξιοποίησης του ακινήτου. Εν συνεχεία, χρησιμοποιούν παραδοχές, βάσει Πραγματοποιήσαμε τις παρακάτω διαδικασίες αναφορικά με την αποτίμηση των επενδύσεων σε ακίνητα την 31 Δεκεμβρίου 2019: ● Κατανοήσαμε τις διαδικασίες που πραγματοποιεί η Διοίκηση για την αποτίμηση των επενδυτικών ακινήτων ● Λάβαμε τις αποτιμήσεις των επενδύσεων σε ακίνητα, που διεξήχθησαν από πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της Διοίκησης και επαληθεύσαμε την εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων στα λογιστικά βιβλία της Εταιρείας και του Ομίλου ● Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα των πιστοποιημένων εξωτερικών εκτιμητών της Εταιρείας και του Ομίλου ● Συγκρίναμε τις εύλογες αξίες κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 με τις αντίστοιχες κατά την 31 Δεκεμβρίου 2018 προκειμένου να εκτιμήσουμε αν η μεταβολή τους ήταν σύμφωνη με τις τάσεις της αγοράς. Για τις σημαντικότερες αποκλίσεις, λάβαμε και αξιολογήσαμε τεκμηρίωση από τη Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου ● Με την βοήθεια των ειδικών ανεξάρτητων εξωτερικών εμπειρογνωμόνων μας στην εκτίμηση ακινήτων, για τα επενδυτικά ακίνητα με τη μεγαλύτερη εύλογη αξία, τις νέες αποκτήσεις καθώς και για τα επενδυτικά ακίνητα που η ετήσια μεταβολή της εύλογης αξίας τους δεν ήταν εντός του αποδεκτού εύρους διακύμανσης με βάση τα δεδομένα της αγοράς, αξιολογήσαμε την καταλληλότητα των μεθοδολογιών που εφαρμόστηκαν και των βασικών παραδοχών που υιοθετήθηκαν στις 35 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή διαθέσιμων πληροφοριών της αγοράς ακινήτων κατά την ημερομηνία κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σχετικά με τα προσδοκώμενα μελλοντικά αγοραία μισθώματα, το προεξοφλητικό επιτόκιο και το συντελεστή κεφαλαιοποίησης προκειμένου να καταλήξουν σε κατάλληλες αποτιμήσεις. Επικεντρώσαμε την προσοχή μας στο θέμα αυτό λόγω: ● Του σημαντικού μεγέθους των επενδύσεων σε ακίνητα στο σύνολο του ενεργητικού της Εταιρείας και του Ομίλου ● Των σημαντικών παραδοχών και εκτιμήσεων της Διοίκησης στα πλαίσια της αποτίμησης των επενδυτικών ακινήτων σε εύλογη αξία ● Της ευαισθησίας που παρουσιάζουν οι σχετικές εκτιμήσεις σε τυχόν αλλαγές στις χρησιμοποιούμενες παραδοχές (όπως είναι ● τα προεξοφλητικά επιτόκια και τα μελλοντικά αγοραία μισθώματα στη λήξη των υφιστάμενων μισθωτικών συμβάσεων). διενεργηθείσες αποτιμήσεις, όπως τα προεξοφλητικά επιτόκια, τα μισθώματα της αγοράς και η απόδοση στην λήξη των επιμέρους μισθωτικών συμβάσεων Πραγματοποιήσαμε συνάντηση με τους πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της Διοίκησης και τους ειδικούς ανεξάρτητους εμπειρογνώμονές μας για να συζητήσουμε και κατανοήσουμε τις μεθοδολογίες και κύριες παραδοχές στις οποίες βασίστηκαν οι εκτιμήσεις Ελέγξαμε, σε δειγματοληπτική βάση, την ακρίβεια και τη συνάφεια των δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν από τους πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της Διοίκησης για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα της Εταιρείας και του Ομίλου. Τα δεδομένα αυτά αφορούσαν κυρίως πληροφορίες αναφορικά με τις μισθώσεις των ακινήτων και τα μελλοντικά συμβατικά μισθώματα. Από τις ελεγκτικές μας διαδικασίες προέκυψε ότι οι διενεργηθείσες αποτιμήσεις βασίστηκαν σε εύλογες παραδοχές και σε κατάλληλα δεδομένα, τα οποία συνάδουν με τις υπάρχουσες συνθήκες της αγοράς. Επίσης, διαπιστώσαμε ότι οι γνωστοποιήσεις που περιλαμβάνονται στη Σημείωση 6 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι επαρκείς και σύμφωνες με τις απαιτήσεις του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 40. Λογιστικοποίηση επιχειρηματικών συνενώσεων (Σημειώσεις 2.4 και 9 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων) Κατά την διάρκεια του πρώτου εξαμήνου του 2019, ο Όμιλος ολοκλήρωσε τρείς σημαντικές εξαγορές επιχειρήσεων στην Κύπρο, συνολικού τιμήματος €203 εκατ.. Αυτές οι εξαγορές αφορούν τoν Οργανισμό Εναλλακτικών Επενδύσεων “CYREIT Variable Investment Company PLC”, και τις εταιρείες “The Cyprus Tourism Development Company Limited” και “Aphrodite Hills Resort Ltd.”. Όπως αναφέρεται στην Σημείωση 9 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, οι συγκεκριμένες εξαγορές λογιστικοποιήθηκαν ως συνενώσεις επιχειρήσεων με το τίμημα απόκτησης να έχει κατανεμηθεί μεταξύ των περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν, βάσει των απαιτήσεων του Δ.Π.Χ.Α. 3. Πραγματοποιήσαμε τις παρακάτω διαδικασίες αναφορικά με την λογιστικοποίηση των επιχειρηματικών συνενώσεων: ● Αξιολογήσαμε την προσέγγιση της Διοίκησης για την αναγνώριση και τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των επιμέρους περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν ● Επισκοπήσαμε τις συμβάσεις αγοραπωλησίας προκειμένου να κατανοήσουμε τους σημαντικούς όρους τους και επιβεβαιώσαμε με την Διοίκηση την φύση των επιμέρους συναλλαγών 36 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Επικεντρωθήκαμε σε αυτή την περιοχή λόγω: ● Της σημαντικής επίδρασης των επιχειρηματικών συνενώσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου ● Της εγγενούς πολυπλοκότητας στην λογιστικοποίηση συνενώσεων επιχειρήσεων και των σημαντικών παραδοχών και εκτιμήσεων που εφαρμόστηκαν για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των περιουσιακών στοιχείων, που αποκτήθηκαν και αφορούν κυρίως τα επενδυτικά ακίνητα και ξενοδοχειακά οικόπέδα και κτίρια, καθώς και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν. ● Αξιολογήσαμε την κατανόηση της Διοίκησης επί των ευρημάτων των διαθέσιμων επισκοπήσεων δέουσας επιμέλειας (“due diligence”) ● Επιβεβαιώσαμε την επαγγελματική επάρκεια, ανεξαρτησία και αντικειμενικότητα των εξωτερικών εκτιμητών ακινήτων της Διοίκησης ● Με την υποστήριξη των ειδικών ανεξάρτητων εσωτερικών και εξωτερικών εμπειρογνωμόνων μας αξιολογήσαμε τις μεθοδολογίες και κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από την Διοίκηση για τον προσδιορισμό των ευλογών αξιών των επιμέρους περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν ● Αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Από τις ελεγκτικές μας διαδικασίες προέκυψε ότι η προσέγγιση της διοίκησης για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των επιμέρους περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν βασίστηκε σε εύλογες παραδοχές και σε κατάλληλα δεδομένα. Επίσης, διαπιστώσαμε ότι οι γνωστοποιήσεις που περιλαμβάνονται στη Σημείωση 9 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι επαρκείς και σύμφωνες με τις απαιτήσεις του Δ.Π.Χ.Α. 3. Άλλες Πληροφορίες Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνα για τις Άλλες Πληροφορίες. Οι Άλλες Πληροφορίες, που περιέχονται στην προβλεπόμενη από το Ν | Εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας Προντέα Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων σε Ακίνητη Περιουσία και εξ’ όσων γνωρίζουμε, δηλώνουμε ότι: (1) Οι Ενοποιημένες και Εταιρικές Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσεως που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2019, καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α όπως υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης, στις Καταστάσεις Αποτελεσμάτων, Συνολικών Εσόδων, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών Ροών της Εταιρείας καθώς και αυτά των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. (2) Η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 24 Φεβρουαρίου 2020 Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος To Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. To Μέλος του Δ.Σ. Αριστοτέλης Καρυτινός Θηρεσία Μεσσάρη Αθανάσιος Καραγιάννης |
GR_FNS_202319 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ «ΒΙΟΤΕΡ» ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 Για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 – 31η Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ΒΙΟΤΕΡ ΑΕ ΑΡ.ΓΕΜΗ: 002654401000 Ευτυχίδου 45 Αθήνα Αττικής 11634 www.bioter.gr 1112 ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ «ΒΙΟΤΕΡ» ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΣΕΛΙΔΑ Δήλωση μελών του Δ.Σ. 3 Ετήσια Έκθεση του Δ.Σ. 4 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 18 Έκθεση ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 25 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος χρήσης από 1/1-31/12/2020 33 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31/12/2020 34 Κατάσταση Μεταβολής Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης από 1/1-31/12/2020 35 Κατάσταση Ταμειακών Ροών χρήσης από 1/1-31/12/2020 36 Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 37 Διαθεσιμότητα Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 103 Σελίδα 3 από 103 Σελίδα 17 από 103 ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ «ΒΙΟΤΕΡ» ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΕΙΣΑΓΩΓΗ Ι. Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης Η εταιρεία εφαρμόζει τις αρχές εταιρικής διακυβέρνησης, όπως αυτές ορίζονται από το σχετικό νομοθετικό πλαίσιο (Ν. 2190/1920, άρθρο 43α παράγραφος 3δ, Ν. 3016/2002 για την εταιρική διακυβέρνηση, Ν. 3693/2008 άρθρο 37, του Κ.Ν. 2190/1920 άρθρο 43ββ, όπως ίσχυε, και του ν.4548/2018 άρθρο 152, όπως ισχύει σήμερα). H Εταιρεία έχει καταρτίσει ΚΕΔ σύμφωνα με το Ν.3873/2010, ο οποίος έχει αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της (www.bioter.gr). ΙΙ. Πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης Πλέον των προβλέψεων του Νόμου Η Εταιρεία έχει θεσπίσει πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που είναι σύμφωνες με το Νόμο και περιγράφονται στον Κωδικός Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει καταρτίσει. III. Περιγραφή του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (και διαχείρισης κινδύνων σε σχέση με τη σύνταξη χρηματοοικονομικών καταστάσεων) Στη ΒΙΟΤΕΡ Α.Ε. λειτουργεί Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου που υπάγεται απευθείας στο Δ.Σ. Ο Προϊστάμενος Εσωτερικού Ελέγχου είναι υπάλληλος της εταιρείας και ορίσθηκε με απόφαση του Δ.Σ. σύμφωνα με το άρθρο 7 παρ. 3 του Ν.3016/2002 και εποπτεύεται από την Επιτροπή Ελέγχου. Στο πλαίσιο των καθηκόντων του ο Εσωτερικός Ελεγκτής συνεργάζεται και ενημερώνει τον Πρόεδρο του Δ.Σ. και τον Γεν. Δ/ντή και Δ/ντα Σύμβουλο για την πορεία του έργου του κατά τακτά χρονικά διαστήματα και ιδιαίτερα όταν αυτό ζητηθεί ή όταν υφίσταται θέμα λήψης απόφασης από το Δ.Σ. για οποιοδήποτε θέμα άπτεται της αρμοδιότητας του Εσωτερικού Ελέγχου. Το Δ.Σ. υποστηρίζει τον Εσωτερικό Έλεγχο προκειμένου: - να λειτουργεί ως σύμβουλος του Δ.Σ. σύμφωνα με τις ελεγκτικές αρχές - να λειτουργεί αντικειμενικά και ανεξάρτητα - να παρέχει τις υπηρεσίες του μέσω αναλύσεων, αξιολογήσεων, εισηγήσεων - να έχει πρόσβαση σε αρχεία και στοιχεία της Εταιρείας που είναι απαραίτητα για τη διενέργεια ελέγχου Αναφορικά με τη διαδικασία σύνταξης χρηματοοικονομικών καταστάσεων η Εταιρεία: Σελίδα 18 από 103 ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ «ΒΙΟΤΕΡ» ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 1. Διορίζει, παρακολουθεί και αξιολογεί το έργο των εξωτερικών ελεγκτών με τη συνδρομή της Επιτροπής Ελέγχου 2. Λειτουργεί δικλείδες ασφαλείας οι οποίες ενδεικτικά και όχι περιοριστικά περιλαμβάνουν: - επαρκή διαχωρισμό αρμοδιοτήτων - εποπτεία και εγκρίσεις όλων των σημαντικών συναλλαγών βάσει της υπηρεσιακής ιεραρχίας - σύστημα ορισμού εκπροσώπων για την πραγματοποίηση των οικονομικών συναλλαγών της εταιρείας 3. Αναθέτει στην Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου την αξιολόγηση των δικλείδων ασφάλειας που αφορούν στην διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την άσκηση των εποπτικών αρμοδιοτήτων του και κυρίως στους εξής τομείς: - Αξιολόγηση των οικονομικών καταστάσεων ως προς την πληρότητα και την συνέπειά τους. - Παρακολούθηση των δραστηριοτήτων της Υπηρεσίας Εσωτερικού ελέγχου. - Διασφάλιση της ανεξαρτησίας των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών. Η Εταιρεία σύμφωνα με το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017 ως ισχύει και το Πρακτικό της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης 134/26.02.2021 προχώρησε στην εκλογή νέας τριμελούς Επιτροπής Ελέγχου αποτελούμενη από τους κ.κ.: 1) Ανδρέα Κουτούπη του Γεωργίου, Αναπληρωτή Καθηγητή Χρηματοοικονομικής Λογιστικής και Ελεγκτικής του Πανεπιστήμιου Θεσσαλίας, ως μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, ανεξάρτητου από την Εταιρεία και μη έχοντος καμία σχέση με αυτή 2) Αριστοτέλη Τσαγκαρογιάννη του Κων/νου, Αγρονόμο και Τοπογράφο Μηχανικό του Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου, ως μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, έχοντας την ιδιότητα του ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, 3) Βέλλιο Δημήτριο του Ηλία, Πολιτικό Μηχανικό του Αριστοτελείου Πανεπιστήμιου Θεσσαλονίκης, ως μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, ανεξάρτητου από την Εταιρεία και μη έχοντος καμία σχέση με αυτή. Τα μέλη της ανωτέρω Επιτροπής Ελέγχου έχουν εκλεγεί από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση στις 26.02.2021 ομόφωνα με ποσοστό 100% των παριστάμενων και εκπροσωπούμενων στη συνέλευση μετόχων Ο Τακτικός Ελεγκτής της Εταιρείας, ο οποίος διενεργεί τον έλεγχο των ετησίων και των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, δεν παρέχει άλλου είδους μη ελεγκτικές υπηρεσίες προς την Εταιρεία, ούτε Σελίδα 19 από 103 ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ «ΒΙΟΤΕΡ» ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) συνδέεται με οποιαδήποτε άλλη σχέση με την Εταιρεία προκειμένου να διασφαλίζεται με τον τρόπο αυτό η αντικειμενικότητα, η αμεροληψία και η ανεξαρτησία του. ΙV. Αναφορά στα πληροφοριακά στοιχεία (γ), (δ), (στ), (η) και (θ) της παρ. 1 του άρθρου 10 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ Τα ανωτέρω πληροφοριακά στοιχεία εμπεριέχονται σε άλλο τμήμα της Έκθεσης Διαχείρισης που αναφέρεται στις πρόσθετες πληροφορίες του άρθρου 4 παρ. 7 του Ν.3556/2007. V. Τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης - Δικαιώματα των μετόχων και τρόπος άσκησής τους Η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας, και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση σύμφωνα με το Καταστατικό της και το νόμο. Συγκαλείται από το Δ.Σ. ως τακτική, τουλάχιστον μια φορά κάθε εταιρική χρήση, και ως έκτακτη όποτε υπαγορεύεται από τις ανάγκες τις εταιρείας. Ειδικότερα η Γενική Συνέλευση είναι αποκλειστικώς αρμόδια να αποφασίζει για: α) τροποποιήσεις του καταστατικού β) την εκλογή των Ελεγκτών, γ) την έγκριση ή μεταρρύθμιση του ισολογισμού και των ετησίων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, δ) τη διάθεση των ετησίων κερδών, ε) τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση της Εταιρείας, στ) την παράταση ή συντόμευση της διάρκειας της Εταιρείας, ζ) τη λύση της Εταιρείας και το διορισμό εκκαθαριστών, η) την εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης είναι υποχρεωτικές και για τους μετόχους που είναι απόντες ή διαφωνούν. Η απαιτούμενη απαρτία και πλειοψηφία για τις συνεδριάσεις της Γ.Σ. και τη λήψη σε αυτή ρυθμίζονται αναλυτικά στο Καταστατικό της εταιρείας (άρθρο 14). Στη Γ.Σ. προεδρεύει ο Πρόεδρος του Δ.Σ., και αν αυτός κωλύεται, ο νόμιμος αναπληρωτής του ή εφόσον και αυτός κωλύεται, ο εκ των παρισταμένων μετόχων, ο οποίος έχει τον μεγαλύτερο αριθμό μετοχών προεδρεύει προσωρινά και ορίζει ένα γραμματέα μεταξύ των παριστάμενων μετόχων, μέχρις ότου επικυρωθεί από τη συνέλευση ο κατάλογος μετόχων που έχουν δικαίωμα ψήφου (Καταστατικό αρθ.15). Τουλάχιστον, ο Πρόεδρος, ο Γεν. Δ/ντής & Δ/νων Σύμβουλος, ο Υπεύθυνος Εσωτερικού Ελέγχου, καθώς και η Επιτροπή ελέγχου θα πρέπει να παρίστανται στην Γ.Σ., προκειμένου να παρέχουν ενημέρωση για τα θέματα που τίθενται προς συζήτηση και ερωτήσεων προς διευκρίνιση. Περίληψη των πρακτικών της Γ.Σ. των μετόχων καθώς και των αποτελεσμάτων της ψηφοφορίας θα είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα της εταιρείας εντός 15 ημερών από τη Γ.Σ. Συμμετοχή μετόχων στη Γ.Σ.: Σελίδα 20 από 103 ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ «ΒΙΟΤΕΡ» ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.3884/2010 η Εταιρεία αναρτά στην ιστοσελίδα της 20 τουλάχιστον ημέρες πριν την Γ.Σ. τις πληροφορίες σχετικά με: - την ημερομηνία, την ώρα και τον τόπο σύγκλησης της Γ.Σ. των μετόχων - τους βασικούς κανόνες και τις πρακτικές συμμετοχής, του δικαιώματος εισαγωγής θεμάτων στην ημερήσια διάταξη και των προθεσμιών εντός των οποίων τα δικαιώματα αυτά θα ασκηθούν - τις διαδικασίες ψηφοφορίας, τους όρους αντιπροσώπευσης μέσω πληρεξουσίου και τα ειδικά έντυπα ψηφοφορίας - το θέμα ημερήσιας διάταξης καθώς και των σχεδίων αποφάσεων προς συζήτηση και ψήφιση - το συνολικό αριθμό των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου κατά την ημερομηνία σύγκλησης. Η εξ αποστάσεως συμμετοχή μετόχων στη Γ.Σ. επιτρέπεται τηρουμένων των οριζόμενων στο άρθρο 125 του Ν. 4548/2018. Στη Γ.Σ. μπορεί να συμμετέχει στη ψηφοφορία κάθε μέτοχος που εμφανίζεται με την ιδιότητα αυτή στα αρχεία του φορέα (ΕΧΑΕ) κατά την έναρξη της 5ης ημέρας πριν από την ημέρα συνεδρίασης της Γ.Σ. Η άσκηση των εν λόγω δικαιωμάτων δεν προϋποθέτει τη δέσμευση των μετοχών του δικαιούχου. Ο μέτοχος, εφόσον το επιθυμεί, διορίζει αντιπρόσωπο, του οποίου ο διορισμός και η ανάκληση γίνεται εγγράφως ή με ηλεκτρονικά μέσα που υποβάλλονται στην εταιρεία 48 τουλάχιστον ώρες πριν την ορισθείσα ημερομηνία συνεδρίασης της Γ.Σ. (άρθρο 128/Ν.4548/2018). Οι πληροφορίες των παρ. 3,4 του άρθρου 123 του Ν. 4548/2018, συμπεριλαμβανομένης της πρόσκλησης για άσκηση δικαιώματος μέσω αντιπροσώπου, των εντύπων διορισμού/ανάκλησης αντιπροσώπου, των σχεδίων αποφάσεων θεμάτων ημερησίας διάταξης θα διατίθενται σε ηλεκτρονική μορφή στην ιστοσελίδα της εταιρείας (www.bioter.gr). VI. Όργανα Διοίκησης 1. Το Διοικητικό Συμβούλιο και τα μέλη του Το Δ.Σ. είναι αρμόδιο να αποφασίζει κάθε πράξη που αφορά στη Διοίκηση της εταιρείας, στη διαχείριση της περιουσίας της και γενικά στην επιδίωξη του σκοπού της χωρίς κανένα περιορισμό (με εξαίρεση τα θέματα που υπάγονται στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γ.Σ.) και να εκπροσωπεί την εταιρεία δικαστικώς και εξωδίκως. Οι αρμοδιότητες του Δ.Σ. περιγράφονται αναλυτικά στο Καταστατικό της εταιρείας (άρθρο 11). Η εταιρεία διοικείται από το Δ.Σ. το οποίο αποτελείται από πέντε (5) κατ΄ ελάχιστο άτομα και μέχρι δώδεκα (12), κατ΄ ανώτατο όριο. Τα μέλη εκλέγονται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων (άρθρο 7 του Καταστατικού της). Η διάρκεια της θητείας των Συμβούλων είναι εξαετής. Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη. Εκτελεστικά μέλη θεωρούνται αυτά που ασχολούνται με τα καθημερινά θέματα διοίκησης της εταιρείας, ενώ μη εκτελεστικά τα επιφορτισμένα με την προαγωγή όλων των εταιρικών ζητημάτων. Ο αριθμός των μη εκτελεστικών μελών δεν πρέπει να είναι μικρότερος του 1/3 του συνολικού αριθμού των μελών και εάν Σελίδα 21 από 103 ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ «ΒΙΟΤΕΡ» ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) προκύψει κλάσμα στρογγυλοποιείται στον επόμενο ακέραιο αριθμό. Δύο τουλάχιστον από τα μη εκτελεστικά μέλη είναι ανεξάρτητα, δηλαδή δεν έχουν καμία σχέση εξάρτησης με την εταιρεία ή με συνδεδεμένα με αυτήν πρόσωπα σύμφωνα με το Ν. 3016/2002 «Περί Εταιρικής Διακυβέρνησης», όπως τροποποιήθηκε με το Ν. 3091/2002 και ισχύει. Η ύπαρξη ανεξάρτητων μελών δεν είναι υποχρεωτική, όταν στο διοικητικό συμβούλιο ορίζονται ρητά και συμμετέχουν ως μέλη εκπρόσωποι της μειοψηφίας των μετόχων. Το Δ.Σ. εκλέγει κατά την πρώτη συνεδρίασή του μεταξύ των μελών του τον Πρόεδρο και έναν ή δύο Αντιπροέδρους στους οποίους απόντες ή κωλυόμενους αντικαθιστούν έτεροι σύμβουλοι, οι οποίοι ορίζονται από το Δ.Σ.. Τον Πρόεδρο απόντα ή κωλυόμενο αντικαθιστά ο πρεσβύτερος Αντιπρόεδρος και εν απουσία του ο έτερος Αντιπρόεδρος. Το Δ.Σ. μπορεί να εκλέγει έναν (1) ή δύο (2) Διευθύνοντες ή Εντεταλμένους Συμβούλους από τα μέλη του και μόνο, καθορίζοντας συγχρόνως τις αρμοδιότητές τους. Το Δ.Σ. δύναται να εκλέγει γραμματέα αυτού μεταξύ των συμβούλων, είτε εκτός αυτών. Το Δ.Σ. εκλέγει ένα (1) εκ των μελών του ως Γενικό Διευθυντή της εταιρείας, ο οποίος κατέχει δίπλωμα πολιτικού μηχανικού (σύμφωνα με το άρθρο 9 του Καταστατικού της Εταιρείας). Η εταιρεία με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της, που ελήφθη την 11/01/2021 (αριθμός καταχώρησης ΓΕΜΗ 2315202 / 15-1-2021), διοικείται από το Διοικητικό Συμβούλιο που αποτελείται από 5 μέλη. Το Διοικητικό Συμβούλιο συγκροτήθηκε εκ νέου σε σώμα και καθορίσθηκαν οι αρμοδιότητές του με το από 5210/11.01.2021 (αριθμός καταχώρησης ΓΕΜΗ 2315202 / 15-1-2021) Πρακτικό απόφασης του Δ.Σ. που εγκρίθηκε από το ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ & ΤΟΥΡΙΣΜΟΥ – ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΟΥ & ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΗ ΓΕΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ & ΓΕΜΗ ΤΜΗΜΑ ΕΙΣΗΓΜΕΝΩΝ Α.Ε.& ΑΘΛΗΤΙΚΩΝ Α.Ε. με αρ. πρωτ, 2315202 / 25-1-2021 για να διοικήσουν την εταιρεία έως 11/01/2027. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας είναι τα εξής: Ονοματεπώνυμο 1 2 3 Ιωάννης Κωνσταντινόπουλος Δημήτριος Μπέρσος Αντωνία Κατσαρού 4 Θέση Πρόεδρος Δ.Σ., εκτελεστικό μέλος Διευθύνων Σύμβουλος/ Γενικός Διευθυντής, εκτελεστικό μέλος Αντιπρόεδρος, εκτελεστικό μέλος Κάτοικος Αττικής Αττικής Αττικής Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό Αριστοτέλης Τσαγκαρογιάννης μέλος Επάγγελμα Πολιτικός Μηχανικός Πολιτικός Μηχανικός Επιχειρηματίας Αγρονόμος Αττικής Τοπογράφος Μηχανικός Σελίδα 22 από 103 ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ «ΒΙΟΤΕΡ» ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 5 Γρηγόριος Δέδες Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Αττικής Οικονομολόγος PHD Τα συνοπτικά Βιογραφικά στοιχεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν ως ακολούθως: - Ιωάννης Κωνσταντινόπουλος: γεννήθηκε το 1946 στην Τρίπολη Αρκαδίας. Είναι πτυχιούχος Πολιτικός Μηχανικός του Εθνικού Μετσόβιου Πολυτεχνείου. - Δημήτριος Μπέρσος: γεννήθηκε το 1958 στη Θεσσαλονίκη. Είναι πτυχιούχος Πολιτικός Μηχανικός - Αντωνία Κατσαρού: γεννήθηκε το 1971 στην Αθήνα. Είναι επιχειρηματίας - Αριστοτέλης Τσαγκαρογιάννης: γεννήθηκε το 1962 στη Ρόδο. Είναι Αγρονόμος & Τοπογράφος Μηχανικός. - Γρηγόριος Δέδες: γεννήθηκε το 1959 στην Αθήνα. Είναι Οικονομολόγος (PhD). 2. Αρμοδιότητες Διοικητικού Συμβουλίου Το Δ.Σ. εγκρίνει την οικονομική διαχείριση της επιχείρησης. Χαράσσει της βασικές στρατηγικές της εταιρείας. Είναι ο θεματοφύλακας των αρχών της Εταιρικής Διακυβέρνησης. Έχει ως κύριο μέλημα την εξασφάλιση της διαφάνειας σε όλες τις Εταιρικές δραστηριότητες. Μεριμνά για την διασφάλιση του ελέγχου και της αντικειμενικότητας των εν γένει πράξεων της εκτελεστικής εξουσίας της Εταιρείας, καθώς και την πλήρη διαφάνεια και την ισότιμη αντιμετώπιση όλων, μικρών και μεγάλων, μετόχων. Απαγορεύεται στα μέλη του Δ.Σ. να επιδιώκουν ίδια συμφέροντα που αντιβαίνουν στα συμφέροντα της Εταιρείας. Το Δ.Σ. έχοντας πρόσβαση στην εσωτερική πληροφόρηση των πεπραγμένων της εταιρείας ή και αυτών που μέλλουν να συμβούν οφείλει να αναθέτει στην Υπηρεσία Εταιρικών ανακοινώσεων την ανακοίνωση όλων εκείνων που η Χρηματιστηριακή Νομοθεσία επιβάλλει. Το Δ.Σ. είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά στη Διοίκηση της Εταιρείας, έχοντας ως διαρκή βάση την προάσπιση του γενικού εταιρικού συμφέροντος. Το Δ.Σ. συνεδριάζει τουλάχιστον 1 φορά το μήνα στην έδρα της εταιρείας και όποτε απαιτείται ύστερα από πρόσκληση του Προέδρου ή του Γεν. Δ/ντή & Δ/ντος Συμβούλου. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. καθορίζει τα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Το Δ.Σ. βρίσκεται σε απαρτία εφόσον παρίσταται το ήμισυ πλέον ενός (1) συμβούλων, ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων αυτοπροσώπως συμβούλων μπορεί να είναι μικρότερος των τριών (3) και οι αποφάσεις λαμβάνονται έγκυρα με απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων. Οι Αμοιβές των μελών του Δ.Σ. εγκρίνονται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Σελίδα 23 από 103 ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ «ΒΙΟΤΕΡ» ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 3. Γενικός Δ/ντής & Δ/νων Σύμβουλος - Είναι το ανώτατο εκτελεστικό στέλεχoς. - Σ | Στην κατωτέρω δήλωση, προβαίνουν οι ακόλουθοι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου του Ομίλου και της Εταιρείας: 1. Ιωάννης Κωνσταντινόπουλος, Πρόεδρος του Δ.Σ. 2. Δημήτριος Μπέρσος, Διευθύνων Σύμβουλος 3. Αντωνία Κατσαρού, Μέλος του Δ.Σ. υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ ΒΙΟΤΕΡ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (εφεξής «η Εταιρεία») δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι: (α) οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που αφορούν στην χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση, τα αποτελέσματα και τις ταμειακές ροές της Εταιρείας «ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ ΒΙΟΤΕΡ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και (β) η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας και του Ομίλου καθώς και τους κυριότερους κινδύνους και αβεβαιότητες που αντιμετωπίζουν. (γ) Οι συνημμένες Ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την 28 Απριλίου 2021 Αθήνα, 28 Απριλίου 2021 Ιωάννης Κωνσταντινόπουλος Δημήτριος Μπέρσος Αντωνία Κατσαρού Α.Δ.Τ. ΑΒ 224120 Α.Δ.Τ. ΑΒ 566285 Α.Δ.Τ. ΑΙ 080323 Πρόεδρος του Δ.Σ. Διευθύνων Σύμβουλος και Γενικός Διευθυντής Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. |
GR_FNS_202320 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της Χρήσης 1.1.2020 – 31.12.2020 «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» ΑΡ.ΜΑΕ 39337/01ΝΤ/Β/97/217 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.: 123782001000 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ PERFORMANCE TECHNOLOGIES Α.Ε. (1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (Δ.Π.Χ.Α.) Ευρυμέδοντος 4, 104 35 Αθήνα Τηλ.: 210 – 99 47 100 - Fax: 210 99 47 111 http://www.performance.gr 1 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της Χρήσης 1.1.2020 – 31.12.2020 2 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της Χρήσης 1.1.2020 – 31.12.2020 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2020 ............... 5 2 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .................................................................. 17 3 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ........ 20 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ 01/01/2020 - 31/12/2020 ........................................ 21 5 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ .................................................................. 22 6 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ..................................... 23 6.1 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ . 23 6.2 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 24 7 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων. ...................................................................... 25 7.1 Γενικές πληροφορίες ........................................................................................................ 25 7.2 Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων .................................................... 26 8 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα ..................................................................................... 46 9 Ανάλυση κονδυλίων ισολογισμού ............................................................................................ 47 9.1 Υπεραξία επιχείρησης ...................................................................................................... 47 9.2 Ενσώματες ακινητοποιήσεις και άϋλα περιουσιακά στοιχεία ......................................... 48 9.3 Δικαιώματα χρήσης παγίων ............................................................................................. 50 9.4 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις ........................................................................... 51 9.5 Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία .............................. 51 9.6 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ............................................................................... 51 9.7 Αποθέματα ....................................................................................................................... 52 9.8 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις ....................................................................... 52 9.9 Λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................................ 53 9.10 Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ........................................................... 53 9.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ................................................................................ 53 9.12 Μετοχικό κεφάλαιο .......................................................................................................... 54 9.13 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο .................................................................. 54 9.14 Λοιπά αποθεματικά .......................................................................................................... 54 9.15 Αποτελέσματα εις νέον .................................................................................................... 54 9.16 Ίδιες Μετοχές ................................................................................................................... 55 9.17 Δικαιώματα μειοψηφίας ................................................................................................... 55 9.18 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία............................. 56 9.19 Κρατικές επιχορηγήσεις ................................................................................................... 57 9.20 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις ...................................................................... 57 9.21 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ............................................................................... 58 9.22 Υποχρεώσεις μισθώσεων ................................................................................................. 59 9.23 Προμηθευτές και λοιπές εμπορικές υποχρεώσεις ............................................................ 60 9.24 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................................. 60 9.25 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ............................................................................. 60 9.26 Βραχυπρόθεσμα δάνεια ................................................................................................... 60 9.27 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση ................................... 61 10 Ανάλυση κονδυλίων Αποτελεσμάτων ...................................................................................... 62 10.1 Πωλήσεις.......................................................................................................................... 62 10.2 Κόστος πωλήσεων .......................................................................................................... 62 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της Χρήσης 1.1.2020 – 31.12.2020 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 10.3 Άλλα έσοδα ..................................................................................................................... 62 10.4 Έξοδα λειτουργίας Διάθεσης ...................................................................................... 63 10.5 Έξοδα λειτουργίας Διοίκησης .......................................................................................... 63 10.6 Έξοδα λειτουργίας Έρευνας και Ανάπτυξης ................................................................... 63 10.7 Έξοδα Χρηματοοικονομικής λειτουργίας ........................................................................ 64 10.8 Φόρος εισοδήματος .......................................................................................................... 64 10.9 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή (βασικά και απομειωμένα σε ευρώ) ..................... 64 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού ................................................................................... 65 Μερίσματα – Τακτικό Αποθεματικό......................................................................................... 65 Εμπράγματα βάρη ..................................................................................................................... 65 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ........................................................................................... 65 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις .............................................................................................. 66 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις ................................................ 66 Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη ............................................................................................... 67 Σκοποί και πολιτικές διαχείρισης κινδύνων.............................................................................. 69 Συναλλαγματικός κίνδυνος ....................................................................................................... 69 19.1 Ανάλυση ευαισθησίας κινδύνου επιτοκίου ...................................................................... 69 19.2 Ανάλυση πιστωτικού κινδύνου ........................................................................................ 70 19.3 Ανάλυση κινδύνου ρευστότητας ...................................................................................... 71 19.4 Παρουσίαση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ανά κατηγορία .................................................................................................................................. 73 Αμοιβές ελεγκτών ..................................................................................................................... 73 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού .................................................................... 73 4 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της Χρήσης 1.1.2020 – 31.12.2020 1 16 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της Χρήσης 1.1.2020 – 31.12.2020 2 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. 17 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της Χρήσης 1.1.2020 – 31.12.2020 Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. 18 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της Χρήσης 1.1.2020 – 31.12.2020 Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στη διοίκηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31/12/2020. β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία «PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Αθήνα, 27 Απριλίου 2021 ΘΕΟΔΩΡΟΣ Α. ΠΑΠΑΝΙΚΟΛΑΟΥ Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ 14321 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 19 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της Χρήσης 1.1.2020 – 31.12.2020 3 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Ποσά σε € ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Υπεραξία επιχείρησης Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Δικαιώματα χρήσης παγίων Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2020 ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2019 9.1 9.2 9.3 9.2 9.4 6.166 939.358 563.527 533.498 0 6.166 398.581 812.529 642.488 0 0 936.437 563.527 533.498 899.815 0 395.414 812.529 642.488 899.815 9.5 9.6 27.600 61.557 2.131.706 27.600 57.004 1.944.367 27.600 60.043 3.020.920 27.600 55.490 2.833.336 9.7 9.8 9.9 9.10 9.11 294.893 15.615.439 2.563.822 7.624 1.747.962 20.229.739 22.361.446 283.732 11.121.524 4.187.867 10.183 980.963 16.584.270 18.528.637 294.509 14.996.898 2.359.846 7.624 1.308.584 18.967.462 21.988.381 283.349 11.071.409 4.243.810 10.183 859.205 16.467.956 19.301.291 9.12 9.13 9.16 9.14 9.15 1.172.697 759.657 -80.770 514.931 5.687.706 8.054.220 0 8.054.220 1.172.697 759.657 -72.093 423.331 3.362.049 5.645.640 0 5.645.640 1.172.697 759.657 -80.770 514.931 5.873.089 8.239.603 0 8.239.603 1.172.697 759.657 -72.093 423.331 4.224.946 6.508.537 0 6.508.537 9.18 9.19 9.20 9.22 9.21 288.593 29.747 833.333 519.138 -86.498 1.584.314 222.020 29.747 0 751.608 -40.168 963.206 288.593 29.747 833.333 519.138 -87.032 1.583.780 222.020 29.747 0 751.608 -40.703 962.672 9.23 9.24 9.25 9.26 6.157.083 1.172.192 1.920.845 3.206.441 4.563.432 1.022.102 1.382.427 4.848.208 6.170.848 771.340 1.750.019 3.206.441 4.688.320 826.204 1.363.730 4.848.208 9.27 9.22 166.667 99.684 12.722.911 14.307.225 22.361.446 0 103.620 11.919.790 12.882.997 18.528.637 166.667 99.684 12.164.998 13.748.778 21.988.381 0 103.620 11.830.082 12.792.754 19.301.291 Σημ. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Μείον: Ίδιες Μετοχές Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙ | Οικονοµικές Καταστάσεις Χρήσης 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020) Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020, είναι αυτές που εγκρίθηκαν από το ∆ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας PERFORMANCE TECHNOLOGIES ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ στις 23 Απριλίου 2021 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο ∆ιαδίκτυο, στη διεύθυνση www.performance.gr Αθήνα Αττικής, 23 Απριλίου 2021 Χιντζίδης Α. Διονύσιος Τσαγκάρης Μ. Ανδρέας Κιαγιάς Χ. Ανδρέας Πρόεδρος του Δ. Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος του Δ. Σ. Οικονομικός Διευθυντής |
GR_FNS_202321 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΑΚΡΙΤΑΣ Α.Ε. (ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΞΥΛΟΥ) ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της περιόδου 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ΑΚΡΙΤΑΣ ΑΕ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΞΥΛΟΥ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΗ: Σωκράτη Οικονόμου 3 ΑΡ.Μ.ΑΕ 11141/06/Β/86/29 Αρ. ΓΕΜΗ 054408721000 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ............................................................5 Β. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .........................................................................6 Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .............................................................45 Δ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ..........................................................................................51 1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ............................................................................................................. 52 2. Κατάσταση Συνολικών Εσόδων .............................................................................................................. 53 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ............................................................................................... 54 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών .................................................................................................................. 55 Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ..........................56 1. Γενικά .................................................................................................................................................... 56 2. Δομή του Ομίλου ................................................................................................................................... 56 3. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών ............................................................................................... 56 3.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ................................................................................. 56 3.2 Αρχή της συνέχειας της επιχειρηματικής δράσης (GOING CONCERN) ................................................ 57 3.3 Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές ................................................................................................................. 58 3.4 Ενοποίηση ............................................................................................................................................. 63 3.5 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα ..................................................................................................... 64 3.6 Συναλλαγματικές μετατροπές .................................................................................................................. 64 3.7 Ενσώματα πάγια ..................................................................................................................................... 65 3.8 Επενδύσεις σε ακίνητα ............................................................................................................................ 65 3.9 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ..................................................................................................................... 66 3.10 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ........................................................................................... 66 3.11 Αποθέματα ........................................................................................................................................ 67 3.12 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία .......................................................................................... 67 3.13 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ..................................................................................................... 68 3.14 Στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού προς πώληση ...................................................................... 68 3.15 Μετοχικό κεφάλαιο ............................................................................................................................ 69 3.16 Δανεισμός .......................................................................................................................................... 69 3.17 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ................................................................................................... 69 3.18 Παροχές στο προσωπικό .................................................................................................................... 70 3.19 Επιχορηγήσεις ................................................................................................................................... 70 3.20 Προβλέψεις ........................................................................................................................................ 70 3.21 Αναγνώριση εσόδων ........................................................................................................................... 71 3.22 Μισθώσεις .......................................................................................................................................... 72 3.23 Διανομή μερισμάτων .......................................................................................................................... 74 3.24 Διακοπείσες δραστηριότητες............................................................................................................... 74 3.25 Καθορισμός της εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων ................................................................ 75 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως .................................................................... 76 5. Πληροφόρηση κατά τομέα...................................................................................................................... 76 ΑΚΡΙΤΑΣ Α.Ε. | Ετήσια Οικονομική Έκθεση | 31 Δεκεμβρίου 2020 – Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ -2- 6. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία & δικαιώματα χρήσης ΔΠΧΑ 16 ................................................. 77 7. Επενδύσεις σε ακίνητα ............................................................................................................................ 79 8. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ..................................................................................................................... 80 9. Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις .................................................................................................... 80 10. Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ...................................................................................... 81 11. Αποθέματα ............................................................................................................................................. 81 12. Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις................................................................................................. 81 13. Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα........................................................................................... 83 14. Μετοχικό κεφάλαιο & Διαφορά υπέρ το άρτιο ......................................................................................... 83 15. Αποθεματικά .......................................................................................................................................... 84 16. Δανεισμός .............................................................................................................................................. 84 17. Αναβαλλόμενη φορολογία....................................................................................................................... 86 18. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ......................................................... 86 19. Επιχορηγήσεις ....................................................................................................................................... 88 20. Λοιπές προβλέψεις και λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσε ..................................................................... 88 21. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ...................................................................................................... 88 22. Κόστος πωληθέντων ............................................................................................................................... 88 23. Λειτουργικά έξοδα .................................................................................................................................. 89 24. Λοιπά έσοδα – έξοδα.............................................................................................................................. 90 25. Επενδυτικά αποτελέσματα ...................................................................................................................... 90 26. Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα......................................................................................................... 91 27. Φόρος εισοδήματος ............................................................................................................................... 91 28. Κέρδη ( ζημίες ) ανά μετοχή ................................................................................................................... 91 29. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ............................................................................................... 92 30. Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου ..................................................................................... 94 31. Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία ....................................................................................... 95 32. Δεσμεύσεις / Ενδεχόμενα ....................................................................................................................... 96 33. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ........................................................................................................... 96 34. Αμοιβές νομίμων (ορκωτών) ελεγκτών ..................................................................................................... 96 35. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές .......................................................................................................... 96 36. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις .............................................................................................................. 96 37. Πανδημία COVID -19 ........................................................................................................................... 97 38. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού ..................................................................................... 97 ΑΚΡΙΤΑΣ Α.Ε. | Ετήσια Οικονομική Έκθεση | 31 Δεκεμβρίου 2020 – Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ -3- Γενικά στοιχεία εταιρείας : Επωνυμία Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιρειών : Αρ. Γ.Ε.ΜΗ. ΑΦΜ. - ΔΟY : Διεύθυνση έδρας εταιρείας : Εποπτεύουσα αρχή : Ελεγκτική Εταιρεία : Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών : Διεύθυνση διαδικτύου : Διεύθυνση e-mail : Κωδικός μετοχής στο Χ.Α.Α. Χρονολογία πρώτης εισαγωγής στο ΧΑΑ Κατηγορία Διαπραγμάτευσης Αντικείμενο εταιρείας : Έτος σύστασης : Διεύθυνση : Τηλέφωνο : Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου : Λουκία Α. Σαράντη : Ευθύμιος Κ. Κωνσταντόπουλος : Κωνσταντίνος Δ. Παπαϊωάννου Βασίλειος Α. Παπαδόπουλος : Ελένη Μ. Παπανικολάου Θυγατρικές : Επωνυμία: Έδρα: Ποσοστό συμμετοχής: ΑΚΡΙΤΑΣ Α.Ε (ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΞΥΛΟΥ) 11141/06/Β/86/29 054408721000 094058178 / Δ.Ο.Υ. Αλεξανδρούπολης Σωκράτη Οικονόμου 3 , Αλεξανδρούπολη Τ.Κ. 68100 Υπουργείο Οικονομίας Ανάπτυξης και Τουρισμού Grant Thornton Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 127 Συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη - με ουσιώδη αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας www.akritas.gr [email protected] ΑΚΡΙΤ Απρίλιος 2000 Επιτήρηση (07.04.2015) Παραγωγή και εμπορία τεχνητής ξυλείας 1977 Σωκράτη Οικονόμου 3, Τ.Κ. 681 00, Αλεξανδρούπολη 25510 - 89810 Πρόεδρος & Δ/νουσα Σύμβουλος, Εκτελεστικό μέλος Αναπληρωτής Πρόεδρος, Εκτελεστικό μέλος Εκτελεστικό μέλος Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος AKRITAS BULGARIA EAD Bulgaria, Sofia, 98 Bulgaria Blvd % Άμεσης συμμετοχής της μητρικής 100% ΑΚΡΙΤΑΣ Α.Ε. | Ετήσια Οικονομική Έκθεση | 31 Δεκεμβρίου 2020 – Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ -4- ΑΚΡΙΤΑΣ Α.Ε. | Ετήσια Οικονομική Έκθεση | 31 Δεκεμβρίου 2020 – Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ -5- ΑΚΡΙΤΑΣ Α.Ε. | Ετήσια Οικονομική Έκθεση | 31 Δεκεμβρίου 2020 – Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ - 44 - Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΑΚΡΙΤΑΣ Α.Ε. (ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΞΥΛΟΥ) Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΑΚΡΙΤΑΣ Α.Ε. (ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΞΥΛΟΥ)» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, την χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στις σημειώσεις (3.2) και (37) επί των οικονομικών καταστάσεων όπου περιγράφεται ότι το κεφάλαιο κίνησης του Ομίλου και της Εταιρείας είναι αρνητικό κατά -3,16 εκατ. ευρώ και τα Ίδια Κεφάλαια του Ομίλου και της Εταιρείας είναι αρνητικά κατά -4,85 εκατ. ευρώ. Οι συνθήκες αυτές σε συνδυασμό με τη συνεχιζόμενη κρίση της πανδημίας του κορωναϊού (COVID-19), υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με την δυνατότητα του Ομίλου και της Εταιρείας να συνεχίσουν τη δραστηριότητα τους. Οι κυβερνητικές αποφάσεις αναφορικά με τη δέσμη μέτρων για την ενίσχυση της οικονομίας και την αντιστάθμιση των δυσμενών επιπτώσεων της πανδημίας, μαζί με την υγειονομική ανάσχεση αυτής καθώς και η υποστήριξη των συνεργαζόμενων πιστωτικών ιδρυμάτων, συνιστούν κρίσιμες παραμέτρους που επηρεάζουν σημαντικά τη δραστηριότητα και την επιχειρησιακή συνέχεια της Εταιρείας και του Ομίλου. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσης μας “Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας”, έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο Σημαντικότερα θέματα ελέγχου θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Αξιολόγηση απομείωσης μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων (Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια) Κατά την 31/12/2020, η Εταιρεία και ο Όμιλος εμφανίζουν Στις ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με τον έλεγχο στις απομείωσης περιλαμβάνονται: οικονομικές καταστάσεις ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία λογιστικής αξίας € 38,6 εκ. εκ των · Αξιολόγηση της συνολικής διαδικασίας ελέγχου οποίων τα € 34,57 εκ. αφορούν την αξία του εργοστασίου απομείωσης που διενεργεί η διοίκηση και της παραγωγής της Εταιρείας και αποτελεί το 57% του συνέπειάς της με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα συνολικού ενεργητικού του Ομίλου. (ΔΠΧΑ). Ο Όμιλος διενεργεί ετήσιο έλεγχο απομείωσης του · Εκτίμηση της καταλληλότητας των μοντέλων εργοστασίου σύμφωνα με το ΔΛΠ 36 συγκρίνοντας την υπολογισμού που εφαρμόζει η διοίκηση και του λογιστική αξία με την τρέχουσα αξία αυτού. Λόγω της μηχανισμού εν γένει αναφορικά με τη κατάρτιση ειδικής φύσης του περιουσιακού στοιχείου η τρέχουσα αξία αξιόπιστων επιχειρηματικών πλάνων. ταυτίζεται με την αξία χρήσης (value in use). Η αξία λόγω χρήσης προκύπτει το μοντέλο των προϋπολογισμών που καταρτίζει η διοίκηση, Παρούσας Αξίας (DCF), το οποίο χρησιμοποιεί σημαντικές εξετάζοντας δεδομένα της αγοράς, καθώς και τις παραδοχές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν σε προηγούμενες εκτιμήσεις της Εκτίμηση του εύλογου των σημαντικών παραδοχών Καθαρής όπως από · μελλοντικών εσόδων, λειτουργικών εξόδων και επενδύσεων (capex), όπως και το ύψος του προεξοφλητικού επιτοκίου και της χρήσεις συγκρίνοντας με τα απολογιστικά στοιχεία. · Εξέταση της μαθηματικής ακρίβειας του μοντέλου υπολειμματικής αξίας της μονάδας (residual value). που χρησιμοποιήθηκε και συμφωνία του με το Αυτή η περιοχή ελέγχου κρίνεται ως σημαντική λόγω του επιχειρηματικό σχέδιο της διοίκησης. σημαντικού ύψους των μεγεθών, αλλά και των σημαντικών · Αξιολόγηση της λογικότητας του προεξοφλητικού παραδοχών, κρίσεων και εκτιμήσεων που εφαρμόζει η επιτοκίου και έλεγχος της μεθοδολογίας διοίκηση σχετικά με το προεξοφλητικό επιτόκιο, τις υπολογισμού του. υπολειμματικές αξίες, και την ωφέλιμη ζωή των περιουσιακών στοιχείων. · Διενέργεια ανάλυσης ευαισθησίας των αξιών σε μεταβολές του προεξοφλητικού επιτοκίου Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με το θέμα αυτό περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις ενοποιημένων καταστάσεων. 3.10 & 6 των Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων. ΑΚΡΙΤΑΣ Α.Ε. | Ετήσια Οικονομική Έκθεση | 31 Δεκεμβρίου 2020 – Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ - 46 - Αποτίμηση αποθεμάτων Την 31.12.2020, όπως αποτυπώνεται στη σημείωση 11 Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με τον έλεγχο των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων, ο Όμιλος και αποτίμησης των αποθεμάτων περιλαμβάνουν: η Εταιρεία κατέχουν αποθέματα ύψους 6,35 εκατ. ευρώ. · Αξιολόγηση της συνολικής διαδικασίας ελέγχου Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ απομείωσης που διενεργεί η διοίκηση και της κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. συνέπειάς της με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα Η πρόβλεψη για απομείωση της αξίας των αποθεμάτων (ΔΠΧΑ). σχηματίζεται αναφορικά στη με βάση την εκτιμήσεων πραγματική της διοίκησης κατάσταση και · τη δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει δυνατότητα χρησιμοποίησης των αποθεμάτων εφόσον κρίνεται απαραίτητο. Την καταγραφή και αξιολόγηση των διαδικασιών και η διοίκηση του Ομίλου αναφορικά με τα αποθέματα. · Την εξέταση δείγματος αποθεμάτων με σκοπό την Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης των επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους αποθεμάτων του Ομίλου είναι ένα από τα σημαντικότερα κτήσης τους ή παραγωγής. θέματα ελέγχου καθώς τα αποθέματα αφενός είναι ένα από · Την αξιολόγηση της ορθότητας της αποτίμησης τα κυριότερα στοιχεία του ενεργητικού της Εταιρείας και συγκρίνοντας την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία που του εκτιμήσαμε με τη χρήση λογισμικού ανάλυσης Ομίλου εκτιμήσεων και και αφετέρου κρίσεων λόγω της των σημαντικών διοίκησης για τον δεδομένων επί του συνόλου των πωλήσεων μετά την προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. ημερομηνία αναφοράς, με το κόστος κτήσης των Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά αποθεμάτων. με τη λογιστική τους πολιτική καθώς και τις εκτιμήσεις και · Την εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης με τη χρήση παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση λογισμικού ανάλυσης δεδομένων για τον εντοπισμό αποτίμησης των αποθεμάτων, περιλαμβάνονται στις ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. σημειώσεις 3.11, 4 και 11 των συνημμένων οικονομικών Επιπλέον καταστάσεων. καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις επί αξιολογήσαμε την επάρκεια και των οικονομικών καταστάσεων. ΑΚΡΙΤΑΣ Α.Ε. | Ετήσια Οικονομική Έκθεση | 31 Δεκεμβρίου 2020 – Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ - 47 - την Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση, είναι η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” και οι Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστ | Οι : 1. Λουκία Α. Σαράντη, Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνουσα Σύμβουλος και Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. 2. Ευθύμιος Κ. Κωνσταντόπουλος, Αναπληρωτής Πρόεδρος και Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. 3. Κωνσταντίνος Δ. Παπαϊώαννου, Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. Δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΑΚΡΙΤΑΣ Α.Ε. για την εταιρική χρήση 2020 (01.01.2020 έως 31.12.2020), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση, τα αποτελέσματα και τις χρηματορροές της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και (β) η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αλεξανδρούπολη, 26 Απριλίου 2021 Η Πρόεδρος του Δ.Σ. & Ο Αναπληρωτής Πρόεδρος Διευθύνουσα Σύμβουλος του Δ.Σ. Το εκτελεστικό μέλος Μέλος Δ.Σ. Λουκία Α. Σαράντη Ευθύμιος Κ. Κωνσταντόπουλος Κωνσταντίνος Δ. Παπαϊωάννου Α.Δ.Τ. ΑΜ 254097 Α.Δ.Τ. AK 783996 Α.Δ.Τ. AE 311549 |
GR_FNS_202322 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΚΤΗΜΑ ΚΩΣΤΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως 2019 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019) – (ποσά σε ευρώ) GIAILIDOU DD Digitally signed by GIAILIDOU D D Date: 2020.04.30 11:20:50 +03'00' ΚΤΗΜΑ ΚΩΣΤΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ Α.Ε. ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 51520819000 Έδρα : Αδριανή Δράμας Τ.Κ. 661 00 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ περιόδου 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 1 ΚΤΗΜΑ ΚΩΣΤΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως 2019 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019) – (ποσά σε ευρώ) ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ η η (ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019) Η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση, συντάσσεται σύμφωνα με το ν. 3556/2007 και τις επ’ αυτού εκδοθείσες Αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και περιλαμβάνει : Τις δηλώσεις των εκπροσώπων του Δ.Σ. , Την Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, Την Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή , Τις Ετήσιες οικονομικές καταστάσεις , Τις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων , Τις πληροφορίες του άρθρου 10 Ν. 3401/2005 . Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΚΤΗΜΑ ΚΩΣΤΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ ΑΕ στις 4 Μαίου 2020 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στο δικτυακό τόπο της εταιρείας, στη διεύθυνση www.domainelazaridi.gr. Για την εταιρία Κτήμα Κώστα Λαζαρίδη A.E. Ιουλία Λαζαρίδου Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνουσα Σύμβουλος 2 ΚΤΗΜΑ ΚΩΣΤΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως 2019 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019) – (ποσά σε ευρώ) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Οικονομικές Καταστάσεις - Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης - Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος - Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλάιων - Κατάσταση Ταμειακών Ροών Σημειώσεις επί των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες 2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου-Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοικήσεως 5. Πληροφόρηση κατά τομέα 6. Πληροφορίες για ορισμένους λογαριασμούς των Οικονομικών Καταστάσεων 7. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες Διαθεσιμότητα Οικονομικών Καταστάσεων 3 4 30 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας “ΚΤΗΜΑ ΚΩΣΤΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ Α.Ε.” Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας “ΚΤΗΜΑ ΚΩΣΤΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ Α.Ε.” (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας “ΚΤΗΜΑ ΚΩΣΤΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ Α.Ε.” και της θυγατρικής αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένωνοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος 1. Αποτίμηση αποθεμάτων Την 31.12.2019 ο Όμιλος κατείχε αποθέματα ύψους 5.191 χιλ. ευρώ ( 4.784 χιλ. ευρώ την 31.12.2018) και η Εταιρεία κατείχε αποθέματα ύψους 5.076 χιλ. ευρώ ( 4.658 χιλ. ευρώ την 31.12.2018) για τα οποία έχουν σχηματισθεί σωρευτικά σε προηγούμενες χρήσεις προβλέψεις απομείωσης από τον Όμιλο και την Εταιρεία ποσού 500 χιλ ευρώ. Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων από : - Την καταγραφή και έλεγχο των διαδικασιών και δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση της Εταιρείας αναφορικά με τα αποθέματα. - Την παρακολούθηση της διαδικασίας καταμέτρησης των αποθεμάτων και διενέργεια φυσικής απογραφής 31 όπως αναφέρεται στις λογιστικές πολιτικές της Εταιρείας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης μείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα πώλησης. Βάσει των ανωτέρω, η Διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει στις κατάλληλες εκτιμήσεις ,στηριζόμενη στην κίνηση τους μέσα στην χρήση καθώς και στον προγραμματισμό για την επόμενη περίοδο. Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου γιατί τα αποθέματα αποτελούν σημαντικό στοιχείο του Ενεργητικού κυρίως λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές του ομίλου για τα αποθέματα και τις εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της αποτίμησης τους αναφέρονται στις σημειώσεις 2.12 και 6.7 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. - - - - στις αποθήκες της , προκειμένου να εξετάσουμε την φυσική κατάσταση των αποθεμάτων , καθώς και την πιθανή απαξίωση τους. Την διαπίστωση της μεθόδου που χρησιμοποιείται για την αποτίμηση των αποθεμάτων και εξέταση εάν έχει εφαρμοστεί ορθά. Τη σύγκριση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας των αποθεμάτων, η οποία προκύπτει από πωλήσεις, μετά την λήξη της περιόδου αναφοράς. Τη διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών αναφορικά με την κίνηση των αποθεμάτων και τον εντοπισμό αποθεμάτων με χαμηλή εμπορευσιμότητα (ή κίνηση) . Την επιβεβαίωση, για δείγμα αποθεμάτων, του ορθού ̟ προσδιορισμού της τιμής κτήσης. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 2.12 και 6.7 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. 2. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.2019,οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου ανέρχονταν σε 3.583 χιλ. ευρώ (3.257 χιλ. ευρώ την 31.12.2018) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχονταν σε 473 χιλ. ευρώ ( 439 χιλ. ευρώ την 31.12.2018) και οι αντίστοιχες απαιτήσεις της Εταιρείας ανέρχονταν σε 3.747 χιλ. ευρώ ( 3.470 χιλ. ευρώ την 31.12.2018) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχονταν σε 457 χιλ. ευρώ ( 427 χιλ. ευρώ την 31.12.2018). Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις από πελάτες χονδρικής . Ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο όταν οι πελάτες αδυνατούν να ανταπεξέλθουν στις συμβατικές τους υποχρεώσεις. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, εφάρμοσε την απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας , επιμετράται πάντοτε η πρόβλεψη ζημίας σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθόλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές για τις εμπορικές απαιτήσεις και τις εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της απομείωσης τους , αναφέρονται στις σημειώσεις 2.11 και 6.8 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης . Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: - Την κατανόηση και την εξέταση των διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου του Ομίλου καθώς και την εξέταση των βασικών δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. - Την εκτίμηση και αξιολόγηση σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών του απαιτήσεων . - Τον έλεγχο της ορθότητας υπολογισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. - Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των δικηγόρων, για τον εντοπισμό περιπτώσεων εμπορικών απαιτήσεων που δεν είναι ανακτήσιμες στο μέλλον. - Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική αδυναμία . - Την λήψη επιβεβαιωτικών επιστολών τρίτων για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτέλεση διαδικασίας μεταγενέστερης της ημερομηνίας αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων κλεισίματος. - Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των υπολοίπων εξετάζοντας τα υπόλοιπα τέλους χρήσης με εισπράξεις/τακτοποιήσεις στην επόμενη χρήση. - Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 2.11 και 6.8 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. Άλλες πληροφορίες 32 Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσειςτων Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχήςτης συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: 33 Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσί | Οι 1. Ιουλία Λαζαρίδου , Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνουσα Σύμβουλος 2. Γεώργιος Ζάχαρης , Αντιπρόεδρος Α΄ του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος 3. Γεράσιμος Λαζαρίδης Αντιπρόεδρος Β΄ του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ α) α. εξ όσων γνωρίζουμε οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας ΚΤΗΜΑ ΚΩΣΤΑ ΛΑΖΑΡΙΔΗ Α.Ε. για την περίοδο 1/1/2019-31/12/2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα περιόδου του Ομίλου και της Εταιρίας, καθώς και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο . β) η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007. Αδριανή Δράμας , 4 Μαίου 2020 Οι βεβαιούντες Ιουλία Λαζαρίδου Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνουσα Σύμβουλος Γεώργιος Ζάχαρης Αντιπρόεδρος Α΄ του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Γεράσιμος Λαζαρίδης Αντιπρόεδρος Β΄ του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος |
GR_FNS_202323 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.: 038383705000 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ Ν. 3556/2007) της Χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ ΙΟΥΝΙΟΣ 2020 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ...................................................... 2 ΕΤΗΣΙΑ ΈΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................... 3 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Ν. 4548/2018) ....................................................................40 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ...........................................................54 ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ............................................................ 162 1 2 39 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Ν. 4548/2018) Η παρούσα δήλωση έχει συνταχθεί σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Νόμο 4548/2018 (ΦΕΚ Α’ 104/13.06.2018) συμπεριλαμβάνεται στην ετήσια έκθεση διαχείρισης της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ για την εταιρική χρήση 2019, ως ειδικό τμήμα αυτής, και είναι διαθέσιμη μέσω της ιστοσελίδας της Εταιρείας http://www.epsilonnet.gr Μέρος της πληροφόρησης που παρέχεται στις παρακάτω θεματικές ενότητες περιλαμβάνεται στην έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου και τις Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2019 της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’. α) το θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία και τις υποχρεώσεις της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’, ως εδρεύουσας στην Ελλάδα εταιρείας, είναι ο Νόμος 4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών η ισχύς του οποίου άρχισε την 1η Ιανουαρίου 2019. Ο εν λόγω νόμος αντικατέστησε το νόμο 2190/1920. Πέραν του Νόμου 4548/2018 θέματα όπως το αντικείμενο εργασιών, ο σκοπός, η διάρκεια, οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου και των Γενικών Συνελεύσεων, η εκλογή Ορκωτών Ελεγκτών, η εκκαθάριση και λύση της Εταιρείας ορίζονται από το Καταστατικό της το οποίο είναι διαθέσιμο μέσω της εταιρικής ιστοσελίδας. Ως Εταιρεία οι μετοχές της οποίας διαπραγματεύονται στην Εναλλακτική αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών , η ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ έχει πρόσθετες υποχρεώσεις ως προς τους επιμέρους τομείς της διακυβέρνησης, της ενημέρωσης του επενδυτικού κοινού και των εποπτικών αρχών, της δημοσίευσης οικονομικών καταστάσεων κλπ. Ο βασικός νόμος που περιγράφει και επιβάλει τις πρόσθετες υποχρεώσεις είναι ο 3016/2002 (ΦΕΚ Α’ 110/17.05.2002) ο οποίος είναι διαθέσιμος στην εταιρική ιστοσελίδα http://www.epsilonnet.gr καθώς και ο Νόμος 4374/2016 (ΦΕΚ Α’ 50/01.04.2016) ο οποίος είναι διαθέσιμος στην ιστοσελίδα της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς http://www.hcmc.gr/el_GR/web/portal/elib/lawslaws?apg=1. Επιπρόσθετα, ο Κανονισμός του Χρηματιστηρίου Αθηνών, διαθέσιμος στην ιστοσελίδα του Ομίλου Ελληνικά Χρηματιστήρια http://www.helex.gr/el/web/guest/athex-regulations-home, ορίζει με σαφήνεια τις υποχρεώσεις των εισηγμένων εταιρειών σύμφωνα με τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου του 40 Χρηματιστηρίου Αθηνών. Τέλος, ο Νόμος 4449/2017 (ΦΕΚ Α’ 7/24.01.2017) επέφερε σημαντικές αλλαγές υπέρ της ενίσχυσης του ρόλου και της θέσης των Επιτροπών Ελέγχου τα καθήκοντα και οι ευθύνες των οποίων έχουν διευρυνθεί σε μεγάλο βαθμό. Το Διοικητικό Συμβούλιο της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ εκπόνησε, εξειδίκευσε και ενέκρινε τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ) της Εταιρείας την 31η Μαρτίου 2011. Έκτοτε, λόγω τροποποίησης του Καταστατικού της Εταιρείας, μεταβολών στο οργανόγραμμα και τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, καθώς και στο θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη συμπεριφορά των εισηγμένων εταιρειών, ο αρχικός ΚΕΔ αναθεωρήθηκε επτά φορές. Όλες οι εκδόσεις του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας έχουν υποβληθεί στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Ο ισχύων Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης με την ένδειξη ‘‘Φεβρουάριος 2020’’ είναι διαθέσιμος μέσω της εταιρικής ιστοσελίδας στην ειδικότερη επιλογή “Η Εταιρεία / Εταιρική Διακυβέρνηση”. β) δεν εφαρμόζονται πρακτικές επιπλέον των προβλέψεων του νόμου δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο θεωρεί επαρκές το υφιστάμενο θεσμικό και κανονιστικό πλαίσιο που ισχύει στη χώρα μας. Κάθε ενότητα του εφαρμοζόμενου από τη ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (επί παραδείγματι: Διοικητικό Συμβούλιο, Πολιτική Αμοιβών, Γενικές Συνελεύσεις κλπ.), πέραν της γενικότερης αναφοράς στο θεσμικό, κανονιστικό και νομικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία της, περιλαμβάνει συνοπτική περιγραφή των “βέλτιστων πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης” που ακολουθεί και υιοθετεί διαχρονικά η Εταιρεία. γ) αναφορικά με τον τρόπο λειτουργίας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων (Internal Control and Risk Management – ICRM – Systems) της Εταιρείας και των Εταιριών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σημειώνεται ότι για τις οικονομικές αναφορές αξιοποιείται ένα επαγγελματικό και εξελιγμένο λογισμικό πακέτο για αναφορά προς την διοίκηση και τους εξωτερικούς χρήστες. Οι οικονομικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος και οικονομικής θέσης καθώς και άλλες αναλύσεις αναφέρονται προς την διοίκηση σε μηνιαία βάση ενώ συντάσσονται σε απλή και ενοποιημένη βάση σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς για λόγους αναφοράς προς την διοίκηση αλλά και για λόγους δημοσίευσης, σύμφωνα με τους ισχύοντες κανονισμούς, σε τριμηνιαία βάση. Τόσο η διοικητική πληροφόρηση όσο και η προς δημοσίευση χρηματοοικονομική πληροφόρηση περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες σχετικά με ένα ενημερωμένο σύστημα εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει αναλύσεις πωλήσεων, κόστους/εξόδων, 41 λειτουργικών κερδών αλλά και άλλες λεπτομέρειες. Όλες οι αναφορές προς την διοίκηση περιλαμβάνουν τα στοιχεία της τρέχουσας περιόδου που συγκρίνονται με τα αντίστοιχα του προϋπολογισμού, όπως αυτός έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο αλλά και με τα στοιχεία της αντίστοιχης περυσινής περιόδου αναφοράς. Όλες οι δημοσιευόμενες ενδιάμεσες και ετήσιες οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες και γνωστοποιήσεις επί των οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, επισκοπούνται από την Επιτροπή Ελέγχου και εγκρίνονται στο σύνολό τους αντίστοιχα από το Διοικητικό Συμβούλιο. δ) Ο συνολικός αριθμός των μετοχών εκδόσεως ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ ανέρχεται σε 11.175.440 ονομαστικής αξίας € 0,30 η κάθε μία. Όλες οι μετοχές είναι κοινές ονομαστικές και πέραν αυτών δεν υφίστανται άλλοι τίτλοι από τους οποίους να απορρέει δικαίωμα ελέγχου της Εταιρείας. Κάθε μετοχή ενσωματώνει δικαίωμα μιας ψήφου στις Γενικές Συνελεύσεις. Κύριος μέτοχος της Εταιρείας είναι το φυσικό πρόσωπο Μίχος Ιωάννης που συνολικά ελέγχει (άμεσα και έμμεσα) το 84,79% των δικαιωμάτων ψήφου της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών και δεν υπάρχουν περιορισμοί στη μεταβίβασή τους, δεν υπάρχουν μέτοχοι με ειδικά δικαιώματα ελέγχου ούτε υπάρχουν περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου. Επίσης, δεν υπάρχουν συμφωνίες πού τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημοσίας προτάσεως καθώς και συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή το προσωπικό της Εταιρείας που προβλέπουν αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμό της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημοσίας πρότασης. Το Διοικητικό Συμβούλιο ή τα μέλη αυτού δεν έχουν αρμοδιότητα για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, έκδοση νέων μετοχών και αγορά ιδίων μετοχών. Αρμόδια για τα ανωτέρω θέματα είναι η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ η οποία επιπλέον είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για θέματα όπως, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, η τροποποίηση του καταστατικού της Εταιρείας, η εκλογή μελών Δ.Σ., οποιαδήποτε αύξηση ή μείωση μετοχικού κεφαλαίου, ο διορισμός ελεγκτών της Εταιρείας, η έγκριση ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και διανομή κερδών της Εταιρείας. Για την τροποποίηση του καταστατικού της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ 42 απαιτείται απαρτία (1/2) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και λήψη απόφασης με πλειοψηφία 2/3 των παρόντων ή εκπροσωπούμενων μετόχων. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να εκλέγει μέλη αυτού σε αντικατάσταση μελών του που παραιτήθηκαν, απέθαναν ή απώλεσαν την ιδιότητα τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο καθώς και στην περίπτωση σύγκρουσης συμφερόντων του μέλους του Δ.Σ. με εκείνα της Eταιρείας. Η εκλογή αυτή είναι δυνατή με την προϋπόθεση ότι η αναπλήρωση των παραπάνω μελών δεν είναι εφικτή από αναπληρωματικά μέλη που έχουν τυχόν εκλεγεί από τη Γενική Συνέλευση. ε) το Διοικητικό Συμβούλιο είναι το ανώτατο διοικητικό όργανο της Εταιρείας το οποίο, σύμφωνα με το καταστατικό της, δύνανται να αποτελείται από οκτώ (8) έως δώδεκα (12) μέλη που εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων για ετήσια θητεία, που αρχίζει από την επόμενη ημέρα μετά τη Γενική Συνέλευση από την οποία εκλέχθηκαν και παρατείνεται μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης. Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να εκλεγούν μέτοχοι ή μη, καθώς και ανώτεροι υπάλληλοι της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να επανεκλεγούν απεριόριστα και είναι ελεύθερα ανακλητά. Το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως μετά την εκλογή του από τη Γενική Συνέλευση συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα και εκλέγει μεταξύ των μελών του τον Πρόεδρο, μέχρι δύο (2) Αντιπροέδρους καθώς και τον Διευθύνοντα Σύμβουλο. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου διευθύνει τις συνεδριάσεις και σε περίπτωση που απουσιάζει ή κωλύεται τον αναπληρώνει ένας Αντιπρόεδρος και όταν και οι δύο απουσιάζουν ή κωλύονται αναπληρώνονται από οιοδήποτε μέλος το οποίο ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Ο Πρόεδρος, οι Αντιπρόεδροι και ο Διευθύνων Σύμβουλος μπορούν πάντοτε να επανεκλεγούν. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει όποτε ο νόμος, το καταστατικό και οι ανάγκες της Εταιρείας το απαιτούν και ευρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων συμβούλων δύναται να είναι μικρότερος των τριών. Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται με απλή πλειοψηφία των παρόντων ή αντιπροσωπευομένων μελών του. Κάθε σύμβουλος έχει μία ψήφο και ο Πρόεδρος ή οποιοδήποτε πρόσωπο ενεργεί ως Πρόεδρος δεν έχει αποφασιστική ψήφο σε καμία συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Σύμφωνα με το καταστατικό της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ το Διοικητικό Συμβούλιο 43 είναι αρμόδιο να αποφασίζει για οποιαδήποτε υπόθεση, πράξη ή ενέργεια αφορώσα τη διοίκηση γενικά της Εταιρείας ή τη διαχείριση γενικά της εταιρικής περιουσίας, να αντιπροσωπεύει την Εταιρεία σε όλες τις σχέσεις και συναλλαγές της με τρίτους και να ενεργεί κάθε πράξη που ανάγεται στους σκοπούς αυτής, συμπεριλαμβανομένης της παροχής προς τρίτους εγγυήσεως από μέρους της Εταιρείας υπέρ θυγατρικών ή συνδεδεμένων επιχειρήσεων, εξαιρουμένων μόνον των θεμάτων εκείνων τα οποία σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου ή του καταστατικού υπάγονται στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης. Με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, που λαμβάνεται με φανερή ψηφοφορία μετά την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, μπορεί να εγκρίνεται η συνολική διαχείριση που έλαβε χώρα κατά την αντίστοιχη χρήση. Η ευθύνη των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έναντι της Εταιρείας παραμένει ατομική σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Νόμο 4548/2018 (ΦΕΚ Α’ 104/13.06.2018). Η υφιστάμενη σύνθεση του Δ.Σ. της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ είναι η ακόλουθη: Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα Μέλους Μίχος Ιωάννης του Νικολάου Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος Αναγνώστου Βασιλική του Δημητρίου Αναπληρώτρια Διευθύνουσα Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος Κουτκουδάκης Ιωάννης του Αντωνίου Εκτελεστικό Μέλος Πρασσάς Βασίλειος του Γαβριήλ Εκτελεστικό Μέλος Μιχαλόπουλος Πασχάλης του Γεωργίου Εκτελεστικό Μέλος Γρίμπελας Ανδρέας του Δημητρίου Εκτελεστικό Μέλος Αικατερίνη Δασκαλοπούλου του Γεωργίου Μη Εκτελεστικό Μέλος Κομνηνός Νικόλαος του Ζαχαρία Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Αβδημιώτης Σπυρίδων του Κωνσταντίνου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Ενδεικτικά οι αρμοδιότητες του Δ.Σ. περιλαμβάνουν: • την έγκριση της μακροπρόθεσμης στρατηγικής και των λειτουργικών στόχων της Εταιρείας, • την έγκριση του ετήσιου προϋπολογισμού και του επιχειρησιακού σχεδίου, καθώς και τη λήψη αποφάσεων για τις μείζονες κεφαλαιουχικές δαπάνες, εξαγορές και εκποιήσεις, 44 • την επιλογή και, όποτε χρειάζεται, την αντικατάσταση της εκτελεστικής ηγεσίας της Εταιρείας, όπως και την εποπτεία του σχεδιασμού της διαδοχής, • τον έλεγχο απόδοσης της ανώτατης Διοίκησης και την εναρμόνιση των αμοιβών των ανώτατων στελεχών με τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της Εταιρείας και των μετόχων της, • τη διασφάλιση της αξιοπιστίας των οικονομικών καταστάσεων και στοιχείων της Εταιρείας, των συστημάτων χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και των στοιχείων και πληροφοριών που λαμβάνουν δημοσιότητα, καθώς και τη διασφάλιση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων, • την επαγρύπνηση, όσον αφορά υπάρχουσες και πιθανές συγκρούσεις συμφερόντων μεταξύ αφενός της εταιρείας και αφετέρου της Διοίκησής της, των μελών του ΔΣ ή των κύριων μετόχων (συμπεριλαμβανομένων των μετόχων με άμεση ή έμμεση εξουσία να διαμορφώνουν ή να επηρεάζουν τη σύνθεση και τη συμπεριφορά του ΔΣ), καθώς και την κατάλληλη αντιμετώπιση τέτοιων συγκρούσεων· για το σκοπό αυτό, το ΔΣ θα πρέπει να υιοθετήσει διαδικασία εποπτείας των συναλλαγών με γνώμονα τη διαφάνεια και την προστασία των εταιρικών συμφερόντων • τη διασφάλιση ύπαρξης αποτελεσματικής διαδικασίας κανονιστικής συμμόρφωσης της Εταιρείας, • την ευθύνη λήψης σχετικών αποφάσεων και την παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας του συστήματος διοίκησης της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων των διαδικασιών λήψης αποφάσεων και ανάθεσης εξουσιών και καθηκόντων σε άλλα στελέχη, και • τη διατύπωση, διάδοση και εφαρμογή των βασικών αξιών και αρχών της Εταιρείας που διέπουν τις σχέσεις της με όλα τα μέρη, των οποίων τα συμφέροντα συνδέονται με αυτά της εταιρείας. Το σημερινό Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έχει εκλεγεί από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας την 15ης Νοεμβρίου 2019, συγκροτήθηκε σε σώμα με την από 15ης Νοεμβρίου 2019 συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου , σε συνδυασμό με την από 16.04.2020 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου δυνάμει της οποίας σύμφωνα με το άρθρο 82 παρ. 1 του Ν. 4548/2018 εκλέχθηκε νέο μη Εκτελεστικό μέλος η κυρία Αικατερίνη Δασκαλοπούλου σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος Μέλους ΔΣ Σπυρίδωνα Παμπουκίδη. 45 Στο πλαίσιο του Διοικητικού Συμβουλίου λειτουργούν τρεις (3) επιτροπές: ▪ Επιτροπή Ελέγχου (Audit Committee) ▪ Επιτροπή Καθορισμού Αμοιβών (Remuneration Committee) H Επιτροπή Ελέγχου της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ έχει την ακόλουθη σύνθεση: Ονοματεπώνυμο Καραμπίνας Ελευθέριος του Μιχαήλ Ιδιότητα Θέση Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας Πρόεδρος Κομνηνός Νικόλαος του Ζαχαρία Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Μέλος Αβδημιώτης Σπυρίδων του Κωνσταντίνου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Μέλος Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει τουλάχιστον τέσσερις (4) φορές το χρόνο, αλλά και εκτάκτως εφόσον τούτο απαιτηθεί. Οι συνεδριάσεις της ευρίσκονται σε απαρτία όταν παρίστανται τρία (3) μέλη της. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου ορίζονται από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 44 του Νόμου 4449/2017. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου ομοίως ορίζεται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου της ‘‘EPSILON NET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ, ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗΣ ΚΑΙ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ’’ για τρία έτη υπήρξε Ορκωτός Λογιστή | Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 περίπτωση γ του άρθρου 4 του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: A. Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2019 της Εταιρείας σε ατομική και ενοποιημένη βάση, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και B. Η ετήσια έκθεση διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσεως 2019 απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ, 22 ΙΟΥΝΙΟΥ 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. Η ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΡΙΑ ΤΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Ν. ΜΙΧΟΣ ΒΑΣΙΛΙΚΗ Δ. ΑΝΑΓΝΩΣΤΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ Α. ΚΟΥΤΚΟΥΔΑΚΗΣ Α.Δ.Τ.: ΑΝ 002369 / 07.10.2016 Α.Δ.Τ.: ΑΖ 194497 / 14.12.2007 Α.Δ.Τ.: ΑΕ 368674 / 15.03.2007 |
GR_FNS_202324 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε.» (Κ.Λ.Μ. Α.Ε.) ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (Σύμφωνα με τον Ν.3556/2007) της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................................... 3 Β. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................................ 4 Β1.ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ................................................................................................ 23 Β2. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΩΝ ΠΑΡ. 7 ΚΑΙ 8 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007. ...................... 55 Γ. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή.......................................................................................... 61 Δ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ................................................................................................ 69 E. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης ............................................................ 144 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση 1/1/2019 έως 31/12/2019 -2 - -3 - Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση 1/1/2019 έως 31/12/2019 -60 - Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. Γ. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση 1/1/2019 έως 31/12/2019 -61 - Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αξιολόγηση απομείωσης υπεραξίας Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 5.3 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η λογιστική αξία της υπεραξίας στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε ποσό € 3.188 χιλ. περίπου. Η υπεραξία ελέγχεται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση. Η επανεξέταση αυτή περιλαμβάνει εκτιμήσεις βασισμένες σε υποθέσεις μελλοντικών ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένων παραδοχών σχετικά με την αύξηση των εσόδων, τα περιθώρια κέρδους και τις προβλεπόμενες ταμειακές ροές, την επιλογή του κατάλληλου προεξοφλητικού επιτοκίου και την αξιολόγηση της Μονάδας Δημιουργίας Ταμειακών Ροών της Εταιρείας. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας του παραπάνω κονδυλίου, της υποκειμενικότητας των παραδοχών της διοίκησης και τις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις αυτής για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού, θεωρούμε την αξιολόγηση της πιθανής απομείωσης της υπεραξίας ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση απομείωσης της υπεραξίας, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.10, 3.3 και 5.3 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Λάβαμε την μελέτη για τυχόν απομείωση της υπεραξίας που πραγματοποίησε εξωτερικός εκτιμητής της Διοίκησης και αξιολογήσαμε τις κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές της αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές, τη μελλοντική εξέλιξη του κύκλου εργασιών, τους αναμενόμενους ρυθμούς ανάπτυξης και το συντελεστή προεξόφλησης των ταμειακών ροών της Μονάδας Δημιουργίας Ταμειακών Ροών. Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα εξωτερικού εκτιμητή. την του - Αξιολογήσαμε τη συνέπεια, μεταξύ των χρήσεων, των μεθόδων, των παραδοχών και των υπολογισμών που ακολουθεί ο Όμιλος και η Εταιρεία, και κατά πόσο έχουν ληφθεί υπόψη γεγονότα εντός της χρήσης τα οποία μεταβάλλουν το περιβάλλον ή τις συνθήκες και δεδομένα που επηρεάζουν τις υποθέσεις που χρησιμοποιούνται ή μεταβολές σε επιχειρηματικές πρακτικές, λογιστικές αρχές και πολιτικές που επηρεάζουν τους υπολογισμούς. -Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση 1/1/2019 έως 31/12/2019 -62 - Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. Αποτίμηση αποθεμάτων Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 5.8 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των αποθεμάτων στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε ποσό € 8.001 χιλ. περίπου και € 7.030 χιλ. περίπου, αντίστοιχα. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη ροή των δραστηριοτήτων του Ομίλου και της Εταιρείας μείον το εκτιμώμενο κόστος που είναι αναγκαίο για να πραγματοποιηθεί η πώληση. Βάσει των ανωτέρω, η διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας προβαίνει σε εκτιμήσεις για τον υπολογισμό της πρόβλεψης απομείωσης των αποθεμάτων, που περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, εκτίμηση των βραδέως κινούμενων αποθεμάτων, εκτίμηση απαξιωμένων αποθεμάτων που θα καταστραφούν εντός της επόμενης περιόδου και εκτίμηση μελλοντικής τιμής πώλησης. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: -Παρευρεθήκαμε και παρακολουθήσαμε την διαδικασία διενέργειας των φυσικών απογραφών σε επιλεγμένο αριθμό καταστημάτων και στις αποθήκες του Ομίλου και της Εταιρείας. - Αξιολογήσαμε σε δειγματοληπτική βάση για την ύπαρξη αποθεμάτων των οποίων η πώληση έγινε με αρνητικό περιθώριο κέρδους και την επίδραση αυτού του γεγονότος στην αποτίμηση τους. - Εξετάσαμε διαθέσιμα λογιστικά αρχεία για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. -Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης για τα ακίνητα και βραδέως κινούμενα αποθέματα. -Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των αποθεμάτων τέλους χρήσης και των εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους, θεωρούμε ότι η αποτίμηση των αποθεμάτων είναι ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των αποθεμάτων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.14, 3.3 και 5.8 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση 1/1/2019 έως 31/12/2019 -63 - Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. Αποτίμηση των Επενδύσεων σε Ακίνητα Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 5.4 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η εύλογη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε € 25.825 χιλ. Το κέρδος από την αναπροσαρμογή της αξίας των προαναφερόμενων επενδύσεων σε ακίνητα, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019, ανήλθε για τον Όμιλο και την Εταιρεία σε € 335 χιλ. Οι «Επενδύσεις σε Ακίνητα» περιλαμβάνουν ιδιόκτητα οικόπεδα και κτίρια, τα οποία κατέχονται για μακροχρόνιες εκμισθώσεις. Τα επενδυτικά ακίνητα αποτιμώνται στην εύλογη αξία σε ετήσια βάση από ανεξάρτητο εξωτερικό εκτιμητή σύμφωνα με τις οδηγίες που εκδόθηκαν από την Επιτροπή Διεθνών Προτύπων Αποτίμησης. Για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας χρησιμοποιήθηκε η Μέθοδος Κεφαλαιοποίησης Εσόδων, λαμβάνοντας υπόψη συγκριτικά στοιχεία πρόσφατων ή και παλαιοτέρων πραγματοποιηθεισών μισθώσεων ακινήτων στην ευρύτερη περιοχή του ακινήτου καθώς και τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά του (θέση, μέγεθος, ποιότητα κατασκευής και κατάσταση συντήρησης). Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα, της υποκειμενικότητας των παραδοχών της διοίκησης και τις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις αυτής για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας, θεωρούμε την αποτίμηση των επενδυτικών ακινήτων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Λάβαμε τις αποτιμήσεις των επενδύσεων σε ακίνητα που διεξήχθησαν από πιστοποιημένο εξωτερικό εκτιμητή της Διοίκησης για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 και επαληθεύσαμε την εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα πιστοποιημένου εξωτερικού εκτιμητή. την του - Αξιολογήσαμε την ακρίβεια και τη συνάφεια των δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν από τον πιστοποιημένο εξωτερικό εκτιμητή της Διοίκησης για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα του Ομίλου και της Εταιρείας. Τα δεδομένα αυτά αφορούσαν κυρίως πληροφορίες αναφορικά με πραγματοποιηθείσες μισθώσεις ακινήτων, τον συντελεστή απόδοσης καθώς και άλλα δεδομένα και παραδοχές που περιλαμβάνονται στην έκθεση αποτίμησης. -Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αποτίμηση των επενδυτικών ακινήτων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.9, 3.3 και 5.4 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση 1/1/2019 έως 31/12/2019 -64 - Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση 1/1/2019 έως 31/12/2019 -65 - Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας τ | Δηλώνεται με την παρούσα ότι, εξ΄ όσων γνωρίζουμε οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» για την χρήση από 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Δηλώνεται επίσης ότι, εξ΄ όσων γνωρίζουμε η ετήσια έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 25 Ιουνίου 2020 Οι βεβαιούντες O ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ MH ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΛΑΠΠΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΛΑΠΠΑ ΒΙΟΛΕΤΤΑ ΛΑΠΠΑ ΜΑΙΡΗ |
GR_FNS_202325 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΈΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Σύμφωνα με το άρθ. 4 του ν. 3556/2007 ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ BIOMHXANIA ΧΑΛΚΟΥ ΚΑΙ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Γ.Ε.ΜΗ.: 303401000 ΑΡ.Μ.Α.Ε.:2836/06/B/86/48 ΕΔΡΑ: Λ. Μεσογείων 2-4, Πύργος Αθηνών Πίνακας Περιεχομένων ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ 2 ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 1 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2 ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ 13 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 26 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ 28 ΒΙΟΓΡΑΦΙΚΑ ΜΕΛΩΝ Δ.Σ. 34 Έκθεση Ελέγχου επί των Ατομικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 37 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ (ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ) ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 43 Ι. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 46 II. Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων 47 IIΙ. Κατάσταση Λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων 48 IV. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 49 V. Κατάσταση Ταμειακών Ροών 51 1. Σύσταση και Δραστηριότητες Ομίλου 52 2. Βάση σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων 52 3. Νέα πρότυπα 53 4. Σημαντικές λογιστικές αρχές 4.1. Βάση ενοποίησης 4.2. Ξένο νόμισμα 4.3. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις 4.4. Παράγωγα και λογιστική αντιστάθμισης 4.5. Μετοχικό κεφάλαιο 4.6. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 4.7. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 4.8. Επενδύσεις σε ακίνητα 4.9. Διακρατούμενα-προς-πώληση 4.10. Αποθέματα 4.11. Απομείωση 4.12. Παροχές στο προσωπικό 4.13. Προβλέψεις 55 55 56 57 58 58 58 59 59 60 60 60 61 62 4.14. 4.15. 4.16. 4.17. 4.18. 4.19. 4.20. 4.21. Έσοδα Κρατικές Επιχορηγήσεις Μισθώσεις Φόρος Εισοδήματος Πληροφόρηση ανά τομέα Κέρδη Ανά Μετοχή Κόστος δανεισμού Στρογγυλοποίηση 62 62 63 63 64 64 64 64 5. Πληροφόρηση κατά τομέα 64 6. Έσοδα 67 7. Λοιπά λειτουργικά έσοδα και έξοδα 68 8. Έξοδα κατά είδος 69 9. Χρηματοοικονομικά έξοδα – έσοδα 70 10. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 71 11. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 76 12. Επενδύσεις σε ακίνητα 78 13. Συμμετοχές 79 14. Λοιπές Επενδύσεις μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 83 15. Φόρος εισοδήματος 84 16. Αποθέματα 87 17. Εμπορικές και Λοιπές Απαιτήσεις 88 18. Παράγωγα 89 19. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Αυτών 89 20. Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικά 90 21. Κέρδη ανά μετοχή 91 22. Δάνεια και Υποχρεώσεις από Μισθώσεις 92 23. Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού Λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία 93 24. Επιχορηγήσεις 94 25. Προβλέψεις 94 26. Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις 95 27. Χρηματοοικονομικά Μέσα 95 28. Εύλογες αξίες χρηματοοικονομικών μέσων 103 29. Δεσμεύσεις 105 30. Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις 105 31. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη 106 32. Αμοιβές ελεγκτών 107 33. Επίδραση του ΔΠΧΑ 16 107 34. Περιουσιακά Στοιχεία Διακρατούμενα προς Πώληση 110 35. EBITDA και a-EBITDA 110 36. Μεταγενέστερα γεγονότα 112 33 ΒΙΟΓΡΑΦΙΚΑ ΜΕΛΩΝ Δ.Σ. Θεοδόσιος Παπαγεωργόπουλος, Πρόεδρος, εκτελεστικό μέλος Ο κ. Παπαγεωργόπουλος είναι πτυχιούχος του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών (πρώην ΑΣΟΕΕ), εργάζεται σε θυγατρικές της Viohalco από το 1962 και έχει διατελέσει Γενικός Διευθυντής του τομέα σωλήνων χαλκού της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ από το 1973 έως το 2004. Από το 2004 κατέχει τη θέση του προέδρου του Δ.Σ. της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ. Κυριακόπουλος Δημήτριος, Αντιπρόεδρος, εκτελεστικό μέλος Ο κ. Κυριακόπουλος είναι απόφοιτος του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών, του City of London College και του British Institute of Marketing. Κατέχει τη θέση του Εκτελεστικού Αντιπροέδρου της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ και του Εκτελεστικού Αντιπροέδρου της Cenergy Holdings S.A. Εργάζεται στη Viohalco από το 2006, και έκτοτε κατέχει διάφορες διευθυντικές θέσεις, ανάμεσα στις οποίες Οικονομικός Διευθυντής της Viohalco και Αντιπρόεδρος Μη Σιδηρούχων Μετάλλων. Προ της Viohalco, είχε πολυετή σταδιοδρομία στην Pfizer/Warner Lambert, κατέχοντας τη θέση του Προέδρου Ευρώπης/ Μέσης Ανατολής/ Αφρικής της Adams (κλάδος ζαχαρωδών της Pfizer), του Προέδρου Καταναλωτικών Προϊόντων της Warner Lambert για Ιταλία/ Γαλλία/ Γερμανία, του Regional Director Μέσης Ανατολής/ Αφρικής και του Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου της Warner Lambert στην Ελλάδα. Έχει επίσης διατελέσει Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος της ΚΑΕ Α.Ε (Hellenic Duty Free Shops S.A.). Νικόλαος Κουδούνης, μη εκτελεστικό μέλος Ο κ. Κουδούνης είναι πτυχιούχος του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών (πρώην ΑΣΟΕΕ), εργάζεται σε θυγατρικές της Viohalco από το 1968 και έχει διατελέσει Οικονομικός Διευθυντής του τομέα έλασης αλουμινίου της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ (πρώην Ελβαλ) (1983), Γενικός Διευθυντής του τομέα έλασης αλουμινίου της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ (πρώην Ελβαλ) (2000), Διευθύνων Σύμβουλος στην Fitco ΑΕ (2004). Μετέχει ως εκτελεστικός σύμβουλος στο Δ.Σ. της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ Α.Ε., στην ΔΙΑΒΙΠΕΘΗΒ ΑΕ (πρόεδρος ΔΣ) και άλλων θυγατρικών της Viohalco. Επίσης διατελεί Πρόεδρος του Δ.Σ. του Συνδέσμου Βιομηχανιών Στερεάς Ελλάδας. Λάμπρος Βαρούχας, Γενικός Διευθυντής τομέα έλασης αλουμινίου και εκτελεστικό μέλος Ο κ. Βαρούχας είναι Ηλεκτρολόγος Μηχανικός ΕΜΠ και εργάζεται σε εταιρείες του τομέα έλασης αλουμινίου της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ (πρώην Ελβάλ) από το 1969. Έχει διατελέσει Διευθυντής Εργοστασίου, ενώ από το 1983 έως το 2004 είχε τη θέση του Τεχνικού Διευθυντή με την ευθύνη υλοποίησης και σχεδιασμού του Επενδυτικού Προγράμματος της Εταιρίας. Από το 2005 κατέχει τη θέση του Γενικού Διευθυντή του τομέα έλασης αλουμινίου της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ. Παράλληλα είναι μέλος ΔΣ και Υπεύθυνος επί Τεχνικών Θεμάτων της εταιρίας Bridgnorth Aluminium Ltd. Περικλής Σαπουντζής, Γενικός Διευθυντής κλάδου χαλκού και εκτελεστικό μέλος Ο κ. Σαπουντζής είναι Χημικός Μηχανικός, πτυχιούχος του Πολυτεχνείου του Μονάχου και κάτοχος διδακτορικού διπλώματος (TUM). Ανήκει στο στελεχιακό δυναμικό των εταιρειών της Viohalco από το 1995 όταν και προσελήφθη ως υπεύθυνος πωλήσεων στην Ελληνικά Καλώδια ΑΕ. Από το 1997 έως το 2000 διετέλεσε Εμπορικός Διευθυντής της Tepro Metall AG. Το 2000 ανέλαβε τη Γενική Διεύθυνση της ICME ECAB SA και το 2004 ανέλαβε την αντίστοιχη θέση της μητρικής Eλληνικά Καλώδια ΑΕ. Από το 2008 κατέχει τη θέση του Γενικού Διευθυντή του τομέα σωλήνων χαλκού της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ (πρώην Χαλκορ ΑΕ) και είναι μέλος του Δ.Σ. αυτής. Το 2020 ανέλαβε την Γενική Διεύθυνση του Κλάδου Χαλκού της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ και των θυγατρικών αυτής. Σπυρίδων Κοκκόλης, Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών Ομίλου και εκτελεστικό μέλος Ο κ. Κοκκόλης είναι οικονοµολόγος, πτυχιούχος του Οικονοµικού Πανεπιστηµίου Αθηνών (πρώην ΑΣΟΕΕ). Ανήκει στο στελεχιακό δυναµικό της Viohalco από το 1993 αρχικά ως εσωτερικός ελεγκτής. Το 2002 ορίστηκε Οικονομικός Διευθυντής του Ομίλου Χαλκόρ, και μετά την ολοκλήρωση της συγχώνευσης της Χαλκόρ με την Ελβάλ ως Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών του Ομίλου ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ. Γεώργιος Κατσάμπας, μη εκτελεστικό μέλος Ο κ. Κατσάμπας είναι κάτοχος ΜΒΑ του πανεπιστημίου Strathclyde της Γλασκώβης. Ανήκει στο στελεχιακό δυναμικό της Viohalco και των θυγατρικών της όπου και εργάζεται από το 2007. Έχει διατελέσει διευθυντής αγορών αλουμινίου αρχικά στον τομέα έλασης αλουμινίου της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ (πρώην Ελβάλ) και στην συνέχεια διευθυντής αγορών αλουμινίου του ομίλου. Από το 2016 έχει αναλάβει την κεντρική διεύθυνση αγορών μη-σιδηρούχων μετάλλων & σκραπ της Viohalco, και το 2017 εξελέγη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ (πρώην Χαλκόρ). Ευτύχιος Κοτσαμπασάκης, εκτελεστικό μέλος Ο κ. Κοτσαμπασάκης κατέχει τη θέση του Διοικητικού Διευθυντή της Χαλκόρ ΑΕ. Ανήκει στο στελεχιακό δυναμικό του θυγατρικών εταιρειών της Βιοχάλκο Α.Ε. από το 1965. Μετέχει στο Δ.Σ. της ΔΙΑ.ΒΙ.ΠΕ.ΘΗΒ. ΑΕ ως Αντιπρόεδρος και είναι ταμίας του Συνδέσμου Βιομηχανιών Βοιωτίας. 34 Κωνσταντίνος Κατσαρός, εκτελεστικό μέλος Ο κ. Κατσαρός είναι Μηχανολόγος–Ηλεκτρολόγος ΕΜΠ Αεροναυπηγός/Μηχανικός της Ecole Nationale Superieure d’ Aeronautique (Paris) και διδάκτωρ Μηχανικός του Πανεπιστημίου των Παρισίων. Εργάζεται στον τομέα έλασης αλουμινίου της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ (πρώην Ελβάλ) από το 1974 και ασχολείται κυρίως με την διεθνή ανάπτυξη του τομέα. Προηγουμένως εργάστηκε 6 χρόνια στην Pechiney στην Γαλλία. Είναι μέλος Δ.Σ. πολλών εταιρειών, πρόεδρος και αντιπρόεδρος της Ελληνικής Ένωσης Αλουμινίου και σήμερα είναι μέλος ΔΣ της Ευρωπαϊκής Ένωσης Αλουμινίου. Σταύρος Βολουδάκης, εκτελεστικό μέλος Ο κ. Βολουδάκης είναι Μηχανικός Παραγωγής και Διοίκησης με μεταπτυχιακό τίτλο σπουδών MSc in Artificial Intelligence ενώ κατέχει την θέση του Αναπληρωτή Γενικού Διευθυντή Οικονομικών-Διοικητικών λειτουργιών του τομέα έλασης αλουμινίου της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ (πρώην Ελβαλ). Εργάζεται στην ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ και τις θυγατρικές της από το 2003. Επίσης κατέχει τη θέση του Προέδρου του ΔΣ της θυγατρικής ΒΙΟΜΑΛ Α.Ε. Παναγιώτης (Τάκης) Αθανασόπουλος, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Ο κ. Παναγιώτης (Τάκης) Αθανασόπουλος , κάτοχος Bachelor of Science Μηχανολόγου Παραγωγής από το Institute of Technology Illinois και μεταπτυχιακών διπλωμάτων Masters και PhD στην Διοίκηση Επιχειρήσεων, διαθέτει μεγάλη επαγγελματική και ακαδημαϊκή εμπειρία στον τομέα της Διοίκησης Επιχειρήσεων και των Οικονομικών. Εκτός από την ακαδημαϊκή του πορεία σε πανεπιστήμια των ΗΠΑ, διετέλεσε Τακτικός Καθηγητής στο Πανεπιστήμιο Πειραιώς (1981) καθώς και Πρύτανης (1987-1990) του εν λόγω Πανεπιστημίου, στο οποίο είναι Ομότιμος Καθηγητής (1999). Στον επαγγελματικό τομέα κατέλαβε τα ανώτατα αξιώματα του Πρόεδρου και CEO της Toyota Ελλάς, της οποίας υπήρξε ιδρυτικό μέλος (1989-2000). Υπήρξε Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος της Toyota Ευρώπης (2001-2006) και Managing Officer της Toyota Motor Corporation (Ιαπωνία, 2004-2006). Το 2007 του απονεμήθηκε το παράσημο του Ανατέλλοντος Ηλίου, Χρυσού και Αργυρού Αστέρα του Αυτοκράτορα της Ιαπωνίας. Ακόμη, διετέλεσε Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της ΔΕΗ Α.Ε. (2007-2009), ενώ κατέλαβε ανώτατα αξιώματα και σε άλλες επιχειρήσεις. Τέλος, σήμερα είναι Πρόεδρος του ΙΟΒΕ, Πρόεδρος του Δ.Σ. της ΑΓΕΤ Ηρακλής (μέλος του Ομίλου LafargeHolcim), μέλος του Δ.Σ. της Union Motors LTD-Ισραήλ, μέλος του Δ.Σ. της Διεθνούς Διαφάνειας-Ελλάδα και Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. της Neptune Lines Shipping and Managing Enterprises. Νικόλαος Γαλέτας, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Ο κ. Νικόλαος Γαλέτας είναι απόφοιτος της Θεολογικής σχολής του Πανεπιστημίου Αθηνών με σπουδές στο Technische Hochschule Wien ενώ είναι πτυχιούχος μηχανικός της σχολής Ηλεκτρολόγων Μηχανολόγων του Ε.Μ.Π. Στη πολυετή καριέρα του ο κ. Γαλέτας έχει αναλάβει διευθυντικές θέσεις στην ΕΤΒΑ (Ελληνική Τράπεζα Βιομηχανικής Ανάπτυξης) στην Ε.Π.Α. (Εταιρεία Προγραμματισμού και Ανάπτυξης) στην ΕΤΕΒΑ (Εθνική Τράπεζα Επενδύσεων Βιομηχανικής Ανάπτυξης) στην οποία διετέλεσε και Γενικός Διευθυντής. Ο κ. Γαλέτας έχει επίσης διατελέσει Σύμβουλος Διοίκησης στην ΕΤΕΒΑ και στην EFG Εurobank Properties ΑΕ, ενώ υπήρξε μέλος ΔΣ σε πλειάδα εταιρειών μεταξύ των οποίων οι EFG Eurobank Properties ΑΕΑΑΠ και ΕΡΤ (αντιπρόεδρος), καθώς και σε διάφορες θυγατρικές εταιρίες του Ομίλου ΕΤΕΒΑ στις οποίες ανέλαβε τη θέση του Προέδρου του ΔΣ κατά την πολυετή σταδιοδρομία του στον οργανισμό αυτό. Επιπλέον την περίοδο 1990-92 προσέφερε συμβουλευτικές υπηρεσίες στους Υπουργούς Εσωτερικών, Γεωργίας και Συντονισμού. Ο κ. Γαλέτας είναι επίσης μέλος των Δ.Σ. αρκετών εταιριών της Viohalco. Thomas George Sofis, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Ο κ. Thomas George Sofis είναι απόφοιτος της στρατιωτικής ακαδημίας West Point των Η.Π.Α. και ξεκίνησε την καριέρα του υπηρετώντας ως πιλότος της Αεροπορίας των ΗΠΑ. Στην συνέχεια ανέλαβε διοικητικές θέσεις του τμήματος προμηθειών των ACF Industries και Westinghouse Corporation . Κατά τη διάρκεια της πολυετούς καριέρας του ανέλαβε διευθυντικές θέσεις στις Reynolds Metal Co., Findal SRL και διετέλεσε εμπορικός αντιπρόσωπος των προϊόντων της ΕΛΒΑΛ για την Ιταλία. Ναταλία Νικολαΐδη, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος H κα. Νικολαΐδη είναι κάτοχος διδακτορικού και μεταπτυχιακού διπλώματος στις Διεθνείς σπουδές (JD/MSFS) στο Πανεπιστήμιο του Georgetown και πτυχίου στα Οικονομικά από το Πανεπιστήμιο του Yale. Επιπλέον, είναι κάτοχος διπλώματος στο Ευρωπαϊκό δίκαιο από College d’Europe της Bruges του Βελγίου. Η κα. Νικολαΐδη κατέχει τη θέση του γενικού συμβούλου της Credit Suisse παγκοσμίως για το τμήμα επενδυτικής τραπεζικής και κεφαλαιαγορών, και προ του 2014 διετέλεσε επικεφαλής του νομικού τμήματος της επενδυτικής τραπεζικής της Credit Suisse για την ζώνη των EMEA. Η κα. Νικολαΐδη εξελέγη μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ τον Δεκέμβριο του 2018. 35 Ηλίας Στασινόπουλος, μη εκτελεστικό μέλος Ο κ. Ηλίας Στασινόπουλος είναι κάτοχος διδακτορικού διπλώματος από το Technical University of Clausthal-Zellerfeld της Γερμανία και εργάζεται στην LHoist Group της Γερμανίας από το 1994 σε διευθυντικές θέσεις ευθύνης. Ομιλεί εκτός από Ελληνικά, Αγγλικά, Γαλλικά,Γερμανικά Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ο Γενικός Διευθυντής του Κλάδου Χαλκού και Μέλος Δ.Σ. ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΚΥΡΙΑΚΟΠΟΥΛΟΣ ΠΕΡΙΚΛΗΣ ΣΑΠΟΥΝΤΖΗΣ Ο Αναπληρωτής Γενικός Διευθυντής του τομέα Έλασης Αλουμινίου και Μέλος Δ.Σ ΣΤΑΥΡΟΣ ΒΟΛΟΥΔΑΚΗΣ Οικονομικός Διευθυντής του Ομίλου και Μέλος του Δ.Σ. ΣΠΥΡΙΔΩΝ ΚΟΚΚΟΛΗΣ 36 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΚΟΥ ΚΑΙ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΚΟΥ ΚΑΙ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις λογαριασμού αποτελεσμάτων, συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ανεξαρτησία του Ελεγκτή Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας έχουμε παραμείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών/οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις του Κώδικα ΣΔΠΔΕ. Δηλώνουμε ότι οι μη ελεγκτικές μας υπηρεσίες προς την Εταιρεία και τις θυγατρικές της παρασχέθηκαν σύμφωνα με τους προαναφερόμενους όρους της ισχύουσας νομοθεσίας και ότι δεν έχουμε παράσχει μη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες απαγορεύονται από το άρθρο 5 παρ.(1) του Κανονισμού ΕΕ 537/2014. 1 of 6 Οι μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 32 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Κύρια θέματα ελέγχου Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Κύριο θέμα ελέγχου Δανειακές Υποχρεώσεις (Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις) Όπως αναφέρεται στη Σημείωση 22 των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων, ο Όμιλος κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 είχε δανειακές υποχρεώσεις συνολικού ποσού Ευρώ 615 εκ., εκ των οποίων ποσό Ευρώ 74.6 εκ. αφορούσε δόσεις μακροπρόθεσμων και ομολογιακών δανείων και υποχρεώσεις μίσθωσης, οι οποίες ήταν βραχυπρόθεσμης λήξης κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Oι συμβάσεις των μακροπρόθεσμων και ομολογιακών δανείων του Ομίλου περιέχουν την υποχρέωση τήρησης αριθμοδεικτών και άλλους όρους, όπως ρήτρες μεταβολής του ελέγχου του Ομίλου. Όπως αναφέρεται στη σημείωση 22 των συνημμέ | Οι κάτωθι υπογράφοντες υπό την ιδιότητα μας ως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΚΟΥ ΚΑΙ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και το διακριτικό τίτλο ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ Α.Ε. που εδρεύει στην Αθήνα, Λεωφ. Μεσογείων 2-4, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) Oι συνημμένες ετήσιες ατομικές και ενοποιημένες, οικονομικές καταστάσεις της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ Α.Ε., για τη χρήση 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα περιόδου που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2019 της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και (β) η συνημμένη ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΛΒΑΛΧΑΛΚΟΡ Α.Ε. απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει των παραγράφων 6 έως 8 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007. Αθήνα, 12η Μαρτίου 2020 Οι βεβαιούντες, Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Το Ορισθέν από το Δ.Σ. Μέλος Το Ορισθέν από το Δ.Σ. Μέλος ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΚΥΡΙΑΚΟΠΟΥΛΟΣ ΠΕΡΙΚΛΗΣ ΣΑΠΟΥΝΤΖΗΣ ΣΠΥΡΙΔΩΝ ΚΟΚΚΟΛΗΣ ΑΔΤ. AK 695653 ΑΔΤ. ΑK 121106 ΑΔΤ. ΑΝ 659640 ΑΡ.ΑΔ. Α’ ΤΑΞΗΣ 20872 |
GR_FNS_202326 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Λ.ΠΟΣΕΙΔΩΝΟΣ 51,18344, ΜΟΣΧΑΤΟ ΑΡ.ΜΑΕ.: 22615/01/ΝΤ/Β/90/1229 ΑΡ. Γ.Ε.Μ.Η.: 121693201000 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ χρήσης 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ I. Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου............................................................................................................4 II. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .....................................................................................5 III. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ................................................................................................16 IV. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΤΟΜΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ της 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019...........................19 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ...............................20 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ..................................................................................21 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ......................22 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ..........................................................................................................................................24 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .........................................................................................................25 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ....................................................................................25 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ......................................................................................25 3. ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ........................................................................................................35 4. ΔΟΜΗ ΟΜΙΛΟΥ .........................................................................................................................................................45 5. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ .................................................................................................................................46 6. ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ .......................................................................................................................................47 7. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ .....................................................................................................................................48 8. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ..................................................................................................................................50 9. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ................................................................................................................50 10. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ............................................................................................................................................................51 11. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ..................................................................51 12. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ...........................................................................................................52 13. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ...........................................................................................................................................52 14. ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ .........................................................................................................................................53 15. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ.....................................................................................................54 16. ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ................................................................................................................................................54 17. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ.........................................................................................................55 18. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ .........................................................................................................................................................55 19. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ .........................................................................................................................................................56 20. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ...........................................................................................................57 21. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ .............................................................................................................................................57 22. ΚΕΦΑΛΑΙΟ .................................................................................................................................................................59 23. ΠΩΛΗΣΕΙΣ ..................................................................................................................................................................60 24. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ, ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ...........................................................................................60 25. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ............................................................................................................................................................60 26. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ...............................................................................................................................61 27. ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ .............................................................................................................................................61 28. ΣΚΟΠΟΙ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ......................................................................................................61 29. ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ .............................................................................................64 2 30. ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ..............................................................................................................................65 31. ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΑ ΒΑΡΗ .........................................................................................................................67 32. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ...................................................................................................................69 33. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ...............................70 34. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ..................................................................................................................................70 35. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ...................................................................................................................72 36. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ................................................................................................................................................74 37. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ..............................................................................................................................................................75 3 III. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων , μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθόλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Άλλο Θέμα Οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την προηγούμενη χρήση που έληξε την 31/12/2018 ελέγχθηκαν από άλλη ελεγκτική εταιρεία. Για την εν λόγω χρήση ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής εξέδωσε την 25/04/2019 έκθεση ελέγχου με σύμφωνη γνώμη Ευθύνες της διοίκησης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη 16 δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στη διοίκηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. 17 Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31/12/2019. β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία εταιρείας «ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου Αθήνα, 25 Ιουνίου 2020 Σεραφείμ Δ. Μακρής Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ 16311 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 18 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) IV. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΤΟΜΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ της 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (1 Ιανουαρίου-31 Δεκεμβρίου 2019) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ την 20/05/2020. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάσει τα ΔΠΧΑ. Επισημαίνεται ότι τυχόν άλλα δημοσιοποιημένα Συνοπτικά Στοιχεία και Πληροφορίες που προκύπτουν από τις Οικονομικές Καταστάσεις, στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη μια γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της εταιρείας και του Ομίλου και δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα, που παρέχουν οι παρούσες καταστάσεις. 19 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 Σημείωση ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 Πωλήσεις Κόστος πωλήσεων Μικτό Κέρδος 23 24 5.177.389 (2.793.434) 2.383.956 3.273.001 (2.062.290) 1.210.710 2.358.287 (1.117.236) 1.241.051 4.388.404 (2.700.033) 1.688.371 Λοιπά έσοδα Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Λοιπά έξοδα Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά Έσοδα /(Έξοδα) Κέρδη ή Ζημίες από συμμετοχή σε συγγενή επιχείρηση ή κοινοπραξία Κέρδη χρήσης προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδη χρήσης μετά φόρων 25 24 24 488.321 (619.263) (203.290) (3.406) 138.559 (1.252.880) (183.243) (31.730) 84.771 (237.671) (63.891) (1.156) 131.303 (753.125) 0 (31.730) 26 2.046.317 (118.585) (1.263.969) (754.556) (334.577) (339.039) (3.392) (2.100) (3.392) (876.532) (270.955) (1.147.487) 686.426 (119.625) 566.801 692.389 (295.181) 397.208 0 21 782.348 (310.780) 471.567 ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2019 31/12/2018 Κέρδη χρήσης μετά φόρων που αναλογούν στους μετόχους της μητικής (1) Κέρδη χρήσης μετά φόρων που αναλογούν σε μη ελέγχουσες συμμετοχές 424.117 47.450 471.567 Σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία (2) Βασικά κέρδη ανά μετοχή (€ ανά μετοχή) (1)/(2) 36 (1.156.690) 9.202 (1.147.487) 1.023.104 1.034.820 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 566.801 397.208 0 0 566.801 397.208 200.051 200.026 200.051 200.026 2,12 -5,78 2,83 1,99 20 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΟΜΙΛΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 6 7 8 4 9 21 99.648 19.545.986 382.678 0 16.225 112.842 20.157.378 67.165 18.247.295 0 0 5.836 77.650 18.397.946 99.648 1.790.105 222.955 5.651.040 12.569 0 7.776.317 67.165 1.899.570 0 5.462.595 7.318 0 7.436.649 10 11 12 13 151.468 7.055.622 6.719 2.628.226 9.842.035 29.999.413 302.639 3.678.069 995 2.274.149 6.255.850 24.653.797 69.028 1.128.803 3.513.554 249.665 4.961.049 12.737.366 94.082 1.827.490 2.503.787 280.562 4.705.920 12.142.569 22 2.000.510 34.257 (1.712.486) 178.715 500.996 2.000.510 34.257 (2.100.288) 421.325 355.804 2.000.510 34.257 1.056.352 0 3.091.119 2.000.510 34.257 489.552 0 2.524.318 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια 14 19.239.041 17.405.468 7.377.402 7.447.440 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις μισθώσεων 15 379.100 0 217.115 0 Λοιπές προβλέψεις Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Επιχορηγήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων 16 17 18 21 223.560 57.329 5.555.257 345.510 25.799.797 158.310 49.582 908.652 320.195 18.842.207 182.910 35.795 68.807 72.204 7.954.232 117.660 30.455 73.272 234.778 7.903.605 19 14 373.770 1.958.965 3.042.296 1.303.219 287.254 489.564 436.281 403.884 20 1.365.886 1.110.269 915.198 874.480 3.698.621 29.498.418 29.999.413 5.455.785 24.297.992 24.653.797 1.692.015 9.646.248 12.737.366 1.714.646 9.618.251 12.142.569 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ασώματα πάγια στοιχεία Ενσώματα πάγια στοιχεία Δικαιώματα χρήσης παγίων Συμμετοχές σε θυγατρικές Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο Σημείωση Κυκλοφορoύντα Στοιχεία του Ενεργητικού Αποθέματα Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Απαιτήσεις από συνδεδεμένες εταιρείες Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Σύνολο Ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές Βραχυπρόθεσμα δάνεια Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 21 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρ | Με την παρούσα δηλώνουμε και βεβαιώνουμε, ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α. οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως του Ομίλου και της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και β. η ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μοσχάτο, 24/06/2020 Ο Πρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος Η Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΔΕΛΗΓΙΩΡΓΗΣ ΕΥΣΤΑΘΙΑ ΔΕΛΗΓΙΩΡΓΗ Ο Εντεταλμένος Σύμβουλος ΔΕΛΗΓΙΩΡΓΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Τα μέλη του Δ.Σ. ΚΥΡΙΑΚΗ ΔΕΛΗΓΙΩΡΓΗ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΓΟΥΡΓΑΡΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΨΩΜΑΤΑΚΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΜΠΑΚΑΣ |
GR_FNS_202327 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε Μαραγκοπούλου 80, 26331 Πάτρα ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 035459716000 (πρώην ΑΡ.Μ.Α.Ε. 9927/06/Β/86/97) ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Συνταχθείσα σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και την Τροποποίηση του με τον Ν.4374/2016 και τις επ’ αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Πάτρα, 31 Ιουλίου 2020 Ετήσια Οικονομική Έκθεση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α. Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Β. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 3 4 Γ. Εκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 22 Δ. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 26 Κατάσταση λογαριασμού συνολικού εισοδήματος Κατάσταση Χρηματοοικονομικής θέσης Κατάσταση Μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Κατάσταση ταμειακών ροών 26 27 28 29 1. 30 Πληροφορίες για την εταιρεία 2. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων 30 3. Βασικές λογιστικές αρχές 31 4. Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων 41 Ε. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν. 3401/2005 Ετήσια Οικονομική Έκθεση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 53 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 22 Γ) Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε.», οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2019, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε.», κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση (4.10) επί των οικονομικών καταστάσεων, η οποία περιγράφει ότι κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 το σύνολο της αξίας των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων της εταιρείας υπερβαίνει τη συνολική αξία των κυκλοφορούντων περιουσιακών της στοιχείων κατά 2,1 εκ. ευρώ περίπου. Οι συνθήκες αυτές υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητάς της. Η γνώμη μας δεν διαφοροποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσης μας “Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας”, έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικών θεμάτων Έλεγχος ορθής αποτίμησης ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων και επενδύσεων σε ακίνητα. Η εργασία μας περιέλαβε, ακόλουθες διαδικασίες: άλλων, τις Την 31.12.2019 η εύλογη αξία των οικοπέδων και κτιρίων, που παρουσιάζεται στη σημείωση (4.1) (Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια) ανέρχεται σε € 6.743.290,04 (€ 6.956.958,18 κατά την 31.12.2018) και η Αξιολόγηση της ανεξαρτησίας, αντικειμενικότητας, της καταλληλότητας, επάρκειας των προσόντων και της ικανότητας ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών της της των που Ετήσια Οικονομική Έκθεση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 μεταξύ 23 εύλογη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα που παρουσιάζεται στη σημείωση (4.2) ανέρχεται σε € 1.061.490,44 (€1.061.490,44 κατά την 31.12.2018) και καθορίσθηκε από τη Διοίκηση βάσει των εκτιμήσεων ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών, η οποία διενεργήθηκε κατά την 31.12.2017. Το συνεχιζόμενο περιβάλλον ύφεσης που επικρατεί στην ελληνική αγορά ακινήτων, καθώς και η υποκειμενικότητα και οι σημαντικές κρίσεις που ασκεί η Διοίκηση και εμπεριέχεται στη διαδικασία εκτίμησης της εύλογης αξίας τους καθιστούν την αποτίμηση αυτών ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου. Όπως περιγράφεται στη σημείωση (3) (Λογιστικές αρχές και μέθοδοι) οι εκτιμήσεις της εύλογης αξίας βασίσθηκαν κυρίως στη Συγκριτική Μέθοδο, λαμβάνοντας υπόψη τους παράγοντες που καθορίζουν την αξία των ανωτέρω ακινήτων, συμπεριλαμβανομένων των συγκριτικών τιμών πωλήσεων καθώς και τις τάσεις της οικονομίας και της αγοράς ακινήτων. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν θεωρούμε την αποτίμηση της εύλογης αξίας των ιδιοχρησιμοποιούμενων οικοπέδων και κτιρίων και των επενδύσεων σε ακίνητα ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου μας. χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση για την εκτίμηση της εύλογης αξίας των ακινήτων. Αξιολόγηση της καταλληλόλητας της μεθόδου εκτίμησης της εύλογης αξίας κάθε ακινήτου σε σχέση με τις αποδεκτές μεθόδους εκτίμησης της εύλογης αξίας, λαμβάνοντας υπόψη τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά κάθε ακινήτου. Αξιολόγηση του εύλογου των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν στις μελέτες εκτιμήσεων των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση. Έλεγχο καταλληλότητας, πληρότητας και ακρίβειας της εισαγωγής των δεδομένων στις μελέτες εκτιμήσεων των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών. Έλεγχο των λογιστικών εγγραφών για την εξακρίβωση της ορθής καταχώρησης της εύλογης αξίας κάθε ακινήτου. Συμφωνία των ποσών που απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις με τις εύλογες αξίες στις μελέτες εκτιμήσεων των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις (4.1) και (4.2) των οικονομικών καταστάσεων. Άλλο θέμα Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε.» για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2018 είχαν ελεγχθεί από άλλον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, ο οποίος εξέδωσε την 30η Απριλίου 2019 Έκθεση Ελέγχου με σύμφωνη γνώμη και ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και σε οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες οι οποίες είτε απαιτούνται από ειδικές διατάξεις του νόμου είτε η Εταιρεία ενσωμάτωσε προαιρετικά στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που Ετήσια Οικονομική Έκθεση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 24 σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Συλλέγουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση για την έκφραση γνώμης επί των οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Ετήσια Οικονομική Έκθεση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 25 Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν.4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 150 και 151 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2019. γ) 2. Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε.», και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία μη ελε | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου: 1) Νικόλαος Δούρος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2) Θεόδωρος Δούρος, Διευθύνων Σύμβουλος 3) Αγγελική Δούρου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε » δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι: (α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της ΔΟΥΡΟΣ Α.Ε., της περιόδου 01.01.2019-31.12.2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης, της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων, της Κατάστασης Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και της Κατάστασης Ταμειακών Ροών, σύμφωνα με τα οριζόμενα του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και (β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της «ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε » απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007. (γ) οι συνημμένες Εήσιες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε» την 31/07/2020 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.dur.gr. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Πάτρα, 31 Ιουλίου 2020 Οι βεβαιούντες Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Νικόλαος Θ. Δούρος Θεόδωρος Ν. Δούρος Α.Δ.T. ΑΕ-221560 Α.Δ.Τ. ΑΙ-753208 Η Αντιπρόεδρος Αγγελική Ν. Δούρου Α.Δ.Τ. ΑΗ-204243 |
GR_FNS_202328 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2020 Για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007) Ιντρακόμ Κατασκευές Ανώνυμη Εταιρεία Τεχνικών Έργων και Μεταλλικών Κατασκευών Αρ.Γ.Ε.ΜΗ: 408501000 (Αρ. Μ.Α.Ε. 16205/06/Β/87/37) 19 χλμ. Λεωφ. Παιανίας-Μαρκοπούλου 190 02 Παιανία Αττικής Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 Περιεχόμενα Σελίδα ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .................................................................................. 4 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................................................ 5 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ...................................................................................... 31 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ................................................................................................... 38 1. Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης ....................................................................................... 39 2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος ................................................................................. 40 3.α Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου ............................................................................ 41 3.β Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας ......................................................................... 42 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών ........................................................................................................ 43 5. Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2020 (Μητρική Εταιρεία και Όμιλος)...................................................................................................... 44 5.1. Γενικές πληροφορίες ......................................................................................................... 44 5.2. Αντικείμενο δραστηριότητας............................................................................................... 44 5.3 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ............................................................... 44 5.4 Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων ....................................................... 45 5.5 Πληροφόρηση κατά τομέα ................................................................................................. 49 5.6 Ενοποίηση ....................................................................................................................... 49 5.7 Συναλλαγματικές μετατροπές ............................................................................................. 51 5.8 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ................................................................................. 51 5.9 Επενδύσεις σε ακίνητα ...................................................................................................... 52 5.10 Μισθώσεις ....................................................................................................................... 52 5.11 Άυλα περιουσιακά στοιχεία................................................................................................. 53 5.12 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων........................................... 53 5.13 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ............................................................................. 54 5.14 Αποθέματα ...................................................................................................................... 55 5.15 Εμπορικές απαιτήσεις ........................................................................................................ 55 5.16 Διακανονισμοί πρακτορείας απαιτήσεων (Factoring) ............................................................... 55 5.17 Ταμειακά διαθέσιμα .......................................................................................................... 56 5.18 Στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού που κατέχονται προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες................................................................................................................ 56 5.19 Μετοχικό κεφάλαιο ........................................................................................................... 56 5.20 Δανειακές υποχρεώσεις ..................................................................................................... 56 5.21 Κόστη δανεισμού.............................................................................................................. 57 5.22 Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος .................................................................... 57 5.23 Εμπορικές υποχρεώσεις ..................................................................................................... 57 5.24 Παροχές στο προσωπικό .................................................................................................... 57 5.25 Επιχορηγήσεις .................................................................................................................. 58 5.26 Άλλες προβλέψεις ............................................................................................................. 58 5.27 Έσοδα από συμβόλαια με πελάτες ....................................................................................... 59 5.28 Συµφωνίες Παραχώρησης .................................................................................................. 60 5.29 Διανομή μερισμάτων ......................................................................................................... 60 5.30 Κίνδυνοι και Διαχείριση κινδύνων ........................................................................................ 60 5.31 Διαχείριση κεφαλαίου ........................................................................................................ 63 5.32 Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών .............................................................. 64 5.33 Διακοπείσες δραστηριότητες .............................................................................................. 67 5.34 Στρογγυλοποιήσεις ........................................................................................................... 68 6. Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τομέα .......................................................................................... 69 6.1 Λειτουργικοί τομείς ........................................................................................................... 69 6.2 Έσοδα, στοιχεία ενεργητικού και επενδύσεων του Ομίλου ανά γεωγραφική κατανομή ................. 71 6.3 Έσοδα ανά κατηγορία δραστηριοτήτων................................................................................ 71 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 7. Αναλυτικά Στοιχεία επί των Οικονομικών Καταστάσεων .................................................................... 73 7.1 Υπεραξία ......................................................................................................................... 73 7.2 Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................ 73 7.3 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ................................................................................. 74 7.4 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων ............................................................................ 76 7.5 Επενδύσεις σε ακίνητα ...................................................................................................... 77 7.6 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις................................................................................. 77 7.7 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις .................................................................................. 78 7.8 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων .................... 79 7.9 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................ 79 7.10 Αναβαλλόμενη φορολογία .................................................................................................. 80 7.11 Αποθέματα ...................................................................................................................... 83 7.12 Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία & συμβατικές υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες............... 83 7.13 Χρηματοδοτική συμβολή από Δημόσιο (ΕΔΔΠΧΑ 12) .............................................................. 84 7.14 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία με μεταβολές καταχωρούμενες στα αποτελέσματα .................................................................................... 85 7.15 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις ..................................................................................... 85 7.16 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ...................................................................................... 85 7.17α Μετοχικό κεφάλαιο ........................................................................................................... 86 7.17β Προγράμματα δικαιωμάτων μετοχών προς εργαζομένους ........................................................ 86 7.18 Αποθεματικά εύλογης αξίας ................................................................................................ 87 7.19 Λοιπά Αποθεματικά ........................................................................................................... 88 7.20 Δανεισμός ....................................................................................................................... 88 7.21 Χρηματοοικονομική υποχρέωση μίσθωσης ........................................................................... 90 7.22 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία......................................... 90 7.23 Επιχορηγήσεις .................................................................................................................. 92 7.24 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις .................................................................................. 92 7.25 Προβλέψεις ..................................................................................................................... 93 7.26 Έξοδα ανά κατηγορία ........................................................................................................ 93 7.27 Καθαρή απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων............................................ 94 7.28 Λοιπά έσοδα .................................................................................................................... 95 7.29 Λοιπά κέρδη / ζημιές (καθαρά) ........................................................................................... 95 7.30 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό)................................................................................... 96 7.31 Φόρος Εισοδήματος .......................................................................................................... 96 7.32 Κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή ................................................................................................ 98 7.33 Επιμέτρηση εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών μέσων .......................................................... 98 7.34 Κοινοπραξίες/Από κοινού δραστηριότητες που ενοποιούνται με αναλογική ενοποίηση.................. 99 7.35 Παροχές σε εργαζομένους.................................................................................................. 99 7.36 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις – απαιτήσεις, δεσμεύσεις ........................................................... 100 7.37 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη..................................................................................... 101 7.38 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις........................................................................................ 107 7.39 Μέρισμα........................................................................................................................ 107 7.40 Σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού .................................................. 108 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ........................................................... 109 4 30 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος 1. Αναγνώριση εσόδων από συμβόλαια με πελάτες Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου ανήλθε για την χρήση που έληξε την 31.12.2020 σε € 174 εκ. περίπου (€ 286 εκ. περίπου για τη χρήση που έληξε την 31.12.2019), και περιλαμβάνει κυρίως έσοδα από την εκτέλεση συμβάσεων κατασκευής έργων (2020 € 138 εκ. περίπου και 2019 € 247 εκ. περίπου). Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: § Εξετάσαμε την καταλληλότητα της εφαρμογής της λογιστικής πολιτικής και των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α. 15 καθώς και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων της Διοίκησης. 31 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Όπως αναφέρεται στη σημείωση 5.27 η λογιστική αναγνώριση των εσόδων από την εκτέλεση συμβάσεων κατασκευής έργων, βασίζεται σε σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης, με υψηλό βαθμό αβεβαιότητας. Πιθανές μελλοντικές αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις δύναται να οδηγήσουν σε σημαντικές μεταβολές τόσο των εσόδων που αναγνωρίζονται όσο και της σχετικής κερδοφορίας. Ειδικότερα, τα έσοδα από συμβάσεις κατασκευής έργων, τα οποία όπως αναλύεται και στη σημείωση 6.3 και 7.12 αποτελούν και το μεγαλύτερο μέρος των συνολικών εσόδων από πελάτες, αναγνωρίζονται με την πάροδο του χρόνου και καθώς οι υποχρεώσεις εκτέλεσης εκπληρώνονται και η αναγνώρισή τους απαιτεί εκτιμήσεις και κρίσεις σε σχέση με τα ακόλουθα: Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος § Εξετάσαμε τις διαδικασίες που εφαρμόζει ο Όμιλος για την αναγνώριση των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής έργων. § Εφαρμόζοντας ελεγκτική δειγματοληψία, εκτελέσαμε σε αριθμό συμβάσεων ουσιαστικές διαδικασίες λεπτομερειών σχετικά με την αναγνώριση των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής έργων, εξετάζοντας ποιοτικά και ποσοτικά κριτήρια, με σκοπό την αξιολόγηση σημαντικών και περίπλοκων περιοχών στην εκτέλεση τους και την διαπίστωση της ορθότητας της αναγνώρισης των σχετικών με αυτές εσόδων, σύμφωνα με τις ακολουθούμενες από τη διοίκηση του Ομίλου λογιστικές αρχές και μεθόδους και τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 15. Περαιτέρω: § Μελετήσαμε και κατανοήσαμε τους βασικούς όρους των συμβάσεων, με σκοπό να επιβεβαιώσουμε, ανά και του χρονικού σημείου που αυτές έργο, τις δεσμεύσεις εκτέλεσης και το χρονικό σημείο εκπληρώνονται, στο οποίο αυτές εκπληρώνονται, καθώς και τη μέθοδο · την κατανομή της τιμής της συναλλαγής κατανομής της τιμής συναλλαγής στις επιμέρους (συμβατικού τιμήματος) στις δεσμεύσεις δεσμεύσεις εκτέλεσης. εκτέλεσης, · τον προσδιορισμό των συνολικών εξόδων από § Συγκρίναμε τα πραγματικά αποτελέσματα ανά επιλεγμένη σύμβαση με τους εγκεκριμένους την ημερομηνία σύναψης της σύμβασης έως προϋπολογισμούς και τα ιστορικά απολογιστικά και την ημερομηνία της εκτιμώμενης στοιχεία, με σκοπό να αξιολογήσουμε το βαθμό ολοκλήρωσής της, αξιοπιστίας των κρίσεων και εκτιμήσεων της διοίκησης. · τις τυχόν αναθεωρήσεις του προϋπολογισθέντος κόστους εκτέλεσης, § Με την εφαρμογή της ελεγκτικής δειγματοληψίας εξετάσαμε την πληρότητα και ακρίβεια των δαπανών · την πιθανότητα έγκρισης εκ μέρους του και λοιπών εξόδων που πραγματοποιήθηκαν για την πελάτη τυχόν αξιώσεων αποζημίωσης. εκπλήρωση των δεσμεύσεων εκτέλεσης και τις Οι εκτιμήσεις της Διοίκησης επηρεάζουν σε συσχετίσαμε με τα έργα / συμβάσεις που αφορούν, μεγάλο βαθμό τα έσοδα που αναγνωρίζονται από λαμβάνοντας τα αντίστοιχα τιμολόγια, συμβάσεις και συμβάσεις κατασκευής, τα περιθώρια κέρδους, λοιπά παραστατικά. τις προβλέψεις για ζημιογόνα έργα, καθώς και την ανακτησιμότητα των συμβατικών § Επαναϋπολογίσαμε το ποσοστό εκπλήρωσης των δεσμεύσεων εκτέλεσης με βάση τα πραγματικά κόστη περιουσιακών στοιχείων που σχετίζονται με που έλαβαν χώρα, καθώς και με βάση τις συμβάσεις κατασκευής. υπογεγραμμένες αναφορές των υπευθύνων των Σχετική αναφορά για τα έσοδα από συμβάσεις έργων. κατασκευής έργων γίνεται στις οικονομικές καταστάσεις στη σημείωση 5.27 (του Πλαισίου § Εξετάσαμε την ανακτησιμότητα των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων, ανατρέχοντας σε κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων), στη μεταγενέστερες πιστοποιήσεις και εισπράξεις. σημείωση 6.3 (Έσοδα ανά κατηγορία · την αναγνώριση των υποχρεώσεων εκτέλεσης δραστηριοτήτων), και στη Σημείωση 7.12 (Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία & συμβατικές υποχρεώσεις) Εξετάσαμε την πιθανότητα αποζημίωσης σε πελάτες. καταβολής αξιώσεων § Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 5.27 και 6.3, και 7.12 των οικονομικών καταστάσεων. 2. Εξαγορά θυγατρικής – Αναγνώριση υπεραξίας Όπως γνωστοποιείται στη σημείωση 5.32 των Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων και 32 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου συνημμένων οικονομικών καταστάσεων, κατά τη διάρκεια της χρήσης η Εταιρεία και ο Όμιλος, με βάση την από 01.09.2020 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, εξαγόρασε το σύνολο των μετοχών μίας ανώνυμης εταιρείας εκτός Ομίλου. Ο Όμιλος συμπεριέλαβε στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31/12/2020 την εν λόγω συμμετοχή με την μέθοδο της απόκτησης, σύμφωνα με τις απαιτήσεις για τις επιχειρηματικές συνενώσεις του ΔΠΧΑ 3 και τις απαιτήσεις σχετικά με τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του ΔΠΧΑ 10, αναγνωρίζοντας υπεραξία ποσού € 4,5 εκ. περίπου Λόγω του βαθμού των κρίσεων της Διοίκησης στην εφαρμογή της μεθόδου απόκτησης για την ενσωμάτωση της συγκεκριμένης θυγατρικής στις ενοποιημένες καταστάσεις του Ομίλου, καθώς και το ύψος της αρχικής αναγνώρισης της υπεραξίας που προέκυψε από την παραπάνω συναλλαγή, θεωρούμε την λογιστικοποίηση της εξαγοράς αυτής στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου μας. Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: § Εξετάσαμε τα νομικά έγγραφα της εξαγοράς και αξιολογήσαμε την ορθότητα της εφαρμογής από τη Διοίκηση του Ομίλου των λογιστικών αρχών και της πολιτικής λογιστικοποίησης κατά την ημερομηνία απόκτησης ως επιχειρηματική συνένωση, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 3 και την ορθότητα της ενσωμάτωσης της αποκτηθείσας στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου σύμφωνα και με το ΔΠΧΑ 10. § Εξετάσαμε την καταλληλότητα της εφαρμογής της μεθόδου απόκτησης και, με την εμπλοκή εξειδικευμένων συμβούλων μας, αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών των μοντέλων αποτίμησης και γενικότερα την καταλληλότητα της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των καταχωρίσιμων αποκτώμενων περιουσιακών στοιχείων και των αναληφθέντων υποχρεώσεων της θυγατρικής. § Εξετάσαμε την καταχώριση, ξεχωριστά από την υπεραξία, των καταχωρίσιμων αποκτηθέντων περιουσιακών στοιχείων και τις αναλαμβανόμενες υποχρεώσεις, σύμφωνα με τα όσα προβλέπονται στο Δ.Π.Χ.Α. 3. § Διαπιστώσαμε την ορθότητα υπολογισμού και καταχώρισης της αναγνωρισθείσας υπεραξίας ως την διαφορά αφ΄ ενός του συνολικού τιμήματος εξαγοράς και αφ' ετέρου των αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού και των αναληφθέντων υποχρεώσεων αποτιμώμενων σε εύλογες αξίες. § Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 5.32 των οικονομικών καταστάσεων. 3. Απόσχιση του κλάδου Μεταλλικών Κατασκευών της μητρικής εταιρείας και μεταβίβαση του στην κατά 100% θυγατρική FRACASSO HELLAS Όπως επισημαίνεται στη σημείωση 5.33 των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων, το Διοικητικό Συμβούλιο της μητρικής Εταιρείας, στην από 31.12.2019 συνεδρίασή του, αποφάσισε την έναρξη της διαδικασίας μεταβίβασης και ειδικότερα της απόσχισης του κλάδου μεταλλικών κατασκευών και την εισφορά του στην κατά 100% θυγατρική της ανώνυμη εταιρεία με την επωνυμία “FRACASSO HELLAS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΚΑΙ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: § Εξετάσαμε και αξιολογήσαμε την ορθότητα της εφαρμογής των λογιστικών αρχών και της πολιτικής λογιστικοποίησης των διακοπεισών εκμεταλλεύσεωνκαι τις γνωστοποιήσεων της Διοίκησης της Εταιρείας, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 5: «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες». 33 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου ΟΔΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ” και το διακριτικό τίτλο “FRACASSO HELLAS”. Η απόσχιση και εισφορά του κλάδου πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4601/2019, του ν. 4548/2018 και του άρθρου 52 του ν. 4172/2013. Ως ημερομηνία σύνταξης της λογιστικής κατάστασης μετασχηματισμού, με την από 18.11.2020 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, ορίσθηκε η 30.09.2020, μετά την οποία και έως την ημερομηνία ολοκλήρωσης τη | Δηλώνεται και βεβαιώνεται με την παρούσα εξ όσων γνωρίζουμε, ότι: Α. Οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και την κατάσταση συνολικού εισοδήματος της χρήσεως, της «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΜΕΤΑΛΛΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και Β. Η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Παιανία, 27 Απριλίου 2021 Οι βεβαιούντες Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Εντεταλμένος Σύμβουλος ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α. ΚΟΥΤΡΑΣ Α.Δ.Τ. ΑΜ 643507 ΠΕΤΡΟΣ Κ. ΣΟΥΡΕΤΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΝ 028167 ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΑΡ. ΠΑΠΠΑΣ Α.Δ.Τ. Χ 661414 |
GR_FNS_202329 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ KAI ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΘΕΣΗ ΤΖΗΜΑ –194 00 ΚΟΡΩΠΙ ΑΤΤΙΚΗΣ Αρ. Γ.Ε.ΜΗ. 582101000 (1η Eτήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 2019 Ιανουαρίου 2019 - 31η Δεκεμβρίου 2019) Σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 και τις επ’ αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση που αφορά στην χρήση 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 - 31η Δεκεμβρίου 2019) είναι εκείνη που εγκρίθηκε ομόφωνα από το Διοικητικό Συμβούλιο της «FLEXOPACK Α.Ε.Β.Ε. ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ», κατά την συνεδρίασή του της 22ας Απριλίου 2020 και είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην νόμιμα καταχωρημένη εταιρική ιστοσελίδα www.flexopack.com, όπου και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς της. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου -31η Δεκεμβρίου 2019) 1 FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ KAI ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1 : Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου ............................................. 4 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2: Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου (με ενσωματωμένη τη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης), για την χρήση 2019 ............................................................................... 5 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3 : Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .................................. 49 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 4 : Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ............................................................. 55 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ...................................................................................... 56 Κατάσταση αποτελεσμάτων .......................................................................................................... 57 Κατάσταση συνολικών εσόδων ..................................................................................................... 57 Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων................................................................ 58 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Εταιρίας ....................................................................... 59 Κατάσταση ταμειακών ροών .......................................................................................................... 60 1. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο ............................................................... 61 2. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων ....................................................................... 62 2.1 Αλλαγές σε λογιστικές πολιτικές ............................................................................................. 62 2.2 Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων ................................................... 63 2.3 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις εκτιμήσεις και παραδοχές ..................................................... 67 3. Βασικές λογιστικές αρχές .......................................................................................................... 69 3.1 Ενοποίηση ................................................................................................................................ 69 3.1.1 Δομή Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιριών................................................................. 70 3.2 Νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης και μετατροπή ξένου νομίσματος ........................... 71 3.3 Ενσώματα πάγια στοιχεία ........................................................................................................ 71 3.4 Yπεραξία ................................................................................................................................... 71 3.5 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ..................................................................................................... 72 3.6 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ............................................................................. 72 3.7 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις ...................................................................... 73 3.8 Αποθέματα ............................................................................................................................... 73 3.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων .................................................. 73 3.10 Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις ............................................................................. 73 3.11 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις ............ 73 3.12 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά μέσα .................................................................................. 75 3.13 Μετοχικό κεφάλαιο ................................................................................................................ 76 3.14 Δανειακές υποχρεώσεις ......................................................................................................... 76 3.15 Φόρος εισοδήματος (Τρέχων και αναβαλλόμενος) ............................................................. 76 3.16 Παροχές στο προσωπικό ....................................................................................................... 77 3.17 Κρατικές Επιχορηγήσεις ........................................................................................................ 77 3.18 Προβλέψεις για ενδεχόμενες απαιτήσεις-υποχρεώσεις ....................................................... 77 3.19 Αναγνώριση εσόδων.............................................................................................................. 78 3.20 Μισθώσεις .............................................................................................................................. 78 3.21 Διανομή μερισμάτων ............................................................................................................. 79 3.22 Κέρδη ανά Μετοχή ................................................................................................................ 79 4. Πληροφόρηση κατά τομέα ........................................................................................................ 80 5. Διαχείριση κινδύνων .................................................................................................................. 81 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου -31η Δεκεμβρίου 2019) 2 FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ KAI ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ 6.Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις ................................................................................ 86 6.1 Ενσώματα πάγια ..................................................................................................................... 86 6.2 Yπεραξία ................................................................................................................................... 87 6.3 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ..................................................................................................... 88 6.4 Συμμετοχές σε Θυγατρικές επιχειρήσεις ................................................................................ 89 6.5 Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις ................................................................................... 89 6.6 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ....................................................................................... 90 6.7 Αποθέματα ............................................................................................................................... 91 6.8 Απαιτήσεις από πελάτες........................................................................................................... 91 6.9 Λοιπές απαιτήσεις .................................................................................................................... 92 6.10 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα....................................................................................... 92 6.11 Ίδια κεφάλαια ........................................................................................................................ 93 6.12 Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση και υποχρέωση ...................................................... 96 6.13 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ............................ 97 6.14 Κρατικές επιχορηγήσεις ...................................................................................................... 100 6.15 Μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις ...................................... 100 6.15.1 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................................ 102 6.16 Λοιπές προβλέψεις .............................................................................................................. 103 6.17 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις................................................................................ 103 6.18 Υποχρεώσεις από φόρο εισοδήματος ................................................................................. 104 6.19 Κύκλος Εργασιών ................................................................................................................ 104 6.20 Ανάλυση Εξόδων ανά κατηγορία ........................................................................................ 104 6.21 Παροχές στο Προσωπικό ..................................................................................................... 106 6.22 Άλλα Έσοδα και Έξοδα εκμετάλλευσης .............................................................................. 106 6.23 Χρηματοοικονομικά Έσοδα και Έξοδα ................................................................................ 107 6.24 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα .......................................................................... 108 6.25 Φόρος Εισοδήματος ............................................................................................................. 108 6.26 Ενδεχόμενες Απαιτήσεις – Υποχρεώσεις ............................................................................ 110 6.26.1 Πληροφορίες σχετικά με ανειλημμένες υποχρεώσεις .................................................... 110 6.26.2 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ..................................................................................... 110 6.26.3 Πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενες απαιτήσεις ......................................................... 111 6.27 Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη ........................................................................................... 111 6.28 Αμοιβές ελεγκτικής εταιρίας .............................................................................................. 111 6.29 Μισθώσεις-Επίδραση από την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16 ................................................... 112 6.30 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ..................................................................................... 113 6.31 Κέρδη ανά μετοχή ............................................................................................................... 116 6.32 Μερίσματα ............................................................................................................................ 117 6.33 Επιμέτρηση εύλογης αξίας .................................................................................................. 117 6.34 Συμφωνία ταμειακών ροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ................................... 117 6.35 Πρόγραμμα διάθεσης μετοχών με τη μορφή δικαιώματος προαίρεσης (option) απόκτησης μετοχών ........................................................................................................................................ 119 6.36 Γεγονότα μετά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ....................... 119 ΚΕΦΑΛΑΙΟ 5 : Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της Χρηματοοικονομικής πληροφόρησης ......... 121 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου -31η Δεκεμβρίου 2019) 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου -31η Δεκεμβρίου 2019) 4 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου -31η Δεκεμβρίου 2019) 48 FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ KAI ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3 : Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ» οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ» και των θυγατρικών αυτής κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου -31η Δεκεμβρίου 2019) 49 FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ KAI ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ 1. Αποθέματα Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Την 31.12.2019 ο Όμιλος κατέχει αποθέματα ύψους € 18.50 εκ (Εταιρεία : € 11.45 εκ) Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων από: Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας όπως αναφέρεται στις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης μείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα πώλησης. Βάσει των ανωτέρω, η Διοίκηση διενεργεί τις κατάλληλες εκτιμήσεις, στηριζόμενη στην κίνηση Την καταγραφή και έλεγχο των διαδικασιών και δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση αναφορικά με τα αποθέματα. Την παρακολούθηση της διαδικασίας καταμέτρησης των αποθεμάτων και διενέργεια φυσικής απογραφής στις αποθήκες. Τη σύγκριση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας των αποθεμάτων, η οποία προκύπτει από πωλήσεις, μετά την λήξη της περιόδου αναφοράς. Τη διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών αναφορικά µε την κίνηση των αποθεμάτων και τον εντοπισμό αποθεμάτων µε χαμηλή εμπορευσιμότητα (ή κίνηση). Τη δειγματοληπτική επιβεβαίωση του ορθού προσδιορισμού της τιμής κτήσεως και του κόστους παραγωγής των αποθεμάτων Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 6.7 των οικονομικών καταστάσεων. των κωδικών μέσα στην χρήση καθώς και στον προγραμματισμό για την επόμενη περίοδο. Θεωρήσαμε την περιοχή, κόστος παραγωγής αποθέματα τέλους χρήσης, ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός γιατί τα αποθέματα αποτελούν σημαντικό στοιχείο του Ενεργητικού και αφετέρου λόγω του μεγέθους των αναλώσεων και των εκτιμήσεων που απαιτούνται τόσο στην επιμέτρηση της αξίας των αποθεμάτων, όσο και στον υπολογισμό του κόστους παραγωγής. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές της εταιρείας για τα αποθέματα, αναφέρονται στην σημείωση 3.8 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. 2. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Την 31.12.2019 οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου ανέρχονται σε € 10.83 εκ ( Εταιρείας : € 23.22 εκ. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: Εφαρμόζοντας από 1 Ιανουαρίου 2018, το ΔΠΧΑ 9, η διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου, και προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης, για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Η διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων και καταχωρίζει ζημιά απομείωσης, ώστε αυτές να απεικονίζονται στο Την κατανόηση της διαδικασίας ως προς την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων. Την εκτίμηση των παραδοχών και μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε για προσδιορισμό της ανακτησιμότητας εμπορικών της απαιτήσεων ή χαρακτηρισμού τους ως επισφαλών. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου -31η Δεκεμβρίου 2019) της τον των του 50 FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ KAI ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ ανακτήσιμο ποσό τους. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων, αξιολογεί την ανακτησιμότητα τους επισκοπώντας την ληκτότητα των υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και την διευθέτηση των μεταγενέστερων πληρωμών σύμφωνα με τον εκάστοτε διακανονισμό. Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός γιατί οι εμπορικές απαιτήσεις είναι σημαντικό στοιχείο του Ενεργητικού και αφετέρου λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές της εταιρείας για τις εμπορικές απαιτήσεις , αναφέρονται στην σημείωση 3.7 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. Την αξιολόγηση της ανάλυσης ενηλικίωσης πελατών και την εκτίμηση την πρόβλεψη. της για Την αξιολόγηση των επιπτώσεων από την υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 9 στην κλειόμενη χρήση, η οποία οδήγησε σε αντίστοιχη προσαρμογή της λογιστικής πολιτικής του Ομίλου, για την αντιμετώπιση των ζημιών απομείωσης για τις εμπορικές απαιτήσεις. Την εξέταση των παραγόντων που λαμβάνονται υπόψη για την εκτίμηση τη ζημιάς απομείωσης. Τη λήψη επιστολών επιβεβαίωσης τρίτων για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτέλεση διαδικασιών μεταγενέστερα της ημερομηνίας των οικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων τέλους χρήσης Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των δικηγόρων, για θέματα που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 6.8 των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου -31η Δεκεμβρίου 2019) 51 FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ KAI ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος | 1. Γεωργίου Γκινοσάτη του Σπυρίδωνος, κατοίκου Κορωπίου Αττικής, οδός Καραϊσκάκη αριθ. 6, Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνοντος Συμβούλου 2. Σταματίου Γκινοσάτη του Σπυρίδωνος, κατοίκου Κορωπίου Αττικής, οδός Βασ. Κωνσταντίνου αριθ. 204, Αντιπροέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου και Αναπληρωτή Διευθύνοντος Συμβούλου. 3. Ασημίνας Γκινοσάτη του Δημητρίου, κατοίκου Κορωπίου Αττικής, οδός Βασ. Κωνσταντίνου αριθ. 204 Εκτελεστικού Μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου. ************************** Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, σύμφωνα με τα υπό του νόμου οριζόμενα (άρθρο 4 παρ. 2 περίπτωση γ του ν. 3556/2007), αλλά και ειδικώς προς τούτο ορισθέντες δυνάμει σχετικής ειδικής αποφάσεως του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «FLEXOPACK ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΛΑΣΤΙΚΩΝ» (εφεξής καλουμένης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «FLEXOPACK»), δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) Οι ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας της χρήσης 2019 (01.01.2019 31.12.2019), εταιρικές και ενοποιημένες, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και (β) η ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά την χρήση 2019, την επίδρασή τους στις ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει, τις σημαντικές συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων (όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 24), καθώς και την εξέλιξη των δραστηριοτήτων, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Κορωπί, 22 Απριλίου 2020 Οι δηλούντες Γεώργιος Γκινοσάτης ΑΔΤ ΑΕ 153990 Σταμάτιος Γκινοσάτης ΑΔΤ Σ 500301 Ασημίνα Γκινοσάτη ΑΔΤ ΑΒ 243605 |
GR_FNS_202330 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1/1/2019 – 31/12/2019 ΓΡ. ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 ΓΡ. ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε. ΓΕΜΗ 255201000 Αμαρουσίου-Χαλανδρίου 26, 15125 Μαρούσι, Αθήνα ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1/1/2019 – 31/12/2019 H Ετήσια Οικονομική Έκθεση καταρτίσθηκε σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 και εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΓΡ. ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε. στις 01 Απριλίου 2020. Είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο, στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.sarantisgroup.com ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................................................................................... 4 2. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................................................................... 6 2.1 ΕΙΣΑΓΩΓΗ ........................................................................................................................................................................................ 6 2.2 ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ .............................................................................................................................. 6 2.3 ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΟΥ 2019 ................................................................................... 8 2.4 ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ΓΙΑ ΤΟ 2020. ............................................................................................................ 10 2.5 ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ ΚΑΙ ΕΞΕΛΙΞΗ ...................................................................................................................................... 12 2.6 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ ...................................................................................................................................... 13 2.7 ΑΝΑΛΥΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4, ΠΑΡ.7, Ν.3556/2007. ...................................................................................... 15 2.8 Πληροφορίες για αποκτηθείσες Ίδιες Μετοχές σύμφωνα με το α. 50 παρ. 2 του Ν. 4548/2018. .............................................. 17 2.9 ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΣΤΟΝ ΤΟΜΕΑ ΕΡΕΥΝΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ........................................................................................................ 17 2.10 ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ............................................................................................................................................. 18 2.11 ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ....................................................................................................................................................... 18 2.12 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ .......................................................................................................................................... 19 2.13 ΜΗ-ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ................................................................................................................................... 28 2.14 ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ («ΕΔΜΑ») ........................................................................................................ 37 3. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ....................................................................................................... 40 4. ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ .............................................................................................................................. 48 4.1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ............................................................................................................................. 48 4.2 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ .............................................................................................................................. 49 4.3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ..................................................................................... 50 4.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ................................................................................... 51 4.5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ................................................................................................................................................... 52 4.6 4.7 4.8 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................................................................................. 53 4.6.1 Η Εταιρεία ....................................................................................................................................................................... 53 4.6.2 Δομή του ομίλου ............................................................................................................................................................. 53 ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ........................................................................................ 54 4.7.1 Συμμόρφωση με τα ΔΠΧΑ ............................................................................................................................................... 54 4.7.2 Βάση κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ........................................................................................... 54 4.7.3 Έγκριση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων .......................................................................................................... 54 4.7.4 Καλυπτόμενη περίοδος .................................................................................................................................................. 54 4.7.5 Παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων................................................................................................... 54 4.7.6 Σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης ........................................................................................................... 54 4.7.7 Σημαντικές λογιστικές πολιτικές ..................................................................................................................................... 56 ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ .......................................................................................................................................................... 62 4.8.1 Ενοποίηση ....................................................................................................................................................................... 62 4.8.2 Μετατροπή ξένου νομίσματος ....................................................................................................................................... 64 4.8.3 Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα ........................................................................................................................... 64 4.8.4 Υπεραξία ......................................................................................................................................................................... 65 4.8.5 Άυλα περιουσιακά στοιχεία............................................................................................................................................ 65 4.8.6 Ενσώματες ακινητοποιήσεις ........................................................................................................................................... 65 4.8.7 Επενδύσεις σε ακίνητα ................................................................................................................................................... 66 4.8.8 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ........................................................................... 66 4.8.9 Αποθέματα...................................................................................................................................................................... 66 4.8.10 Χρηματοοικονομικά μέσα ............................................................................................................................................... 67 4.8.11 Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών μέσων ................................................................................................................... 68 4.8.12 Εμπορικές απαιτήσεις..................................................................................................................................................... 69 4.8.13 Ταμειακά ισοδύναμα ...................................................................................................................................................... 69 4.8.14 Μετοχικό κεφάλαιο ........................................................................................................................................................ 69 2 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1/1/2019 – 31/12/2019 4.9 4.8.15 Δάνεια ............................................................................................................................................................................. 69 4.8.16 Μισθώσεις ...................................................................................................................................................................... 69 4.8.17 Παροχές στο προσωπικό................................................................................................................................................. 70 4.8.18 Αναγνώριση εσόδων ....................................................................................................................................................... 71 4.8.19 Κρατικές επιχορηγήσεις .................................................................................................................................................. 72 4.8.20 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Προβλέψεις ................................................................................................................... 72 4.8.21 Διανομή μερισμάτων ...................................................................................................................................................... 72 4.8.22 Τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία ...................................................................................................................... 72 4.8.23 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες. .................. 73 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ........................................................................................................................ 73 4.9.1 Διαχείριση Κεφαλαίου .................................................................................................................................................... 73 4.9.2 Χρηματοοικονομικά Μέσα ............................................................................................................................................. 73 4.9.3 Προσδιορισμός των εύλογων αξιών ............................................................................................................................... 74 4.9.4 Συναλλαγματικός κίνδυνος ............................................................................................................................................. 75 4.9.5 Κίνδυνος επιτοκίου ......................................................................................................................................................... 75 4.9.6 Πιστωτικός κίνδυνος ....................................................................................................................................................... 76 4.9.7 Κίνδυνος Ρευστότητας .................................................................................................................................................... 76 4.9.8 Κίνδυνος διακύμανσης τιμών πρώτων υλών .................................................................................................................. 77 4.10 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................................................. 77 4.10.1 Πληροφόρηση ανά τομέα ............................................................................................................................................... 77 4.10.2 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις ........................................................................................................................... 78 4.10.3 Υπεραξία ......................................................................................................................................................................... 79 4.10.4 Αποθέματα...................................................................................................................................................................... 80 4.10.5 Εμπορικές Απαιτήσεις και λοιπές απαιτήσεις ................................................................................................................ 80 4.10.6 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .............................................................................................................................. 82 4.10.7 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ........................................................................... 83 4.10.8 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ........................................................................................................................... 83 4.10.9 Προβλέψεις και λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ................................................................................................ 83 4.10.10 Δάνεια ............................................................................................................................................................................. 84 4.10.11 Φόρος εισοδήματος........................................................................................................................................................ 85 4.10.12 Αναβαλλόμενοι φόροι .................................................................................................................................................... 86 4.10.13 Παροχές προσωπικού ..................................................................................................................................................... 87 4.10.14 Έξοδα ανά κατηγορία...................................................................................................................................................... 88 4.10.15 Χρηματοοικονομικά έσοδα/έξοδα ................................................................................................................................. 89 4.10.16 Μετοχικό κεφάλαιο ........................................................................................................................................................ 90 4.10.17 Κέρδη ανά μετοχή ........................................................................................................................................................... 90 4.10.18 Μερίσματα ...................................................................................................................................................................... 90 4.10.19 Ίδιες μετοχές ................................................................................................................................................................... 91 4.10.20 Μεταβατικοί λογαριασμοί .............................................................................................................................................. 91 4.10.21 Αποθεματικό αναπροσαρμογής και λοιπά ..................................................................................................................... 92 4.10.22 Πίνακας μεταβολής παγίων ............................................................................................................................................ 93 4.10.23 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού ........................................................................................................................ 97 4.10.24 Παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία ................................................................................. 97 4.10.25 Δικαστικές Υποθέσεις ..................................................................................................................................................... 98 4.10.26 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις .............................................................................................................................................. 98 4.10.27 Δεσμεύσεις και Συμβατικές Υποχρεώσεις ...................................................................................................................... 98 4.10.28 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού .......................................................................................................... 98 4.10.29 Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής ........................................................................................................................ 99 4.10.30 Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών ............................................................................................................................... 100 4.10.31 Πίνακες κατανομής ανά κλάδο και χώρα δραστηριοποίησης ...................................................................................... 102 3 39 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1/1/2019 – 31/12/2019 3. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΓΡ. ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΓΡ. ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΓΡ. ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1/1/2019 – 31/12/2019 Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αξιολόγηση απομείωσης υπεραξίας Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 4.10.3 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η λογιστική αξία της υπεραξίας στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε ποσό € 7.898 χιλ. περίπου και € 1.100 χιλ., αντίστοιχα. Η υπεραξία ελέγχεται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση. Η επανεξέταση αυτή περιλαμβάνει εκτιμήσεις βασισμένες σε υποθέσεις μελλοντικών ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένων παραδοχών σχετικά με την αύξηση των εσόδων, τα περιθώρια κέρδους και τις προβλεπόμενες ταμειακές ροές, την επιλογή των κατάλληλων προεξοφλητικών επιτοκίων και την αξιολόγηση των Μονάδων Δημιουργίας Ταμειακών Ροών του Ομίλου και της Εταιρείας. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας του παραπάνω κονδυλίου, της υποκειμενικότητας των παραδοχών της διοίκησης και τις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις αυτής για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού, θεωρούμε την αξιολόγηση της πιθανής απομείωσης της υπεραξίας ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση απομείωσης της υπεραξίας, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 4.7.6, 4.8.4 και 4.10.3 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Λάβαμε την μελέτη για τον έλεγχο της απομείωσης της υπεραξίας που πραγματοποίησε η διοίκηση και αξιολογήσαμε τις κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές της αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές, τα μελλοντικά ποσοστά αύξησης του όγκου και κύκλου εργασιών, τους αναμενόμενους ρυθμούς ανάπτυξης και το συντελεστή προεξόφλησης των ταμειακών ροών των Μονάδων Δημιουργίας Ταμειακών Ροών. Στα πλαίσια της αξιολόγησης μας χρησιμοποιήσαμε και ιστορικά δεδομένα. - Αξιολογήσαμε τη συνέπεια, μεταξύ των χρήσεων, των μεθόδων, των παραδοχών και των υπολογισμών που ακολουθεί ο Όμιλος και η Εταιρεία, και κατά πόσο έχουν ληφθεί υπόψη γεγονότα εντός της χρήσης ή μεταγενέστερα τα οποία μεταβάλλουν το περιβάλλον ή τις συνθήκες και δεδομένα που επηρεάζουν τις υποθέσεις που χρησιμοποιούνται ή μεταβολές σε επιχειρηματικές πρακτικές, λογιστικές αρχές και πολιτικές που επηρεάζουν τους υπολογισμούς. - Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 41 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1/1/2019 – 31/12/2019 Αποτίμηση αποθεμάτων Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 4.10.4 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των αποθεμάτων στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε ποσό € 94.553 χιλ. περίπου και € 43.828 χιλ. περίπου, αντίστοιχα. Ο Όμιλος και η Εταιρεία αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη ροή των δραστηριοτήτων του Ομίλου και της Εταιρείας, μείον το εκτιμώμενο κόστος που είναι αναγκαίο για να πραγματοποιηθεί η πώληση. Βάσει των ανωτέρω, η διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας προβαίνει σε εκτιμήσεις για τον υπολογισμό της πρόβλεψης απομείωσης των αποθεμάτων που περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, την ληκτότητα των αποθεμάτων, την κίνηση τους μέσα στη χρήση, τον προγραμματισμό για την επόμενη περίοδο και εκτίμηση της μελλοντικής τιμής πώλησης. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των αποθεμάτων τέλους χρήσης και των εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους, θεωρούμε ότι η ορθή αποτίμηση των αποθεμάτων είναι ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των αποθεμάτων περιλαμβάνεται στις Σημειώσεις 4.7.6, 4.8.8 και 4.10.4 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Παρευρεθήκαμε σε μέρος της διαδικασίας των φυσικών απογραφών που πραγματοποιήθηκε σε αποθήκες της Εταιρείας και του Ομίλου για να εξετάσουμε σε δειγματοληπτική βάση την κατάσταση των αποθεμάτων. - Για δείγμα κωδικών αποθεμάτων, προβήκαμε σε επαναϋπολογισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, βάσει τόσο του μέσου όρου πωλήσεων της τρέχουσας χρήσης όσο και των πωλήσεων μετά την λήξη της περιόδου αναφοράς και τη συγκρίναμε με την τιμή αποτίμησης τέλους χρήσης. - Για τα αποθέματα με περιορισμένη διάρκεια ζωής λόγω ληκτότητας, επιβεβαιώσαμε τον ορθό υπολογισμό της πρόβλεψης απομείωσης και την κατάλληλη αποτύπωση αυτής στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. - Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της διοίκησης εξετάζοντας ιστορικά και απολογιστικά στοιχεία αναφορικά με την ληκτότητα, τις καταστροφές και τις τιμές πώλησης των αποθεμάτων. - Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 42 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1/1/2019 – 31/12/2019 Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 4.10.5 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των εμπορικών απαιτήσεων στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε ποσό € 102.486 χιλ. περίπου και € 45.735 χιλ. περίπου αντίστοιχα, έναντι των οποίων έχει σχηματιστεί πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 6.136 χιλ. περίπου και € 4.196 χιλ. περίπου αντίστοιχα. Η διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας και προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Η διοίκηση αξιολογεί την απαιτούμενη πρόβλεψη απομείωσης εμπορικών απαιτήσεων, λαμβάνοντας υπόψη μεταξύ άλλων την στοχευμένη επισκόπηση λογαριασμών πελατών, την εμπειρία της σχετικά με τις τρέχουσες οικονομικές συνθήκες καθώς και τις εξασφαλίσεις και εγγυήσεις που έχουν αποκτηθεί από συγκεκριμένους πελάτες. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των εμπορικών απαιτήσεων και του γεγονότος ότι η αξιολόγηση της απομείωσης αυτών απαιτεί σημαντικό βαθμό κρίσης από τη διοίκηση αναφορικά με την αξιολόγηση της δυνατότητας του πελάτη να εξοφλήσει, του αναμενόμενου χρόνου είσπραξης, της αξίας των κατεχόμενων εγγυήσεων, καθώς και εκτιμήσεις για τις μελλοντικές συνθήκες αγοράς, θεωρούμε ότι η ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας είναι ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τις εμπορικές απαιτήσεις, τους συναφείς κινδύνους όπως ο πιστωτικός κίνδυνος και η ενηλικίωση των εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 4.7.6, 4.8.12 και 4.10.5 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Κατανοήσαμε τη διαδικασία της Εταιρείας και του Ομίλου ως προς την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων, και των παραγόντων που λαμβάνονται υπόψη για την εκτίμηση της πρόβλεψης απομείωσης των απαιτήσεων αυτών. Αξιολογήσαμε εάν η διαδικασία ευθυγραμμίζεται με τα σχετικά λογιστικά πρότυπα. - Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτελέσαμε διαδικασίες μεταγενέστερα της ημερομηνίας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων κλεισίματος. - Αξιολογήσαμε την εκτίμηση της διοίκησης σχετικά με | Δηλώνεται με την παρούσα ότι, εξ΄ όσων γνωρίζουμε οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΓΡ. ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε.» για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της εταιρείας «ΓΡ. ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε.» καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Δηλώνεται επίσης ότι, εξ΄ όσων γνωρίζουμε η ετήσια έκθεση διαχείρισης του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της «ΓΡ. ΣΑΡΑΝΤΗΣ Α.Β.Ε.Ε.», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 01 Απριλίου 2020 Οι βεβαιούντες O ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ O ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΜΙΛΟΥ & ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΣΑΡΑΝΤΗΣ ΚΥΡΙΑΚΟΣ ΣΑΡΑΝΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΡΟΖΑΚΕΑΣ Α.Δ.Τ. Χ 080619/03 Α.Δ.Τ. ΑΙ 597050/2010 Α.Δ.Τ. ΑΚ 783631/13 |
GR_FNS_202331 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση (1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2019) (σύμφωνα με το Ν. 3556/2007) ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ «Κενή σελίδα» 2 ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ………………………………………………………... ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ…………………………………………………………...… ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ……………………………………………….….. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ……………………………………………………………………………………………........ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ……………………………………………………………………………...…… ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν. 3401/2005………………………………………………………………………….. 5 7 13 55 59 128 3 ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ «Κενή σελίδα» 4 5 ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ «Κενή σελίδα» 6 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκαν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα του Ομίλου περιλαμβάνουν έσοδα από πωλήσεις Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον εμπορευμάτων και προϊόντων (αγαθά) και έσοδα που ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ των 7 σχετίζονται με κατασκευαστικά συμβόλαια. άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: Τα έσοδα του Ομίλου ανήλθαν για τη χρήση που έληξε την Αξιολογήσαμε αν οι λογιστικές αρχές και πολιτικές 31η Δεκεμβρίου 2019 σε € 1.950.162 χιλ. (Εταιρεία: € αναγνώρισης των εσόδων που χρησιμοποιήθηκαν 1.926.890 χιλ.). έχουν εφαρμοστεί κατάλληλα και είναι συνεπείς με Ο Όμιλος αναγνωρίζει στα αποτελέσματα της χρήσης τις το ΔΠΧΑ 15. πωλήσεις των αγαθών τη χρονική στιγμή που Εξετάσαμε το περιβάλλον των πληροφοριακών μεταβιβάζονται στον πελάτη τα οφέλη και οι κίνδυνοι που συστημάτων, συνδέονται με την ιδιοκτησία αυτών των αγαθών. εσωτερικών Ο Όμιλος αναγνωρίζει στα αποτελέσματα της χρήσης τα ασφαλείας που σχετίζονται με τα έσοδα. συμβατικά έσοδα που συνδέονται με τη σύμβαση συμπεριλαμβανομένων διαδικασιών και των των δικλίδων Εκτελέσαμε ελεγκτική δειγματοληψία σε δείγμα κατασκευής έργου, ανάλογα με το στάδιο ολοκλήρωσης της συναλλαγών πριν και μετά το τέλος χρήσης, συμβατικής δραστηριότητας κατά το τέλος της περιόδου αξιολογήσαμε την ορθή αναγνώριση των εσόδων αναφοράς. βάση των όρων των συμβολαίων των της αξίας των επιμέρους δικαιολογητικών και των λοιπών πληροφοριών και συναλλαγών, της ιδιαιτερότητας των πωλήσεων ως σύνολο στοιχείων που συνδέονται με τις συναλλαγές καθώς και των όρων των συμβολαίων, θεωρούμε την αυτές. Λόγω της σημαντικότητας αναγνώριση των εσόδων χρήσης ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου αναφορικά με τις λογιστικές Εκτελέσαμε ελεγκτική δειγματοληψία σε δείγμα εισπράξεων από πωλήσεις. Επιπλέον, αξιολογήσαμε την επάρκεια των αρχές και πολιτικές που εφαρμόζονται για την αναγνώριση γνωστοποιήσεων της εταιρείας στις οικονομικές των εσόδων, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.23 και 27 καταστάσεις σε σχέση με το ανωτέρω θέμα. των οικονομικών καταστάσεων. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκαν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αποτίμηση αποθεμάτων Το αποθέματα του Ομίλου την 31η Δεκεμβρίου 2019 Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ανήλθαν σε € 22.366 χιλιάδες (Εταιρεία: € 21.727 χιλιάδες). ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ των Ο Όμιλος αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: της αξίας κτήσης τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης Παρευρεθήκαμε σε μέρος της διαδικασίας των αξίας τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με φυσικών απογραφών που πραγματοποιήθηκε σε βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων. καταστήματα και αποθήκες της Εταιρείας και του Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των αποθεμάτων Ομίλου για να εξετάσουμε σε δειγματοληπτική τέλους χρήσης και τις συχνές μεταβολές τιμών των βάση την κατάσταση των αποθεμάτων και πιθανή πετρελαϊκών προϊόντων, θεωρούμε ότι η ορθή αποτίμηση απαξίωση. των αποθεμάτων είναι ένα σημαντικό θέμα του ελέγχου μας. Εξετάσαμε το περιβάλλον των πληροφοριακών Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου αναφορικά με τις λογιστικές συστημάτων, αρχές και πολιτικές που εφαρμόζονται για την αποτίμηση εσωτερικών συμπεριλαμβανομένων των αποθεμάτων περιλαμβάνεται στις σημειώσεις 3.13 και ασφαλείας 12 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. υπολογισμό της μεθόδου αποτίμησης του μέσου διαδικασιών που και σχετίζονται των με των δικλίδων τον ορθό σταθμικού κόστους. Υπολογίσαμε την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, σε δειγματοληπτική βάση, ανά είδος αποθέματος 8 και την συγκρίναμε με την αξία κτήσης. Επιπλέον, αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων της εταιρείας στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το ανωτέρω θέμα. Πως αντιμετωπίστηκαν τα σημαντικότερα θέματα Σημαντικότερα θέματα ελέγχου ελέγχου Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου για τη χρήση που έληξε Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανήλθαν σε € 125.024 χιλιάδες ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ των (Εταιρεία: € 120.346 χιλιάδες), άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: Η διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων για ένα απαιτήσεων του Ομίλου και προβαίνει σε εκτίμηση της αντιπροσωπευτικό απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για τις αναμενόμενες απαιτήσεων. πιστωτικές ζημιές σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Η διοίκηση επιβεβαίωσης των απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, λαμβάνοντας κρίθηκε απαραίτητο, επισκοπώντας τις εισπράξεις υπόψη, μεταξύ άλλων, τα χαρακτηριστικά των συναλλαγών που του ημερομηνίας των οικονομικών καταστάσεων. εμπορίας εισπραξιμότητας απαιτούμενη διαδικασίες υπολοίπων της 31ης Δεκεμβρίου 2019, όπου οικονομικές την Διενεργήσαμε εμπορικών πρόβλεψη κλάδου αξιολογεί δείγμα πετρελαιοειδών, των απαιτήσεων, συνθήκες της αγοράς το τις ιστορικό τρέχουσες καθώς και τις συγκεκριμένους πελάτες. απαιτήσεων απαιτεί σημαντικό βαθμό κρίσης από τη διοίκηση. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας της ανακτήσιμου ποσού, έχει εφαρμοστεί κατάλληλα και σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Ο προσδιορισμός του ανακτήσιμου ποσού των εμπορικών μεταγενέστερα Αξιολογήσαμε αν η μεθοδολογία για την εκτίμηση του εξασφαλίσεις και εγγυήσεις που έχουν αποκτηθεί από πραγματοποιήθηκαν Επιπλέον, αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων της εταιρείας στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το ανωτέρω θέμα. των εμπορικών απαιτήσεων και των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού, αξιολογήσαμε ότι η ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων αποτελεί ένα από τα με τις σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου αναφορικά λογιστικές αρχές και πολιτικές και τις εκτιμήσεις που εφαρμόζονται για τις εμπορικές απαιτήσεις και απομειώσεις περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.10, 3.14 και 13 των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. 9 Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ’ αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που 10 αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε πρ | Οι κ.κ., 1. Χαράλαμπος Κυνηγός του Πολυχρόνη, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Ιωάννης Αληγιζάκης του Χρήστου, Διευθύνων Σύμβουλος και 3. Γεώργιος Τσούνιας του Βασιλείου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ εξ όσων γνωρίζουμε: α. Οι ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε. για τη χρήση 1/1/2019 έως 31/12/2019, που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β. Η συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της ΕΛΙΝΟΙΛ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΩΝ ΑΕ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Κηφισιά, 15 Ιουνίου 2020 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Χαράλαμπος Π. Κυνηγός Ιωάννης Χ. Αληγιζάκης Γεώργιος Β. Τσούνιας |
GR_FNS_202332 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 4 του Ν. 3556/2007 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου……………………………………3 2. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών ……………………...4 3. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου…………………………………………..9 4. Επεξηγηματική Έκθεση ……………………………………………………………….…22 5. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης …………………………………………………….25 6. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ………………………………………………….… 46 7. Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων …………………………………....124 2 3 2. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση Ανεξάρτητης Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «LAVIPHARM ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΦΑΡΜΑΚΕΥΤΙΚΩΝ, ΧΗΜΙΚΩΝ ΚΑΙ ΚΑΛΛΥΝΤΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «LAVIPHARM A.E. Ανώνυμος Εμπορική και Βιομηχανική Εταιρεία Φαρμακευτικών, Χημικών και Καλλυντικών Προϊόντων» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «LAVIPHARM A.E. Ανώνυμος Εμπορική και Βιομηχανική Εταιρεία Φαρμακευτικών, Χημικών και Καλλυντικών Προϊόντων» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, την χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στις σημειώσεις 1, 2.2 και 13 επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων όπου αναφέρονται οι ενοποιούμενες εταιρείες των οποίων η καθαρή θέση κατά την 31/12/2020 είναι μικρότερη του ημίσεως του μετοχικού τους κεφαλαίου ή και αρνητική. Οι συνθήκες αυτές υποδεικνύουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα των ενοποιούμενων εταιρειών να συνεχίσουν απρόσκοπτα την επιχειρηματική τους δραστηριότητα. Όπως αναφέρεται στις παραπάνω σημειώσεις 1, 2.2 και 13 επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων η διοίκηση του Ομίλου έχει σχεδιάσει την λήψη κατάλληλων μέτρων για τη βελτίωση της χρηματοοικονομικής θέσης των ενοποιούμενων εταιρειών και την ομαλή συνέχιση των δραστηριοτήτων τους, προϋπόθεση η οποία έχει ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη των συνημμένων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 4 Η γνώμη μας δεν διαφοροποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσης μας “Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας”, έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Αξιολόγηση απομείωσης επενδύσεων σε θυγατρικές (αφορά μόνον σε εταιρικές οικονομικές καταστάσεις) Περιγραφή Ελεγκτικές εργασίες Κατά την 31/12/2020, η Εταιρεία έχει αναγνωρίσει επενδύσεις σε θυγατρικές ποσού € 24,07 εκ. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική επιμέτρησης των επενδύσεων σε θυγατρικές, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της απομείωσης περιλαμβάνονται στις επεξηγηματικές σημειώσεις 1, 3.1, 3.9 και 13 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Για τον έλεγχο απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές οι εργασίες μας εστίασαν στα κάτωθι θέματα: Για τον προσδιορισμό ενδεχόμενης απομείωσης, η διοίκηση συγκρίνει τη λογιστική αξία κάθε θυγατρικής (ΜΔΤΡ) με την ανακτήσιμη αξία της. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίστηκε ως η αξία χρήσης, ο προσδιορισμός της οποίας υποστηρίζεται από προβλέψεις μελλοντικών λειτουργικών ροών, οι οποίες είναι από τη φύση τους υποκειμενικές και εξαρτώνται από διάφορους παράγοντες, όπως οι προσδοκίες για τις μελλοντικές πωλήσεις. Δεδομένης της σημαντικότητας του υπολοίπου των επενδύσεων σε θυγατρικές στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις, του βαθμού υποκειμενικότητας στις παραδοχές στις οποίες βασίζεται η ανάλυση απομείωσης και των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων που απαιτούνται από τη διοίκηση, θεωρούμε την αξιολόγηση απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. 5 • Αξιολόγηση της καταλληλόλητας των μοντέλων που χρησιμοποιήθηκαν από τη διοίκηση για τον έλεγχο απομείωσης. • Αξιολόγηση της ικανότητας της διοίκησης να καταρτίζει αξιόπιστα επιχειρηματικά πλάνα και σύγκριση των βασικών προϋπολογιστικών μεγεθών με τα πραγματοποιηθέντα οικονομικά μεγέθη. • Αξιολόγηση της λογικότητας των βασικών παραδοχών με βάση την ιστορική πληροφόρηση και διαθέσιμες εσωτερικές και εξωτερικές πηγές. • Χρήση ειδικού εμπειρογνώμονα με εξειδικευμένες γνώσεις σε θέματα αποτιμήσεων και επιχειρηματικών μοντέλων, για την αξιολόγηση της μαθηματικής ακρίβειας των υπολογισμών των μοντέλων αλλά και την αξιολόγηση του εύλογου των χρησιμοποιηθέντων προεξοφλητικών επιτοκίων. • Αξιολόγηση του υπολογισμού της ανάλυσης ευαισθησίας επί των βασικών παραδοχών και της ενδεχόμενης επίδρασης στην ανακτήσιμη αξία των επενδύσεων. • Αξιολόγηση της πληρότητας των απαιτούμενων γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις με βάση τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και αν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους, ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. 6 Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν.4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: 1. Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. 2. Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν.4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2020. 3. Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την Εταιρεία «LAVIPHARM A.E. Ανώνυμος Εμπορική και Βιομηχανική Εταιρεία Φαρμακευτικών, Χημικών και Καλλυντικών 7 Προϊόντων» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δ | Οι 1. Θανάσης Λαβίδας, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Μηνάς Τάνες, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Λητώ Ιωαννίδου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ εξ΄ όσων γνωρίζουμε: α. οι συνημμένες ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις της εταιρείας «LAVIPHARM AE» για τη χρήση 1/1/2020 έως 31/12/2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της LAVIPHARM AE, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και β. η συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της LAVIPHARM AE, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Παιανία, 26 Απριλίου 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΜΗΝΑΣ ΤΑΝΕΣ ΛΗΤΩ ΙΩΑΝΝΙΔΟΥ . ΘΑΝΑΣΗΣ ΛΑΒΙΔΑΣ |
GR_FNS_202333 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Της Χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 η Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 Η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. την 30/06/2020, και έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.modabagno.gr. Διεύθυνση έδρας Εταιρείας: Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών: Αρμόδια Αρχή: Αναπαύσεως 50, Χαλάνδρι 13823/06/B/86/28 , ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ: 000343901000 Υπουργείο Οικονομίας, Υποδομών, Ναυτιλίας και Τουρισμού , Γενική Γραμματεία Εμπορίου & Προστασίας Καταναλωτή, Γενική Δ/νση Αγοράς, Διεύθυνση Εταιρειών & Γ.Ε.ΜΗ., Τμήμα Εισηγμένων Α.Ε. & Αθλητικών Α.Ε. Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Βαρβέρης Νικόλαος (Πρόεδρος & Διευθύνων Σύµβουλος), Βασιλειάδης Γιώργος (Mη εκτελεστικό Μέλος), Καραγκούνης Κωνσταντίνος (Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος), Γώγου Παναγιώτα (Ανεξάρτητο Mη εκτελεστικό Μέλος). Ημερομηνία Έγκρισης των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων: Ορκωτός Ελεγκτής: Ελεγκτική Εταιρεία: Τύπος έκθεσης ελέγχου: 30/06/2020 Γεράσιμος Γ. Ρομποτής ΔΙΕΘΝΗΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΑΕΟΕΛ (ΑΜ ΣΟΕΛ 111) Με σύμφωνη γνώμη Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Περιεχόμενα Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................... 4 (σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ. 2 του Ν. 3556/2007) .......................................................................................... 4 Β. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή.......................................................................... 5 Γ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................................... 12 1. Αντικείμενο εργασιών ................................................................................................................................... 12 2. Πληροφορίες γενικά για την εταιρεία ........................................................................................................... 13 3. Δομή του Ομίλου-Επενδύσεις σε συνδεδεμένες ........................................................................................... 15 4.Δίκτυο πωλήσεων ........................................................................................................................................... 18 5. Εξωτερικές συνθήκες –περιβάλλον και κλάδος-εταιρεία.............................................................................. 19 6. Προσωπικό – Εργασιακά ζητήματα .............................................................................................................. 20 7. Περιβαλλοντικά ζητήματα ............................................................................................................................ 21 8. Απολογισμός -Αριθμοδείκτες & Σχολιασμός Αποτελεσμάτων της κλειόμενης χρήσης.............................. 22 9. Έκθεση της εταιρείας στον κίνδυνο ρευστότητας, ταμειακών ροών, πιστωτικό κίνδυνο και μεταβολής τιμών................................................................................................................................................ 24 10. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .............................................................................................................. 24 11. Ίδιες Μετοχές .............................................................................................................................................. 24 12. Μερισματική Πολιτική ................................................................................................................................ 24 13. Επεξηγηματική έκθεση άρθρου 4 παρ.7 Ν.3556/2007 προς υποβολή στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ................................................................................................................................................. 24 14. Δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης Ν.3873/2010 ........................................................................................ 29 15. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΣΥΝΕΒΗΣΑΝ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ........................................................................................................................................................... 37 16. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ – ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟ 2020 ........................................................................................ 38 17. Σημαντικές συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη....................................................................................... 39 I. Οικονομικά στοιχεία της εταιρείας και ομίλου .............................................................................................. 42 I.(i) Κατάσταση Οικονομικής Θέσης σε € ........................................................................................................ 42 I.(ii) Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων σε € ............................................................................................... 43 I.(iii) Κατάσταση Ταμειακών Ροών σε €........................................................................................................... 44 I.(iv) Κατάσταση Μεταβολών Επενδεδυμένων Κεφαλαίων σε € ..................................................................... 45 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............. 46 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ..................................................................................................................... 46 2. Οι Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος & η Εταιρεία..................................... 46 2.1. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .............................................. 46 2.2 Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές ........................................................................................................ 46 2.2.1. (α) Νέα Λογιστικά Πρότυπα και Τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων τα οποία έχουν σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ............................................................................................ 47 2.2.1.(β) Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ........................................................ 49 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 2 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 2.2.1.(γ) Σημαντικές Λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις ................................................................. 50 3.Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών ................................................................................................... 56 4.Δομή του Ομίλου ............................................................................................................................................ 59 5.Οικονομική πληροφόρηση κατά τομέα .......................................................................................................... 60 6.Φόρος Εισοδήματος ....................................................................................................................................... 62 6.(α) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά τους φόρους ................................................................................................ 65 7.Κέρδη / Ζημιές ανά μετοχή ............................................................................................................................ 65 8.Ενσώματες ακινητοποιήσεις & λοιπά περιουσιακά στοιχεία ......................................................................... 65 8.1 Επενδυτικά Ακίνητα .................................................................................................................................... 67 8.2 Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης και υποχρεώσεις μίσθωσης «ΔΠΧΑ 16» ............................... 69 9.Αλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ............................................................................................................... 70 10. Αποθέματα................................................................................................................................................... 70 11. Απαιτήσεις κατά πελατών Εταιρείας και Ομίλου........................................................................................ 71 12. Άλλες Απαιτήσεις ........................................................................................................................................ 72 13.Διαθέσιμα ..................................................................................................................................................... 72 14.Μετοχικό κεφάλαιο ...................................................................................................................................... 73 15.Δάνεια ........................................................................................................................................................... 73 16. Λειτουργικές μισθώσεις και Χρηματοδοτικές μισθώσεις ........................................................................... 74 17.Άλλες υποχρεώσεις ...................................................................................................................................... 74 18.Προκαταβολές εισπραχθείσες ...................................................................................................................... 75 19. Οφειλές προς προμηθευτές .......................................................................................................................... 75 20. Οφειλές από φόρους τέλη ............................................................................................................................ 75 21. Ασφαλιστικοί οργανισμοί............................................................................................................................ 75 22.Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ............................................................................................................... 76 23. Εργαζόμενοι στον Όμιλο και την εταιρεία και κόστος εργοδότησής τους.................................................. 77 24. Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις ........................................................................................................................ 77 25. Προβλέψεις, δεσμεύσεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, λοιπές γνωστοποιήσεις ............................................ 78 26. Ανάλυση Κόστους Πωληθέντων & Έξοδα Διοικήσεως/Διαθέσεως ........................................................... 80 27.Ανάλυση Άλλων Εσόδων/(Εξόδων) ............................................................................................................. 81 28.Σημαντικά γεγονότα από την λήξη της χρήσης και μέχρι την σύνταξη της παρούσας έκθεσης .................. 81 29.Πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν. 3401/2005, στη χρήση 2019 ............................................................... 82 30.Στοιχεία και πληροφορίες χρήσης 1/1/2019-31/12/2019 ............................................................................. 83 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 3 από 83 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 4 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Β. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO A.E. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO A.E. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ-MODA BAGNO A.E. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 5 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αποτίμηση αποθεμάτων Την 31.12.2019 ο Όμιλος και η Εταιρεία κατείχαν αποθέματα αξίας € 15,6 εκ. και € 14,6 εκ. αντίστοιχα (€ 15,8 εκ. και 14,7 εκ. την 31.12.2018) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 2,1 εκ. για τον Όμιλο και για την εταιρεία (€ 1,7 εκ. την 31.12.2018). Όπως περιγράφεται στη σημείωση 3.3 (Αποθέματα) των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των αποθεμάτων τέλους χρήσης και των εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους, θεωρούμε ότι η ορθή αποτίμηση των αποθεμάτων είναι ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των αποθεμάτων περιλαμβάνεται στις Σημειώσεις 3.3 & 10 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πως αντιμετωπίστηκαν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων από: • Την καταγραφή των διαδικασιών και δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση αναφορικά με τα αποθέματα. • Την εξέταση της αποτελεσματικότητας των βασικών δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων. • Την παρακολούθηση απογραφής. της φυσικής • Την εξέταση δείγματος εμπορευμάτων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους κτήσης των αποθεμάτων σύμφωνα με τα τιμολόγια αγορών και τον ορθό επιμερισμό των εξόδων αγοράς. • Την εξέταση της πληρότητας της αποτίμησης με την σύγκριση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, επί δείγματος των πωλήσεων μετά την ημερομηνία αναφοράς, με το κόστος κτήσης των αποθεμάτων. • Την εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. • Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 10 των οικονομικών καταστάσεων. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31/12/2019, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε € 1,8 εκ. και € 3 εκ. αντίστοιχα (€ 1,6 εκ. και 2,8 εκ. την Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 6 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 31.12.2018), ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 1,9 εκ. για τον Όμιλο και 1,8 εκ. για την Εταιρεία (€ 2 εκ. και 1,9 εκ. την 31.12.2018) όπως αναφέρεται στην σημείωση 11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων, αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων επισκοπώντας την ληκτότητα των υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και την διευθέτηση των μεταγενέστερων πληρωμών σύμφωνα με τον εκάστοτε διακανονισμό. Η Διοίκηση εφάρμοσε τις απαιτήσεις του προτύπου ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» σχετικά με τις απαιτήσεις από πελάτες και υπολόγισε τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων προκειμένου να σχηματίσει την απαιτούμενη πρόβλεψη. Για τον προσδιορισμό του ύψους της πρόβλεψης, απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών ο οποίος βασίζεται σε ιστορικά στοιχεία, στις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς καθώς και σε μελλοντικές εκτιμήσεις στο τέλος της κάθε περιόδου αναφοράς. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τις εμπορικές απαιτήσεις, τους συναφείς κινδύνους όπως ο πιστωτικός κίνδυνος και η ενηλικίωση των εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2 και 11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων • Την κατανόηση και την εξέταση των διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου της Εταιρείας καθώς και την εξέταση των βασικών δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. • Την εκτίμηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την Εταιρεία για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών της απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς. • Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των δικηγόρων για θέματα που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους, για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. • Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική δυσχέρεια. Συζήτηση με τη Διοίκηση και εξέταση της πρόσφατης αλληλογραφία της Εταιρείας με τους πελάτες της. Αξιολόγηση των δημοσίως διαθεσίμων στοιχείων και πληροφοριών. • Τον επαναϋπολογισμό της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, λαμβάνοντας υπόψη συγκεκριμένες παραμέτρους για οφειλέτες, όπως την ληκτότητα υπολοίπων, τους μεγάλους οφειλέτες και τους οφειλέτες υψηλού κινδύνου. • Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις και τακτοποιήσεις. • Αξιολογήσαμε την εφαρμογή των απαιτήσεων του προτύπου ΔΠΧΑ 9 στην κλειόμενη χρήση. • Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 11 των οικονομικών καταστάσεων. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 46 έως 82 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 7 από 83 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2019 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τ | Με την παρούσα δηλώνεται ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε, οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO Α.Ε. για την περίοδο 1/1/2019 - 31/12/2019 οι οποίες: 1. καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων του Ενεργητικού και του Παθητικού, της Καθαρής Θέσης και των Αποτελεσμάτων Χρήσης, της εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ως σύνολο, 2. Επιπλέον δηλώνεται ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε η ετήσια έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. 3. εξ’ όσων γνωρίζουμε η ετήσια έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παρ. 2 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007. Χαλάνδρι, 30η Ιουνίου 2020 Πρόεδρος του Δ.Σ. Νικόλαος Βαρβέρης Μέλος του Δ.Σ. Γεώργιος Βασιλειάδης Μέλος του Δ.Σ. Γώγου Παναγιώτα |
GR_FNS_202334 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. MARIA LANARA Digitally signed by MARIA LANARA Date: 2021.04.28 15:25:10 +03'00' ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (1 Ιανουαρίου – 31 Δεκεμβρίου 2020) ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (Τα ποσά αναγράφονται σε ευρώ) Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Ποσά σε Ευρώ) Οι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηματουργεία την 27η Απριλίου 2021 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.varvaressos.gr. Αργύρης Σαρρίδης Γενικός Διευθυντής ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Ποσά σε Ευρώ) Περιεχόμενα Σελίδα 1. Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 4 2. Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 5 2.1. Σημαντικά γεγονότα που συνέβησαν το έτος 2020 5 2.2. Κυριότεροι Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες 11 2.3 Εργασιακά θέματα 13 2.4 Προοπτικές έτους 2021 13 2.5 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 16 2.6. Χρηματοοικονομικοί Δείκτες 16 2.7. Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη και Περιβαλλοντικά Θέματα 18 2.8. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης 18 2.9 Οικονομική κατάσταση του κλάδου και οικονομική θέση της Εταιρείας 21 2.10 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού 21 2.11 Πληροφορίες για την Εταιρεία 21 2.12. Εταιρική Διακυβέρνηση 25 3. Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 48 4. Έκθεση Ελέγχου ανεξάρτητου Νόμιμου Ελεγκτή 50 5. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 59 6. Έκθεση Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων 116 7. Έκθεση Ευρημάτων από την εκτέλεση Προσυμφωνημένων Διαδικασιών επί της Έκθεσης Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων 117 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Ποσά σε Ευρώ) 4 49 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Ποσά σε Ευρώ) Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηματουργεία» Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε Ευρωπαϊκά Νηματουργεία» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε Ευρωπαϊκά Νηματουργεία» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 2.2 επί των οικονομικών καταστάσεων, η οποία περιγράφει ότι η εταιρεία κατά την παρούσα χρήση παρουσίασε ζημιές ποσού ευρώ 5,8 εκ. περίπου που συναθροιζόμενη με τις ζημίες των προηγούμενων χρήσεων ευρώ 35,8 εκ., η σωρευμένη ζημία την 31.12.2020 ανήλθε σε ποσό ευρώ 41,6 εκ. περίπου. Ως αποτέλεσμα των ανωτέρω τα ίδια κεφάλαια διαμορφώνονται κατά την ημερομηνία ισολογισμού σε αρνητικά ποσού ευρώ 11,2 εκ. περίπου και οι τρέχουσες υποχρεώσεις της εταιρείας υπερβαίνουν την ημερομηνία αυτή το σύνολο του κυκλοφορούντος ενεργητικού κατά ποσό ευρώ 30,5 εκ. περίπου, ενώ υπάρχουν και ιδιαίτερα επιβαρυντικοί αριθμοδείκτες οικονομικής διάρθρωσης, αποδόσεως και αποδοτικότητας, επιπλέον υφίστανται και λοιπές ενδείξεις οι οποίες γνωστοποιούνται μεταξύ των άλλων στην εν λόγω σημείωση. Τα γεγονότα αυτά και οι συνθήκες, σε συνδυασμό και με τα άλλα θέματα τα οποία περιγράφονται στη σημείωση, υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Στη σημείωση 2.2 αναφέρονται και τα μέτρα τα οποία έχει λάβει ή σχεδιάζει να λάβει η διοίκηση της εταιρείας προκειμένου να ελαχιστοποιηθεί ο κίνδυνος για τη συνέχιση της δραστηριότητας της εταιρείας. Η γνώμη μας δεν τροποποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Ποσά σε Ευρώ) Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσης μας “Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας”, έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου 1. Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ενσώματων Αντιμετώπιση ελεγκτικών θεμάτων πάγιων Την 31.12.2020 η εταιρεία κατέχει ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ύψους € 21,6 εκ. περίπου (€ 21,9 εκ. περίπου την 31.12.2019). Η διοίκηση της εταιρίας διενεργεί απομείωση ενός ενσώματου παγίου περιουσιακού στοιχείου όταν η λογιστική του αξία υπερβαίνει την εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία του. Η διοίκηση της εταιρείας διενήργησε έλεγχο απομείωσης των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων της εταιρίας σύμφωνα με το ΔΛΠ 36, λαμβάνοντας αποτιμήσεις για το σύνολο των οικοπέδων, κτιρίων, μηχανημάτων, μεταφορικών μέσων και λοιπού εξοπλισμού για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας. Από τον συγκεκριμένο έλεγχο δε προέκυψε ανάγκη σχηματισμού απομείωσης. Αυτή η περιοχή ελέγχου κρίνεται ως σημαντική αφενός λόγω του σημαντικού ύψους των μεγεθών των περιουσιακών στοιχείων και των μειωμένων πωλήσεων λόγω της επιδημίας COVID-19. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές της εταιρείας για τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία, αναφέρονται στην σημείωση 2.6 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. Στις ελεγκτικές διαδικασίες μας περιλαμβάνονται: -Αξιολόγηση του εύλογου των παραδοχών της Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων. - Αξιολόγηση της συνολικής διαδικασίας ελέγχου απομείωσης που διενήργησε η διοίκηση και της συνέπειάς της με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα (ΔΠΧΑ). - Αξιολόγηση της ανεξαρτησίας, της αντικειμενικότητας, της καταλληλότητας και της επάρκειας των εμπειρογνωμόνων εκτιμητών που χρησιμοποιήθηκαν από τη διοίκηση για την εκτίμηση της τρέχουσας αξίας των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων την 21.11.2020. - Αξιολόγηση της καταλληλότητας των μεθόδων εκτίμησης που εφαρμόζει η διοίκηση. - Αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας των γνωστοποιήσεων σχετικά με τον έλεγχο απομείωσης της εταιρείας στη σημείωση 7 «Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία» της ετήσιας οικονομικής έκθεσης 51 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Ποσά σε Ευρώ) 2. Αποτίμηση αποθεμάτων Την 31.12.2020 η εταιρεία κατέχει αποθέματα εμπορευμάτων, προϊόντων, καθώς και πρώτων & βοηθητικών υλών ύψους € 4,3 εκ. περίπου (€ 4,9 εκ. περίπου την 31.12.2019). Η σωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε ποσό € 338 χιλ. περίπου (€291 χιλ. περίπου την 31.12.2019). Η εταιρεία αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη αξία μεταξύ του κόστους κτήσεως και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους, όπως αναφέρεται στις λογιστικές πολιτικές που έχουν υιοθετηθεί. Η διοίκηση της εταιρείας διενεργεί εκτιμήσεις για τον προσδιορισμό των κατάλληλων απομειώσεων βασιζόμενη σε λεπτομερείς αναλύσεις για βραδέως κινούμενα αποθέματα και μελλοντικά σχέδια ρευστοποίησης τους. Θεωρούμε την αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων της εταιρείας ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου, αφενός γιατί τα αποθέματα εκκοκκισμένου βάμβακος, νήματος αποτελούν το βασικό στοιχείο δραστηριότητας της εταιρείας και αφετέρου λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές της εταιρείας για τα αποθέματα, αναφέρονται στην σημείωση 2.13 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. Στις ελεγκτικές διαδικασίες μας περιλαμβάνονται: - Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων. - Την καταγραφή και την κατανόηση των διαδικασιών καθώς και των βασικών δικλίδων εσωτερικού ελέγχου που υποστηρίζουν τη διαχείριση των αποθεμάτων που έχει υιοθετήσει η εταιρεία. - Την παρακολούθηση και μελέτη της διαδικασίας καταμέτρησης των αποθεμάτων καθώς και τη διενέργεια φυσικής απογραφής και την επανακαταμέτρηση σε δείγμα αποθεμάτων στους αποθηκευτικούς χώρους της εταιρείας. - Τη διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών αναφορικά με την κίνηση των αποθεμάτων. - Την εξέταση δείγματος εμπορευμάτων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους κτήσης τους σύμφωνα με τα τιμολόγια αγορών και τον ορθό επιμερισμό των εξόδων αγοράς. - Την εξέταση δείγματος προϊόντων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους παραγωγής τους σύμφωνα με το κόστος των πρώτων υλών, των άμεσων εργατικών και των γενικών βιομηχανικών εξόδων. - Την εξέταση της πληρότητας της αποτίμησης με την σύγκριση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, με το κόστος κτήσης των αποθεμάτων. - Την εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. - Αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 11 «Αποθέματα» της ετήσιας οικονομικής έκθεσης 52 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Ποσά σε Ευρώ) Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. 53 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2020 (Ποσά σε Ευρώ) Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνου | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηματουργεία : 1. Αναστασία Βαρβαρέσου του Γρηγορίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Νικόλαος Βελής του Ιωάννη, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Παντελής Παλαντζίδης του Θωμά, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηματουργεία (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως Εταιρεία ή ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε.) δηλώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε : α) Οι εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. για την περίοδο 01.01.2020 – 31.12.2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007. β) Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει. Νάουσα 27.04.2021 Α. Βαρβαρέσου Ν. Βελής Π. Παλαντζίδης Πρόεδρος Αντιπρόεδρος Μέλος Δ.Σ. |
GR_FNS_202335 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΤΟΥ Ν. 3556/2007) Διακριτικός Τίτλος: ΙΑΣΩ Α.Ε. ΕΔΡΑ: Λ.Κηφισίας 37-39, 151 23, Μαρούσι ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.: 1403101000 (Πρώην ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 13366/06/Β/86/61) www.groupiaso.gr Page 1 of 168 ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1η Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και τις επ' αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) Η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσεως από 1η Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020, είναι αυτή που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε.» κατά την συνεδρίαση της 27ης Απριλίου 2021 και είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην καταχωρημένη στο Γ.Ε.ΜΗ. ηλεκτρονική διεύθυνση www.groupiaso.gr όπου και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της σύνταξης και δημοσίευσης της. Στην ίδια ηλεκτρονική διεύθυνση αναρτώνται και οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις των μη εισηγμένων θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου. “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 2 of 168 Περιεχόμενα Σελίδα Α. Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου .................................................. 4 Β. Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2020 ............. 5 Γ. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ....................................................... 80 Δ. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις χρήσης 2020 ............................................. 85 Ε. Πληροφορίες άρθρου 10 του Ν.3401/2005 .................................................................... 164 ΣΤ. Διαθεσιμότητα Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων .................................................. 168 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 3 of 168 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 4 of 168 Β. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2020 Περιεχόμενα Σελίδα I. Εισαγωγή.......................................................................................................................... 6 II. Εξέλιξη και επιδόσεις χρήσης 2020 ............................................................................... 7 ΙΙΙ. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) ................................................. 10 IV. Σημαντικά γεγονότα κατά τη χρήση 2020 ................................................................... 12 V. Κυριότερες συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .............................................................. 15 VΙ. Προοπτικές – Εξέλιξη δραστηριοτήτων και στόχοι για το 2021 .................................. 16 VIΙ. Παράγοντες κινδύνου και αβεβαιότητες ..................................................................... 18 VΙΙI. Μερισματική πολιτική ................................................................................................ 26 ΙΧ. Πληροφορίες για αποκτηθείσες Ίδιες Μετοχές σύμφωνα με το άρθρο 50 παρ. 2 του Ν. 4548/2018 ..................................................................................................................... 26 Χ. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς..................................................................... 27 ΧΙ. Πληροφορίες της παρ.7 και Επεξηγηματική Έκθεση της παρ.8 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007 ............................................................................................................ 27 ΧΙΙ. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης των άρθρων 152 και 153 του Ν. 4548/2018 ...... 32 ΧΙΙΙ. Μη χρηματοοικονομική πληροφόρηση ...................................................................... 41 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 5 of 168 “ΙΑΣΩ” ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ, ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝ/ΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ – ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε. Page 79 of 168 Γ. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Page 80 of 168 Σημαντικότερο θέμα Ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αναγνώριση Εσόδων Όπως αναφέρεται στη σημείωση 5 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων την 31/12/2020, ο κύκλος εργασιών του Ομίλου και της Εταιρείας ανήλθε σε €97.011 χιλ. και €75.780 χιλ., αντίστοιχα. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αναγνώριση των εσόδων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.19 και 4 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Λόγω του σημαντικού ελεγκτικού κινδύνου που συνδέεται με την αναγνώριση του εσόδου και της αυξημένης ελεγκτικής εργασίας που απαιτείται από την ομάδα ελέγχου, η αναγνώριση του εσόδου αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: -Την αξιολόγηση των δικλίδων ασφαλείας που εφαρμόζει η διοίκηση αναφορικά με την αναγνώριση του εσόδου από την παροχή υπηρεσιών υγείας -Την αξιολόγηση των γενικών δικλίδων ασφαλείας των πληροφοριακών συστημάτων που χρησιμοποιεί η Εταιρεία, για την καταγραφή των εσόδων. - Αξιολόγηση της καταλληλόλητας και της συνέπειας της πολιτικής και μεθοδολογίας που εφαρμόζει η Διοίκηση αναφορικά με την αναγνώριση εσόδου σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15. -Τη δειγματοληπτική εξέταση συναλλαγών κατά τη διάρκεια της χρήσης για τις σημαντικές κατηγορίες εσόδου. -Την εξέταση των διαδικασιών διαχωρισμού των χρήσεων σχετικά με την αναγνώριση του εσόδου. -Την αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Όπως αναφέρεται στη σημείωση 12 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των εμπορικών απαιτήσεων στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε €13.446 χιλ. και €11.769 χιλ., αντίστοιχα, μετά τη σχετική συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης που ανέρχεται σε €17.198 χιλ. και €14.479 χιλ., αντίστοιχα. Η Διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου και Εταιρείας και προβαίνει σε εκτίμηση απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. των της της τις Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, αξιολογεί την ανακτησιμότητα αυτών επισκοπώντας την ληκτότητα των υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και την διευθέτηση των μεταγενέστερων πληρωμών σύμφωνα με τον εκάστοτε διακανονισμό. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων βασικών διαδικασιών: - Την κατανόηση και εξέταση των διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες καθώς και την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων. - Την εκτίμηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την Διοίκηση της Εταιρείας για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων, λαμβάνοντας υπόψη την ανάλυση της ενηλικίωσης πελατών, τυχόν εγγυήσεων και εξασφαλίσεων που έχουν ληφθεί από τους πελάτες καθώς και των απομειώσεων των απαιτήσεων λόγω των περικοπών (clawback) του άρθρου 100 του ν.4172/2013. - Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των νομικών συμβούλων, για θέματα που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους για τον εντοπισμό τυχόν Page 81 of 168 Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για τις εμπορικές απαιτήσεις περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.11 και 4 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου. θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. - Την αξιολόγηση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών λαμβάνοντας υπόψη το μοντέλο υπολογισμού που χρησιμοποίησε η διοίκηση. - Την αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Άλλο Θέμα Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΙΑΣΩ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΜΑΙΕΥΤΙΚΗ-ΓΥΝΑΙΚΟΛΟΓΙΚΗ & ΠΑΙΔΙΑΤΡΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΟ, ΘΕΡΑΠΕΥΤΙΚΟ & ΕΡΕΥΝΗΤΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε.» για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 είχαν ελεγχθεί από άλλον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, ο οποίος εξέφρασε γνώμη «Χωρίς επιφύλαξη» την 19η Μαΐου 2020 επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της προηγούμενης χρήσεως. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Page 82 of 168 Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη | Σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν.3556/2007 περί των «Προϋποθέσεων διαφάνειας για την πληροφόρηση σχετικά με εκδότες των οποίων οι κινητές αξίες έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά και άλλες διατάξεις», τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΙΑΣΩ Α.Ε.: 1. Γεώργιος Σταματίου του Ιωάννη, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Εμμανουήλ Δουλγεράκης του Φωτίου, Διευθύνων Σύμβουλος 3. Ξεπαπαδάκης Γρηγόριος του Ιωάννη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ειδικώς προς τούτο ορισθείς από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την σημερινή του (27/4/2021) συνεδρίαση, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: I. II. Οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της ΙΑΣΩ Α.Ε. της χρήσεως 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα της χρήσεως της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Η ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της ΙΑΣΩ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 27 Απριλίου 2021 Οι βεβαιούντες, Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Το Μέλος του Δ.Σ. Γεώργιος Ι. Σταματίου Α.Δ.Τ. ΑΝ 603601 Εμμανουήλ Φ. Δουλγεράκης Α.Δ.Τ. ΑΒ 510911 Γρηγόριος Ι. Ξεπαπαδάκης Α.Δ.Τ. ΑΜ 073073 |
GR_FNS_202336 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2019 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (Δ.Π.Χ.Α.) & ΤΟΝ Ν. 3556/2007 Εταιρεία Υδρεύσεως και Αποχετεύσεως Πρωτευούσης Α.Ε ΑΡ. Γ.Ε.Μ.Η. 121578960000 ΩΡΩΠΟΥ 156 ΓΑΛΑΤΣΙ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 01.01.2019 – 31.12.2019 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσεως από 1η Ιανουαρίου 2019 – 31η Δεκεμβρίου 2019 Η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με το Ν. 3556/2007, όπως αυτός έχει τροποποιηθεί και ισχύει σήμερα και τις επ’ αυτού αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς καθώς και τις διατάξεις του Νόμου 4548/2018 και περιλαμβάνει : α) τις δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ.2 του Ν.3556/2007) β) την Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένης της δήλωσης εταιρικής διακυβέρνησης γ) την Μη-Χρηματοοικονομική Κατάσταση Βάσει του Νόμου 4403/07.07.2016 δ) τις Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσεως από 01.01.2019 έως 31.12.2019 ε) την Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή στ) τις Εταιρικές Ανακοινώσεις – Γνωστοποιήσεις 2019 ζ) τα Στοιχεία και τις Πληροφορίες της χρήσεως από 01.01.2019 έως 31.12.2019 Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση είναι αυτή η οποία εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της «Εταιρείας Υδρεύσεως και Αποχετεύσεως Πρωτευούσης Α.Ε.» στις 27.05.2020 και είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο, στην ηλεκτρονική διεύθυνση http://www.eydap.gr. 1 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 01.01.2019 – 31.12.2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................................................................... 4 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................................................... 5 1. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ..................................................................................................................... 140 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ.......................................................................................................................... 142 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 & 2018.................. 143 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 & 2018 ............................. 143 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 & 2018 ........................................................................... 144 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 1ΗΣ ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 & 2018 ..................................... 145 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1ΗΣ ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 & 2018 ...................................................... 147 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ............................................ 148 1. ΣΥΣΤΑΣΗ, ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ & ΝΟΜΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ................................................................................... 148 2. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ................................................... 151 3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ...................................................................................................................... 154 4. ΚΡΙΣΙΜΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΝΤΙΜΕΤΩΠΙΣΕΙΣ ΚΑΙ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΠΗΓΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΗΣ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΩΝ ........................... 167 5. ΕΣΟΔΑ ..................................................................................................................................................................... 168 6. ΜΕΡΙΣΜΟΣ στοιχειων της καταστασησ αποτελεσματων κατ΄ ειδοσ εξοδων ......................................................... 169 7. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ............................................................................................................................................................ 171 8. ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ) ....................................................................................... 172 9. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ) ......................................................................................... 173 10. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ) ..................................................................................... 173 11. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ....................................................................................................................................... 173 12. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ .......................................................................................................................................... 175 13. ΥΠΕΡΑΞΙΑ ............................................................................................................................................................ 175 14. ΛΟΙΠΕΣ ΑΥΛΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ) .................................................................................. 176 15. ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ......................................................................................................................... 176 16. ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΕ ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΧΡΗΣΗΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ) .... 177 17. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ................................................................................................................................ 178 18. Χρηματοοικονομικα περιουσιακα στοιχεια στην ευλογη αξια μεσω λοιπων συνολικων εσοδων ..................... 178 19. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ) ................................................................................... 179 20. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙκη Απαιτηση (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ) .................................................................... 180 21. ΥΛΙΚΑ, ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΑ & ΑΝΑΛΩΣΙΜΑ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ) .......................................................................... 180 22. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ, συμβατικα περουσιακα στοιχεια (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ) ....................................... 181 23. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ) ........................................................................................................ 184 24. ΤΑΜΕΙΟ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ................................................................................................................... 185 25. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ........................................................................................................................................ 185 26. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ................................................................................................................................................... 186 27. ΣΥΣΣΩΡΕΥΜΕΝΑ ΚΕΡΔΗ ΕΙΣ ΝΕΟΝ ...................................................................................................................... 187 28. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ) ................................................................ 187 29. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΕΚΚΡΕΜΟΔΙΚΙΕΣ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ) .................................................................................. 194 30. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ) ........................................................................................ 195 31. ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΩΝ .................................................................................................................................. 196 32. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ .............................................................................. 196 33. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ .............................................................................................................................. 197 34. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ & ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ-ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ............................................................................... 197 35. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ (ΟΜΙΛΟΣ & ΕΤΑΙΡΕΙΑ) ......................................................................... 199 36. ΑΜΟΙΒΕΣ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ........................................................................................................................................... 199 37. «ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΓΙΩΝ Ε.ΥΔ.Α.Π.» Ν.Π.Δ.Δ. .............................................................................................................. 200 38. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ...................................................................................................................................... 200 2 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 01.01.2019 – 31.12.2019 39. 40. 41. 42. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ................................................................................................. 201 ΠΡΟΣΔΙΟΡΙΣΜΟΣ ΤΩΝ ΕΥΛΟΓΩΝ ΑΞΙΩΝ ............................................................................................................. 206 ΔΠΧΑ 16 «Μισθωσεισ» επιδραση από την εφαρμογη ....................................................................................... 206 ΕΠΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΗ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ..................................................................................................................... 208 2. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .............................................................................. 213 3. ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΕΙΣ – ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ 2020 ............................................................................................... 221 4. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ .................................................................................................................................. 222 3 4 139 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 01.01.2019 – 31.12.2019 1. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2019 ΜΕΧΡΙ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (Δ.Π.Χ.Α.) ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΕΥΔΑΠ Α.Ε. (Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ) ΕΔΡΑ: ΩΡΩΠΟΥ 156 ΓΑΛΑΤΣΙ ΑΡ.Μ.Α.Ε.44724/06/Β/99/52 ΑΡ. Γ.Ε.Μ.Η. 121578960000 140 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 01.01.2019 – 31.12.2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρεία Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 & 2018 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος της Χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 & 2018 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019 & 2018 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής θέσης 1η Ιανουαρίου-31η Δεκεμβρίου 2019 & 2018 Καταστάσεις Ταμειακών Ροών 1η Ιανουαρίου – 31 Δεκεμβρίου 2019 & 2018 Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων για την περίοδο που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2019 Οι παρούσες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, σελ. 140 έως 212 εγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας την 27 Μαίου 2020 και τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Υπογράφηκαν κατ’ εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου από τους κάτωθι: Αθήνα, 27 Μαίου 2020 Η Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου O Διευθύνων Σύμβουλος Η Διευθύντρια των Οικονομικών Υπηρεσιών Η Προϊσταμένη Λογιστηρίου Θεοδώρα Ανδ. Βαρβαρίγου Α.Δ.Τ. ΑΜ 519989 Χαράλαμπος Γεωρ. Σαχίνης Α.Δ.Τ. Ι 164660 Λεμονιά Μαρκ. Σκυλάκη Α.Δ.Τ. ΑΟ 010837 Α.Μ. Αδείας Ο.Ε.Ε. Α/17806 Δήμητρα Βασ. Ζαρκαδούλα Α.Δ.Τ. ΑΒ 253061 Α.Μ. Αδείας Ο.Ε.Ε. Α/112285 141 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 01.01.2019 – 31.12.2019 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Επωνυμία Εταιρείας: Εταιρεία Υδρεύσεως και Αποχετεύσεως Πρωτευούσης Διακριτικός Τίτλος Ε.ΥΔ.ΑΠ. Α.Ε. Έδρα: Ωρωπού 156 – Γαλάτσι Ημερομηνία Σύστασης: 25.10.1999 Διάρκεια Εταιρείας: 100 έτη Κύρια Δραστηριότητα: Ύδρευση – Αποχέτευση Αριθμός Γ.Ε.Μ.Η: 121578960000 Αρμόδιο Υπουργείο: Υποδομών και Μεταφορών Αρ. Φορολογικού Μητρώου: 094079101 Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Θ.Βαρβαρίγου, Χ.Σαχίνης, Αν.Τόσιος, Αικ.Μπερίτση, Αλ.Νασούφης, Μ.Σταυρουλάκης, Δ.Κωνσταντακόπουλος, Α.Αμδίτης, Χρ. Καραπλής, Χ.Μηστριώτης, Π.Σκουλαρίκης, Εμ.Αγγελάκης, Γ.Αλεξανδράκης Ημερομηνία Λήξης της Τρέχουσας Περιόδου: 31 Δεκεμβρίου 2019 Διάρκεια: 12 μήνες Τύπος των Οικονομικών Καταστάσεων (από τις οποίες αντλήθηκαν τα συνοπτικά στοιχεία): Ετήσιες Ημερομηνία Έγκρισης των Οικονομικών Καταστάσεων (από τις οποίες αντλήθηκαν τα συνοπτικά στοιχεία): 27 Μαίου 2020 Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές: Παναγιώτης Χριστόπουλος ΑΜ ΣΟΕΛ 28481 Ελεγκτική Εταιρεία: Έκθεση Ελέγχου Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων: Διεύθυνση διαδικτύου όπου έχουν καταχωρηθεί οι Οικονομικές Καταστάσεις: «Grant Thornton» Α.Ε. ΑΜ ΣΟΕΛ 127 Με Σύμφωνη Γνώμη – Θέμα Έμφασης www.eydap.gr 142 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 01.01.2019 – 31.12.2019 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 & 2018 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ 31.12.2018 Ποσά σε χιλ. Ευρώ ΣΗΜ. Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων 31.12.2018 31.12.2019 Αναμορφωμένο σημ.42 31.12.2019 Αναμορφωμένο σημ.42 5 323.750 322.413 323.744 322.396 6 (160.460) (182.433) (160.460) (182.433) 163.290 139.980 163.284 139.963 Μικτό Κέρδος Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 5 3.331 5.318 3.331 5.317 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 6 (61.180) (61.098) (61.130) (61.030) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 6 (30.947) (29.413) (30.947) (29.413) Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 22 (2.608) 9.877 (2.608) 9.877 71.886 64.664 71.930 64.714 Κέρδη Εκμεταλλεύσεως Λοιπά έξοδα (1.349) (1.539) (1.349) (1.539) Χρηματοοικονομικά έσοδα 9 18.912 21.877 18.908 21.869 Χρηματοοικονομικά έξοδα 10 (5.442) (4.730) (5.442) (4.730) 84.007 80.272 84.047 80.314 (25.939) (32.364) (25.939) (32.364) 58.068 47.908 58.108 47.950 0,55 0,45 0,38 0,27 Κέρδη προ Φόρων Φόρος εισοδήματος 11 Κέρδη μετά από Φόρους Κέρδη ανά μετοχή (σε Ευρώ) 12 Προτεινόμενο μέρισμα (σε Ευρώ) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 & 2018 ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε χιλ. Ευρώ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 58.068 47.908 58.108 47.950 909 (1.436) 909 (1.436) (28.309) 1.206 (28.309) 1.206 30.668 47.678 30.708 47.720 Καθαρά κέρδη χρήσης Αποτίμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων. Αναλογιστικά κέρδη - ζημίες προγραμμάτων καθορισμένων παροχών - Λοιπά εισοδήματα που δεν μεταφέρονται στα αποτελέσματα σε μεταγενέστερες περιόδους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Οι σημειώσεις στις σελ 148 - 212 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών καταστάσεων 143 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 01.01.2019 – 31.12.2019 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 & 2018 ΟΜΙΛΟΣ Ποσά σε χιλ. Ευρώ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Υπεραξία 13 3.357 3.357 3.357 3.357 Λοιπές άυλες ακινητοποιήσεις 14 619 950 619 950 Ενσώματες ακινητοποιήσεις 15 799.219 825.402 799.219 825.402 Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης 16 3.607 - 3.607 - Επενδύσεις σε Θυγατρικές 17 - - 1.210 1.210 Χρηματοοικονομικά Περιουσιακά Στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων 18 3.126 1.703 3.126 1.703 Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 19 7.186 9.380 7.186 9.380 Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση 20 89.295 86.499 89.295 86.499 906.409 927.291 907.619 928.501 Σύνολο Μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Υλικά ανταλλακτικά & αναλώσιμα 21 13.219 11.355 13.219 11.355 Απαιτήσεις από Πελάτες & Συμβατικά Περιουσιακά Στοιχεία 22 183.345 186.165 183.357 186.146 Λοιπές Απαιτήσεις 23 26.880 25.245 26.830 25.204 Τρέχουσες Φορολογικές Απαιτήσεις 11 4.372 - 4.372 - Ταμείο και Ταμειακά Ισοδύναμα 24 428.642 383.552 427.725 382.615 656.458 606.317 655.503 605.320 1.562.867 1.533.608 1.563.122 1.533.821 63.900 63.900 63.900 63.900 40.502 40.502 40.502 40.502 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 25 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Κεφάλαια 26 365.769 364.860 365.769 364.860 Συσσωρευμένα κέρδη (κέρδη εις νέον) 27 480.969 479.965 481.213 480.169 951.140 949.227 951.384 949.431 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υποχρεώσεις για παροχές στο προσωπικό 28 339.184 300.115 339.184 300.115 Προβλέψεις 29 48.918 55.132 48.918 55.132 Επιχορηγήσεις επενδύσεων 30 143.000 147.272 143.000 147.272 Εγγυήσεις Καταναλωτών 31 18.612 18.488 18.612 18.488 Υποχρεώσεις από μισθώσεις 16 2.697 - 2.697 - 552.411 521.007 552.411 521.007 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Λειτουργικές Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 32 40.500 43.603 40.500 43.603 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 11 - 4.582 - 4.582 Υποχρεώσεις από μισθώσεις 16 960 - 960 - Λοιπές Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 32 17.856 15.189 17.867 15.198 59.316 63.374 59.327 63.383 1.562.867 1.533.608 1.563.122 1.533.821 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Παθητικού Οι σημειώσεις στις σελ 148 - 212 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών καταστάσεων 144 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 01.01.2019 – 31.12.2019 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 1ΗΣ ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 & 2018 ΟΜΙΛΟΣ 2019 Ποσά σε χιλ. Ευρώ Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2018 Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό Λοιπά Αποθεματικά Αποθεματικά Χρεογράφων 63.900 40.502 22.207 355.765 (13.112) Καθαρά Κέρδη χρήσεως - - - - - Αποτελ. Σύνολο ιδίων (κέρδη) εις νέον) κεφαλαίων 479.965 949.227 58.068 58.068 Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ’ ευθείας στην Καθαρή Θέση - - - Μερίσματα - - - 63.900 40.502 22.207 355.765 (12.203) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό Λοιπά Αποθεματικά Αποθεματικά Χρεογράφων 63.900 40.502 22.207 355.765 1.151 458.503 942.028 Προσαρμογή λόγω εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 - - - - (12.827) (25.127) (37.954) Προσαρμογή λόγω εφαρμογής του ΔΠΧΑ 15 - - - - - 18.774 18.774 63.900 40.502 22.207 355.765 (11.676) 452.151 922.849 - - - - - 47.908 47.908 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2019 2018 Ποσά σε χιλ. Ευρώ Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2017 Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2018 Καθαρά Κέρδη χρήσεως - Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ’ ευθείας στην Καθαρή Θέση - - - Μερίσματα - - - 63.900 40.502 22.207 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2018 909 - - - (1.436) - 355.765 (13.112) (28.309) (28.755) 480.969 951.140 Αποτελ. Σύνολο ιδίων (κέρδη) εις νέον) κεφαλαίων 1.206 (230) (21.300) (21.300) 479.965 949.227 Οι σημειώσεις στις σελ 148 - 212 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών καταστάσεων 145 (27.400) (28.755) Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 01.01.2019 – 31.12.2019 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2019 Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό Λοιπά Αποθεματικά Αποθεματικά Χρεογράφων 63.900 40.502 22.207 355.765 (13.112) 480.169 949.431 Καθαρά Κέρδη χρήσεως - - - - - 58.108 58.108 Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ’ ευθείας στην Καθαρή Θέση - - - - 909 (28.309) (27.400) Μερίσματα - - - - - (4028.755) (28.755) 63.900 40.502 22.207 355.765 (12.203) 481.213 951.384 Ποσά σε χιλ. Ευρώ Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2018 Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2019 2018 Ποσά σε χιλ. Ευρώ Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2017 Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό Λοιπά Αποθεματικά Αποθεματικά Χρεογράφων Αποτελ. Σύνολο ιδίων (κέρδη) εις νέον) κεφαλαίων Αποτελ. (κέρδη εις νέον) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 63.900 40.502 22.207 355.765 1.151 458.666 942.191 Προσαρμογή λόγω εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 - - - - (12.827) (25.127) (37.954) Προσαρμογή λόγω εφαρμογής του ΔΠΧΑ 15 - - - - - 18.774 18.774 Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2018 63.900 40.502 22.207 355.765 (11.676) 452.313 923.011 Καθαρά Κέρδη χρήσεως - - - - - 47.950 47.950 Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ’ ευθείας στην Καθαρή Θέση - - - - 1.206 (230) Μερίσματα - - - - - (21.300) (21.300) 63.900 40.502 22.207 355.765 (13.112) 480.169 949.431 Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2018 (1.436) Οι σημειώσεις στις σελ 148 - 212 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών καταστάσεων 146 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 01.01.2019 – 31.12.2019 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1ΗΣ ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31ΗΣ ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 & 2018 ΟΜΙΛΟΣ 1.1-31.12.2018 1.1-31.12.2019 Αναμορφωμένο σημ.42 Ποσά σε χιλ. Ευρώ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-31.12.2018 1.1-31.12.2019 Αναμορφωμένο σημ.42 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 84.007 80.272 84.047 80.314 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων και ασώματων ακινητοποιήσεων 43.331 44.127 43.331 44.127 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων και συμμετοχών καταναλωτών (7.046) (6.548) (7.046) (6.548) Μειώσεις /Μεταφορές ενσώματων και ασώματων ακινητοποιήσεων 794 - 794 - Μειώσεις /Μεταφορές ενσώματων και ασώματων ακινητοποιήσεων (57) (662) (57) (662) Έσοδα χρεογράφων (33) (59) (33) (59) Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού (4.393) 1.628 (4.393) 1.628 Λοιπές Προβλέψεις (1.869) 10.368 (1.869) 10.368 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα (18.879) (21.818) (18.874) (21.810) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 5.442 4.730 5.442 4.730 865 5.534 863 5.519 (1.866) (656) (1.866) (656) 1.671 1.125 1.653 1.162 124 101 124 101 Εισφορά εργαζομένων για αποζημίωση 2.007 1.959 2.007 1.959 Πλέον: Προσαυξήσεις Πελατών εισπραχθείσες 6.856 8.935 6.856 8.935 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (346) (232) (346) (232) (32.260) (16.519) (32.260) (16.519) 78.348 112.285 78.373 112.357 Απομείωση χρεογράφων Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: (Αύξηση) Μείωση Απαιτήσ | Οι 1. Θεοδώρα Βαρβαρίγου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Χαράλαμπος Σαχίνης, Διευθύνων Σύμβουλος 3. Αικατερίνη Μπερίτση, Ανεξάρτητο Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ειδικά προς τούτο ορισθείς από το Διοικητικό Συμβούλιο Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 του άρθρου 4 του ν.3556/2007 δηλώνουμε εξ όσων γνωρίζουμε, ότι: α. Οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις για τη διαχειριστική χρήση από 01.01.2019 έως 31.12.2019 της ΕΥΔΑΠ Α.Ε, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της ΕΥΔΑΠ Α.Ε και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β. Η ετήσια Ενοποιημένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της ΕΥΔΑΠ Α.Ε. καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 27 Μαίου 2020 H Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Το Ανεξάρτητο Μέλος του Δ.Σ Θεοδώρα Βαρβαρίγου Α.Δ.Τ. AM 519989 Χαράλαμπος Σαχίνης Α.Δ.Τ. I 164660 Αικατερίνη Μπερίτση Α.Δ.Τ. ΑN 659614 |
GR_FNS_202337 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. 1 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) Περιεχόμενα Α. Δηλώσεις Μελών του Δ.Σ. ................................................................................................................... 5 B. Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................................................... 6 Γ. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή ............................................................................................. 29 Δ. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις .......................................................................................... 35 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης .......................................................................................... 35 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος ................................................................................................ 36 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων........................................................................................ 37 Κατάσταση Ταμειακών Ροών .......................................................................................................... 38 Ε. Σημειώσεις επί των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων .......................................................... 39 1. Σύσταση και δραστηριότητα της Εταιρείας ...................................................................................... 39 2. Νομικό Πλαίσιο ............................................................................................................................. 39 3. Σύμβαση παραχώρησης του δικαιώματος χρήσης και εκμετάλλευσης της χερσαίας λιμενικής ζώνης του λιμένα Θεσσαλονίκης ............................................................................................................................ 40 4. Πλαίσιο κατάρτισης και βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων ........................................ 41 4.1. Πλαίσιο Κατάρτισης ............................................................................................................... 41 4.2. Βάση παρουσίασης ................................................................................................................ 41 4.3. Πρότυπα-Τροποποιήσεις και Διερμηνείες τα οποία τέθηκαν σε ισχύ από 1.1.2020 ......................... 42 4.4. Σημαντικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις ............................................................................ 44 5. Περίληψη Βασικών Λογιστικών Αρχών ................................................................................................ 48 5.1 Συναλλαγματικές μετατροπές ................................................................................................. 48 5.2 Επενδύσεις σε ακίνητα ........................................................................................................... 48 5.3 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία ...................................................................... 48 5.4 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ..................................................................................................... 49 5.5 Απομείωση Αξίας Μη Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων .......................................... 50 5.6 Χρηματοοικονομικά μέσα ....................................................................................................... 50 5.7 Φορολογία εισοδήματος (Τρέχουσα και Αναβαλλόμενη) ............................................................ 54 5.8 Αποθέματα ........................................................................................................................... 55 5.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .......................................................................................... 56 5.10 Μετοχικό κεφάλαιο ................................................................................................................ 56 5.11 Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα και ενδεχόμενες υποχρεώσεις/απαιτήσεις: ........................... 56 5.12 Κρατικές επιχορηγήσεις .......................................................................................................... 56 5.13 Μερίσματα ............................................................................................................................ 57 5.14 Αναγνώριση Εσόδων από συμβόλαια με πελάτες ...................................................................... 57 5.15 Κέρδη ανά Μετοχή ................................................................................................................ 59 5.16 Παροχές στο προσωπικό μετά την έξοδο από την υπηρεσία....................................................... 59 5.17 Μισθώσεις ............................................................................................................................ 60 2 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 5.18 Έξοδα .................................................................................................................................. 60 6. Διαχείριση Κινδύνων ......................................................................................................................... 60 6.1 Κίνδυνος Αγοράς ................................................................................................................... 60 6.2 Πιστωτικός κίνδυνος .............................................................................................................. 61 6.3 Κίνδυνος ρευστότητας ........................................................................................................... 61 6.4 Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου ....................................................................................... 62 6.5 Εύλογη αξία .......................................................................................................................... 62 6.6 Κίνδυνος οικονομικής συγκυρίας – Μακροοικονομικό επιχειρησιακό περιβάλλον στην Ελλάδα ........ 63 7. Πληροφόρηση κατά τομέα ................................................................................................................ 64 7.1 Οικονομικά Στοιχεία ανά Τομέα............................................................................................... 64 7.2 Υπολογισμός αποτελεσμάτων προ φόρων, χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) .................................................................................................................. 67 8. Ανάλυση κονδυλίων & λοιπές γνωστοποιήσεις ..................................................................................... 67 8.1 Επενδύσεις σε ακίνητα ........................................................................................................... 67 8.3 Άυλα Περιουσιακά στοιχεία..................................................................................................... 69 8.4 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων ............................................................................... 69 8.5 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις .................................................................................................. 70 8.6 Αποθέματα ........................................................................................................................... 70 8.7 Απαιτήσεις από πελάτες ......................................................................................................... 71 8.8 Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις ....................................................................................... 73 8.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα – Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ..................................... 74 8.10 Ίδια Κεφάλαια ....................................................................................................................... 74 8.10.1 Μετοχικό Κεφάλαιο ........................................................................................................ 74 8.10.2 Αποθεματικά .................................................................................................................. 75 8.11 Προβλέψεις για υποχρεώσεις στους εργαζόμενους .................................................................... 76 8.12 Λοιπές προβλέψεις ................................................................................................................. 77 8.13 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ..................................................................................... 77 8.14 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις ............................................................................................... 78 8.15 Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι ................................................................................................ 79 8.16 Πωλήσεις .............................................................................................................................. 80 8.17 Κόστος Πωληθέντων ............................................................................................................. 81 8.18 Λοιπά έσοδα και κέρδη........................................................................................................... 81 8.19 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ................................................................................................ 81 8.20 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης ................................................................................................... 82 8.21 Αριθμός προσωπικού και κόστος μισθοδοσίας........................................................................... 82 8.22 Λοιπά έξοδα και ζημίες ........................................................................................................... 83 8.23 Χρηματοοικονομικά έσοδα (έξοδα) .......................................................................................... 84 3 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) 8.24 Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) ..................................................................... 84 Η κίνηση του αναβαλλόμενου φόρου εισοδήματος εμφανίζεται στον παρακάτω πίνακα: ...................... 86 8.25 Μερίσματα ............................................................................................................................ 86 8.26 Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη ............................................................................................ 87 8.27 Δεσμεύσεις , ενδεχόμενες απαιτήσεις-υποχρεώσεις και εγγυήσεις .............................................. 88 8.27.1 Επίδικες υποθέσεις ......................................................................................................... 88 8.27.2.i. Μελλοντικά εισπρακτέα μισθώματα από συμφωνίες λειτουργικής μίσθωσης ...................... 89 8.27.2.ii. Δεσμεύσεις από Συμβάσεις ......................................................................................... 89 8.27.3 Εγγυήσεις ...................................................................................................................... 91 8.27.4 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ...................................................................................... 92 8.27.5 Δεσμεύσεις για κεφαλαιουχικές δαπάνες ........................................................................... 93 8.28 Κέρδη ανά μετοχή ................................................................................................................. 93 8.29 Γεγονότα μετά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων ................................................. 94 4 28 KPMG Ορκωτοί ελεγκτές ΑΕ Στρατηγού Τόμπρα 3 15342 Αγ.Παρασκευή Ελλάδα Τηλ: +302106062100 Φαξ: +302106062111 Γ. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τους Μετόχους της ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες Χρηματοοικονομικές της εταιρείας ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η «Εταιρεία»), οι οποίες αποτελούνται από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2020, τις Καταστάσεις Συνολικού Εισοδήματος, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών Ροών της χρήσης που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις Σημειώσεις που περιλαμβάνουν περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση Γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. 29 KPMG Ορκωτοί ελεγκτές ΑΕ Στρατηγού Τόμπρα 3 15342 Αγ.Παρασκευή Ελλάδα Τηλ: +302106062100 Φαξ: +302106062111 Σημαντικότερα Θέματα Ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Αναφορά στις Σημειώσεις και ii των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και προβλέψεις από επίδικες υποθέσεις Αναφορά στις Σημειώσεις 8.27.1 των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σημαντικό Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Η Εταιρεία αντιμετωπίζει ένα σύνολο εκκρεμών επίδικων υποθέσεων από τρίτους ποσού ΕΥΡΩ 85.5 εκατ. έναντι του οποίου δε έχει σχηματίσει πρόβλεψη. Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το θέμα αυτό περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα: Η Εταιρεία σχηματίζει προβλέψεις για εκκρεμείς επίδικες υποθέσεις όταν, κατά την κρίση της Διοίκησης, είναι πιθανό ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για τον διακανονισμό της υποχρέωσης και το ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Στις εκτιμήσεις της αυτές, η Διοίκηση, λαμβάνει υπόψη της κάθε διαθέσιμη πληροφορία, συμπεριλαμβανομένης και της γνώμης των νομικών συμβούλων της. Λόγω της αβεβαιότητας που ενέχεται στις ανωτέρω εκτιμήσεις, της σημαντικής κρίσης που απαιτείται από τη Διοίκηση, και της σημαντικότητας του ποσό των εκκρεμών υποθέσεων το θέμα αυτό θεωρήθηκε ως κύριο θέμα ελέγχου. Λάβαμε την ανάλυση των υποθέσεων που έχει αξιολογήσει η Εταιρία και τη συγκρίναμε με τις αναλυτικές λίστες εκκρεμών δικαστικών υποθέσεων που τηρούνται από το νομικό τμήμα. Λάβαμε απευθείας επιστολές επιβεβαίωσης από εξωτερικούς ή και εσωτερικούς δικηγόρους, που χειρίζονται εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις. Για τις σημαντικές εκκρεμείς νομικές υποθέσεις συζητήσαμε με το νομικό τμήμα της Εταιρίας ή /και με τους εξωτερικούς νομικούς συμβούλους, καθώς και τη Διοίκηση, την πιθανή έκβασή τους και το ενδεχόμενο ποσό της εκροής πόρων που ενδεχομένως να προκύψει. Για τις σημαντικές νομικές υποθέσεις επισκοπήσαμε τα υποστηρικτικά στοιχεία που στοιχειοθετούν την εκτίμηση της Διοίκησης για το σχηματισμό ή μη πρόβλεψης καθώς και για τη γνωστοποίηση ή μη αυτών. Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλόλητα και επάρκεια των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις σχετικά με το θέμα αυτό. 30 KPMG Ορκωτοί ελεγκτές ΑΕ Στρατηγού Τόμπρα 3 15342 Αγ.Παρασκευή Ελλάδα Τηλ: +302106062100 Φαξ: +302106062111 Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων» και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις και την Έκθεση Ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της Διοίκησης και των Υπευθύνων για τη Διακυβέρνηση επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η Διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 του Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις στο σύνολό τους είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη, είτε σε λάθος, και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή 31 KPMG Ορκωτοί ελεγκτές ΑΕ Στρατηγού Τόμπρα 3 15342 Αγ.Παρασκευή Ελλάδα Τηλ: +302106062100 Φαξ: +302106062111 αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις χρηματοοικονομικές αποφάσεις των χρηστών που λαμβάνονται με βάση αυτές τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. Στα πλαίσια του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: — Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. — Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. — Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. — Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη Διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το αν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Αν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ή, αν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς, να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. — Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι Οικονομικές Καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε σε αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να 32 KPMG Ορκωτοί ελεγκτές ΑΕ Στρατηγού Τόμπρα 3 15342 Αγ.Παρασκευή Ελλάδα Τηλ: +302106062100 Φαξ: +302106062111 θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας, και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Περιγράφουμε τα θέματα αυτά στην έκθεση ελεγκτή, εκτός εάν νόμος ή κανονισμός αποκλείει τη δημοσιοποίηση ενός θέματος ή όταν, σε εξαιρετικά σπάνιες περιπτώσεις, διαπιστώσουμε ότι ένα θέμα δε θα έπρεπε να γνωστοποιηθεί με την έκθεσή μας, διότι ενεργώντας κατ’ αυτό τον τρόπο | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το διακριτικό τίτλο «Ο.Λ.Θ. Α.Ε.» (εφεξής η «Εταιρεία») που εδρεύει στην Θεσσαλονίκη εντός Λιμένος: 1. Αθανάσιος Λιάγκος του Ελευθερίου, Εκτελεστικός Πρόεδρος Δ.Σ. 2. Franco Nicola Cupolo του Giuseppe, Διευθύνων Σύμβουλος - Γενικός Εκτελεστικός Διευθυντής 3. Artur Davidian του Eduard, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ειδικώς προς τούτο ορισθείς με την 7561/21.04.2021 Απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου υπό την ανωτέρω ιδιότητά μας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: A. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» για τη χρήση 01.01.2020–31.12.2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως υιοθετήθηκαν από την Ε.Ε., απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας. B. Η ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Θεσσαλονίκη, 21/04/2021 Ο Εκτελεστικός Πρόεδρος Δ.Σ. Ο.Λ.Θ. Α.Ε. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Γενικός Εκτελεστικός Διευθυντής Το Ορισθέν από το Δ.Σ. Μέλος Ο.Λ.Θ. Α.Ε. Αθανάσιος Λιάγκος Α.Δ.Τ. ΑΚ 148312 Franco Nicola Cupolo ΑΡ. Δ ΥΒ5642474 Artur Davidian AΡ.Δ. 550219895 5 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΙΜΕΝΟΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ο.Λ.Θ. Α.Ε) |
GR_FNS_202338 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. INTERTECH A.E. – ΔΙΕΘΝΕΙΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΕΣ Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε χιλ.ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΧΡΗΜΑTOΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .................................................. 2 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡIΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................ 3 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ......................................................................19 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .....................................31 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .......................................................34 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ....................................................................................................40 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ..........................................................................................................................41 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ....................................................................................................42 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ..........................................................................................................................43 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ...............................................44 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ .................................................................. 44 2. ΒΑΣΗ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................................... 45 2.1. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............................................................. 45 2.2. ΣΥΝΕΧΙΣΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ............................................................................................... 45 2.3. ΒΑΣΗ ΕΠΙΜΕΤΡΗΣΗΣ ......................................................................................................... 46 2.4. ΝΟΜΙΣΜΑ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ................................................................................................... 46 2.5. ΣΥΓΚΡΙΣΙΜΟΤΗΤΑ ............................................................................................................ 46 2.6. ΧΡΗΣΗ ΕΚΤΙΜΗΣΕΩΝ ........................................................................................................ 46 2.7. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ................................................... 46 3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ .......................... 52 4. ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ............................................................. 53 5. ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ........................................................................................................ 65 6. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ .................................................................................................. 65 7. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ/ ΕΞΟΔΑ .................................................................................................. 65 8. ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΗΣ .................................................................................. 66 9. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ & ΕΣΟΔΑ ...................................................................... 67 10. ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ............................................................................................... 67 11. ΖΗΜΙΕΣ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ................................................................. 70 12. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣΗΣ ... 70 13. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ .................................................................. 71 14. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ............................................................................................................... 72 15. EΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ........................................................................................... 72 16. ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ................................................................. 74 17. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ............................................................................................ 75 18. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ................................................................................................ 75 19. ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ............................................................................................... 75 20. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ .......................................................... 76 22. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ........................................................................................................... 78 23. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ............................. 78 24. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ .................................................................................... 79 25. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ .................................................... 79 26. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ...................................................................... 81 27. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ: ....................................................... 83 28. ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΕΙΣ .................................................................................. 83 29. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ............................................................ 84 30. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ........................................................................................ 84 31. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .................................................................................................................................. 85 32. ΕΓΚΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................................................... 85 Σελίδα 1 από 85 INTERTECH A.E. – ΔΙΕΘΝΕΙΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΕΣ Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε χιλ.ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 2 από 85 INTERTECH A.E. – ΔΙΕΘΝΕΙΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΕΣ Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε χιλ.ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σελίδα 18 από 85 INTERTECH A.E. – ΔΙΕΘΝΕΙΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΕΣ Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε χιλ.ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Άρθρο 152 & 153 του Ν. 4548/2018) ΕΙΣΑΓΩΓΗ – ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗ ΜΕ ΤΟΝ ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΚΩΔΙΚΑ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ Η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας περιλαμβάνεται στην έκθεση διαχείρισης των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα άρθρα 152 και 153 του ν. 4548/2018 (στο εξής η «Δήλωση»). Η Εταιρεία σύμφωνα με την από 31.08.2016 απόφαση του Δ.Σ, έχει θεσπίσει και ακολουθεί Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας, στη διεύθυνση www.intertech.gr, στη διαδρομή «ενημέρωση επενδυτών/κώδικας εταιρικής διακυβέρνησης». Ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης έχει βασιστεί ως προς τη δομή, τη διάρθρωση και το περιεχόμενο του στον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ) για τις εισηγμένες εταιρείες, έκδοση Οκτωβρίου 2013 που έχει εκδοθεί με κοινή πρωτοβουλία των Ελληνικών Χρηματιστηρίων και του ΣΕΒ και έχει υιοθετήσει και ενσωματώσει σε μεγάλο βαθμό τις διατάξεις του και τις πρακτικές που προτείνει. Υπάρχουν ωστόσο μια σειρά διατάξεων του παρόντος Κώδικα που αποκλίνουν από τις διατάξεις και τις πρακτικές του ΕΚΕΔ, γεγονός που οφείλεται στα ειδικότερα χαρακτηριστικά, το μέγεθος και τις υφιστάμενες δομές της Εταιρείας, λόγω των οποίων κρίνεται σκοπιμότητα μια διαφορετική ρύθμιση που ανταποκρίνεται στις συγκεκριμένες συνθήκες της Εταιρείας, χωρίς να θίγεται η διαφάνεια εντός της Εταιρείας και η προστασία των μετόχων. Η Εταιρεία δεν ακολουθεί άλλες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης, εκτός από αυτές που περιγράφονται αναλυτικά στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εφαρμόζει. Ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης θέτει τους κανόνες που διέπουν τη λειτουργία της και τους μηχανισμούς ελέγχου που διασφαλίζουν την προστασία των μετόχων της και την πληροφόρηση των ιδιωτών ή θεσμικών μετόχων, Ελλήνων και αλλοδαπών. Παράλληλα, με τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας υιοθετούνται κανόνες ελέγχου και δημοσιότητας για την προστασία προσώπων και κοινωνικών ομάδων, τα συμφέροντα των οποίων σχετίζονται άμεσα ή έμμεσα με τα συμφέροντα της Εταιρείας, όπως των εργαζομένων, προμηθευτών, οι πιστωτών, οι πελατών της κλπ. Με τον τρόπο αυτό ενισχύεται η μακροπρόθεσμη ανταγωνιστικότητα της Εταιρείας και διευκολύνεται η προσέλκυση υποψηφίων επενδυτών. Στις περιπτώσεις όπου ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας δεν περιλαμβάνει ειδική μνεία ως προς τις ακολουθούμενες πολιτικές και πρακτικές εφαρμόζονται συμπληρωματικά οι διατάξεις του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ) για τις εισηγμένες εταιρείες, έκδοση Οκτωβρίου 2013 που έχει εκδοθεί με κοινή πρωτοβουλία των Ελληνικών Χρηματιστηρίων και του ΣΕΒ. Σελίδα 19 από 85 INTERTECH A.E. – ΔΙΕΘΝΕΙΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΕΣ Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε χιλ.ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Μέρος A – Το Δ.Σ. και τα Μέλη του Ι. Ρόλος και αρμοδιότητες του Δ.Σ. Η Εταιρεία διοικείται από το Διοικητικό Συμβούλιο, τα μέλη του οποίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση. Η Γενική Συνέλευση ορίζει τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Το Δ.Σ. καθορίζει τα εκτελεστικά και μη εκτελεστικά. Το Δ.Σ. λειτουργεί με γνώμονα την προστασία των μακροπρόθεσμων συμφερόντων των μετόχων και έχει υποχρέωση πίστης έναντι αυτών και της Εταιρείας ακολουθώντας την εταιρική στρατηγική της και διασφαλίζοντας παράλληλα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση όλων των μετόχων, συμπεριλαμβανομένων των μετόχων μειοψηφίας και των αλλοδαπών μετόχων Το Δ.Σ. ενεργώντας συλλογικά έχει τη διοίκηση και διαχείριση των εταιρικών υποθέσεων. Αποφασίζει γενικά για κάθε ζήτημα που αφορά στην Εταιρεία και ενεργεί κάθε πράξη εκτός από εκείνες για τις οποίες είτε από το Νόμο, είτε από το Καταστατικό έχει αρμοδιότητα η Γενική Συνέλευση των μετόχων. Το Δ.Σ. είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά τη διοίκηση – διαχείριση και εκπροσώπηση – της Εταιρείας εντός των ορίων του καταστατικού, του νόμου και με την εξαίρεση των θεμάτων επί των οποίων σύμφωνα με το καταστατικό και το νόμο αποφασίζει η Γενική Συνέλευση των μετόχων. Κατά την εκτέλεση των καθηκόντων του, το Δ.Σ. πρέπει να λαμβάνει υπόψη του τα μέρη, των οποίων τα συμφέροντα συνδέονται με εκείνα της Εταιρείας, όπως είναι οι πελάτες, οι πιστωτές, οι προμηθευτές, οι εργαζόμενοι και κάθε άλλη ομάδα προσώπων που επηρεάζονται άμεσα ή έμμεσα από τη λειτουργία της Εταιρείας. Οι κύριες αρμοδιότητες του Δ.Σ. περιλαμβάνουν: α. κατάρτιση της βραχυπρόθεσμης, μεσοπρόθεσμης και μακροπρόθεσμης στρατηγικής και των λειτουργικών στόχων της εταιρείας. β. καθορισμός των συγκεκριμένων πολιτικών, πρακτικών και διαδικασιών (π.χ. οικονομική, επιχειρησιακή, εμπορική πολιτική, πολιτική προσλήψεων, διαχείρισης επιχειρηματικού κινδύνου, εξαγορών κλπ), μέσω της εφαρμογής των οποίων θα υλοποιηθεί η στρατηγική και θα πραγματωθεί ο εταιρικός σκοπός. γ. έγκριση του ετήσιου προϋπολογισμού και του επιχειρησιακού σχεδίου, καθώς και τη λήψη αποφάσεων για τις μείζονες κεφαλαιουχικές δαπάνες, εξαγορές και εκποιήσεις περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας. δ. επιλογή, πρόσληψη και, όποτε χρειάζεται, αντικατάσταση της εκτελεστικής ηγεσίας της Εταιρείας, όπως και την εποπτεία του σχεδιασμού της διαδοχής. ε. έλεγχος της απόδοσης της ανώτατης Διοίκησης (management) και παρακολούθηση του βαθμού επίτευξης της εφαρμογής της στρατηγικής και των πολιτικών της Εταιρείας και των αποτελεσμάτων που αυτή έχει επιτύχει, όπως αποτυπώνονται στα οικονομικά αποτελέσματα της εταιρείας, στη θέση της στην αγορά, την ικανοποίηση των πελατών κλπ. στ. την εναρμόνιση των αμοιβών των ανώτατων στελεχών με τις οικονομικές δυνατότητες και τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της εταιρείας και των μετόχων της. ζ. τη διασφάλιση της αξιοπιστίας των οικονομικών καταστάσεων και στοιχείων της εταιρείας, των συστημάτων χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και των στοιχείων και πληροφοριών που λαμβάνουν δημοσιότητα, καθώς και τη διασφάλιση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων. η. την επαγρύπνηση, όσον αφορά υπάρχουσες και πιθανές συγκρούσεις συμφερόντων μεταξύ αφενός της εταιρείας και αφετέρου της Διοίκησής της, των μελών του Δ.Σ. ή των κύριων μετόχων (συμπεριλαμβανομένων των μετόχων με άμεση ή έμμεση εξουσία να διαμορφώνουν ή να επηρεάζουν τη σύνθεση και τη συμπεριφορά του Δ.Σ.), καθώς και την κατάλληλη αντιμετώπιση τέτοιων συγκρούσεων· για το σκοπό αυτό, το Δ.Σ. θα πρέπει να υιοθετήσει διαδικασία εποπτείας των συναλλαγών με γνώμονα τη διαφάνεια και την προστασία των εταιρικών συμφερόντων. θ. τη διασφάλιση ύπαρξης αποτελεσματικής διαδικασίας κανονιστικής συμμόρφωσης της εταιρείας. Σελίδα 20 από 85 INTERTECH A.E. – ΔΙΕΘΝΕΙΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΕΣ Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε χιλ.ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) ι. την ευθύνη λήψης σχετικών αποφάσεων και την παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας του συστήματος διοίκησης της εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων των διαδικασιών λήψης αποφάσεων και ανάθεσης εξουσιών και καθηκόντων σε άλλα στελέχη. ια. τη διατύπωση, διάδοση και εφαρμογή των βασικών αξιών και αρχών της εταιρείας που διέπουν τις σχέσεις της με όλα τα μέρη, των οποίων τα συμφέροντα συνδέονται με αυτά της εταιρείας. ιβ. Το Δ.Σ. λογοδοτεί προς τους μετόχους της Εταιρείας με τη σχετική έκθεση διαχείρισης που υποβάλει κατ’ έτος προς τη Γενική Συνέλευση των μετόχων αυτής. ιγ. Ζητήματα που αφορούν τις κάθε είδους αμοιβές που καταβάλλονται στα διευθυντικά στελέχη της εταιρείας, τους εσωτερικούς ελεγκτές αυτής και τη γενικότερη πολιτική των αμοιβών της Εταιρείας αποφασίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Οι ρόλοι, τόσο του Δ.Σ. όσο και της Διοίκησης, προσδιορίζονται και τεκμηριώνονται με σαφήνεια στο καταστατικό της Εταιρείας, στον εσωτερικό κανονισμό ή άλλα εσωτερικά έγγραφα της Εταιρείας. Βάσει σχετικής διάταξης του άρθρου 20 παρ. β΄ του καταστατικού της Εταιρείας το Δ.Σ. μπορεί να αναθέτει αποκλειστικά και μόνο εγγράφως την άσκηση του συνόλου ή ορισμένων από τις παραπάνω εξουσίες σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, μέλη του Δ.Σ. ή τρίτους. Το Δ.Σ. δύναται να συστήσει επιτροπές που στηρίζουν την προετοιμασία των αποφάσεών του και διασφαλίζουν την αποτελεσματική διαχείριση των ενδεχόμενων συγκρούσεων συμφερόντων κατά τη διαδικασία λήψης αποφάσεων. Η Εταιρεία εκπροσωπείται ενώπιον τρίτων, καθώς και ενώπιον οιασδήποτε Δημόσιας, Δικαστικής ή άλλης Αρχής, από το Διοικητικό Συμβούλιό της. ΙΙ. Μέγεθος και σύνθεση του Δ.Σ. Σύμφωνα με το άρθρο 22 του Καταστατικού της το Δ.Σ. της Εταιρείας αποτελείται από 3 έως 15 μέλη. Συγκεκριμένα, η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου την 31/12/2020 ήταν : Κοντομηνάς Π. Δημήτριος Γεωργαντάς Θ. Ηλίας Χαλδούπης Λ. Ιωάννης Αμοιρίδης Π. Κωνσταντίνος Δημήτριος Π. Κατραβάς Διαλετής Σ. Στέφανος Πρόεδρος, μη εκτελεστικό μέλος Αντιπρόεδρος, εκτελεστικό μέλος Διευθύνων Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος Μη εκτελεστικό μέλος Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Σημειώνεται ότι την 30.04.2020 εκλέχθηκε σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους κ. Γεωργίου κ. Βασιλάκου, ο κ. Δημήτριος Π. Κατραβάς. Η θητεία του Δ.Σ όπως είχε εκλεγεί από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας έληγε την 10.09.2023 Την 22.04.2021 η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας εξέλεξε νέο Διοικητικό Συμβούλιο, η σύνθεση του οποίου είναι η εξής : 1. Ηλίας Θ. Γεωργαντάς , Πρόεδρος, Εκτελεστικό Μέλος 2. Καλλιόπη Θ. Καρύδα, Αντιπρόεδρος - Μη Εκτελεστικό Μέλος 3. Ιωάννης Λ. Χαλδούπης, Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος 4. Δημήτριος Π. Κατραβάς, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος 5. Στέφανος Σπ. Διαλετής , Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος. Η θητεία του νέου Διοικητικού Συμβουλίου είναι πενταετής και παρατείνεται μέχρι την Τακτική Γενική Συνέλευση που θα εγκρίνει τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του έτους λήξεως της θητείας του. Σελίδα 21 από 85 INTERTECH A.E. – ΔΙΕΘΝΕΙΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΕΣ Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε χιλ.ευρώ, εκτός και εάν αναφέρεται διαφορετικά) Τα συνοπτικά βιογραφικά στοιχεία όσων διετέλεσαν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου από 01.01.2020 μέχρι 28.4.2020 έχουν ως ακολούθως: Δημήτριος Κοντομηνάς του Παναγιώτη Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1939 και σπούδασε με υποτροφία στο Αμερικανικό Πανεπιστήμιο της Βηρυτού. Το 1963 ίδρυσε στην Ελλάδα την ALICO & αργότερα δημιούργησε την INTERAMERICAN, την πρώτη εταιρεία αμιγώς ασφαλειών Ζωής στην Ελλάδα. Μετά το 2001, οπότε η INTERAMERICAN σύναψε στρατηγική συνεργασία με τον ασφαλιστικό Όμιλο EUREKO, ο Δημήτρης Κοντομηνάς παρέμεινε ως Πρόεδρος στην εταιρεία και αποχώρησε έπειτα από 4 χρόνια. Εν τω μεταξύ δραστηριοποιήθηκε ενεργά στον τραπεζικό τομέα, όπου – μεταξύ άλλων- το 1987 συνεργάσθηκε με τον γαλλικό ασφαλιστικό όμιλο U.A.P, δημιουργώντας την τράπεζα INTERBANK και το 1999 σε συνεργασία με τον τραπεζικό όμιλο της Πορτογαλίας BCP, ίδρυσε την τράπεζα Nova Bank (κατόπιν Millennium Bank). Έχει τιμηθεί με σημαντικά βραβεία & τίτλους από τα οποία ξεχωρίζει η διάκρισή του από το Οικουμενικό Πατριαρχείο Κωνσταντινουπόλεως με τίτλο τιμής, η ανακήρυξή του σε Μεγάλο Ευεργέτη της Γεροντικής Μητροπόλεως Χαλκηδόνος του Οικουμενικού Θρόνου, το παράσημο “Comendo do Infante dom Henrique” της Πορτογαλικής Δημοκρατίας, για τις επιτυχείς επενδύσεις του στην Πορτογαλία κ.α. Σήμερα ο όμιλος επιχειρήσεών του λειτουργεί κάτω από την ομπρέλα της εταιρείας συμμετοχών ΔΕΜΚΟ ΑΕ και αναπτύσσεται σε ευρύ φάσμα επιχειρησιακών δράσεων, στην αιχμή των εξελίξεων της ελληνικής & διεθνούς οικονομίας. Οι δραστηριότητες της ΔΕΜΚΟ - η οποία συστήθηκε το 1969 περιλαμβάνουν: Χρηματοοικονομικές Υπηρεσίες, Τηλεπικοινωνίες & Σύγχρονη Τεχνολογία, Ηλεκτρονικά Μέσα Επικοινωνίας, Υπηρεσίες Εστίασης & Ψυχαγωγίας, Κινηματογραφικές επιχειρήσεις, οινοποιητικές επιχειρήσεις κ.α. Ηλίας Γεωργαντάς του Θεοδώρου Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1960 και είναι πτυχιούχος (Bachelor of Arts) in Economics, University of California, Los Angeles (U.C.L.A.) και κάτοχος Master in International Management (MIM/MBA), Thunderbird, Phoenix, Arizona, USA. Από τον Ιούνιο 2018 είναι Οικονομικός Διευθυντής του Ομίλου DEMCO. Διαθέτει πολύχρονη εμπειρία σε αρκετές εταιρείες (Real Estate του Ομίλου Τράπεζας Πειραιώς, στη Global Finance, στη Hellenic Land Int’l, στη Stabilton, κ.α.) στο κλάδο του real estate, σε θέσεις χρηματοοικονομικού και Γενικού Διευθυντή, καθώς και στην ασφαλιστική εταιρεία (INTERAMERICAN) ως Financial Controller & Human Resources Director. Έχει παρακολουθήσει εκπαιδευτικά προγράμματα και σεμινάρια στην Ελλάδα και το εξωτερικό με αντικείμενο το real estate, το corporate tax, τα IFRS, το corporate governance, το HR management, κ.α. Είναι μέλος του Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδας (ΟΕΕ) με άδεια ασκήσεως επαγγέλματος Οικονομολόγου και μιλάει άπταιστα Αγγλικά. Ιωάννης Χαλδούπης του Λεωνίδα Κατέχει Δίπλωμα in Sales and Marketing Management και έχει παρακολουθήσει σεμινάρια και εκπαιδευτικά προγράμματα σε Ελλάδα και Εξωτερικό σε θέματα πωλήσεων, μάρκετινγκ, κ.α. Από τον Απρίλιο 2016 μέχρι και τον Αύγουστο 2018 κατείχε τη θέση του εμπορικού διευθυντή (Office Systems Business unit Director) στην ΙΝΤΕΡΤΕΚ Α.Ε. και τον Σεπτέμβριο 2018 ανέλαβε τη θέση του Διευθύνοντα Συμβούλου της ΙΝΤΕΡΤΕΚ Α.Ε. Έχει πολυετή εργασιακή εμπειρία στο sales and marketing management, έχει διατελέσει στέλεχος μεγάλων επιχειρήσεων, τόσο από τη θέση του εμπορικού διευθυντή, του διευθυντή marketing, όσο και του διευθύνοντος συμβούλου. Διαθέτει βαθιά γνώση θεμάτων στρατηγικής στους τομείς sales, marketing και Business Unit Management, καθώς και των διαδικασιών λειτουργίας και αποφάσεων σε σύνθετους οργανισμούς με πολυσχιδείς δραστηριότητες. Σελίδα 22 από 85 IN | Στις κατωτέρω δηλώσεις - οι οποίες πραγματοποιούνται σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του N. 3556/2007, όπως ισχύει - προβαίνουν τα ακόλουθα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας: 1. 2. 3. Ηλίας Γεωργαντάς, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ιωάννης Χαλδούπης, Διευθύνων Σύμβουλος, και Στέφανος Διαλετής , Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό μέλος Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΙΝΤΕΡΤΕΚ Ανώνυμος Εταιρεία - Διεθνείς Τεχνολογίες» και το διακριτικό τίτλο «ΙΝΤΕΡΤΕΚ Α.Ε.» (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «ΙΝΤΕΡΤΕΚ»), δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ' όσων γνωρίζουμε: (α) οι συνημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας με την επωνυμία «ΙΝΤΕΡΤΕΚ Ανώνυμος Εταιρεία –Διεθνείς Τεχνολογίες» και το διακριτικό τίτλο «ΙΝΤΕΡΤΕΚ Α.Ε.», για την χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν -κατά τρόπο αληθή- τα στοιχεία του Ενεργητικού και του Παθητικού, τα Ίδια Κεφάλαια και τα Συνολικά Αποτελέσματα της Εταιρείας, σύμφωνα με τα οριζόμενα στη παράγραφο 2 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007, και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. (β) η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανόμενης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει καθώς και λοιπές πληροφορίες που απαιτούνται, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 6 έως 8 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Αθήνα, 28 Απριλίου 2021 Οι βεβαιούντες Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Διευθύνων Σύμβουλος Το Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Ηλίας Γεωργαντάς Ιωάννης Χαλδούπης Στέφανος Διαλετής |
GR_FNS_202339 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (με βάση το άρθρο 4 του Ν.3556/2007) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (ΔΠΧΑ) ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου .......................................................................... 4 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ................................................... 5 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 7 & 8 του Ν. 3556/2007 ........................... 105 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ....................................................................................... 109 Έκθεση Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών .................................................................... 129 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ...................................................................................... 134 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2020......................... 134 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2020 ........... 135 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ Δ’ ΤΡΙΜΗΝΟ ΤΟΥ 2020......... 136 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΙΑ ΤΟ Δ’ ΤΡΙΜΗΝΟ ΤΟΥ 2020 ............................................................................................................................................ 137 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ............................................. 138 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ................................................ 139 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ .............................................. 140 ΚΑΤΑΣΤΑΣH ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΥ / ΕΤΑΙΡΙΑΣ ................................................................... 141 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ...................................................................................................... 142 2. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............................................... 142 2.1.1 Βάση προετοιμασίας Οικονομικών Καταστάσεων .................................................................. 142 2.1.2 Έκθεση συμμόρφωσης ..................................................................................................... 144 2.1.3 Οικονομικές Καταστάσεις ................................................................................................ 144 2.1.4 Αλλαγές στις λογιστικές αρχές ......................................................................................... 145 2.1.5 Βάση ενοποίησης ............................................................................................................ 150 2.1.6 Ενοποίηση και Υπεραξία ................................................................................................... 151 2.1.7 Μετατροπή ξένου νομίσματος ........................................................................................... 154 2.1.8 Ενσώματα Πάγια Στοιχεία ................................................................................................. 155 2.1.9 Κόστος δανεισμού ........................................................................................................... 156 2.1.10 Επενδυτικά ακίνητα ....................................................................................................... 156 2.1.11 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................. 157 2.1.12 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ........................................................................................... 158 2.1.13 Αποθέματα ................................................................................................................... 167 2.1.14 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις ...................................................................................... 167 2.1.15 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα ....................................................................................... 167 2.1.16 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ........................................................................................ 167 2.1.17 Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις ........................................................................ 167 2.1.18 Μισθώσεις .................................................................................................................... 168 2.1.19 Μετοχικό Κεφάλαιο - Ίδιες Μετοχές ................................................................................. 169 2.1.20 Πληρωμές βασισμένες σε μετοχές .................................................................................... 169 2.1.21 Αποζημιώσεις προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης ............................................................. 170 2.1.22 Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράμματα ................................................................................. 170 2.1.23 Αναγνώριση Εσόδου ...................................................................................................... 170 2.1.24 Φόροι .......................................................................................................................... 172 2.1.25 Κρατικές επιχορηγήσεις .................................................................................................. 173 2.1.26 Κέρδη Ανά Μετοχή ........................................................................................................ 173 2.1.27 “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων” (EBITDA) & “Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων” (EBIT)..... 174 2.1.28 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και παραδοχές .................................................... 175 2.2 ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΤΟΜΕΑ ......................................................................... 179 2.3 ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ......................................................................................... 182 2.4 ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ..................................................................................... 182 2.5 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ .................................................................................................................... 183 2.6 ΕΞΟΔΑ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ..................................................................................................... 183 2.7 ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΧΡΕΟΓΡΑΦΩΝ .............................................................. 184 2.8 ΚΕΡΔΗ / (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΠΟ ΠΩΛΗΣΗ ΠΑΓΙΩΝ, ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ & ΔΙΑΓΡΑΦΗΣ ΠΑΓΙΩΝ .......... 184 2.9 ΑΛΛΑ ΕΞΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΕΩΣ ........................................................................................... 185 2.10 ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ / ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ΤΟΚΟΙ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΗ ΕΞΟΔΑ / ΕΣΟΔΑ .......................................... 185 2.11 ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΕΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ .......................................................................................... 185 2.12 ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ..................................................................................................... 186 2.13 ΚΕΡΔΗ / (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ....................................................................................... 189 2.14 EΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ............................................................................................. 190 2.15 ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΑ ΑΚΙΝΗΤΑ ..................................................................................................... 194 2.16 ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ........................................................................................... 195 2.17 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ, ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ .............................. 201 2.18 ΛΟΙΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ............................................................................. 202 2.19 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ........................................................................... 203 2 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 2.20 ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ .................................................... 203 2.21 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ................................................................................................................... 205 2.22 ΤΑΜΕΙΟ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ .................................................................................. 206 2.23 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ, ΙΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ................................................. 206 2.24 ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ .................................................................................................................... 212 2.25 ΔΑΝΕIΣΜΟΣ .................................................................................................................... 212 2.26 ΑΠΟΖΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΣΥΝΤΑΞΙΟΔΟΤΗΣΗΣ .................................................. 217 2.27 ΠΑΡΟΧΕΣ ΒΑΣΙΣΜΕΝΕΣ ΣΕ ΜΕΤΟΧΕΣ ................................................................................. 219 2.28 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ........................................................................ 219 2.29 ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ................................................. 219 2.30 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ...................................... 220 2.31 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ........................................................................... 229 Α. ΕΝΟΠΟΙΟΥΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥΣ .............................................. 229 I. Μέθοδος πλήρους ενοποίησης: .............................................................................................. 229 II. Μέθοδος καθαρής θέσης: ..................................................................................................... 231 ΙΙΙ. Εξαγορές επιχειρήσεων ....................................................................................................... 232 ΙV. Νέες Εταιρίες Ομίλου .......................................................................................................... 232 V. Μεταβολές ποσοστών συμμετοχής / Αλλαγή μεθόδου ενοποίησης .............................................. 232 VI. Αύξηση ΜΚ Θυγατρικών ...................................................................................................... 233 VΙI. Εκκαθάριση – Πώληση Εταιριών Ομίλου ............................................................................... 233 VIII. Διακοπείσες δραστηριότητες .............................................................................................. 234 IX. Συγχώνευση εταιριών ......................................................................................................... 239 X. Παύση/αναστολή αδειών διεξαγωγής τυχερών παιγνίων ........................................................... 239 XI. Σημαντικές μερικώς κατεχόμενες θυγατρικές: ........................................................................ 240 ΧΙI. Συμμετοχές σε εταιρίες ενοποιούμενες με τη μέθοδο της καθαρής θέσης: ................................. 245 Β. ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΑ ΒΑΡΗ ............................................................................................................. 249 Γ. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ...................................................................................................................... 249 Δ. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ .......................................................................... 250 Ε. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ ΜΕΡΗ .......................................................... 250 2.32 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ, ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ............................................. 251 Α. ΕΠΙΔΙΚΕΣ ’Η ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ .............................................................................. 251 B. ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ..................................................................................... 257 Ι) ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ....................................................................................... 257 ΙΙ) ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ & ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΕΣ................................................................................. 258 Γ. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ....................................................................................................................... 258 (i) Εγγυήσεις .......................................................................................................................... 258 (ii) Λοιπές δεσμεύσεις .............................................................................................................. 259 2.33 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ................................................................. 259 2.34 ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΟΥ ΔΛΠ 29 «ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΣΕ ΥΠΕPΠΛΗΘΩΡΙΣΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΕΣ»........................................................................................................................ 264 2.35 ΣΥΓΚΡΙΣΙΜΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ..................................................................................................... 265 2.36 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΔΙΑΚΥΜΑΝΣΕΙΣ, ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΕΙΣ & ΑΝΑΣΤΡΟΦΕΣ ....................................... 265 2.37 ΕΠΙΠΤΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΠΑΝΔΗΜΙΑ ΚΟΡΩΝΟΙΟΥ (COVID-19) ................................................. 268 2.38 ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ............................................................................................. 269 3 4 108 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ Ι. Αναφορά στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης στον οποίο υπάγεται η Εταιρία και στον τόπο όπου ο Κώδικας αυτός είναι διαθέσιμος προς το κοινό. Η INTRALOT (εφεξής «η Εταιρία») είναι ανώνυμη εταιρία, οι μετοχές της οποίας είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελεί ειδικό τμήμα της Ετήσιας Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα, με τα άρθρα 152 και 153 του Ν. 4548/2018. Η Εταιρία τελεί σε πλήρη συμμόρφωση με τη σχετική εθνική νομοθεσία, τις διατάξεις και τους κανονισμούς καθώς και τις εσωτερικές εταιρικές της αξίες, για την ανάπτυξη των αρχών της εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει και έχει προσαρμοστεί στα οριζόμενα από το θεσμικό πλαίσιο περί εταιρικής διακυβέρνησης. Με την από 16/03/2011 συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας εγκρίθηκε ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει με την από 08/03/2012 συνεδρίαση του Δ.Σ., ο οποίος ευρίσκεται αναρτημένος στον ιστότοπο της Εταιρίας www.intralot.com καθώς και μετάφραση αυτού στην αγγλική γλώσσα. ΙΙ. Αναφορά στις πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρία επιπλέον των προβλέψεων του νόμου και παραπομπή στον τόπο όπου τις έχει δημοσιοποιήσει. Η INTRALOT επιπλέον των προβλέψεων της ελληνικής νομοθεσίας που περιλαμβάνονται ιδίως στους Νόμους 3016/2002, 4449/2017 και στο υπ’ αριθμ 1302/28.04.2017 έγγραφο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς προς τις εισηγμένες Εταιρίες και τον Ν 4548/2018 με την σύνταξη του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που είναι αναρτημένος ως ισχύει στον ιστότοπο της Εταιρίας www.intralot.com, έχει λάβει υπόψη της και έχει ενσωματώσει στον Κώδικά της, τις βέλτιστες πρακτικές που εφαρμόζονται διεθνώς για τις εισηγμένες εταιρίες και τις Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΟΟΣΑ. ΙΙΙ. Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρίας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. • Το Δ.Σ. διατηρεί ένα αποτελεσματικό σύστημα εσωτερικού ελέγχου, με σκοπό την περιφρούρηση των επενδύσεων και των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας, καθώς και τον εντοπισμό και την αντιμετώπιση των σημαντικότερων κινδύνων. Ως σύστημα εσωτερικού ελέγχου ορίζεται το σύνολο των διαδικασιών που τίθενται σε εφαρμογή από το Δ.Σ., την Διοίκηση και το υπόλοιπο προσωπικό της Εταιρίας και αποσκοπεί στην διασφάλιση της αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας των εταιρικών εργασιών, την αξιοπιστία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και τη συμμόρφωση με τους εφαρμοστέους νόμους και κανονισμούς. • Το Δ.Σ. παρακολουθεί την εφαρμογή της εταιρικής στρατηγικής και την επανεξετάζει τακτικά. Παράλληλα, ανασκοπεί τακτικά τους κύριους κινδύνους που αντιμετωπίζει η επιχείρηση και την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, όσον αφορά στη διαχείριση των εν λόγω κινδύνων. Η ανασκόπηση καλύπτει όλους τους ουσιώδεις ελέγχους, συμπεριλαμβανομένων των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών ελέγχων, του ελέγχου συμμόρφωσης, καθώς και τους ελέγχους των συστημάτων διαχείρισης κινδύνων. Το Δ.Σ. μέσω της Επιτροπής Ελέγχου και Συμμόρφωσης αναπτύσσει άμεση και τακτική επαφή με τους τακτικούς ελεγκτές, προκειμένου να λαμβάνει τακτική ενημέρωση από τους τελευταίους σε σχέση με την ορθή λειτουργία του συστήματος ελέγχου. 109 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 • Το Δ.Σ. πιστοποιεί με έγγραφη δήλωση του ότι οι ετήσιες και ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν με αντικειμενικό τρόπο την οικονομική κατάσταση της Εταιρίας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Την δήλωση αυτή ακολουθεί αντίστοιχη δήλωση των ελεγκτών της Εταιρίας. • Στη σύνταξη των ετησίων και ενδιάμεσων οικονομικών αποτελεσμάτων το Δ.Σ. έχει την ευθύνη παρουσίασης όλων των σημαντικών επιχειρηματικών κινδύνων που διατρέχουν τη λειτουργία της Εταιρίας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, παρέχοντας όπου κρίνεται αναγκαίο τις απαραίτητες επεξηγήσεις. • Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου έχει συσταθεί κατά τις απαιτήσεις της ελληνικής νομοθεσίας και έχει στελεχωθεί επαρκώς και αξιολογεί την καταλληλότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου. Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου είναι ανεξάρτητη από τις υπόλοιπες επιχειρησιακές μονάδες ενώ κατά την άσκηση των καθηκόντων της έχει πρόσβαση σε κάθε έγγραφο, υπηρεσία ή εργαζόμενο της Εταιρίας και αναφέρεται στην Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης του Δ.Σ. Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου λειτουργεί σύμφωνα με πρόγραμμα που καταρτίζεται από αυτή και εγκρίνεται από την Επιτροπή Ελέγχου και Συμμόρφωσης και το Διοικητικό Συμβούλιο, υποβάλλει δε αναφορές σε τριμηνιαία βάση πριν την δημοσίευση της Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. • Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν την τελική ευθύνη για τη διασφάλιση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου μέσω της Επιτροπής Ελέγχου και Συμμόρφωσης και της Υπηρεσίας Εσωτερικού Ελέγχου και την παρακολούθηση και εποπτεία της αποτελεσματικής εφαρμογής του. Η Διοίκηση της Εταιρίας έχει την ευθύνη για τη χάραξη συγκεκριμένης στρατηγικής του Δ.Σ. όσον αφορά τη διασφάλιση ασφαλούς συστήματος εσωτερικού ελέγχου. • Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου υποβοηθά στο έργο της αξιολόγησης του συστήματος εσωτερικού ελέγχου υιοθετώντας πρακτικές συστηματικής και επαγγελματικής προσέγγισης στην αξιολόγηση και βελτίωση της αποτελεσματικότητας των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων, συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και εταιρικής διακυβέρνησης. Αναλυτικότερα, • Οι κίνδυνοι εντοπίζονται και διαχειρίζονται με αποτελεσματικότητα. • Οι πόροι (στοιχεία ενεργητικού) της Εταιρίας προστατεύονται και χρησιμοποιούνται αποδοτικά. • Η παροχή χρηματοοικονομικής και διοικητικής πληροφόρησης είναι αξιόπιστη, ακριβής και επίκαιρη. • Το προσωπικό συμμορφώνεται στις πολιτικές, διαδικασίες και στα πρότυπα της Εταιρίας. • Η Εταιρία συμμορφώνεται στο κανονιστικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία της. • Η Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου κατά τη διάρκεια των ελέγχων υποβάλει προτάσεις που στοχεύουν στην συνεχή βελτίωση των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου με στόχο την επίτευξη υψηλής παραγωγικότητας και αποδοτικότητας. ΙV. Πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου. Τα πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου εμπεριέχονται σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 7 του Ν. 3556/2007 στην Επεξηγηματική Έκθεση, η οποία αποτελεί τμήμα της Ετήσιας Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου. 110 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 V. Πληροφοριακά στοιχεία για τον τρόπο λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και τις βασικές εξουσίες της, περιγραφή των δικαιωμάτων των μετόχων και του τρόπου άσκησής τους. Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας είναι το ανώτατο όργανο της και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση σύμφωνα με τον Ν. 4548/2018. Οι αποφάσεις της δεσμεύουν και τους απόντες ή διαφωνούντες μετόχους. Η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για : α) Τροποποιήσεις του καταστατικού. Ως τροποποιήσεις θεωρούνται και οι αυξήσεις, τακτικές ή έκτακτες, και οι μειώσεις του κεφαλαίου. β) εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, και των ελεγκτών γ) Την έγκριση της συνολικής διαχείρισης κατά το άρθρο 108 του Ν. 4548/2018 και την απαλλαγή των ελεγκτών. δ) Έγκριση των ετήσιων και των τυχόν ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ε) Διάθεση των ετήσιων κερδών. στ) Την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 του Ν. 4548/2018. ζ) Την έγκριση της πολιτικής αποδοχών του άρθρου 110 του Ν. 4548/2018 και της έκθεσης αποδοχών του άρθρου 112 του Ν. 4548/2018. η) Συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της Εταιρίας και θ) Διορισμό εκκαθαριστών. Η Γενική Συνέλευση συνέρχεται υποχρεωτικά στην έδρα της Εταιρίας ή στην περιφέρεια άλλου δήμου εντός της περιφέρειας της έδρας ή άλλου δήμου όμορου της έδρας ή στην περιφέρεια του δήμου όπου βρίσκεται η έδρα του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να συνεδριάζει οπουδήποτε όταν στη συνέλευση παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν το σύνολο του κεφαλαίου με δικαίωμα ψήφου και δεν αντιλέγει κανείς στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και τη λήψη αποφάσεων. Με εξαίρεση τις επαναληπτικές συνελεύσεις, η πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης πρέπει να δημοσιεύεται είκοσι (20) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από την ημέρα της συνεδρίασης. Η πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης περιλαμβάνει τουλάχιστον το οίκημα με ακριβή διεύθυνση, τη χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, τα θέματα της ημερήσιας διάταξης με σαφήνεια, τους μετόχους που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, καθώς και ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο με τον οποίο οι μέτοχοι θα μπορέσουν να μετάσχουν στη Συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματα τους αυτοπροσώπως ή δι’ αντιπροσώπου ή, ενδεχομένως, και εξ αποστάσεως. Επίσης η πρόσκληση περιλαμβάνει όσα ορίζει η παρ. 4 του άρθρου 121 του Ν.4548/2018 και δημοσιεύεται όπως προβλέπεται στο άρθρο 122 του Ν.4548/18. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, εάν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στην ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική. Δικαίωμα παράστασης στις Γενικές Συνελεύσεις Στην Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετέχει και να ψηφίζει κάθε μέτοχος, είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στα άρθρα 124 και 128 του Ν.4548/2018. 111 ΙΝΤΡΑΛΟΤ Όμιλος εταιριών ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 Μέτοχοι που δεν έχουν συμμορφωθεί με την προθεσμία της παραγράφου 4 του άρθρου 128 του Ν. 4548/2018 μετέχουν στη Γενική Συνέλευση εκτός αν η Γενική Συνέλευση αρνηθεί τη συμμετοχή αυτή για σπουδαίο λόγο που δικαιολογεί την άρνησή της. Απαρτία- Πλειοψηφία Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της ημερησίας διατάξεως, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε α | Οι 1. Σωκράτης Π. Κόκκαλης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος Ομίλου 2. Χρυσόστομος Δ. Σφάτος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος Ομίλου 3. Ιωάννης Κ. Τσούμας, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ Εξ’ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας «ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε.» για τη χρήση 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, τη καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β. Η ετήσια συνημμένη έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. γ. Οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΙΝΤΡΑΛΟΤ Α.Ε.» την 5η Μαΐου 2021 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.intralot.com. Μαρούσι, 5 Μαΐου 2021 Οι βεβαιούντες Σωκράτης Π. Κόκκαλης Χρυσόστομος Δ. Σφάτος Ιωάννης Κ. Τσούμας Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος Ομίλου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος Ομίλου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου |
GR_FNS_202340 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Λ.ΠΟΣΕΙΔΩΝΟΣ 51,18344, ΜΟΣΧΑΤΟ ΑΡ.ΜΑΕ.: 22615/01/ΝΤ/Β/90/1229 ΑΡ. Γ.Ε.Μ.Η.: 121693201000 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ χρήσης 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ I. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ....................................................................................... 4 ΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .............................................. 5 ΙΙΙ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ................................................................................. 17 ΙV. ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΤΟΜΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ της 31/12/2020 ........... 20 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ................ 21 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ................................................................... 22 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ....... 23 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31/12/2020......... 25 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................................................................. 26 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ........................................................................ 26 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ......................................................... 26 3. ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ............................................................................................ 33 4. ΔΟΜΗ ΟΜΙΛΟΥ.............................................................................................................................................. 43 5. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ....................................................................................................................... 45 6. ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ............................................................................................................................. 46 7. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ........................................................................................................................... 47 8. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ........................................................................................................................ 49 9. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ...................................................................................................... 50 10. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ................................................................................................................................................ 50 11. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ..................................................... 50 12. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ .............................................................................................. 51 13. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ............................................................................................................................... 51 14. ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ............................................................................................................................. 52 15. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ ........................................................................................ 53 16. ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ.................................................................................................................................... 53 17. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ............................................................................................ 53 18. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ............................................................................................................................................. 54 19. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ............................................................................................................................................. 55 20. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ............................................................................................... 55 21. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ................................................................................................................................. 55 22. ΚΕΦΑΛΑΙΟ .................................................................................................................................................... 57 23. ΠΩΛΗΣΕΙΣ...................................................................................................................................................... 58 24. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ, ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΗΣ .............................................................................. 58 2 25. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ............................................................................................................................................... 58 26. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ................................................................................................................... 59 27. ΚΕΡΔΗ /ΖΗΜΙΕΣ ΑΠΟ ΣΥΜΜΜΕΤΟΧΗ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ Η ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ....................................... 59 28. ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ ................................................................................................................................. 59 29. ΣΚΟΠΟΙ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ .......................................................................................... 60 30. ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ................................................................................. 63 31. ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ&ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΑΝΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ64 33. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ....................................................................................................... 68 34. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .................. 68 35. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ / ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ............................................................................................... 69 36. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ...................................................................................................... 71 37. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ .................................................................................................................................... 73 38. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ .................................................................................................................................................. 74 3 4 16 ΙΙΙ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων , μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας «ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθόλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ευθύνες της διοίκησης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. 17 Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις χρηματοοικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηατοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στη διοίκηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 18 Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31/12/2020. β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία εταιρείας «ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου Αθήνα, 28 Απριλίου 2021 Σεραφείμ Δ. Μακρής Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ 16311 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 19 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) ΙV. ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΤΟΜΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ της 31/12/2020 (1 Ιανουαρίου-31 Δεκεμβρίου 2020) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Οι συνημμένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ την 28/04/2021. Οι παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάσει τα ΔΠΧΑ. Επισημαίνεται ότι τυχόν άλλα δημοσιοποιημένα Συνοπτικά Στοιχεία και Πληροφορίες που προκύπτουν από τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη μια γενική ενημέρωση για την χρηματοοικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της εταιρείας και του Ομίλου και δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα, που παρέχουν οι παρούσες καταστάσεις. 20 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ Σημεί ωση 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Πωλήσεις Κόστος πωλήσεων Μικτό Κέρδος 23 24 6.226.999 (3.782.625) 2.444.374 5.177.389 (2.793.434) 2.383.956 2.102.377 (1.324.726) 777.650 2.358.287 (1.117.236) 1.241.051 Λοιπά έσοδα Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Λοιπά έξοδα Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά Έσοδα /(Έξοδα) Κέρδη ή Ζημίες από συμμετοχή σε συγγενή επιχείρηση ή κοινοπραξία Κέρδη χρήσης προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδη χρήσης μετά φόρων 25 23 23 706.632 (583.234) (183.221) (4.906) 488.321 (619.263) (203.290) (3.406) 157.229 (224.051) (40.387) (3.609) 84.771 (237.671) (63.891) (1.156) 2.379.645 2.046.317 666.832 26 (1.122.443) (1.263.969) (346.341) 27 1.463.407 21 2.720.609 (384.902) 2.335.707 Κέρδη που αναλογούν 782.348 (310.780) 471.567 1.365.619 1.686.111 (75.783) 1.610.328 (334.577) (2.100) 686.426 (119.625) 566.801 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Κέρδη χρήσης μετά φόρων που αναλογούν στους μετόχους της μητικής (1) Κέρδη χρήσης μετά φόρων που αναλογούν σε μη ελέγχουσες συμμετοχές Σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία (2) Βασικά κέρδη ανά μετοχή (€ ανά μετοχή) (1)/(2) 0 1.023.104 37 2.288.378 424.117 1.610.328 566.801 47.329 47.450 0 0 2.335.707 471.567 1.610.328 566.801 200.051 200.051 200.051 200.051 11,44 2,12 8,05 2,83 21 ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε ευρώ, εκτός και αν αναφέρεται διαφορετικά) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΟΜΙΛΟΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ασώματα πάγια στοιχεία Ενσώματα πάγια στοιχεία Δικαιώματα χρήσης παγίων Συμμετοχές σε θυγατρικές Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο Σημείωση 31/12/2020 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 6 7 8 4 9 129.631 17.809.465 332.103 0 15.124 211.223 18.497.546 99.648 19.545.986 382.678 0 16.225 112.842 20.157.378 129.631 1.658.980 189.430 5.942.351 11.368 0 7.931.760 99.648 1.790.105 222.955 5.651.040 12.569 0 7.776.317 10 11 12 13 266.089 7.779.706 4.015 3.197.416 11.247.225 29.744.770 151.468 7.055.622 6.719 2.628.226 9.842.035 29.999.413 34.693 1.681.950 2.285.963 757.901 4.760.508 12.692.267 69.028 1.128.803 3.513.554 249.665 4.961.049 12.737.366 21 2.000.510 35.729 492.174 339.729 2.868.142 2.000.510 34.257 (1.712.486) 178.715 500.996 2.000.510 34.257 2.666.680 0 4.701.447 2.000.510 34.257 1.056.352 0 3.091.119 14 15 16 17 18 21 15.762.537 322.320 158.310 68.462 5.259.477 811.463 22.382.570 19.239.041 379.100 223.560 57.329 5.555.257 345.510 25.799.797 5.091.331 175.962 117.660 40.268 64.356 119.670 5.609.247 7.377.402 217.115 182.910 35.795 68.807 72.204 7.954.232 19 14 20 435.701 2.050.797 2.007.561 4.494.059 26.876.629 29.744.771 373.770 1.958.965 1.365.886 3.698.621 29.498.418 29.999.413 220.716 759.161 1.401.695 2.381.573 7.990.820 12.692.267 287.254 489.564 915.198 1.692.015 9.646.248 12.737.366 Κυκλοφορoύντα Στοιχεία του Ενεργητικού Αποθέματα Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Απαιτήσεις από συνδεδεμένες εταιρείες Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Σύνολο Ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις μισθώσεων Λοιπές προβλέψεις Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού Επιχορηγήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές Βραχυπρόθεσμα δάνεια Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδί | Με την παρούσα δηλώνουμε και βεβαιώνουμε, ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α. οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΔΕΛΤΑ ΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως του Ομίλου και της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και β. η ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μοσχάτο, 28/04/2021 Ο Πρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος Η Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΔΕΛΗΓΙΩΡΓΗΣ ΕΥΣΤΑΘΙΑ ΔΕΛΗΓΙΩΡΓΗ Ο Εντεταλμένος Σύμβουλος ΔΕΛΗΓΙΩΡΓΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Τα μέλη του Δ.Σ. ΚΥΡΙΑΚΗ ΔΕΛΗΓΙΩΡΓΗ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΓΟΥΡΓΑΡΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΨΩΜΑΤΑΚΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΜΠΑΚΑΣ |
GR_FNS_202341 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS Α.Ε. Μελίτωνα 5-7, 153 44 Γέρακας Αττικής ΑΡ. ΓΕΜΗ: 414401000 (ΠΡΩΗΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε: 16439/06/Β/88/24) – Α.Μ.Π. 131 ΤΗΛ.: 210 6606000 FAX.: 210 6612666 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31/12/2019 Συνταχθεισα συμφωνα με το αρθρο 4 του ν. 3556/2007 και την τροποποιηση του με τον ν. 4374/2016 και τις επ' αυτου εκτελεστικες αποφασεις του Δ.Σ. της Επιτροπης Κεφαλαιαγορας Γέρακας Αττικής 18 /6/2020 ΒΕΒΑΙΩΣΗ Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση είναι εκείνη που εγκρίθηκε στο σύνολό της από το Διοικητικό Συμβούλιο της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία “ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ” την 18/6/2020. Η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην νόμιμα καταχωρημένη και στο ΓΕΜΗ ηλεκτρονική διεύθυνση www.mediconsa.com, όπου και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς της. Οι οικονομικές εκθέσεις των θυγατρικών εταιριών δημοσιεύονται στις παρακάτω ηλεκτρονικές διευθύνσεις: 1. 2. 3. 4. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΕΛΛΑΔΟΣ Ε.Π.Ε.: www.gi-net.gr MEGALAB Ι.Δ.Ε. A.E.: www.megalab.info/reports/anargiroi MEGALAB ΑΙΓΑΛΕΩ Ι.Δ.Ε. A.E.: www.megalab.info/reports/egaleo MEGALAB ΡΟΔΟΥ ΔΙΑΓΝ. ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΟ – ΚΕΝΤΡΟ A.E.: www.megalab.info/reports/rodos Η Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνουσα Σύμβουλος Μαρία Δημοτσάντου ΑΔT ΑΙ 628126 / 2010 2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................... 5 Β. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ............................................................. 6 Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ............................................................. 36 Δ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ................................................................................... 43 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ποσά σε €) ................................... 43 ΑΤΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ποσά σε €) ............................................ 44 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ποσά σε €) .......................................... 45 ΑΤΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ποσά σε €) ................................................... 46 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ποσά σε €) ................................... 47 ΑΤΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ποσά σε €) ............................................ 47 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε €)........................................................ 48 ΑΤΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε €) ................................................................ 49 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ................................................... 50 1 Γενικές πληροφορίες ....................................................................................................... 50 2 Πλαίσιο κατάρτισης των ετησίων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων .................................. 53 3 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου .......................................................................... 70 4 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές ................................................................ 77 5 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία .............................................. 80 6 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................... 82 7 Συμμετοχές σε θυγατρικές ............................................................................................... 84 8 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις .................................................................................. 84 9 Αποθέματα & Κόστος πωλήσεων ...................................................................................... 84 10 Εμπορικές απαιτήσεις ...................................................................................................... 86 11 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις .................................................................................. 87 12 Επενδύσεις στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ........................................................... 88 13 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ................................................................................... 88 14 Μετοχικό κεφάλαιο.......................................................................................................... 88 15 Λοιπά αποθεματικά.......................................................................................................... 89 16 Δικαιώματα μειοψηφίας ................................................................................................... 89 17 Δανεισμός – Υποχρεώσεις από μισθώσεις .......................................................................... 90 18 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος .................................................................................. 91 19 Δαπάνες προσωπικού - Υποχρέωση για παροχές λόγω αφυπηρέτησης .................................. 92 20 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................................... 95 21 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................... 96 22 Υποχρεώσεις από φόρους ................................................................................................ 96 3 23 Κύκλος εργασιών ............................................................................................................ 97 24 Λοιπά συνήθη έσοδα ....................................................................................................... 97 25 Λειτουργικές δαπάνες ...................................................................................................... 98 26 Λοιπά έξοδα & ζημίες ..................................................................................................... 100 27 Χρηματοοικονομικά έσοδα ............................................................................................. 101 28 Χρηματοοικονομικά έξοδα .............................................................................................. 101 29 Φόρος εισοδήματος ....................................................................................................... 102 30 Κέρδη/(Ζημίες) ανά μετοχή ............................................................................................ 103 31 Πληροφόρηση ανά τομέα .............................................................................................. 104 32 Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη.................................................................................... 105 33 Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη ....................................................................................... 106 34 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις.............................................................................................. 106 35 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές .................................................................................. 106 36 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού ............................................................. 107 4 5 35 Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της εταιρείας “ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ” Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της 36 ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικών θεμάτων Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.2019 οι εμπορικές απαιτήσεις της εταιρείας και του Ομίλου ανέρχονται σε € 6.750.048,51 (€ 7.178.852,39 την 31.12.2018) και σε € 6.870.321,06 (€ 7.323.954,38 την 31.12.2018) αντίστοιχα. Η συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 708.606,54 (€ 648.606,54 την 31.12.2018) για την εταιρεία και σε € 717.875,00 (€ 657.875,00 την 31.12.2018) για τον Όμιλο, όπως αναφέρεται στη σημείωση 10 και των οικονομικών καταστάσεων. Η διοίκηση απομειώνει την αξία των εμπορικών απαιτήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου όταν υπάρχουν αντικειμενικές ενδείξεις ότι η είσπραξη μιας απαίτησης, στο σύνολο ή κατά ένα μέρος, δεν είναι πιθανή όπως αναφέρεται στην σημείωση (4) των οικονομικών καταστάσεων. Η διοίκηση, για εμπορικές απαιτήσεις από το Ελληνικό Δημόσιο, για τις οποίες εκτιμάται ότι θα καθυστερήσει η εξόφλησή τους, αξιολογεί τον προβλεπόμενο χρόνο είσπραξής τους και τις προεξοφλεί με βάση το original effective interest rate. Η διοίκηση αξιολογεί την εκτιμώμενη πρόβλεψη με βάση την μεμονωμένη εξέταση της ικανότητας 37 Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: Την εκτίμηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την διοίκηση για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς. Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των νομικών συμβούλων, για επισφαλείς απαιτήσεις που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους και τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. Την εξέταση της εισπραξιμότητας μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Την εκτίμηση του προβλεπόμενου χρόνου εξόφλησης των απαιτήσεων από το Ελληνικό Δημόσιο και τον προσδιορισμό του original effective interest rate. Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 10 των οικονομικών καταστάσεων. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικών θεμάτων αποπληρωμής του υπολοίπου για κάθε ένα πελάτη, λαμβάνοντας υπόψη και την παλαιότητα αυτού. Για υπόλοιπα πελατών που έχει ακολουθηθεί η νομική οδός λαμβάνεται υπόψη η εκτίμηση του νομικού συμβούλου. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν θεωρούμε την αξιολόγηση της απομείωσης της αξίας των εμπορικών απαιτήσεων ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου μας. Άλλο θέμα Οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2018 είχαν ελεγχθεί από άλλον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, ο οποίος εξέδωσε την 19η Απριλίου 2019 Έκθεση Ελέγχου με σύμφωνη γνώμη. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και σε οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες οι οποίες είτε απαιτούνται από ειδικές διατάξεις του νόμου είτε η Εταιρεία ενσωμάτωσε προαιρετικά στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. 38 Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή καταστάσεων για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από 39 αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγρ | Οι υπογράφοντες, εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία “ΑΥΤΟΜΑΤΟΙ ΑΝΑΛΥΤΕΣ - ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΑΝΤΙΔΡΑΣΤΗΡΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ ΔΙΑΓΝΩΣΤΙΚΑ ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΑ MEDICON HELLAS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ” (εφεξής για λόγους συντομίας καλουμένης ως “MEDICON” ή “Eταιρία”), ήτοι οι: Μαρία Δημοτσάντου του Σωτηρίου, κάτοικος Π. Πεντέλης Αττικής (Π. Ψαρρέα 14), Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνουσα Σύμβουλος, Γεώργιος Δημοτσάντος του Σπυρίδωνος και της Μαρίας κάτοικος Π. Πεντέλης Αττικής (Π. Ψαρρέα 14), Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ιορδάνης-Ανδρέας Μπαλτζόγλου του Ευαγγέλου και της Αικατερίνης-Ελένης, κάτοικος Δροσιάς Αττικής (Δάφνης 3), εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα, σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, υπό την ανωτέρω ιδιότητά μας, και ειδικώς προς τούτο ορισθέντες υπό του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ότι, εξ’ όσων γνωρίζουμε: (α) Οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της Εταιρίας της χρήσεως 2019 (1/1/2019 – 31/12/2019), οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο (εφ’ εξής ο «Όμιλος»), και (β) Η ετήσια έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για την χρήση που έληξε την 31/12/2019 απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο (o «Όμιλος»), συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Γέρακας Αττικής, 18/6/2020 Οι βεβαιούντες Η Πρόεδρος του ΔΣ & Δ/νουσα Σύμβουλος Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Το Μέλος του Δ.Σ. Μαρία Δημοτσάντου ΑΔΤ ΑΙ 628126 / 2010 Γεώργιος Δημοτσάντος ΑΔΤ ΑΝ 546033/2018 Ιορδάνης-Ανδρέας Μπαλτζόγλου ΑΔΤ ΑΜ 236008/2015 |
GR_FNS_202342 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. «ΕΙΔΗΣΕΟΦΩΝΙΚΗ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.Ε.» Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της 31ης Δεκεμβρίου 2019 (χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019) Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 και τις κατ’ εξουσιοδότηση αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 33090/06/Β/95/3 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.:123788460000 ΚΑΛΛΙΘΕΑ ΑΤΤΙΚΗΣ Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΕΙΔΗΣΕΟΦΩΝΙΚΗΣ ΕΛΛΑΣ ΑΕΕ» την 20η Μαΐου 2020 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.newsphone.gr, καθώς και στον διαδικτυακό χώρο του ΧΑ, όπου και θα παραμείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς τους. ΕΙΔΗΣΕΟΦΩΝΙΚΗ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.Ε. ΠΕΡΙΕΧΌΜΕΝΑ Δηλώσεις εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου..................................................................................................................................... 3 Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας ...................................................................................................................... 4 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή......................................................................................................................................... 35 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις....................................................................................................................................................................... 41 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος........................................................................................................................... 41 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης.................................................................................................................... 42 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ................................................................................................................. 43 Κατάσταση Ταμειακών Ροών ...................................................................................................................................... 45 1. Σημειώσεις επί των ετησίων οικονομικών καταστάσεων ...................................................................................................................... 46 1.1 Γενικές πληροφορίες .............................................................................................................................................. 46 1.2 Δομή του Ομίλου .................................................................................................................................................. 47 2. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ............................................................................................................................. 48 2.1 Βάση κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ............................................................................................. 48 2.2 Λογιστικές αρχές για την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων ............................................................... 48 2.3 Αλλαγές σε λογιστικές πολιτικές ............................................................................................................................ 57 2.4 Νέα λογιστικά πρότυπα διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων................................................ 60 2.5 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις. .................................................................................. 64 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ................................................................................................................................................... 65 4. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα ........................................................................................................................................................... 70 5. Αμοιβές και έξοδα προσωπικού ........................................................................................................................................................................ 71 6. Αποσβέσεις ................................................................................................................................................................................................................. 72 7. Ανάλυση κόστους κατά λειτουργία ................................................................................................................................................................. 72 8. Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης ................................................................................................................................................................................. 73 9. Χρηματοοικονομικά έσοδα - έξοδα και λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα .................................................................... 73 10. Φόρος εισοδήματος ............................................................................................................................................................................................. 74 11. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ..................................................................................................................................................... 75 12. Κέρδη ανά μετοχή................................................................................................................................................................................................. 77 13. Ενσώματες Ακινητοποιήσεις ........................................................................................................................................................................... 78 14. Άυλα περιουσιακά στοιχεία............................................................................................................................................................................... 81 15. Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες .............................................................................................................................................................. 82 16. Υπεραξία ................................................................................................................................................................................................................... 86 17. Λοιπά μη κυκλοφορούντα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................... 87 18. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ............................................................................................................................................................ 87 19. Πελάτες και εμπορικές απαιτήσεις................................................................................................................................................................ 88 20. Λοιπές απαιτήσεις ................................................................................................................................................................................................ 90 21. Χρηματοοικονομικά μέσα αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ................................................................... 91 22. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ............................................................................................................................................................ 91 23. Ίδια Κεφάλαια ........................................................................................................................................................................................................ 92 24. Δανειακές υποχρεώσεις ...................................................................................................................................................................................... 93 25. Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζομένους ............................................................................................................... 93 26. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ......................................................................................................................................................... 94 27. Συμφωνία ταμειακών ροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ................................................................................................. 95 28. Επιμέτρηση εύλογης αξίας ................................................................................................................................................................................ 95 29. Δεσμεύσεις ............................................................................................................................................................................................................... 96 30. Ενδεχόμενες απαιτήσεις – υποχρεώσεις...................................................................................................................................................... 96 31. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη .................................................................................................................................................................. 97 32. Επαναδιατύπωση - τροποποίηση συγκριτικών στοιχείων χρήσης 2018 ........................................................................................ 98 33. Αμοιβές Ελεγκτών ................................................................................................................................................................................................ 98 34. Γεγονότα μετά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων ..................................................................................................... 99 Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. .................................................................................... 101 Στοιχεία και πληροφορίες ...................................................................................................................................................................................... 102 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 2 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 34 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΕΙΔΗΣΕΟΦΩΝΙΚΗ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΕΙΔΗΣΕΟΦΩΝΙΚΗ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΕΙΔΗΣΕΟΦΩΝΙΚΗ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.Ε.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου 1. Ανακτησιμότητα εμπορικών (εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις) Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος απαιτήσεων οικονομικές 35 Την 31.12.2019 οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανέρχονται σε € 16,18 εκ. (€ 17,30 εκ. την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων 31.12.2018). περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: Μεταξύ των εμπορικών απαιτήσεων υπάρχει μία (1) επίδικη απαίτηση της Εταιρείας κατά του Ελληνικού Δημοσίου και του ευρύτερου Δημόσιου Τομέα ανερχόμενη σε € 4,42 εκ. (€ 11,28 εκ. την 31.12.2018). - Την κατανόηση της διαδικασίας, ως προς την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων και των παραγόντων που λαμβάνονται υπόψη για την εκτίμηση της απομείωσης. Στην επόμενη χρήση 2020 εισπράχθηκε από το - Την αξιολόγηση της εκτίμησης της Διοίκησης σχετικά Ελληνικό Δημόσιο ποσό € 3.033.797,17 έναντι των με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. επίδικων απαιτήσεων της 31.12.2018. - Την αξιολόγηση της ανάλυσης της ενηλικίωσης Η Διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των πελατών και την εκτίμηση της Εταιρείας για την εμπορικών απαιτήσεων του ομίλου και προβαίνει σε απομείωση. εκτίμηση της απαιτούμενης απομείωσης αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για επισφαλείς και - Τη λήψη επιστολών επιβεβαίωσης τρίτων για ένα επίδικες απαιτήσεις, ώστε αυτές να απεικονίζονται αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων. στο ανακτήσιμο ποσό τους. - Επιβεβαίωση ότι απαιτήσεις εκχωρηθείσες με σύμβαση Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της ανακτησιμότητας factoring έχουν λογιστικοποιηθεί σύμφωνα με την ουσία των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου είναι ένα από της συμφωνίας. τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός γιατί οι εμπορικές απαιτήσεις είναι το σημαντικότερο - Αξιολόγηση της επίπτωσης από την εφαρμογή του στοιχείο του Ενεργητικού (52% του συνόλου του ΔΠΧΑ 9 στην κλειόμενη χρήση για την αντιμετώπιση ενεργητικού) και αφετέρου λόγω του επιπέδου της των ζημιών πιστώσεων για τις εμπορικές απαιτήσεις. κρίσης και των εκτιμήσεων της Διοίκησης που απαιτήθηκαν, ειδικότερα για τις απαιτήσεις που ήταν - Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των επίδικες. δικηγόρων, για θέματα που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που Εφιστούμε την προσοχή σας στις λογιστικές υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που πολιτικές, αναλύσεις και εκτιμήσεις του ομίλου για τις δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. εμπορικές απαιτήσεις, όπως αναφέρονται στις σημειώσεις 2.2 (θ), και 19 της ετήσιας οικονομικής - Ειδικότερα για τις επίδικες απαιτήσεις διενεργήθηκε έκθεσης. αξιολόγηση του εύλογου των εκτιμήσεων των νομικών συμβούλων της εταιρείας και εκτεταμένη συζήτηση της φύσης και της κατάστασης των δικαστικών υποθέσεων και των πιθανών νομικών επιπτώσεων με τη διοίκηση της εταιρείας και τους νομικούς συμβούλους, με ιδιαίτερη έμφαση στις επίδικες απαιτήσεις κατά του Ελληνικού Δημοσίου όσον αφορά την μελλοντική έκβαση των δικαστικών αυτών υποθέσεων. - Αξιολόγηση της επάρκειας και καταλληλότητας των γνωστοποιήσεων της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. 2. Απομείωση επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες (εταιρικές οικονομικές καταστάσεις) 36 Την 31.12.2019 η λογιστική αξία των επενδύσεων σε Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ των θυγατρικές εταιρείες στις Εταιρικές άλλων και τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: χρηματοοικονομικές καταστάσεις ανέρχεται σε € 8,16 εκ. (€ 11,05 εκ. κατά την 31.12.2018). - Τη λήψη και εξέταση των εκτιμήσεων της Διοίκησης για το εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης για κάθε μια Όπως περιγράφεται στην σημείωση 2.2 (α) οι επένδυση, λαμβάνοντας υπόψη τις περιπτώσεις όπου επενδύσεις της Εταιρείας σε θυγατρικές της προέκυψαν ζημίες εκμετάλλευσης που επιβάρυναν την αποτιμώνται στο κόστος κτήσης τους. Η Διοίκηση ελεγχόμενη χρήση ή πραγματικά λειτουργικά κέρδη που εξετάζει τουλάχιστον σε ετήσια βάση εάν υπάρχουν είναι σημαντικά χαμηλότερα από εκείνα που είχαν εσωτερικές ή εξωτερικές ενδείξεις απομείωσης. προϋπολογισθεί. Η Διοίκηση προσδιορίζει την ανακτήσιμη αξία ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της αξίας χρήσης και της εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την εκποίηση κόστος. - Την αξιολόγηση των πολιτικών και της μεθοδολογίας που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία σχετικά με τις απομειώσεις των θυγατρικών και της συνέπειάς τους με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα. Ο προσδιορισμός της αξίας χρήσης βασίζεται σε εκτιμήσεις της Διοίκησης και παραδοχές, όπως οι μελλοντικές ταμειακές ροές και αποδόσεις κάθε θυγατρικής εταιρείας και τα προεξοφλητικά επιτόκια που εφαρμόζονται στις προβλεπόμενες ταμειακές ροές. - Την αξιολόγηση της καταλληλότητας του μοντέλου που χρησιμοποιήθηκε καθώς και του εύλογου των σημαντικών παραδοχών (όπως αναμενόμενα έσοδα, εκτιμήσεις κόστους και χρήση προεξοφλητικού επιτοκίου) για την εκτίμηση του ανακτήσιμου ποσού. - Την εξέταση της μαθηματικής ακρίβειας του μοντέλου Λόγω του ύψους των επενδύσεων, της ταμιακών ροών που χρησιμοποιήθηκε. υποκειμενικότητας των παραδοχών της Διοίκησης και τις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις αυτής για το - Αξιολόγηση της επάρκειας και καταλληλότητας των προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού, θεωρούμε την γνωστοποιήσεων. αξιολόγηση της πιθανής απομείωσης των ανωτέρω επενδύσεων ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα. Οι γνωστοποιήσεις για τις θυγατρικές παρέχονται στη σημείωση 15 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. 37 Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: - Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. - Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «ΕΙΔΗΣΕΟΦΩΝΙΚΗ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.Ε.»: 1. Γεώργιος Α. Θεοδόσης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, 2. Ευστράτιος Ν. Απέργης, Διευθύνων Σύμβουλος, 3. Αθανάσιος Θ. Αργυρόπουλος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΕΙΔΗΣΕΟΦΩΝΙΚΗ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.Ε.» (η Εταιρεία), δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε : (α) οι Ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της «ΕΙΔΗΣΕΟΦΩΝΙΚΗ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.Ε.» για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. (β) η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά την χρήση 2019, την επίδρασή τους στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει, τις σημαντικές συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων (όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 24), καθώς και την εξέλιξη τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Καλλιθέα, 20 Μαΐου 2020 Οι δηλούντες Ο Πρόεδρος του Το μέλος του Διοικητικού Διοικητικού Συμβουλίου Ο Διευθύνων Σύμβουλος Συμβουλίου Γεώργιος Α. Θεοδόσης Ευστράτιος Ν. Απέργης Αθανάσιος Θ. Αργυρόπουλος ΑΔΤ ΑΚ-211168 ΑΔΤ ΑΕ-011559 ΑΔΤ ΑΒ-569928 |
GR_FNS_202343 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1/1 – 31/12/2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α) ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΠΑΡ. 2 ΤΟΥ Ν. 3556/2007 ..... 3 Β) ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .................................................................................................................. 4 Γ) ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ..................................................................................... 26 Δ) ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 1/1 - 31/12/2019 ................................................................... 30 Ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης ................................................................................................................................................................. 31 Εταιρική κατάσταση οικονομικής θέσης ....................................................................................................................................................................... 32 Ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων .................................................................................................................................................................... 33 Εταιρική κατάσταση αποτελεσμάτων .......................................................................................................................................................................... 34 Ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εσόδων ................................................................................................................................................................ 35 Εταιρική κατάσταση συνολικών εσόδων ...................................................................................................................................................................... 36 Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων .................................................................................................................................................. 37 Εταιρική κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων ......................................................................................................................................................... 39 Ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών ................................................................................................................................................................... 41 Εταιρική κατάσταση ταμειακών ροών .......................................................................................................................................................................... 42 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων ............................................................................................................................................................. 43 Βάση σύνταξης ................................................................................................................................................................................................... 43 1. Αναφέρουσα επιχείρηση ...................................................................................................................................................................... 43 2. Λογιστική βάση .................................................................................................................................................................................. 43 3. Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης ...................................................................................................................................... 43 4. Σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις ......................................................................................................................................................... 43 Επιδόσεις του έτους ............................................................................................................................................................................................ 46 5. Λειτουργικοί τομείς ............................................................................................................................................................................. 46 6. Πωλήσεις ........................................................................................................................................................................................... 48 7. Έσοδα και έξοδα ................................................................................................................................................................................ 48 8. Καθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα ........................................................................................................................................................ 50 9. Κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή .................................................................................................................................................................. 50 Παροχές προσωπικού .......................................................................................................................................................................................... 52 10. Παροχές προσωπικού .......................................................................................................................................................................... 52 11. Έξοδα προσωπικού ............................................................................................................................................................................. 53 Φορολογία εισοδήματος ....................................................................................................................................................................................... 54 12. Φορολογία εισοδήματος ...................................................................................................................................................................... 54 Περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................................................................................................................... 56 13. Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός ................................................................................................................................................. 56 14. Επενδυτικά ακίνητα ............................................................................................................................................................................ 58 15. Άυλα περιουσιακά στοιχεία και υπεραξία ............................................................................................................................................... 58 16. Αποθέματα ........................................................................................................................................................................................ 62 17. Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις ........................................................................................................................................................... 62 18. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ....................................................................................................................................................... 62 Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις ............................................................................................................................................................................ 63 19. Κεφάλαιο και αποθεματικά ................................................................................................................................................................... 63 20. Διαχείριση κεφαλαίου .......................................................................................................................................................................... 64 21. Δανειακές υποχρεώσεις ....................................................................................................................................................................... 64 22. Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις ........................................................................................................................................................ 66 23. Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................................................................................... 66 24. Συμβατικές υποχρεώσεις ..................................................................................................................................................................... 66 25. Προβλέψεις........................................................................................................................................................................................ 67 Χρηματοοικονομικά μέσα ..................................................................................................................................................................................... 68 26. Χρηματοοικονομικά μέσα - Εύλογες αξίες και διαχείριση κινδύνου ............................................................................................................ 68 Σύνθεση ομίλου .................................................................................................................................................................................................. 72 27. Κατάσταση θυγατρικών....................................................................................................................................................................... 72 28. Μη ελέγχουσες συμμετοχές (NCI) ........................................................................................................................................................ 73 Άλλες γνωστοποιήσεις ......................................................................................................................................................................................... 74 29. Λειτουργικές μισθώσεις ....................................................................................................................................................................... 74 30. Δεσμεύσεις ........................................................................................................................................................................................ 74 31. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και εγγυήσεις ............................................................................................................................................... 74 32. Αμοιβές ελεγκτών ............................................................................................................................................................................... 74 33. Συνδεδεμένα μέρη .............................................................................................................................................................................. 75 34. Γεγονότα μεταγενέστερα της περιόδου αναφοράς .................................................................................................................................. 76 Λογιστικές αρχές ................................................................................................................................................................................................. 78 35. Βάση επιμέτρησης .............................................................................................................................................................................. 78 36. Μεταβολές λογιστικών αρχών .............................................................................................................................................................. 78 37. Σημαντικές Λογιστικές Αρχές ................................................................................................................................................................ 81 38. Νέα και αναθεωρημένα πρότυπα τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ αλλά δεν έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ..................................... 90 2 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1/1 – 31/12/2019 25 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1/1 – 31/12/2019 Γ) ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας INFORM Π. ΛΥΚΟΣ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας INFORM Π. ΛΥΚΟΣ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας INFORM Π. ΛΥΚΟΣ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Απομείωση μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων (Υπεραξία και άυλα περιουσιακά στοιχεία) Κατά την 31/12/2019, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει υπεραξία € 3,2 εκ., λογισμικά € 1,8 εκ., έξοδα ανάπτυξης € 573 χιλ. και πελατειακές σχέσεις € 5,4 εκ.. Η υπεραξία που προκύπτει από την συνένωση επιχειρήσεων κατανέμεται σε μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών που αναμένεται να ωφεληθούν από τις συνέργειες της συνένωσης. Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36, η υπεραξία και τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με αόριστη ωφέλιμη ζωή ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, ενώ τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη ζωή ελέγχονται για απομείωση όταν προκύπτουν σχετικές ενδείξεις. Μια ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται όταν η λογιστική αξία μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό της. Το ανακτήσιμο ποσό μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών είναι το μεγαλύτερο μεταξύ της αξίας χρήσης και της εύλογης αξίας μείον το κόστος πώλησης. Η αξία χρήσης βασίζεται στις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές, με βάση επιχειρηματικά πλάνα τα οποία ενσωματώνουν βασικές παραδοχές και εκτιμήσεις της διοίκησης, Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: Αξιολογήσαμε την εκτίμηση της Διοίκησης για την ύπαρξη τυχόν ενδείξεων απομείωσης των άυλων περιουσιακών στοιχείων με περιορισμένη ωφέλιμη ζωή. Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα της μεθοδολογίας της διοίκησης για την ορθή αναγνώριση των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών. Αξιολογήσαμε την αξιοπιστία των προβλέψεων της διοίκησης, μέσω σύγκρισης της πραγματικής απόδοσης σε σχέση με τις προηγούμενες προβλέψεις. Εξετάσαμε τη λογικότητα των παραδοχών και εκτιμήσεων της διοίκησης. Εξετάσαμε την μαθηματική ακρίβεια προεξοφλημένων ταμειακών ροών. των μοντέλων των Στις ανωτέρω διαδικασίες, όπου αυτό κρίθηκε απαραίτητο, χρησιμοποιήσαμε ειδικό εμπειρογνώμονα της εταιρείας μας. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στις σχετικές σημειώσεις των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 26 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1/1 – 31/12/2019 προεξοφλημένες ταμειακές ροές). στην παρούσα αξία τους (προεξοφλημένες Οι βασικές παραδοχές της διοίκησης συνδέονται κυρίως με μελλοντικά γεγονότα και παραμέτρους, όπως τα πραγματικά λειτουργικά αποτελέσματα, μελλοντικά εταιρικά σχέδια, οικονομικές προεκτάσεις καθώς και δεδομένα της αγοράς (στατιστικά και μη). Δεδομένης της σημαντικότητας της αξίας των παραπάνω μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων και της χρήσης παραδοχών και εκτιμήσεων της διοίκησης για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Κατά τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 δεν προέκυψε ανάγκη απομείωσης κάποιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με την λογιστική πολιτική, τις παραδοχές και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 4.i, 15, 38.Α., 37.Ι. και 37.ΙΕ των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31/12/2019, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε € 13 εκ. (€ 12,2 εκ. την 31/12/2018) και € 1,2 εκ. (€ 4,2 εκ. την 31/12/2018) αντίστοιχα, ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 1,1 εκ. (€ 1,09 εκ. την 31/12/2018) και € 823 χιλ. την 31/12/2018, όπως αναφέρεται στην σημείωση 17 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Οι εμπορικές απαιτήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις αναγνωρίζονται με τα ποσά τα οποία είναι πιθανόν να ανακτηθούν. Οι εκτιμήσεις για τα ανακτήσιμα ποσά των απαιτήσεων βασίζονται κυρίως σε αντικειμενικές ενδείξεις, την οικονομική κατάσταση του αντισυμβαλλόμενου καθώς και σε προηγούμενη εμπειρία. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν από την διοίκηση, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, τις παραδοχές και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 4.iii, 17, 26.Β και 37.ΙΓ&ΙΕ των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις και την μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε από την διοίκηση για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς. Αξιολογήσαμε αν η πολιτική και η μεθοδολογία που εφάρμοσε η διοίκηση είναι κατάλληλες και συνεπείς με το ΔΠΧΑ 9. Κατανοήσαμε και εξετάσαμε τις διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου του Ομίλου και τις βασικές δικλίδες σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. Εξετάσαμε τις απαντητικές επιστολές του νομικού συμβούλου, για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. Εξετάσαμε την ενηλικίωση των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και αξιολογήσαμε το ύψος της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων. Αξιολογήσαμε την ανακτησιμότητα των υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις/τακτοποιήσεις. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στις σχετικές σημειώσεις των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις 27 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 1/1 – 31/12/2019 εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της Διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ’ αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνε | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου: 1) Παναγιώτης Λύκος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2) Παναγιώτης Σπυρόπουλος, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος του Ομίλου 3) Ηλίας Καράντζαλης, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «INFORM Π. ΛΥΚΟΣ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες, εταιρικές και ενοποιημένες, οικονομικές καταστάσεις για την χρήση 1/1/2019 - 31/12/2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, τα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα της «INFORM Π. ΛΥΚΟΣ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. (β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της «INFORM Π. ΛΥΚΟΣ Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Κορωπί Αττικής, 19 Μαΐου 2020 Οι βεβαιούντες Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος του Ομίλου Το ορισθέν μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Παναγιώτης Λύκος Α.Δ.Τ. ΑΒ 607588 Παναγιώτης Σπυρόπουλος Α.Δ.Τ. ΑΙ 579288 Ηλίας Καράντζαλης Α.Δ.Τ. ΑΝ 644777 |
GR_FNS_202344 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΑΦΟΙ ΑΝΕΖΟΥΛΑΚΗ Α.Ε. -ΒΑΦΕΙΑ- ΠΛΕΚΤΗΡΙΑ «ΦΙΕΡΑΤΕΞ Α.Ε.» Ετήσια οικονομική έκθεση για τη χρήση Από 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για την χρήση από 1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και τις κατ’ εξουσιοδότηση αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς . ΑΦΟΙ ΑΝΕΖΟΥΛΑΚΗ Α.Ε. -ΒΑΦΕΙΑ- ΠΛΕΚΤΗΡΙΑ «ΦΙΕΡΑΤΕΞ Α.Ε.» 28ο ΧΛΜ Π.Ε.Ο. ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΚΙΛΚΙΣ Τ.Κ. :61100 Τηλ.: 2341075500 Φαξ: 2341075581 1 ΑΦΟΙ ΑΝΕΖΟΥΛΑΚΗ Α.Ε. -ΒΑΦΕΙΑ- ΠΛΕΚΤΗΡΙΑ «ΦΙΕΡΑΤΕΞ Α.Ε.» Ετήσια οικονομική έκθεση για τη χρήση Από 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31 Δεκεμβρίου 2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ……………………………………………... σελ. 3 Ετήσια Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου…………………..……………………………………... σελ. 4 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ……………………………………………... σελ. 25 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Οικονομικής Θέσης……………………………………………………….. σελ. 30 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος…………………………………………………... σελ. 31 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας…………………………………. σελ. 32 Κατάσταση Ταμειακών Ροών………………………………………………………….. σελ. 33 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων………………………………………. σελ. 34 Στοιχεία και πληροφορίες ………………………………………………………..……………… σελ. 68 2 3 24 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΑΦΟΙ ΑΝΕΖΟΥΛΑΚΗ Α.Ε. – ΒΑΦΕΙΑ – ΠΛΕΚΤΗΡΙΑ ΦΙΕΡΑΤΕΞ Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της «ΑΦΟΙ ΑΝΕΖΟΥΛΑΚΗ Α.Ε. – ΒΑΦΕΙΑ – ΠΛΕΚΤΗΡΙΑ -ΦΙΕΡΑΤΕΞ Α.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΑΦΟΙ ΑΝΕΖΟΥΛΑΚΗ Α.Ε. – ΒΑΦΕΙΑ – ΠΛΕΚΤΗΡΙΑ -ΦΙΕΡΑΤΕΞ Α.Ε.» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αποτίμηση αξίας οικοπέδων και κτιρίων Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Την 31.12.2019 η εύλογη αξία των οικοπέδων και κτιρίων, που παρουσιάζονται στις Οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ανέρχονται σε € 7.232 χιλ. (€ 7.612 χιλ. κατά την 31.12.2018) και προσδιορίστηκε από τη Διοίκηση βάσει των εκτιμήσεων ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών. Η σημαντική αξία που αντιπροσωπεύουν, για την Εταιρεία, ως ποσοστό (περίπου 29%) επί του συνόλου του ενεργητικού τα ιδιοχρησιμοποιούμενα οικόπεδα και τα κτίρια που περιλαμβάνονται στο λογαριασμό αυτό, το συνεχιζόμενο περιβάλλον ύφεσης που επικρατεί στην ελληνική αγορά ακινήτων, καθώς και η υποκειμενικότητα και οι σημαντικές κρίσεις που Οι ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε, περιλάμβαναν μεταξύ άλλων: • Λάβαμε από τη διοίκηση και επισκοπήσαμε την πλέον πρόσφατη έκθεση εκτίμησης της εύλογης αξίας των ακινήτων που διενεργήθηκε από τους ανεξάρτητους εκτιμητές και στη συνέχεια συζητήσαμε και μελετήσαμε τη διαδικασία και τις μεθόδους εκτίμησης. • Αξιολογήσαμε την ανεξαρτησία, την αντικειμενικότητα, την καταλληλόλητα, την επάρκεια των προσόντων και της ικανότητας των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών που χρησιμοποιήθηκαν από τη διοίκηση για την εκτίμηση ΑΦΟΙ ΑΝΕΖΟΥΛΑΚΗ Α.Ε. -ΒΑΦΕΙΑ- ΠΛΕΚΤΗΡΙΑ «ΦΙΕΡΑΤΕΞ Α.Ε.» Ετήσια οικονομική έκθεση για τη χρήση Από 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31 Δεκεμβρίου 2019 ασκεί η Διοίκηση και εμπεριέχεται στη διαδικασία εκτίμησης της εύλογης αξίας τους καθιστούν την αποτίμηση αυτών ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου. Όπως γνωστοποιείται στη σημείωση 2 (Λογιστικές αρχές και μέθοδοι) και στη σημείωση 12, οι εκτιμήσεις της εύλογης αξίας βασίσθηκαν κυρίως στη Συγκριτική Μέθοδο, λαμβάνοντας υπόψη τους παράγοντες που καθορίζουν την αξία των ανωτέρω ακινήτων, συμπεριλαμβανομένων των συγκριτικών τιμών πωλήσεων καθώς και τις τάσεις της οικονομίας και της αγοράς ακινήτων της εύλογης αξίας των ακινήτων κατά την 31.12.2019. • Αξιολογήσαμε την καταλληλόλητα της μεθόδου εκτίμησης της εύλογης αξίας κάθε ακινήτου σε σχέση με τις αποδεκτές μεθόδους εκτίμησης της εύλογης αξίας, λαμβάνοντας υπόψη τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά κάθε ακινήτου και ελέγξαμε και ελέγξαμε την καταλληλότητα και τη συνέπεια των μεθόδων εκτίμησης με τις αντίστοιχες που εφαρμόστηκαν σε προηγούμενες ανεξάρτητες εκτιμήσεις. • Επιβεβαιώσαμε την κατάλληλη παρουσίαση των εύλογων αξιών των οικοπέδων και των κτιρίων στις οικονομικές καταστάσεις και αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 12 των οικονομικών καταστάσεων Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Την 31.12.2019, οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας ανέρχονται σε € 8.993 χιλ. (€ 8.797 χιλ. την 31.12.2018) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 3.404 χιλ. (€ 3.390 χιλ την 31.12.2018). Η διοίκηση αξιολογεί στη λήξη κάθε περιόδου αναφοράς την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων της εταιρείας, προκειμένου αυτές να απεικονίζονται στο ανακτήσιμο ποσό τους, αναγνωρίζοντας τις απαιτούμενες πιστωτικές ζημιές. Η διαδικασία αυτή περιλαμβάνει σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις σε σχέση και με την ορθή εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα». Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων της εταιρείας είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου, αφενός λόγω του σημαντικού ύψους του κονδυλίου και αφετέρου λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές της εταιρείας αναφορικά με τις εμπορικές απαιτήσεις, αναφέρονται στην σημείωση 16 των οικονομικών καταστάσεων. • Την κατανόηση της διαδικασίας, ως προς την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων και των παραγόντων που λαμβάνονται υπόψη για την εκτίμηση της πρόβλεψης για απομείωση. • Την αξιολόγηση του μοντέλου και της εκτίμησης της διοίκησης σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. • Τη λήψη επιστολών επιβεβαίωσης τρίτων για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτέλεση διαδικασιών μεταγενέστερα της ημερομηνίας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων τέλους χρήσης. • Την αξιολόγηση της ανάλυσης της ενηλικίωσης πελατών και την εκτίμηση της Εταιρείας για την πρόβλεψη. • Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 16 των οικονομικών καταστάσεων. 26 ΑΦΟΙ ΑΝΕΖΟΥΛΑΚΗ Α.Ε. -ΒΑΦΕΙΑ- ΠΛΕΚΤΗΡΙΑ «ΦΙΕΡΑΤΕΞ Α.Ε.» Ετήσια οικονομική έκθεση για τη χρήση Από 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. 27 ΑΦΟΙ ΑΝΕΖΟΥΛΑΚΗ Α.Ε. -ΒΑΦΕΙΑ- ΠΛΕΚΤΗΡΙΑ «ΦΙΕΡΑΤΕΞ Α.Ε.» Ετήσια οικονομική έκθεση για τη χρήση Από 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. 28 ΑΦΟΙ ΑΝΕΖΟΥΛΑΚΗ Α.Ε. -ΒΑΦΕΙΑ- ΠΛΕΚΤΗΡΙΑ «ΦΙΕΡΑΤΕΞ Α.Ε.» Ετήσια οικονομική έκθεση για τη χρήση Από 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του N.4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 150 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΑΦΟΙ ΑΝΕΖΟΥΛΑΚΗ Α.Ε. – ΒΑΦΕΙΑ – ΠΛΕΚΤΗΡΙΑ -ΦΙΕΡΑΤΕΞ Α.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου”. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμέ | Δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: α) οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της «ΑΦΟΙ ΑΝΕΖΟΥΛΑΚΗ Α.Ε. – ΒΑΦΕΙΑ – ΠΛΕΚΤΗΡΙΑ -ΦΙΕΡΑΤΕΞ Α.Ε.» για την χρήση 01/01/2019-31/12/2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας β) ότι η ετήσια έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας συμπεριλαμβάνοντας της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν και γ) οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΑΦΟΙ ΑΝΕΖΟΥΛΑΚΗ Α.Ε. – ΒΑΦΕΙΑ – ΠΛΕΚΤΗΡΙΑ -ΦΙΕΡΑΤΕΞ Α.Ε.» την 25.06.2020 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.fieratex.gr Νέα Σάντα Κιλκίς 25 Ιουνίου 2020 Οι Βεβαιούντες Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Δ.ΑΝΕΖΟΥΛΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. Χ 886843 ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Ι. ΑΝΕΖΟΥΛΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ 701564 ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ..Σ ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ Σ. ΖΕΡΒΟΥ Α.Δ.Τ. ΑΕ 160342 |
GR_FNS_202345 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση (1 Ιανουαρίου 2019 - 31 Δεκεμβρίου 2019) H παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση καταρτίσθηκε σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ Α.Ε.» την 23η Απριλίου 2020 και είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο, στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.dei.gr. Δημόσια Επιχείρηση Ηλεκτρισμού Α.Ε. Αριθμός ΓΕΜΗ: 786301000 Χαλκοκονδύλη 30 - 104 32 Αθήνα Αυτή η σελίδα έχει μείνει σκόπιμα κενή 2 ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................................................................................ 4 Β. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .................................................................................................... 7 ΜΗ-ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΉ ΈΚΘΕΣΗ .........................................................................................................................................36 Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ....................................................................................................83 Δ. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ...........................................................................................100 1. ΣΥΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ..............................................................................................................101 2. ΘΕΣΜΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ......................................................................................................................................................102 3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ............................................................................................................................................107 4. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ..........................109 4.1. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ.................................................................................................................................................109 4.2. ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΕ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΚΑΙ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΣ ................................................................................111 4.3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ...............................................................117 4.4. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ...................................................................................................................................120 5. ΔΙΑΚΟΠΤΟΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ .....................................................................................................................134 6. ΠΩΛΗΣΕΙΣ ....................................................................................................................................................................138 7. ΑΜΟΙΒΕΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ .............................................................................................................................................139 8. ΑΓΟΡΕΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΣΧΕΤΙΚΕΣ ΧΡΕΩΣΕΙΣ .........................................................................................139 9. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ...............................................................................................................................................................139 10. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΕΚΠΟΜΠΩΝ ΑΕΡΙΩΝ ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΟΥ (CO2 ) ...................................................................................139 11. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ...............................................................................................................................140 12. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ...............................................................................................................................140 13. ΛΟΙΠΑ (ΕΣΟΔΑ)/ ΕΞΟΔΑ, ΚΑΘΑΡΑ ...........................................................................................................................141 14. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) ...................................................................................141 15. ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ..............................................................................................................................145 16. ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ.................................................................................................................................150 17. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ...................................................................................................................................151 18. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ............................................................................................................152 19.ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ............................................................................................154 20. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ...............................................................................................................................................................160 21. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ...........................................................................................................................................161 22. ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΠΟ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΜΕ ΠΕΛΑΤΕΣ .......................................................................................162 23. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ...................................................................................................................................................163 24. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΜΕΤΡΟΥΜΕΝΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΤΩΝ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ .....................................................................................................................................165 25. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ............................................................................................................................................165 26. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ...............................................................................................................................................166 27. ΤΑΚΤΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ..........................................................................................................................................166 28. ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ...............................................................................................................................................166 29. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ .................................................................................................................................................................166 30. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΟΣ ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ............................................................................................................................167 31. ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ ......................................................................................................................................169 32. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ...............................................................................................................................................................172 33. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ..........................................................................................................................................................175 34. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΌ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΜΕ ΠΕΛΑΤΕΣ .................................................................176 35. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΑΠΟ ΥΠΟΑΞΙΕΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ...................................................................................176 36. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ..................................................................................................................177 37. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ .......................................................................................................................................177 38. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΣΥΜΒΑΣΕΙΣ ΜΕ ΠΕΛΑΤΕΣ ....................................................................177 39. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ......................................................................................................178 40. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ, ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΠΙΔΙΚΕΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ...........................................................179 41. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ...............191 42. ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ...................................................................................................................................................................195 43. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ..................................................................................................................................198 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .............................................213 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ............................................................................................................................................213 2. ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΔΙΑΧΩΡΙΣΜΟΥ ...........................................................................................................213 3 Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 4 5 Αυτή η σελίδα έχει μείνει σκόπιμα κενή 6 Β. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 7 Αυτή η σελίδα έχει μείνει σκόπιμα κενή 8 81 Αυτή η σελίδα έχει μείνει σκόπιμα κενή 82 Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 83 EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές-Λογιστές Α.E. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Τηλ.: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας Δημόσια Επιχείρηση Ηλεκτρισμού Α.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ Α.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΗΛΕΚΤΡΙΣΜΟΥ Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σ’ αυτό το πλαίσιο περιγράφουμε ακολούθως πως ο έλεγχός μας αντιμετώπισε το κάθε θέμα. Έχουμε εκπληρώσει τα καθήκοντα που περιγράφονται στην ενότητα «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων» της έκθεσής μας, περιλαμβανομένων αυτών που σχετίζονται με τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Ως εκ τούτου, ο έλεγχός μας περιέλαβε τη διενέργεια διαδικασιών που σχεδιάστηκαν ώστε ν’ ανταποκρίνονται στους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Τα αποτελέσματα των ελεγκτικών μας διαδικασιών, περιλαμβανομένων των διαδικασιών που διενεργήθηκαν επί των κατωτέρω θεμάτων, παρέχουν τη βάση για τη γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων 84 Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Έσοδα για καταναλωθείσα και μη τιμολογηθείσα ενέργεια και αντίστοιχα περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις με πελάτες χαμηλής τάσης (σε εταιρική και ενοποιημένη βάση) Τα έσοδα για καταναλωθείσα και μη τιμολογηθείσα ενέργεια για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 και τα αντίστοιχα περιουσιακά στοιχεία από συμβάσεις με πελάτες χαμηλής τάσης της 31 Δεκεμβρίου 2019 της Εταιρείας και του Ομίλου ανήλθαν σε €302εκ. Η μέθοδος εκτίμησης του ποσού αυτού, απαιτεί από τη διοίκηση να ασκεί κρίση και να χρησιμοποιεί εκτιμήσεις και παραδοχές με υψηλό βαθμό υποκειμενικότητας, οι σημαντικότερες εκ των οποίων σχετίζονται με τις τεχνικές και μη απώλειες του δικτύου διανομής, τον κύκλο τιμολόγησης, το μέσο έσοδο και τις προσαρμογές για εκπτώσεις και αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Έχουμε αναγνωρίσει τη διαδικασία εκτίμησης των εσόδων για καταναλωθείσα και μη τιμολογηθείσα ενέργεια και των αντίστοιχων περιουσιακών στοιχείων από συμβάσεις με πελάτες χαμηλής τάσης ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου λόγω του εγγενούς κινδύνου μη αναγνώρισης εσόδων στην περίοδο που αφορούν, του σημαντικού χρόνου που απαιτείται για τον έλεγχο των λογαριασμών αυτών και λόγω του υψηλού βαθμού υποκειμενικότητας που εμπεριέχει η κρίση, οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές της διοίκησης κατά τη διαδικασία αυτή. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, τις κρίσεις, τις εκτιμήσεις και τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό των εσόδων για καταναλωθείσα και μη τιμολογηθείσα ενέργεια και των αντίστοιχων περιουσιακών στοιχείων από συμβάσεις με πελάτες χαμηλής τάσης περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 4.3, 4.4, 6 και 22 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 85 Οι ελεγκτικές διαδικασίες που, μεταξύ άλλων, πραγματοποιήσαμε, έχουν ως εξής: - Συζητήσαμε με τη διοίκηση και αξιολογήσαμε το σχεδιασμό των δικλείδων εσωτερικού ελέγχου που αφορούν τη διαδικασία εκτίμησης των εσόδων για καταναλωθείσα και μη τιμολογηθείσα ενέργεια και των αντίστοιχων περιουσιακών στοιχείων από συμβάσεις με πελάτες χαμηλής τάσης. - Λάβαμε και ελέγξαμε τον υπολογισμό της εκτίμησης της διοίκησης, αξιολογώντας μεταξύ άλλων τις κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές της αναφορικά με τις τεχνικές και μη απώλειες του δικτύου διανομής, τον κύκλο τιμολόγησης, το μέσο έσοδο και τις προσαρμογές για εκπτώσεις και αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. - Αξιολογήσαμε τη συνέπεια εφαρμογής της διαδικασίας εκτίμησης, των μεθόδων, των παραδοχών και των υπολογισμών που ακολουθούνται μεταξύ των χρήσεων και κατά πόσο έχουν ληφθεί υπόψη γεγονότα εντός της κλειόμενης χρήσης τα οποία μεταβάλλουν το περιβάλλον ή τις συνθήκες και τα δεδομένα στα οποία βασίζονται οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές που χρησιμοποιεί η διοίκηση, καθώς επίσης και τις μεταβολές σε επιχειρηματικές πρακτικές, λογιστικές αρχές και πολιτικές που επηρεάζουν τους εν λόγω υπολογισμούς. - Ελέγξαμε τη μαθηματική ακρίβεια των υπολογισμών κα την ορθή λογιστικοποίηση των ποσών. - Τέλος, αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αποτίμηση ενσώματων ακινητοποιήσεων (σε εταιρική και ενοποιημένη βάση) Την 31 Δεκεμβρίου 2019, η Εταιρεία και ο Όμιλος είχαν αναγνωρίσει ενσώματα περιουσιακά στοιχεία ύψους €10.573εκ. και €10.177εκ., αντίστοιχα. Η Εταιρεία και ο Όμιλος αποτιμούν τις ενσώματες ακινητοποιήσεις σε αναπροσαρμοσμένες αξίες (εύλογες αξίες μείον σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις), εκτός από τις εκτάσεις ορυχείων και λιμνών που αποτιμούνται στο κόστος (μείον σωρευμένες αποσβέσεις και απομειώσεις) και τις ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση που αποτιμούνται στο κόστος (μείον σωρευμένες απομειώσεις). Οι εύλογες αξίες των ενσώματων ακινητοποιήσεων που αποτιμώνται σε αναπροσαρμοσμένες αξίες, προσδιορίζονται από ανεξάρτητους εκτιμητές σε τακτά χρονικά διαστήματα προκειμένου να διασφαλιστεί ότι η αξία ενός στοιχείου δεν διαφέρει σημαντικά από την εύλογη αξία του. Η Εταιρεία και ο Όμιλος προχώρησαν σε επανεκτίμηση (από ανεξάρτητο εκτιμητή) των ενσώματων ακινητοποιήσεων την 31 Δεκεμβρίου 2019. Από την επανεκτίμηση αυτή προέκυψαν (1) υπεραξίες ύψους €1.250εκ. και €1.261εκ. για την Εταιρεία και τον Όμιλο, αντίστοιχα, ο οποίες καταχωρήθηκαν στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος και (2) απομειώσεις ύψους €547εκ. και €672 εκ. για την Εταιρεία και τον Όμιλο, αντίστοιχα, οι οποίες δεν καλύπτονταν από υπεραξίες προηγούμενων αναπροσαρμογών και καταχωρήθηκαν στα αποτελέσματα της κλειόμενης χρήσης. Ο προσδιορισμός των εύλογων αξιών των ενσώματων ακινητοποιήσεων απαιτεί μεταξύ άλλων τη διενέργεια εκτιμήσεων, παραδοχών και κρίσεων αναφορικά με την κυριότητα, τη χρήση και την ύπαρξη τυχόν φυσικής, λειτουργικής και οικονομικής απαξίωσης. Πλέον των ανωτέρω, η Εταιρεία οφείλει να αξιολογεί ετησίως, κατά πόσον υφίστανται ενδείξεις απομείωσης και εφ’ όσον συντρέχει αυτό, να πραγματοποιεί έλεγχο απομείωσης της αξίας των ενσώματων ακινητοποιήσεών της. Η διαδικασία αυτή ενσωματώνει κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές με υψηλό βαθμό υποκειμενικότητας, οι σημαντικότερες εκ των οποίων σχετίζονται με την 86 Οι ελεγκτικές διαδικασίες που, μεταξύ άλλων, πραγματοποιήσαμε, έχουν ως εξής: - Συζητήσαμε με τη διοίκηση και αξιολογήσαμε το σχεδιασμό των δικλείδων εσωτερικού ελέγχου που αφορούν τη διαδικασία αναπροσαρμογής, καθώς και τη διαδικασία ελέγχου απομείωσης των ενσώματων ακινητοποιήσεων . - Για τις ενσώματες ακινητοποιήσεις που αποτιμώνται σε εύλογες αξίες, λάβαμε τη μελέτη εκτίμησης του ανεξάρτητου εκτιμητή και αξιολογήσαμε, με τη συνδρομή εξειδικευμένων στελεχών μας σε θέματα αποτιμήσεων, τη λογικότητα και την ορθότητα των παραδοχών και τη μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε. - Διενεργήσαμε δειγματοληπτικούς ελέγχους αναφορικά με την ορθότητα και τη μαθηματική ακρίβεια του προσδιορισμού των υπεραξιών και των υποαξιών των ενσώματων ακινητοποιήσεων που αποτιμήθηκαν σε εύλογες αξίες, αξιολογώντας ταυτόχρονα τη συνέπεια και ορθότητα εφαρμογής της λογιστικής πολιτικής της Εταιρείας και την ορθή λογιστικοποίηση των ποσών. - Αξιολογήσαμε τις ικανότητες και την αντικειμενικότητα του ανεξάρτητου εκτιμητή στον οποίον ανέθεσε τη μελέτη αναπροσαρμογής η διοίκηση. - Για τις ενσώματες ακινητοποιήσεις που αποτιμώνται στο κόστος και για τα οποία υπήρχαν ενδείξεις απομείωσης και συνεπώς διενεργήθηκαν έλεγχοι απομείωσης, αξιολογήσαμε, μαζί και με τη συνδρομή εξειδικευμένων στελεχών μας σε θέματα αποτιμήσεων όπου αυτό χρειαζόταν, τη λογικότητα και την ορθότητα των παραδοχών και τη μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε στην εκτίμηση των ανακτήσιμων αξιών. - Διενεργήσαμε δειγματοληπτικούς ελέγχους μαθηματικής ακρίβειας των υπολογισμών και ορθής λογιστικοποίησης των ποσών των εκτιμώμενη μελλοντική παραγωγική δυναμικότητα και χρήση των παγίων, τις προεξοφλημένες σε παρούσα αξία μελλοντικές ταμειακές τους ροές και άλλους παράγοντες. Στο πλαίσιο της διαδικασίας αξιολόγησης ενδείξεων των ενσώματων ακινητοποιήσεων που αποτιμώνται στο κόστος, λαμβάνοντας υπόψη και τις απαιτήσεις του πλάνου απολιγνιτοποίησης, η διοίκηση προχώρησε την 31 Δεκεμβρίου 2019 σε ελέγχους απομείωσης από τους οποίους προέκυψαν απομειώσεις συνολικού ύψους €1.077εκ. και €1.105εκ. για την Εταιρεία και τον Όμιλο, αντίστοιχα οι οποίες καταχωρήθηκαν στα αποτελέσματα της κλειόμενης χρήσης. απομειώσεων καταστάσεις. στις χρηματοοικονομικές - Τέλος, αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Η αποτίμηση σε εύλογη αξία και η αξιολόγηση ενδείξεων απομείωσης των ενσώματων ακινητοποιήσεων έχουν αναγνωρισθεί ως εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου λόγω του ύψους των σχετικών λογαριασμών και του βαθμού υποκειμενικότητας των κρίσεων, εκτιμήσεων και παραδοχών στις οποίες βασίζονται οι ανωτέρω διαδικασίες Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, τις κρίσεις, τις εκτιμήσεις και τις παραδοχές για την αποτίμηση σε εύλογη αξία και την αξιολόγηση ενδείξεων απομείωσης των ενσώματων ακινητοποιήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 4.3, 4.4, 15, 35 και 41 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Έλεγχος απομείωσης εμπορικών απαιτήσεων (σε εταιρική και ενοποιημένη βάση) Την 31 Δεκεμβρίου 2019, οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου ανέρχονταν σε €579εκ. και €683εκ., μετά από σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης ύψους €2.537εκ. και €2.655εκ., αντίστοιχα. Η Εταιρεία και ο Όμιλος εφαρμόζουν την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» και υπολογίζουν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεών τους. Για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, 87 Οι ελεγκτικές διαδικασίες που, μεταξύ άλλων, πραγματοποιήσαμε, έ | Οι 1. Γεώργιος Στάσσης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος 2. Γεώργιος Βενιέρης, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Στέφανος Καρδαμάκης, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ εξ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της “Δημόσια Επιχείρηση Ηλεκτρισμού Α.Ε.”, για τη χρήση 01.01.2019 έως 31.12.2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της “Δημόσια Επιχείρηση Ηλεκτρισμού Α.Ε.”, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 4 του Ν.3556/2007 και, β. Η συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της “Δημόσια Επιχείρηση Ηλεκτρισμού Α.Ε.”, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα 23 Απριλίου 2020 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος Το Μέλος του Δ.Σ. Το Μέλος του Δ.Σ. Γεώργιος Στάσσης Γεώργιος Βενιέρης Στέφανος Καρδαμάκης |
GR_FNS_202346 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 Ιανουαρίου – 31 Δεκεμβρίου 2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ: ΔΗΛΩΣΗ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Ν. 4548/2018) ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 3 Σύμφωνα με το άρθρο 20 του Καταστατικού της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως μετά την εκλογή του συνέρxεται και συγκροτείται σε σώμα, εκλέγοντας τον Πρόεδρο και τον Γραμματέα του και, κατά την κρίση του, ένα ή περισσότερους Αντιπροέδρους. Ως Γραμματέας μπορεί να εκλεγεί οποιοδήποτε τρίτο και μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου φυσικό πρόσωπο. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου διευθύνει τις συνεδριάσεις. Τον Πρόεδρο όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση των αρμοδιοτήτων του ο Αντιπρόεδρος και αυτόν, όταν επίσης απουσιάζει ή κωλύεται ή δεν υπάρχει, ο Διευθύνων Σύμβουλος ή οποιοσδήποτε των συμβούλων, σύμφωνα με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου επ' αυτού. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει τουλάχιστον μία φορά το μήνα στην έδρα της Εταιρείας ή στον Δήμο Αθηναίων. Συγκαλείται οποτεδήποτε από τον Πρόεδρό του ή αν το ζητήσουν δύο μέλη του. Σύμβουλος που απουσιάζει μπορεί να αντιπροσωπεύεται από άλλο σύμβουλο. Κάθε σύμβουλος μπορεί να αντιπροσωπεύει ένα μόνο σύμβουλο που απουσιάζει. Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως, όταν παρευρίσκονται ή αντιπροσωπεύονται σ' αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων, ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων συμβούλων μπορεί να είναι μικρότερος των τριών. Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των συμβούλων που είναι παρόντες και εκείνων που αντιπροσωπεύονται, εκτός από ειδικές περιπτώσεις του Καταστατικού της Εταιρείας, όπου απαιτείται πλειοψηφία τουλάχιστον των δύο τρίτων (2/3) των μελών. Για τις συζητήσεις και τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου τηρούνται πρακτικά, τα οποία υπογράφονται από τον προεδρεύοντα και τους Συμβούλους που παρίστανται στη συνεδρίαση. Οι Σύμβουλοι δεν έχουν το δικαίωμα να αρνηθούν την υπογραφή των πρακτικών των συνεδριάσεων στις οποίες παρέστησαν. Σε περίπτωση αρνήσεως καταχωρείται στα πρακτικά μία περίληψη της γνώμης του αρνούμενου Συμβούλου. Αντίγραφα και αποσπάσματα των πρακτικών του Διοικητικού Συμβουλίου επικυρώνονται από τον Πρόεδρο ή τον αναπληρωτή του ή από πρόσωπο οριζόμενο από το Διοικητικό Συμβούλιο με απόφασή του. Ο ακριβής τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας προβλέπεται αναλυτικά στο Καταστατικό της Εταιρείας και την ισχύουσα νομοθεσία. ζ) Στην Εταιρεία λειτουργούν η Επιτροπή Οργάνωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αποδοχών και η Επιτροπή Ελέγχου. Επιτροπή Οργάνωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αποδοχών Η Επιτροπή Οργάνωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αποδοχών είναι επιτροπή που λειτουργεί στο πλαίσιο του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, στην οποία το τελευταίο έχει αφενός αναθέσει τα θέματα στελέχωσης και αμοιβών, προκειμένου να διασφαλιστεί ότι τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη και οι Σύμβουλοι ανταμείβονται κατά τρόπο συνεπή με τη μισθολογική πολιτική της Εταιρείας, τον ανταγωνισμό, το ισχύον θεσμικό πλαίσιο απασχόλησης και τα συμφέροντα των μετόχων και αφετέρου τον έλεγχο της εφαρμογής των περί εταιρικής διακυβέρνησης διατάξεων, την ενημέρωση της Διοίκησης της Εταιρείας για τις εξελίξεις του ισχύοντος κανονιστικού πλαισίου και την πρόταση πρακτικών βέλτιστης εταιρικής διακυβέρνησης προς τη Διοίκηση. Η υφιστάμενη σύνθεση της Επιτροπής Οργάνωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αποδοχών αποτελείται από τρία (3) μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή Οργάνωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αποδοχών αποτελείται από τα ακόλουθα μέλη του Δ.Σ. της Εταιρείας, δυνάμει της από 28.06.2019 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας: Θωμαΐδης Γεώργιος του Κων/νου, Χατζόπουλος Γεώργιος του Νικολάου, Δικαίος Νικόλαος του Γεωργίου. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 4 Επιτροπή Ελέγχου Σκοπός και Αρμοδιότητες Η Επιτροπή Ελέγχου συστήθηκε με πρωταρχικό σκοπό την παροχή βοήθειας στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, ώστε να εκπληρώσει τις εποπτικές αρμοδιότητές του, που σχετίζονται με την διαδικασία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, με την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, με την διασφάλιση της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων που σχετίζονται με την Εταιρεία, με την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών, καθώς και με την επισκόπηση του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Συγκεκριμένα, η Επιτροπή Ελέγχου, μεταξύ άλλων: α) ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της επιτροπής ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία, β) παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της, γ) παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της επιχείρησης και, κατά περίπτωση, του τμήματος εσωτερικού ελέγχου της, όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία αυτής, δ) παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και ιδίως την απόδοσή του, ε) επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών και ιδίως την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην Εταιρεία, στ) είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν. Επιπρόσθετα, η Επιτροπή Ελέγχου παρακολουθεί και επιθεωρεί την ορθή λειτουργία της υπηρεσίας εσωτερικού ελέγχου σύμφωνα με τα επαγγελματικά πρότυπα και το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο, και αξιολογεί το έργο, την επάρκειά και την αποτελεσματικότητά της, χωρίς ωστόσο να επηρεάζει την ανεξαρτησία της. Εφόσον κριθεί σκόπιμο, η Επιτροπή Ελέγχου υποβάλλει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο, ώστε η υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου να διαθέτει τα απαραίτητα μέσα, να είναι επαρκώς στελεχωμένη με δυναμικό με επαρκείς γνώσεις, εμπειρία και εκπαίδευση, να μην υπάρχουν περιορισμοί στο έργο της και να έχει την προβλεπόμενη ανεξαρτησία. Σε κάθε περίπτωση, η Επιτροπή Ελέγχου λειτουργεί στα πλαίσια της ισχύουσας νομοθεσίας και σύμφωνα με τα ειδικότερα αναφερόμενα στο Καταστατικό της, το οποίο έχει εγκριθεί δυνάμει της από 10.01.2018 Απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Σύνθεση Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελεί επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, σύμφωνα με τους ορισμούς του άρθρου 44 παρ. 1 εδ. β του ν. 4449/2017, και απαρτίζεται από τρία (3) μέλη, τα οποία είναι μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Στην πλειονότητά τους είναι ανεξάρτητα από την Εταιρεία. Όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου ορίζονται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής ορίζεται από τα μέλη της (ή εκλέγεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων) και είναι επίσης ανεξάρτητος από την Εταιρεία. Η θητεία των μελών είναι ετήσια και ανανεώνεται ετησίως στην Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων. Η Επιτροπή Ελέγχου δύναται να έχει και ένα αναπληρωματικό μέλος. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 5 Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, στο σύνολό τους διαθέτουν αποδεδειγμένα επαρκή γνώση του τομέα εμπορίας πετρελαιοειδών και συναφών χημικών προϊόντων, στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία. Τουλάχιστον ένα (1) μέλος της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας διαθέτει, εν προκειμένω, αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στην ελεγκτική και λογιστική, όπως απαιτείται από τις διατάξεις του άρθρου 44, παρ. 1, τελευταίο εδάφιο του Ν.4449/2017, ώστε να είναι σε θέση η Επιτροπή Ελέγχου, να εκπληρώσει συγκεκριμένες αρμοδιότητες που σχετίζονται με την παράγραφο 3, του άρθρου 44, του Ν.4449/2017. Η αξιολόγηση των υποψήφιων μελών της Επιτροπής Ελέγχου διενεργείται, κάθε φορά, από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από τα ακόλουθα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. της Εταιρείας, τα οποία εξελέγησαν με την από 28.06.2019 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας: 1. 2. 3. Πρόεδρος - Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ: Θανόπουλος Κωνσταντίνος, Μέλος - Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ: Τσαλαμανδρής Νικόλαος, Μέλος - Μη εκτελεστικό Μέλος ΔΣ: Πρωτοψάλτης Γεώργιος Αναπληρωματικό Μέλος: Γκιόκας Νικόλαος. η) Η Εταιρεία επιλέγει να διατηρεί Διοικητικό Συμβούλιο με αριθμό μελών σημαντικά ανώτερο του ελάχιστου προβλεπόμενου εκ του Καταστατικού ορίου των τριών (3) Συμβούλων, προκειμένου να εκπροσωπούνται σε αυτό ποικιλομορφία γνώσεων, προσόντων και εμπειρίας που ανταποκρίνονται στους εταιρικούς στόχους και παράλληλα διασφαλίζεται, στο βαθμό που κάτι τέτοιο είναι εφικτό, σχετική ισορροπία μεταξύ εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών. Δεν υφίσταται κάποιος ειδικότερος περιορισμός ως προς την ηλικία, το φύλο, το εκπαιδευτικό και επαγγελματικό ιστορικό στα πρόσωπα που απαρτίζουν τα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα της Εταιρείας, αλλά αξιολογούνται συνολικά, προκειμένου να διασφαλισθεί η αρτιότητα στον τρόπο λειτουργίας κάθε οργάνου της Εταιρείας. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 6 Coral Όμιλος Εταιρειών ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΟΠΩΣ ΑΥΤΑ ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡEΙΑΣ CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ Περιεχόμενα οικονομικών καταστάσεων Σελίδα Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Συνολικού Εισοδήματος της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 Κατάσταση Ταμειακών Ροών της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 4 5 6 7 1. Γενικές πληροφορίες 8 2. Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) 8 2.1. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την κλειόμενη οικονομική χρήση 2.2. Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποιήσεις 3. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 3.1. Πλαίσιο κατάρτισης 3.2. Βάση ενοποίησης 3.3. Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις 3.4. Αναγνώριση εσόδων 3.5. Συναλλαγματικές μετατροπές 3.6. Παροχές στο προσωπικό μετά την έξοδο από την υπηρεσία 3.7. Φορολογία 3.8. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 3.9. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 3.10. Αποθέματα 3.11. Ταμειακά διαθέσιμα 3.12. Μετοχικό κεφάλαιο 3.13. Δανεισμός 3.14. Εμπορικές υποχρεώσεις 3.15. Προβλέψεις 3.16. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 3.17. Λοιπά Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού 3.18. Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 3.19. Διανομή μερισμάτων 3.20. Χρηματοοικονομικά έξοδα 3.21. Στρογγυλοποιήσεις κονδυλίων 3.22. Αναταξινομήσεις Κονδυλίων 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως 4.1. Φόρος εισοδήματος 4.2. Συνταξιοδοτικά προγράμματα 4.3. Επίδικες Υποθέσεις 8 12 15 15 15 16 16 19 19 20 21 21 21 22 22 22 22 22 22 25 25 26 26 26 26 26 26 27 27 5. Κύκλος εργασιών 27 6. Έξοδα ανά κατηγορία 29 7. Παροχές σε εργαζομένους 29 8. Λοιπά έσοδα 30 9. Λοιπά κέρδη/ (ζημιές) 30 10. Χρηματοοικονομικά έξοδα 30 11. Έσοδα από επενδύσεις & συμμετοχές 30 12. Φόρος εισοδήματος 31 13. Κέρδη ανά Μετοχή 31 14. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 32 15. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 34 16. Δικαιώματα χρήσης παγίων 35 17. Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες 37 18. Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 38 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 2 19. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 38 20. Αποθέματα 39 21. Πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 39 22. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 42 23. Μετοχικό κεφάλαιο 42 24. Αποθεματικά 42 25. Δάνεια 44 26. Μισθώσεις 45 27. Φορολογικές υποχρεώσεις 46 28. Αναβαλλόμενη φορολογία 47 29. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 48 30. Προβλέψεις 49 31. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 50 32. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 50 33. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις/ Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις 50 34. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 52 35. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 53 35.1. 35.2. 35.3. 35.4. Κίνδυνος αγοράς Πιστωτικός κίνδυνος Κίνδυνος ρευστότητας Διαχείριση κινδύνων κεφαλαίου 53 53 54 55 36. Γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς 55 Οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, σελ. 4 έως και 56 εγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας την Τετάρτη 22 Απριλίου 2020 και τελούν υπό την έγκριση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 3 Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Συνολικού Εισοδήματος της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 Ποσά σε χιλ. € Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων Μεικτά αποτελέσματα Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοιπά έσοδα Λοιπά κέρδη/ (ζημιές) Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικά έξοδα Έσοδα από επενδύσεις Κέρδη από συγγενείς εταιρείες Κέρδη/(Ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Καθαρά κέρδη/(ζημιές) χρήσης μετά από φόρους Σημείωση 5 6 6 8 9 10 11 11 12 Κατανέμονται στους μετόχους της Εταιρείας Δικαιώματα μειοψηφίας Κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή σε € Λοιπά συνολικά εισοδήματα Στοιχεία που θα ταξινομηθούν μελλοντικά στην κατάσταση αποτελεσμάτων Λοιπά συνολικά εισοδήματα Στοιχεία που δεν θα ταξινομηθούν μελλοντικά στην κατάσταση αποτελεσμάτων Αναλογιστικά κέρδη/(ζημίες) από συνταξιοδοτικά προγράμματα Λοιπά συνολικά εισοδήματα Φόρος εισοδήματος Συγκεντρωτικό συνολικό εισόδημα χρήσης Κατανέμονται στους μετόχους της Εταιρείας Δικαιώματα μειοψηφίας 13 29 12 Όμιλος 1/11/131/12/2019 31/12/2018 2.328.175 2.189.986 (2.135.919) (2.010.531) 192.256 179.455 (144.725) (131.812) (13.178) (12.929) 3.798 3.688 154 (192) 38.305 38.210 (15.559) (13.033) 402 364 5.697 4.617 28.845 30.158 (8.258) (9.668) 20.587 20.490 Εταιρεία 1/11/131/12/2019 31/12/2018 2.075.256 1.976.181 (1.984.060) (1.880.636) 91.196 95.545 (71.250) (70.247) (11.380) (10.397) 10.881 10.431 466 (79) 19.913 25.253 (8.636) (7.450) 5.417 12.507 16.694 30.310 (4.482) (6.264) 12.212 24.046 20.963 (376) 20.689 (199) 12.212 - 24.046 - 7,68 7,58 4,47 8,81 79 (80) - - (577) (3) 138 20.224 56 (1) 41 20.506 (576) 138 11.774 56 41 24.143 20.600 (376) 20.705 (199) 11.774 - 24.143 - Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 56 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 4 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019 Όμιλος Εταιρεία Σημείωση 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Ποσά σε χιλ. € ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγιο Ενεργητικό Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Δικαιώματα χρήσης παγίων Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία Σύνολο Παγίου Ενεργητικού Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αποθέματα Πελάτες και λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Ιδία κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Δάνεια Υποχρεώσεις μισθώσεων Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Προβλέψεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Δάνεια Υποχρεώσεις μισθώσεων Φόροι εισοδήματος Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Προβλέψεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 14 15 16 17 17 19 18 9.348 6.150 500 298.402 149.079 10.020 8.269 17.191 500 185.059 140.834 7.951 87.36 | Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 περίπτωση γ του άρθρου 4 του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: A. Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2019 της Εταιρείας σε ατομική και ενοποιημένη βάση, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και B. Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 22 Απριλίου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. ΙΩΑΝΝΗΣ Β. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ ΑΔΤ ΑΗ 567603/2009 Ο ΓΕΝΙΚΟΣ Δ/ΝΤΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ν. ΧΑΤΖΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ ΑΑ 075307/2005 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. ΓΕΩΡΓΙΟΣ Κ. ΘΩΜΑΪΔΗΣ Σ 040106/1992 |
GR_FNS_202347 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το Ν.3556/2007 SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ & ΣΠΙΤΙΟΥ Προβελεγγίου 6 Νέο Ηράκλειο Αττικής ΤΚ 141.22 ΓΕ.ΜΗ 121755007000 Διεύθυνση διαδικτύου: http://www.satogroup.gr e‐mail: [email protected] ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................................................................. 4 Ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου ........................................................................................................ 5 2.2 Σημαντικά γεγονότα ......................................................................................................................................... 5 2.3. Αλλαγή στη βάση κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων .................................................. 5 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ............................................................................................ 18 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ................................................................................... 24 Ι.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΜΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ....................................................................................... 25 ΙΙ . ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ ........................................................................... 26 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ................................................................... 27 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ............................................................... 27 ΙV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ .............................................................................................................. 28 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ...................................... 29 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ .............................................................................................................................. 29 1.2. Δομή του Ομίλου ........................................................................................................................................... 29 2.ΣΥΝΟΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ .................................................................................. 29 2.1. Βάση σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ....................................................................... 29 2.2. Αλλαγή στη βάση κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ............................................... 30 2.3. Ενοποίηση ...................................................................................................................................................... 31 2.4. Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................ 31 2.5. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία .......................................................................................................................... 32 2.6 Απομείωση Αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ................................................... 32 2.7 Χρηματοοικονομικά μέσα – αρχική αναγνώριση και επιμέτρηση ............................................................ 33 2. 8. Αποθέματα .................................................................................................................................................... 33 2.9. Εμπορικές Απαιτήσεις ................................................................................................................................. 34 2.10 Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων .................................................................. 34 2.11. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .......................................................................................................... 34 2.12. Μετοχικό κεφάλαιο ...................................................................................................................................... 34 2.13. Δανειακές υποχρεώσεις ............................................................................................................................. 34 2.14. Κόστος Δανεισμού ...................................................................................................................................... 34 2.15. Φορολογία εισοδήματος (Τρέχουσα και Αναβαλλόμενη) ...................................................................... 34 2.16. Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις, ενδεχόμενες απαιτήσεις ................................................. 35 2.17. Παροχές προς το προσωπικό ................................................................................................................... 35 2.18. Αναγνώριση Εσόδων Εξόδων ................................................................................................................... 36 2.19. Μισθώσεις .................................................................................................................................................... 37 2.20. Συναλλαγές και Υπόλοιπα σε Ξένο Νόμισμα ......................................................................................... 37 2.21. Κέρδη ανά μετοχή ....................................................................................................................................... 37 2.22. Διανομή μερίσματος .................................................................................................................................... 37 2.23 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ............................................................................................................. 37 2.24. Πληροφόρηση κατά τομέα ......................................................................................................................... 38 2.25. Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων ................................................................ 38 3. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ................................................................................ 40 4. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ............................................ 41 5. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ..................................................................................................................... 43 6. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ................................................................................................................. 45 7.ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ .................................................................................................................... 46 8.ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ .................................................................................................................... 47 9. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ .................................................................................................................... 47 10. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ................................................................................. 48 11.ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ48 12.ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ........................................................................................... 49 13.ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ .................................................................................................................................................. 49 14.ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ................................................................................ 49 15. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ................................................................................................................................... 50 16.ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ................................................................................................. 50 17 .ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ................................................................................................................................ 50 18. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ............................................................................................................................................ 51 19. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΕΟ ......................................................................................................................... 51 Σελίδα 2 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) 20. ΔΑΝΕΙΑ ............................................................................................................................................................ 51 21. ΥΠΟΧΡΕΏΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ .............................................................................................................. 52 22. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ .......................................................................... 53 23. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ................................................................................................................................................ 53 24. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ..................................................................................... 53 25. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ............................................................. 54 26. ΤΡΕΧΩΝ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ............................................................................................................. 54 27. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ..................................................................................... 55 28. ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ (ΠΩΛΗΣΕΙΣ ) ............................................................................................................ 55 29. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ ............................................................................................................................. 55 30.ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ .................................................................................................................................................. 55 31.ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ................................................................................................................. 56 32.ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ........................................................................................................ 56 33. ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ ΚΑΙ ΖΗΜΙΕΣ ........................................................................................................................ 56 34. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ............................................................................................................... 56 35. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ .............................................................................................................................. 56 36 .ΚΕΡΔΗ/ (ΖΗΜΙΕΣ ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ............................................................................................................. 57 37.ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ............................................................................................... 57 38.ΑΜΟΙΒΕΣ ΕΛΕΓΚΤΩΝ .................................................................................................................................... 58 39.ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΥΑΙΣΘΗΣΙΑΣ ............................................................................................................................ 58 40.ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ –ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ .................................................................................... 58 41. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ .................................................................................... 59 42. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ........................... 59 ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΚΘΕΣΕΩΝ .............................................. 60 ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ........................................................................................................................ 60 Σελίδα 3 από 60 Σελίδα 4 από 60 Σελίδα 17 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος , μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ» και της θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση , και με τις αναγκαίες προσαρμογές στην βάση επιμέτρησης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, δεδομένου ότι η αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας ως βάση για την κατάρτιση των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, κρίθηκε από τη διοίκηση ως μη ενδεδειγμένη. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας: Στη Σημείωση 2.2 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται αναφορά στους παράγοντες που οδήγησαν την διοίκηση στην αλλαγή της βάσης κατάρτισης των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων από την «Αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας» στην «Ρευστοποιήσιμη Αξία» με ισχύ από την 31η Δεκεμβρίου 2019. Στο συμπέρασμά μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Σελίδα 18 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου 1. Αναγνώριση εσόδων Ο κύκλος εργασιών σε Ομίλο και Εταιρεία ανήλθε για την χρήση που έληξε την 31/12/2020 σε € 18.189 χιλ. και € 16.901 χιλ. αντίστοιχα ( € 14.923 χιλ. και 13.400 αντίστοιχα για την χρήση που έληξε την 31/12/2019). Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε περιλάμβαναν μεταξύ άλλων τα ακόλουθα: Επικεντρωθήκαμε σε αυτήν την περιοχή γιατί υφίσταται κίνδυνος υπερεκτίμηση εσόδων ,δηλαδή αναγνώριση εσόδων που δεν έχουν πραγματοποιηθεί. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, για τη αναγνώριση των εσόδων, περιλαμβάνονται στη Σημείωση 2.18 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Κατανόηση των πολιτικών και διαδικασιών για την αναγνώριση των εσόδων . Συμφωνία σε δειγματοληπτική βάση, των λογιστικοποιημένων πωλήσεων με τα αντίστοιχα τιμολόγια και δελτία αποστολής και έλεγχος για τις μεταγενέστερες εξοφλήσεις τους. Σε δείγμα συμβάσεων πελατών, επανυπολογισμό των εκπτώσεων βάσει του επιβεβαιωμένου τζίρου ανά περίπτωση και των όρων των συμβάσεων και συμφωνία με τα αντίστοιχα εκδοθέντα τιμολόγια και λοιπά παραστατικά. Έλεγχο του ορθού διαχωρισμού των χρήσεων, εξετάζοντας πωλήσεις που πραγματοποιήθηκαν κοντά στην ημερομηνία λήξης της περιόδου αναφοράς και αμέσως μετά από αυτή, μέσω συσχέτισης των τιμολογίων με τα αντίστοιχα δελτία αποστολής. Στοχευμένες αναλυτικές διαδικασίες για τον εντοπισμό τυχόν ασυνήθιστων μεταβολών και συναλλαγών που χρήζουν περαιτέρω διερεύνησης. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη Σημείωση 2.18 και 28 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου 2.Ανακτησιμότητα Εμπορικών απαιτήσεων Σελίδα 19 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Κατά την 31/12/2020, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει εμπορικές απαιτήσεις ποσού € 4.041 χιλ. έναντι του οποίου έχει σχηματισθεί σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 2.810 χιλ.. Εξαιτίας της αλλαγής στη βάση κατάρτισης των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2019, το καθαρό ποσό των απαιτήσεων αντανακλά τις εκτιμήσεις της διοίκησης για το ποσό που αναμένεται να ανακτηθεί σε συνθήκες ρευστοποίησης των απαιτήσεων εντός διαστήματος 12 μηνών. Στη βάση αυτή, η διοίκηση αξιολογεί στη λήξη κάθε περιόδου αναφοράς την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου, προκειμένου αυτές να απεικονίζονται στο ανακτήσιμο ποσό τους, διαδικασία η οποία περιλαμβάνει σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις. Στο πλαίσιο αυτό και σε συνδυασμό με τη σημαντικότητα του κονδυλίου στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αξιολογήσαμε την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 2.9, 4.5 και 14 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε περιλάμβαναν μεταξύ άλλων τα ακόλουθα: Αξιολογήσαμε τις διαδικασίες της διοίκησης αναφορικά με την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων και την αξιολόγηση της ανακτησιμότητα τους. Εξετάσαμε τις εκτιμήσεις της διοίκησης, σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. Στη διαδικασία αυτή αξιολογήθηκαν, μεταξύ άλλων, και οι εκτιμήσεις των νομικών συμβούλων που χειρίζονται απαιτήσεις για τις οποίες έχουν ασκηθεί ένδικα μέσα. Αξιολογήσαμε τα συμπεράσματα της διοίκησης αναφορικά με την αναγνώριση προβλέψεων απομείωσης επί των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη Σημείωση 2.9, 4.5 και 14 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων» και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και με τις αναγκαίες προσαρμογές στην βάση επιμέτρησης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, δεδομένου ότι δεν ισχύει η αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας κατά την κατάρτιση των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των Σελίδα 20 από 60 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ποσά σε € (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ ’αυτές τις ενέργειες. Όπως αναφέρεται στη σημείωση 2.2 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας κρίθηκε από τη διοίκηση ως μη ενδεδειγμένη και για τον λόγο αυτό κρίθηκε σκόπιμη η αλλαγή της βάσης κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σε ρευστοποιήσιμες αξίες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμέ | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της SATO Α.Ε.: 1. Γεώργιος Θεοδωρίδης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, 2. Κωνσταντίνος Καρακώστας, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Δημήτριος Ρούσης, µέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ εξ όσων γνωρίζουμε: α) Οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1/1/2020 έως 31/12/2020 που καταρτίσθηκαν σύμφωνα µε τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της εταιρείας με την επωνυμία «SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 4 του Ν.3556/2007, όπως αυτό ισχύει β) Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρείας με την επωνυμία «SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα , 27 Απριλίου 2021 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος Γεώργιος Θεοδωρίδης (Α.Δ.Τ. ΑΚ 096128) Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Κωνσταντίνος Καρακώστας (Α.Δ.Τ. ΑΚ 221739) Το Μέλος Δ.Σ. Δημήτριος Ρούσης (Α.Δ.Τ. ΑΚ 091990) |
GR_FNS_202348 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Της Χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020 η Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 Η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. την 26/04/2021, και έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.modabagno.gr. Διεύθυνση έδρας Εταιρείας: Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών: Αρμόδια Αρχή: Αναπαύσεως 50, Χαλάνδρι 13823/06/B/86/28 , ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ: 000343901000 Υπουργείο Οικονομίας, Υποδομών, Ναυτιλίας και Τουρισμού , Γενική Γραμματεία Εμπορίου & Προστασίας Καταναλωτή, Γενική Δ/νση Αγοράς, Διεύθυνση Εταιρειών & Γ.Ε.ΜΗ., Τμήμα Εισηγμένων Α.Ε. & Αθλητικών Α.Ε. Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Βαρβέρης Νικόλαος (Πρόεδρος & Διευθύνων Σύµβουλος), Βασιλειάδης Γιώργος (Mη εκτελεστικό Μέλος), Καραγκούνης Κωνσταντίνος (Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό Μέλος), Γώγου Παναγιώτα (Ανεξάρτητο Mη εκτελεστικό Μέλος). Ημερομηνία Έγκρισης των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων: Ορκωτός Ελεγκτής: Ελεγκτική Εταιρεία: Τύπος έκθεσης ελέγχου: 28/04/2021 Ηρακλής Β. Βαρλάμης GOODWILL AUDIT SERVICES A.E. (ΑΜ ΣΟΕΛ 191) Με σύμφωνη γνώμη Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Περιεχόμενα Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................ 5 (σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ. 2 του Ν. 3556/2007)............................................................................ 5 Β. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ........................................................... 6 Γ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................ 13 1. Αντικείμενο εργασιών..................................................................................................................... 13 2. Πληροφορίες γενικά για την εταιρεία ............................................................................................. 14 3. Δομή του Ομίλου-Επενδύσεις σε συνδεδεμένες ............................................................................. 16 4.Δίκτυο πωλήσεων στην Ελλάδα ...................................................................................................... 18 5. Εξωτερικές συνθήκες –περιβάλλον 2020 - Eταιρεία ...................................................................... 19 6. (i) Προσωπικό – Εργασιακά ζητήματα ........................................................................................... 21 6. (ii) Η διαχείριση της πανδημίας Covid-19 ...................................................................................... 22 7. Περιβαλλοντικά ζητήματα .............................................................................................................. 23 8. Απολογισμός -Αριθμοδείκτες & Σχολιασμός Αποτελεσμάτων της κλειόμενης χρήσης ............... 23 9. Έκθεση της εταιρείας στον κίνδυνο ρευστότητας, ταμειακών ροών, πιστωτικό κίνδυνο και μεταβολής τιμών ................................................................................................................................. 25 10. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ................................................................................................ 25 11. Ίδιες Μετοχές ................................................................................................................................ 25 12. Μερισματική Πολιτική ................................................................................................................. 25 13. Επεξηγηματική έκθεση άρθρου 4 παρ.7 Ν.3556/2007 προς υποβολή στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ................................................................................................................................... 25 14. Δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης ............................................................................................... 29 15. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΣΥΝΕΒΗΣΑΝ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ................................................................................................................. 41 16. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ – ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΤΟ 2021 ......................................................................... 43 17. Σημαντικές συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη ........................................................................ 44 I. Οικονομικά στοιχεία της εταιρείας και ομίλου ............................................................................... 46 I.(i) Κατάσταση Οικονομικής Θέσης σε € .......................................................................................... 46 I.(ii) Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων σε € ................................................................................ 47 I.(iii) Κατάσταση Ταμειακών Ροών σε € ............................................................................................ 48 I.(iv) Κατάσταση Μεταβολών Επενδεδυμένων Κεφαλαίων σε € ...................................................... 49 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............................................................................................................................... 50 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ....................................................................................................... 50 2. Οι Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος & η Εταιρεία ...................... 50 2.1. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................................ 50 2.2 Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές .......................................................................................... 50 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 2 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 2.2.1. (α) Νέα Λογιστικά Πρότυπα και Τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων τα οποία έχουν σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση....................................................... 51 2.2.1.(β) Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες , Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση .............................................................................................................................. 52 2.2.1.(γ) Πρότυπα, Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία (ή και τον Όμιλο) και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση .............................................................................................................................. 54 2.2.1.(δ) Σημαντικές Λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις .................................................. 56 3.Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών .................................................................................... 62 4. Δομή του Ομίλου ............................................................................................................................ 64 5. Οικονομική πληροφόρηση κατά τομέα .......................................................................................... 65 6. (α) Φόρος Εισοδήματος .................................................................................................................. 68 6. (β) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά τους φόρους ................................................................................ 70 7.Κέρδη / Ζημιές ανά μετοχή.............................................................................................................. 70 8. Ενσώματες ακινητοποιήσεις & λοιπά περιουσιακά στοιχεία ......................................................... 70 8.1 Επενδυτικά Ακίνητα ..................................................................................................................... 72 8.2 Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης και υποχρεώσεις μίσθωσης «ΔΠΧΑ 16» ................ 73 9. Άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις................................................................................................ 74 10. Αποθέματα .................................................................................................................................... 75 11. Απαιτήσεις κατά πελατών Εταιρείας και Ομίλου ......................................................................... 76 12. Άλλες Απαιτήσεις ......................................................................................................................... 77 13. Διαθέσιμα ...................................................................................................................................... 77 14. Μετοχικό κεφάλαιο ....................................................................................................................... 77 15. Δάνεια ........................................................................................................................................... 78 16. Λειτουργικές μισθώσεις και Χρηματοδοτικές μισθώσεις ............................................................ 78 17.Άλλες υποχρεώσεις ........................................................................................................................ 79 18.Προκαταβολές εισπραχθείσες ........................................................................................................ 80 19. Οφειλές προς προμηθευτές ........................................................................................................... 80 20. Οφειλές από φόρους τέλη ............................................................................................................. 80 21. Ασφαλιστικοί οργανισμοί ............................................................................................................. 81 22.Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ................................................................................................. 81 23. Εργαζόμενοι στον Όμιλο και την εταιρεία και κόστος εργοδότησής τους. .................................. 82 24. Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις ......................................................................................................... 82 25. Προβλέψεις, δεσμεύσεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, λοιπές γνωστοποιήσεις ............................. 83 26. Ανάλυση Κόστους Πωληθέντων & Έξοδα Διοικήσεως/Διαθέσεως ............................................ 84 27.Ανάλυση Άλλων Εσόδων/(Εξόδων) .............................................................................................. 85 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 3 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 28.Σημαντικά γεγονότα από την λήξη της χρήσης και μέχρι την σύνταξη της παρούσας έκθεσης ............................................................................................................................................... 85 29.Πληροφορίες του άρθρου 10 του Ν. 3401/2005, στη χρήση 2020 ................................................ 86 30.Στοιχεία και πληροφορίες χρήσης 1/1/2020-31/12/2020 .............................................................. 87 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 4 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 5 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Β. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO A.E. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO A.E. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ-MODA BAGNO A.E. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 6 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αποτίμηση αποθεμάτων Την 31.12.2020 ο Όμιλος και η Εταιρεία κατείχαν αποθέματα αξίας € 15,4 εκ. και € 14,3 εκ. αντίστοιχα (€ 15,6 εκ. και € 14,6 εκ. την 31.12.2019) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 2,2 εκ. για τον Όμιλο και για την εταιρεία (€ 2,1 εκ. την 31.12.2019). Όπως περιγράφεται στη σημείωση 3.3 (Αποθέματα) των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των αποθεμάτων τέλους χρήσης και των εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους, θεωρούμε ότι η ορθή αποτίμηση των αποθεμάτων είναι ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των αποθεμάτων περιλαμβάνεται στις Σημειώσεις 3.3 & 10 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πως αντιμετωπίστηκαν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων από: • Την καταγραφή των διαδικασιών και δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση αναφορικά με τα αποθέματα. • Την εξέταση της αποτελεσματικότητας των βασικών δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων. • Την παρακολούθηση απογραφής. της φυσικής • Την εξέταση δείγματος εμπορευμάτων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους κτήσης των αποθεμάτων σύμφωνα με τα τιμολόγια αγορών και τον ορθό επιμερισμό των εξόδων αγοράς. • Την εξέταση της πληρότητας της αποτίμησης με την σύγκριση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, επί δείγματος των πωλήσεων μετά την ημερομηνία αναφοράς, με το κόστος κτήσης των αποθεμάτων. • Την εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. • Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 10 των οικονομικών καταστάσεων. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31/12/2020, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε € 1,8 εκ. και € 2,9 εκ. αντίστοιχα (€ 1,8 εκ. και € 3 εκ. την 31.12.2019), ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 2 εκ. για τον Όμιλο και Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: • Την κατανόηση και την εξέταση διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου των της Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 7 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 1,9 εκ. για την Εταιρεία (€ 1,9 εκ. και € 1,8 εκ. την 31.12.2019) όπως αναφέρεται στην σημείωση 11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων, αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων επισκοπώντας την ληκτότητα των υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και την διευθέτηση των μεταγενέστερων πληρωμών σύμφωνα με τον εκάστοτε διακανονισμό. Η Διοίκηση εφάρμοσε τις απαιτήσεις του προτύπου ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» σχετικά με τις απαιτήσεις από πελάτες και υπολόγισε τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ' όλη τη διάρκεια ζωής των απαιτήσεων προκειμένου να σχηματίσει την απαιτούμενη πρόβλεψη. Για τον προσδιορισμό του ύψους της πρόβλεψης, απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών ο οποίος βασίζεται σε ιστορικά στοιχεία, στις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς καθώς και σε μελλοντικές εκτιμήσεις στο τέλος της κάθε περιόδου αναφοράς. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τις εμπορικές απαιτήσεις, τους συναφείς κινδύνους όπως ο πιστωτικός κίνδυνος και η ενηλικίωση των εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2 και 11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Εταιρείας καθώς και την εξέταση των βασικών δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. • Την εκτίμηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την Εταιρεία για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών της απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς. • Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των δικηγόρων για θέματα που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους, για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. • Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική δυσχέρεια. Συζήτηση με τη Διοίκηση και εξέταση της πρόσφατης αλληλογραφία της Εταιρείας με τους πελάτες της. Αξιολόγηση των δημοσίως διαθεσίμων στοιχείων και πληροφοριών. • Τον επαναϋπολογισμό της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, λαμβάνοντας υπόψη συγκεκριμένες παραμέτρους για οφειλέτες, όπως την ληκτότητα υπολοίπων, τους μεγάλους οφειλέτες και τους οφειλέτες υψηλού κινδύνου. • Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις και τακτοποιήσεις. • Αξιολογήσαμε την εφαρμογή των απαιτήσεων του προτύπου ΔΠΧΑ 9 στην κλειόμενη χρήση. • Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 11 των οικονομικών καταστάσεων. Οι σημειώσεις στις σελίδες από 50 έως 86 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 8 από 87 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ – MODA BAGNO A.E. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι 31η Δεκεμβρίου 2020 Άλλο θέμα Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την προηγούμενη χρήση που έληξε την 31/12/2019 ελέγχθηκαν από άλλη ελεγκτική εταιρεία. Για την εν λόγω χρήση ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής εξέδωσε την 30.06.2020 έκθεση ελέγχου με σύμφωνη γνώμη. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρ | Με την παρούσα δηλώνεται ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε, οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ - MODA BAGNO Α.Ε. για την περίοδο 1/1/2020 - 31/12/2020 οι οποίες: 1. Καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων του Ενεργητικού και του Παθητικού, της Καθαρής Θέσης και των Αποτελεσμάτων Χρήσης, της εταιρείας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ως σύνολο, 2. Επιπλέον δηλώνεται ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε η ετήσια έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. 3. Εξ’ όσων γνωρίζουμε η ετήσια έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παρ. 2 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007. Χαλάνδρι, 26η Απριλίου 2021 Πρόεδρος του Δ.Σ. Νικόλαος Βαρβέρης Μέλος του Δ.Σ. Γεώργιος Βασιλειάδης Μέλος του Δ.Σ. Γώγου Παναγιώτα |
GR_FNS_202349 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Ετήσια Οικονοµική Έκθεση 31.12.2020 ΑΡ.Μ.Α.Ε. 7365/06/Β/86/32 – ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 121572960000 ΟΜΙΛΟΣ «ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. – ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ» Σύµφωνα µε το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και τις Εκτελεστικές Αποφάσεις του ∆.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Απρίλιος 2021 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση της 31.12.2020 1 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ∆ΗΛΩΣΗ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................... 5 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. ...... 6 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ............................................................. 35 1. Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης ................................................................................... 40 2. Κατάσταση Αποτελεσµάτων και Λοιπών Συνολικών Εσόδων ........................................ 41 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων .................................................................... 42 4. Κατάσταση Ταµειακών Ροών ....................................................................................... 43 Σηµειώσεις επί των Οικονοµικών Καταστάσεων ................................................................ 44 1. Γενικές πληροφορίες .................................................................................................... 44 2. Οι σηµαντικές λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί ο Όµιλος .......................................... 44 2.1 Νέα πρότυπα, διερµηνείες και τροποποιήσεις υφιστάµενων προτύπων ........................ 44 2.2 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων ................................................... 49 2.3 Ενοποίηση ................................................................................................................... 49 2.4 Συναλλαγµατικές µετατροπές ...................................................................................... 51 2.5 Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις..................................................................... 51 2.6 Ενσώµατα Περιουσιακά Στοιχεία ................................................................................ 52 2.7 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ......................................................................................... 52 2.8 Επενδύσεις σε ακίνητα ................................................................................................ 52 2.9 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία κατεχόµενα για πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες .................................................................................................................. 53 2.10 Έλεγχος αποµείωσης ενσώµατων και άυλων στοιχείων ........................................ 53 2.11 Πληροφόρηση κατά τοµέα ................................................................................... 53 2.12 Κόστος ∆ανεισµού ............................................................................................... 54 2.13 Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά Στοιχεία (µέσα) .............................................. 54 2.14 Αποθέµατα ........................................................................................................... 56 2.15 Εµπορικές Απαιτήσεις .......................................................................................... 56 2.16 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ...................................................................... 57 2.17 Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεµατικά ................................................................... 57 2.18 ∆ανεισµός ............................................................................................................ 57 2.19 Φόρος Εισοδήµατος – Αναβαλλόµενος Φόρος Εισοδήµατος ................................ 57 2.20 Παροχές σε εργαζοµένους .................................................................................... 58 2.21 Προβλέψεις .......................................................................................................... 59 2.22 Από - αναγνώριση χρηµατοοικονοµικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων .............. 60 2.23 Αναγνώριση εσόδων............................................................................................. 60 2.24 Μισθώσεις............................................................................................................ 61 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση της 31.12.2020 2 2.25 Αναταξινοµήσεις Κονδυλίων................................................................................ 63 2.26 ∆ιανοµή µερισµάτων ............................................................................................ 63 2.27 Κρατικές Επιχορηγήσεις....................................................................................... 63 2.28 Κέρδη ανά µετοχή ................................................................................................ 63 2.29 Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις / Υποχρεώσεις ....................................................... 63 2.30 Συνδεδεµένα µέρη ................................................................................................ 63 2.31 ∆ιαχείριση κεφαλαίου .......................................................................................... 64 3. ∆ιαχείριση χρηµατοοικονοµικού κινδύνου .................................................................... 64 Πιστωτικός κίνδυνος ....................................................................................................... 65 Κίνδυνος ρευστότητας ..................................................................................................... 65 Κίνδυνος αγοράς ............................................................................................................. 66 Επιπτώσεις της πανδηµίας στην λειτουργία της Εταιρίας .................................................. 68 4. Εύλογη αξία χρηµατοοικονοµικών στοιχείων................................................................ 70 5. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της διοίκησης .......................................... 70 6. Ανάλυση των ενσώµατων πάγιων περιουσιακών στοιχείων ........................................... 72 7. Επενδύσεις σε ακίνητα ................................................................................................. 74 8. Ανάλυση απαιτήσεων ................................................................................................... 74 9. Ανάλυση αποθεµάτων .................................................................................................. 77 10. Επενδύσεις................................................................................................................... 77 11. Παράγωγα ................................................................................................................... 78 12. Ανάλυση των ταµειακών διαθεσίµων ............................................................................ 78 13. Ανάλυση όλων των λογαριασµών της καθαρής θέσης .................................................... 78 14. Ανάλυση προµηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων ......................................................... 81 15. Ανάλυση των δανείων .................................................................................................. 81 16. Ανάλυση των αναβαλλόµενων φόρων ........................................................................... 82 17. Ανάλυση των παροχών σε εργαζόµενους µετά την έξοδο από την υπηρεσία.................... 84 18. Ανάλυση των φορολογικών υποχρεώσεων .................................................................... 85 19. Πληροφόρηση κατά τοµέα ............................................................................................ 85 20. Ανάλυση των λοιπών λογαριασµών αποτελεσµάτων ...................................................... 86 21. Επενδυτικά αποτελέσµατα ............................................................................................ 90 22. Ανάλυση των κερδών ανά µετοχή ................................................................................. 90 23. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη ................................................................................. 90 24. Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις – Απαιτήσεις ....................................................................... 92 25. Μερίσµατα ................................................................................................................... 94 26. Στοιχεία για το προσωπικό ........................................................................................... 94 27. Κρατικές Επιχορηγήσεις ............................................................................................... 95 28. Υποχρεώσεις από µισθώσεις......................................................................................... 95 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση της 31.12.2020 3 29. Συναλλαγµατικές ισοτιµίες ........................................................................................... 97 30. ∆ιαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Οικονοµικών Εκθέσεων ........................................ 97 31. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων .................... 97 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση της 31.12.2020 4 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση της 31.12.2020 5 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ∆ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. η για τη περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31η ∆εκεµβρίου 2020 Ετήσια Οικονοµική Έκθεση της 31.12.2020 34 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. – ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων Γνώµη Έχουµε ελέγξει τις συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας «ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. – ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιηµένη κατάσταση οικονοµικής θέσης της 31ης ∆εκεµβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιηµένες καταστάσεις αποτελεσµάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της εταιρείας «ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. – ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όµιλος) κατά την 31η ∆εκεµβρίου 2020, τη χρηµατοοικονοµική τους επίδοση και τις ενοποιηµένες ταµειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώµης ∆ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ∆ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου (∆ΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία. Οι ευθύνες µας, σύµφωνα µε τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής µας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων”. Είµαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούµενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισµού µας, σύµφωνα µε τον Κώδικα ∆εοντολογίας για Επαγγελµατίες Ελεγκτές του Συµβουλίου ∆ιεθνών Προτύπων ∆εοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται µε τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουµε εκπληρώσει τις δεοντολογικές µας υποχρεώσεις σύµφωνα µε τις απαιτήσεις της ισχύουσας νοµοθεσίας και του προαναφερόµενου Κώδικα ∆εοντολογίας. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώµη µας. Σηµαντικότερα θέµατα ελέγχου Τα σηµαντικότερα θέµατα ελέγχου είναι εκείνα τα θέµατα που, κατά την επαγγελµατική µας κρίση, ήταν εξέχουσας σηµασίας στον έλεγχό µας επί των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της ελεγχόµενης χρήσεως. Τα θέµατα αυτά και οι σχετιζόµενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιµετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαµόρφωση της γνώµης µας επί αυτών και δεν εκφέρουµε ξεχωριστή γνώµη για τα θέµατα αυτά. Σηµαντικότερα θέµατα ελέγχου της Εταιρείας και του Οµίλου Αντιµετώπιση σηµαντικότερων θεµάτων ελέγχου Αποθέµατα (Αποτίµηση) Τα αποθέµατα του Οµίλου την 31 ∆εκεµβρίου 2020 και την 31 ∆εκεµβρίου 2019, ανήλθαν στο ποσό των € 29.560 χιλ. και € 28.320 χιλ. αντίστοιχα και αποτελούν περίπου το 23% και 22% αντίστοιχα των συνολικών περιουσιακών στοιχείων. Ο Όµιλος αποτιµά τα αποθέµατα στη χαµηλότερη αξία µεταξύ του κόστους κτήσεως ή παραγωγής τους και της καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία εκτιµάται µε βάση τις τρέχουσες τιµές πώλησης των αποθεµάτων. Ο Όµιλος δεν καλύπτει µε πράξεις αντιστάθµισης κινδύνου (hedging) το βασικό απόθεµα λειτουργίας του µε αποτέλεσµα τυχόν αυξοµείωση των τιµών των µετάλλων να µπορεί να επηρεάσει αντίστοιχα τα αποτελέσµατα του µέσω υποτίµησης ή υπερτίµησης των αποθεµάτων. Οι γνωστοποιήσεις του Οµίλου αναφορικά µε τη λογιστική πολιτική που εφαρµόζεται για την αποτίµηση των αποθεµάτων περιλαµβάνονται στις σηµειώσεις 2.14 και 9 των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Η ελεγκτική µας προσέγγιση εστιάστηκε µεταξύ των άλλων και στις κάτωθι ελεγκτικές διαδικασίες: ■ Αξιολoγήσαµε τις πολιτικές, τη µεθοδολογία και τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που υποστηρίζουν τη διαχείριση των αποθεµάτων που έχει υιοθετήσει ο Όµιλος. ■ Παρακολουθήσαµε τη διαδικασία απογραφής σε αποθήκες της εταιρείας και ελέγξαµε δειγµατοληπτικά την καταµέτρηση υλικών. ■ ∆ιενεργήσαµε αναλυτικές διαδικασίες αναφορικά µε την κίνηση των αποθεµάτων, και συµφωνία λογιστικού υπολοίπου µε το αναλυτικό ισοζύγιο αποθήκης. ■ Εξετάσαµε δείγµα αποθεµάτων µε σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισµού του κόστους κτήσης τους σύµφωνα µε τα τιµολόγια αγορών και ελέγξαµε τον ορθό επιµερισµό των εξόδων παραγωγής. ■ Με βάση τις τρέχουσες τιµές πώλησης υπολογίσαµε την καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία σε µεγάλη δειγµατοληπτική βάση και έγινε σύγκριση µε το κόστος του τελικού αποθέµατος. ■ Επιβεβαιώσαµε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σηµειώσεις 2.14 και 9 των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Εµπορικές Απαιτήσεις (Ανακτησιµότητα) Οι εµπορικές απαιτήσεις του Οµίλου την 31 ∆εκεµβρίου 2020, ανήλθαν σε € 17.295 χιλ. (€ 14.735 χιλ. την 31.12.2019). Στα παραπάνω υπόλοιπα περιλαµβάνεται πρόβλεψη - αποµείωση ύψους € 3.391 χιλ. (€ 3.302 χιλ. την 31.12.2019). Η ∆ιοίκηση προβαίνει στην εκτίµηση της απαιτούµενης αποµείωσης όπου κρίνεται ότι συντρέχει περίπτωση. Επιπρόσθετα, σύµφωνα µε το ∆ΠΧΑ 9, προβαίνει σε εκτίµηση της απαιτούµενης πρόβλεψης για τις αναµενόµενες και όχι για τις πραγµατοποιηθείσες ζηµίες πιστώσεων (πιστωτικές ζηµιές). Η αξιολόγηση βασίζεται σε σηµαντικές κρίσεις και εκτιµήσεις της ∆ιοίκησης λαµβάνοντας υπόψη µεταξύ άλλων τα χαρακτηριστικά του κλάδου, το ιστορικό εισπραξιµότητας των απαιτήσεων, τις συνθήκες της αγοράς καθώς και τις εξασφαλίσεις και εγγυήσεις έναντι των συγκεκριµένων απαιτήσεων. ∆εδοµένης της σηµαντικότητας της αξίας των παραπάνω εµπορικών απαιτήσεων και των σηµαντικών κρίσεων και εκτιµήσεων της ∆ιοίκησης για τον προσδιορισµό του ανακτήσιµου ποσού, θεωρούµε την αξιολόγηση της πρόβλεψης - αποµείωσης των παραπάνω εµπορικών απαιτήσεων ως ένα από τα σηµαντικότερα θέµατα ελέγχου. Η ελεγκτική µας προσέγγιση εστιάστηκε µεταξύ των άλλων και στις κάτωθι ελεγκτικές διαδικασίες: ■ Αξιολογήσαµε τις πολιτικές και την εφαρµογή των εσωτερικών δικλίδων που εφαρµόζει ο Όµιλος αναφορικά µε την ανακτησιµότητα των απαιτήσεων. ■ Αξιολογήσαµε αν η µεθοδολογία για την εκτίµηση του ανακτήσιµου ποσού, έχει εφαρµοστεί κατάλληλα και σύµφωνα µε το ∆ΠΧΑ 9. ■ Σε δειγµατοληπτική βάση, επιβεβαιώσαµε την ακρίβεια και πληρότητα των δεδοµένων που χρησιµοποίησε ο Όµιλος στο µοντέλο υπολογισµού καθώς και την ενηλικίωση των υπολοίπων των απαιτήσεων. ■ Λάβαµε και αξιολογήσαµε λοιπά στοιχεία όπως τα πρακτικά ∆ιοικητικού Συµβουλίου και τις επιστολές δικηγόρων που υποστηρίζουν τις κρίσεις και εκτιµήσεις του Οµίλου αναφορικά µε την ανακτησιµότητα των απαιτήσεων. Οι γνωστοποιήσεις του Οµίλου αναφορικά µε τη λογιστική πολιτική και τις λοιπές πληροφορίες σχετικά µε τον έλεγχο αποµείωσης των παραπάνω εµπορικών απαιτήσεων περιλαµβάνονται στις σηµειώσεις 2.13, 2.15 και 8 των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. ■ Αξιολογήσαµε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σηµειώσεις 2.13, 2.15 και 8 των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαµβάνονται στην Έκθεση ∆ιαχείρισης του ∆ιοικητικού Συµβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις ∆ηλώσεις των Μελών του ∆ιοικητικού Συµβουλίου, αλλά δεν περιλαµβάνουν τις οικονοµικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώµη µας επί των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουµε µε τη γνώµη αυτή οποιασδήποτε µορφής συµπέρασµα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση µε τον έλεγχό µας επί των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, η ευθύνη µας είναι να αναγνώσουµε τις άλλες πληροφορίες και, µε τον τρόπο αυτό, να εξετάσουµε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς µε τις εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαµε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλµένες. Εάν, µε βάση τις εργασίες που έχουµε εκτελέσει, καταλήξουµε στο συµπέρασµα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλµα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είµαστε υποχρεωµένοι να αναφέρουµε το γεγονός αυτό. ∆εν έχουµε τίποτα να αναφέρουµε σχετικά µε το θέµα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ∆ΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδες σφάλµα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Οµίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέµατα που σχετίζονται µε τη συνεχιζόµενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόµενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όµιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηµατοοικονοµικής αναφοράς της Εταιρείας και του Οµίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων Οι στόχοι µας είναι να αποκτήσουµε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγµένες από ουσιώδες σφάλµα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουµε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαµβάνει τη γνώµη µας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύµφωνα µε τα ∆ΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλµα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλµατα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, µεµονωµένα ή αθροιστικά, θα µπορούσε εύλογα να αναµένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονοµικές αποφάσεις των χρηστών, που λαµβάνονται µε βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύµφωνα µε τα ∆ΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωµατωθεί στην Ελληνική Νοµοθεσία, ασκούµε επαγγελµατική κρίση και διατηρούµε επαγγελµατικό σκεπτικισµό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουµε και αξιολογούµε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλµατος στις εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούµε ελεγκτικά τεκµήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώµη µας. Ο κίνδυνος µη εντοπισµού ουσιώδους σφάλµατος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη µπορεί να εµπεριέχει συµπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεµµένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαµψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούµε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται µε τον έλεγχο, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την διατύπωση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Οµίλου. • Αξιολογούµε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιµήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόµαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόµενης δραστηριότητας και µε βάση τα ελεγκτικά τεκµήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά µε γεγονότα ή συνθήκες που µπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη α | Με την παρούσα βεβαιώνεται και δηλώνεται ότι, εξ’ όσων γνωρίζουµε οι ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της Ανώνυµης Εταιρίας «ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. – ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ» για την περίοδο 01.01.2020 – 31.12.2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύµφωνα µε τα ισχύοντα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα χρήσεως της εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαµβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 και των κατ’ εξουσιοδότηση αποφάσεων του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Επιπρόσθετα βεβαιώνεται και δηλώνεται ότι εξ’ όσων γνωρίζουµε η Ετήσια Έκθεση του ∆ιοικητικού Συµβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 και των κατ’ εξουσιοδότηση αποφάσεων του ∆ιοικητικού Συµβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Ασπρόπυργος, 16 Απριλίου 2021 Οι δηλούντες – βεβαιούντες Σίµος Παναγιώτης Καλπίνης Αθανάσιος Μάνεσης Βασίλειος Πρόεδρος ∆.Σ. ∆ιευθύνων Σύµβουλος Οικονοµικός ∆ιευθυντής Εκτελεστικό Μέλος ∆.Σ. |
GR_FNS_202350 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε.6445/06/Β/86/35 ΑΡ.ΓΕΜΗ 44347007000 Επιδαύρου 5 -ΑΓ.Ι.Ρέντης ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 (σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ΔΠΧΑ όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2020) Η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» την 28 Απριλίου 2021 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο, στη ηλεκτρονική διεύθυνση http://www.mathios.com θα παραμείνει στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον 10 ετών από την ημερομηνία συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς της. 1 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Πληροφορίες άρθρου 10 Ν. 3401/2005 Δημοσιευμένα Στοιχεία και Πληροφορίες 2 3 30 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΜΑΘΙΟΣ ΠΥΡΙΜΑΧΑ Α.Ε.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 31 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου 1. Αποτίμηση αξίας Ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων & Επενδύσεων σε ακίνητα Την 31.12.2020 η αξία των Ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων του Ομίλου ανέρχονταν σε ευρώ 9.883 χιλ. (ευρώ 4.718 χιλ. την 31.12.2019) και της Εταιρείας σε ευρώ 4.861 χιλ. (ευρώ 2.936 χιλ. την 31.12.2019). Επίσης την 31.12.2020 η αξία των Επενδύσεων σε ακίνητα ανέρχονταν σε ευρώ 205 χιλ. (ευρώ 102 χιλ. την 31.12.2019). Ο Όμιλος στη χρήση 2020 αποφάσισε την αλλαγή της μεθόδου αποτίμησης των παραπάνω ακινήτων από τη μέθοδο του κόστους στη μέθοδο της αναπροσαρμογής τους στην εύλογη αξία, προκειμένου οι οικονομικές καταστάσεις να παρέχουν πιο αξιόπιστη εικόνα της οικονομικής θέσης του και καλύτερη πληροφόρηση στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων. Οι εύλογες αξίες των ακινήτων προσδιορίστηκαν από πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της Διοίκησης σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Αποτίμησης εφαρμόζοντας τη μέθοδο αποσβεσμένου κόστους αντικατάστασης σε συνδυασμό με τη μέθοδο άμεσης κεφαλαιοποίησης όπως και τη μέθοδο των συγκριτικών στοιχείων πωλήσεων σε συνδυασμό με τη μέθοδο άμεσης κεφαλαιοποίησης. Από την παραπάνω αναπροσαρμογή προέκυψε για τον Όμιλο διαφορά ευρώ 5.402 χιλ. η οποία καταχωρήθηκε στα λοιπά συνολικά έσοδα και για την Εταιρεία ευρώ 2.523 χιλ. η οποία καταχωρήθηκε στα λοιπά συνολικά έσοδα και ευρώ 104 χιλ. η οποία καταχωρήθηκε στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων χρήσης. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος, καθότι τα Ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα και οι Επενδύσεις σε ακίνητα αντιπροσωπεύουν για μεν τον Όμιλο το 41% του συνόλου του Ενεργητικού του για δε την εταιρεία το 22% του Ενεργητικού της αντίστοιχα και της υποκειμενικότητας και σημαντικής κρίσης που ασκεί η Διοίκηση στη διαδικασία εκτίμησης Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Στο πλαίσιο του ελέγχου μας ζητήσαμε και λάβαμε από τη Διοίκηση, για αξιολόγηση, την έκθεση εκτίμησης της εύλογης αξίας των ακινήτων που διενεργήθηκε από τους ανεξάρτητους επαγγελματίες εκτιμητές και συζητήσαμε με τη Διοίκηση τη διαδικασία και τις μεθόδους εκτίμησης. Επιπρόσθετα, διενεργήσαμε, μεταξύ άλλων, τις κατωτέρω ελεγκτικές διαδικασίες: - Αξιολόγηση της καταλληλόλητας της μεθόδου εκτίμησης της εύλογης αξίας των ακινήτων σε σχέση με τις αποδεκτές μεθόδους εκτίμησης της εύλογης αξίας. - Αξιολόγηση του εύλογου των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν στην μελέτη εκτίμησης του ανεξάρτητου επαγγελματία εκτιμητή που χρησιμοποιήθηκε από τη Διοίκηση. - Έλεγχο καταλληλότητας, πληρότητας και ακρίβειας της εισαγωγής των δεδομένων στην μελέτη εκτίμησης του ανεξάρτητου επαγγελματία εκτιμητή. - Έλεγχο των λογιστικών εγγραφών για την εξακρίβωση της ορθής καταχώρησης της εύλογης αξίας των ακινήτων. Αξιολόγηση της ανεξαρτησίας, της αντικειμενικότητας, της καταλληλότητας, της επάρκειας των προσόντων και της ικανότητας των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών που χρησιμοποιήθηκαν από τη διοίκηση για την εκτίμηση της εύλογης αξίας των ακινήτων κατά την 31.12.2020. - Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 3.5, 3.6, 7.1 και 7.2 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. 32 της εύλογης αξίας, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου για τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια και τις επενδύσεις σε ακίνητα και των μεθόδων που ακολουθήθηκαν για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας τους , αναφέρονται στις σημειώσεις 3.5, 3.6, 7.1 και 7.2 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. 2. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.2020, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου ανέρχονταν σε ευρώ 6.402 χιλ. (ευρώ 7.355 χιλ. την 31.12.2019) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχονταν σε ευρώ 2.310 χιλ. (ευρώ 2.163 χιλ. την 31.12.2019) και οι αντίστοιχες της Εταιρείας ανέρχονταν σε ευρώ 8.316 χιλ. (ευρώ 8.838 χιλ. την 31.12.2019) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχονταν σε ευρώ 2.191 χιλ. (ευρώ 2.046 χιλ. την 31.12.2019). Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας περιλαμβάνουν κυρίως απαιτήσεις από πελάτες χονδρικής . Ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο όταν οι πελάτες αδυνατούν να ανταπεξέλθουν στις συμβατικές τους υποχρεώσεις. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, εφάρμοσε την απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας επιμετράται πάντοτε η πρόβλεψη ζημίας σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου για τις εμπορικές απαιτήσεις και τις εκτιμήσεις που Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων: -Την κατανόηση και την εξέταση των διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου του Ομίλου καθώς και την εξέταση των βασικών δικλίδων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. -Την εκτίμηση και αξιολόγηση σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από τον Όμιλο για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών του απαιτήσεων . -Τον έλεγχο της ορθότητας υπολογισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 -Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των δικηγόρων, για τον εντοπισμό περιπτώσεων εμπορικών απαιτήσεων που δεν είναι ανακτήσιμες στο μέλλον. -Την εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική αδυναμία. - Την λήψη επιβεβαιωτικών επιστολών τρίτων για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτέλεση διαδικασίας μεταγενέστερης της ημερομηνίας αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι 33 χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της των υπολοίπων κλεισίματος. απομείωσής τους, αναφέρονται στις αξιολόγηση ανακτησιμότητας των σημειώσεις 3.8 και 7.9 της ετήσιας -Την υπολοίπων εξετάζοντας τα υπόλοιπα τέλους οικονομικής έκθεσης. χρήσης με εισπράξεις/τακτοποιήσεις στην επόμενη χρήση. -Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 3.8 και 7.9 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσειςτων Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. 34 Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες 35 οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστι | Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 του άρθρου 4 του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε : Α. Οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας της περιόδου 1.1.2020-31.12.2020 ,οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς , απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού ,την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας και του Ομίλου ,καθώς και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Β. Η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας , απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 4 του ν.3556/2007. Ρέντης 28 Απριλίου 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΙΩΑΝΝΗΣ. Κ.ΜΑΘΙΟΣ ΑΡ.ΤΑΥΤ.:ΑΜ 236394 Ο Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Ν.ΜΑΘΙΟΣ ΑΡ.ΤΑΥΤ.:ΑΒ 038491 ΤΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ ΝΙΚΟΛΑΟΣ Ι.ΜΑΘΙΟΣ ΑΡ.ΤΑΥΤ.: ΑΚ 087151 |
GR_FNS_202351 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΟΜΙΛΟΣ ΤΗΣ ΑΦΟΙ Ι & Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. “MINERVA” ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ EΚΘΕΣΗ για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του Ν. 3556/2007) ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Πίνακας περιεχομένων 1. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ...................................3 2. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ....................................................4 3. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ..........................................46 4. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ 1Η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ .52 4.1 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ - ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ..........................................58 4.2 ΒΑΣΗ ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ...........................61 4.2.1 ΒΑΣΗ ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ...........................61 4.2.2 ΚΑΤΑΣΤΑΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ: .....................................................61 4.2.3 ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΩΝ ΔΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 61 4.2.4 ΧΡΗΣΗ ΕΚΤΙΜΗΣΕΩΝ .........................................................................................................62 4.2.5 ΈΓΚΡΙΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ........................................................62 4.2.6 ΝΕΑ, ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ .........................................62 4.3 ΚΥΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ, ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ....68 4.4 ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ....................................................80 4.5 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) ΚΑΘΑΡΑ ..................................................................................82 4.6 ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ .....................................................................................................82 4.7 ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ....................................................................................................83 4.8 ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ, ΔΙΑΘΕΣΗΣ .......................................................................................83 4.9 ΚΑΘΑΡΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ ΕΞΟΔΑ ..................................................84 4.10 ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ......................................................................................................84 4.11 ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ..................................................................................86 4.12 ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ.....................................................................................88 4.13 ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ..............................................89 4.14 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ..............................................................90 4.15 ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ................................................................................92 4.16 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ .........................................................................................................................93 4.17 ΠΕΛΑΤΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ .................................................................................93 4.18 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ.................................................95 4.19 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ...................................................................................................96 4.20 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ................................................................96 4.21 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ....................................................................................96 4.22 ΔΑΝΕΙΑ .....................................................................................................................................97 4.23 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ ΦΟΡΟΙ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ...............................................................100 4.24 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ .........................................101 4.25 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ .........................................................102 4.26 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ ..........................102 4.27 ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ....................................................................................................102 4.28 ΠΡΟΤΕΙΝΟΜΕΝΟ ΜΕΡΙΣΜΑ ............................................................................................103 4.29 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ ....................................................................104 4.30 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ / ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ........................................................106 4.31 ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ .......................................................................................106 4.32 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ....................................................................................................107 4.33 ΑΜΟΙΒΕΣ ΕΛΕΓΚΤΩΝ........................................................................................................113 4.34 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ...............................................................................................................113 2 3. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Το σημαντικότερο θέμα ελέγχου είναι εκείνο το θέμα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Το θέμα αυτό και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για το θέμα αυτό. 46 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Ελεγκτικές Διαδικασίες αναφορικά με το Κύριο Θέμα Ελέγχου Κύριο Θέμα Ελέγχου Την 31.12.2020 ο Όμιλος κατείχε αποθέματα Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της εμπορευμάτων, πρώτων και βοηθητικών υλών Διοίκησης καθώς και ετοίμων και ημιετοίμων προϊόντων αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων από: που εφαρμόστηκαν για την ειδών ρουχισμού ύψους € 8.101 χιλ. (€ 8.021 χιλ. την 31.12.2019). Την καταγραφή των διαδικασιών και δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που Όπως περιγράφεται (Λογιστικές στη αρχές και χρηματοοικονομικών σημείωση 4.3 μέθοδοι) των καταστάσεων, τα έχει σχεδιάσει η Διοίκηση του Ομίλου αναφορικά με τα αποθέματα. Την εξέταση της αποτελεσματικότητας των αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή βασικών μεταξύ αποθεμάτων κόστους κτήσεως/παραγωγής και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Μέρος των αποθεμάτων κινείται βραδέως και το γεγονός δικλίδων διαχείρισης στους κύριους αποθηκευτικούς χώρους του Ομίλου. Την παρακολούθηση της φυσικής αυτό, λόγω της φύσης των ειδών ένδυσης που απογραφής είναι ευάλωτα στην απαξίωση κυρίως λόγω αποθηκευτικούς χώρους του Ομίλου. της παροδικότητας της μόδας, ενέχει τον κίνδυνο υπερεκτίμησης της αξίας τους. στους κύριους Την εξέταση δείγματος ετοίμων προϊόντων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους παραγωγής των Ως εκ τούτου, η Διοίκηση του Ομίλου διενεργεί αποθεμάτων σύμφωνα με τις επιμέρους εκτιμήσεις υφιστάμενες για τον προσδιορισμό των κατάλληλων απομειώσεων για παρωχημένα αποθέματα βασιζόμενη αναλύσεις των αποθεμάτων και σε λεπτομερείς βραδέως κινούμενων σε μελλοντικά κατηγορίες αναληφθέντος κόστους. Την εξέταση της πληρότητας της αποτίμησης με την σύγκριση της καθαρής σχέδια ρευστοποιήσιμης αξίας, που εκτιμήσαμε με ρευστοποίησής τους. τη χρήση λογισμικού ανάλυσης δεδομένων επί του συνόλου των πωλήσεων μετά την Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης ημερομηνία των παραγωγής των αποθεμάτων. αποθεμάτων του Ομίλου είναι το σημαντικότερο θέμα ελέγχου αφενός γιατί τα αναφοράς, με το κόστος Την εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης με τη αποθέματα ειδών ρουχισμού είναι εκ των χρήση λογισμικού ανάλυσης δεδομένων κυριοτέρων στοιχείων του Ενεργητικού και για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως αφετέρου λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων κινούμενων αποθεμάτων. και κρίσεων της Διοίκησης για τον Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων αξίας τους. στις σημειώσεις 4.3, 4.7 και 4.16 και των οικονομικών καταστάσεων. 47 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων» και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή 48 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλόλητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλόλητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. 49 ΑΦΟΙ Ι. & Β. ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. MINERVA Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και | ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ» που εδρεύει επί της οδού 6o χιλ. Θεσσαλονίκης - Ωραιοκάστρου στη Θεσσαλονίκη Τ.Κ. 564 29: Δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α) ότι οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της «ΑΦΟΙ Ι ΚΑΙ Β ΛΑΔΕΝΗΣ Α.Ε. – ΜΙΝΕRVA ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΠΛΕΚΤΙΚΗΣ» για τη χρήση 01.01.2020-31.12.2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης, της Κατάστασης Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β) η συνημμένη ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Θεσσαλονίκη, 27 Απριλίου 2021 H Πρόεδρος & Διευθύνουσα Σύμβουλος του Δ.Σ. Αναστασία Λαδένη Ο Α΄Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Παύλος Λαδένης 3 Ο Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος |
GR_FNS_202352 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και τις εκδοθείσες σχετικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ............................................................... 4 Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ & ΥΙΟΣ Α.Ε. .... 5 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ................................................................ 22 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (Εταιρική και Ενοποιημένη) ............................... 29 Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Εταιρική και Ενοποιημένη) ...................................................30 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (Εταιρική και Ενοποιημένη) ............................................. 31 Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Εταιρική και Ενοποιημένη) ................................................. 32 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ενοποιημένη) ................................................. 33 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Εταιρική) ......................................................... 34 1. Γενικές πληροφορίες...................................................................................................... 35 2. Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.................................... 36 2.1. Κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων στη βάση της Ρευστοποιήσιμης αξίας ......................................................................................................................................... 36 2.2. Βάση επιμέτρησης και συγκρισιμότητα ........................................................................ 41 2.3. Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ...................................................................................................................................... 42 3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης .................................... 45 3.1. Καθορισμός ρευστοποιήσιμης αξίας στοιχείων ενεργητικού ..................................... 46 3.2. Ωφέλιμη ζωή αποσβέσιμων περιουσιακών στοιχείων ................................................48 3.3. Μεταγενέστερη επιμέτρηση Ενσώματων Παγίων /Επενδυτικών Ακινήτων / Άυλων Στοιχείων του Ενεργητικού ....................................................................................................48 3.4. Φόρος εισοδήματος ........................................................................................................48 3.5. Αναβαλλόμενος φόρος...................................................................................................48 3.6. Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις........................................................................48 3.7. Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού ..................................................................... 49 3.8. Αναγνώριση εσόδων και απαιτήσεων ........................................................................... 49 4. Περίληψη Σημαντικών Λογιστικών Πολιτικών ............................................................ 49 4.1. Βάση ενοποίησης ............................................................................................................ 49 4.2. Συμμετοχές σε θυγατρικές (εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις) ...............50 4.3. Συναλλαγµατικές µετατροπές........................................................................................ 50 4.4. Ενσώματα πάγια.............................................................................................................. 51 4.5. Ακίνητα για επένδυση .................................................................................................... 52 4.6. Άυλα στοιχεία του ενεργητικού .................................................................................... 52 4.7. Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ....................... 53 4.8. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία .................................................................. 53 4.9. Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα και μέσα αντιστάθμισης κινδύνου .......... 54 4.10. Εμπορικές απαιτήσεις ............................................................................................... 55 4.11. Αποθέματα ................................................................................................................. 55 4.12. Ταμειακά διαθέσιμα, ταμειακά ισοδύναμα και δεσμευμένες καταθέσεις............. 55 4.13. Μετοχικό κεφάλαιο ................................................................................................... 56 4.14. Δανεισμός................................................................................................................... 56 4.15. Τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία................................................................ 57 4.16. Παροχές προς το προσωπικό .................................................................................... 57 4.17. Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις ............................................................ 58 4.18. Κρατικές επιχορηγήσεις ............................................................................................ 58 4.19. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις .................................................................... 59 4.20. Μισθώσεις .................................................................................................................. 59 4.21. Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή ................................................................................... 59 4.22. Αναγνώριση εσόδων ................................................................................................. 59 4.23. Διανομή μερίσματος ................................................................................................. 60 4.24. Στρογγυλοποιήσεις................................................................................................... 60 5. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ................................................................. 60 5.1. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου ............................................................... 60 Σ ε λ ί δ α 2 | 88 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ 5.2. Διαχείριση κεφαλαίων .................................................................................................. 60 5.3. Προσδιορισμός των εύλογων αξιών χρηματοοικονομικών μέσων ............................ 61 5.4. Μη χρηματοοικονομικά μέσα αποτιμώμενα σε εύλογη αξία ...................................... 61 6. Ενσώματα πάγια.............................................................................................................. 64 7. Ακίνητα για επένδυση .................................................................................................... 66 8. Άυλα στοιχεία του ενεργητικού ....................................................................................68 9. Αποθέματα ....................................................................................................................... 69 10. Απαιτήσεις από πελάτες ................................................................................................. 69 11. Λοιπές απαιτήσεις ........................................................................................................... 71 12. Ταμειακά διαθέσιμα, ταμειακά ισοδύναμα και δεσμευμένες καταθέσεις .................. 71 13. Μετοχικό κεφάλαιο......................................................................................................... 71 14. Λοιπά αποθεματικά ......................................................................................................... 72 15. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ......................................................................... 72 16. Προβλέψεις για αποζημιώσεις προσωπικού ................................................................ 73 17. Δανειακές Υποχρεώσεις ................................................................................................. 74 18. Υποχρεώσεις προς προμηθευτές ................................................................................... 77 19. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ......................................................................... 77 20. Υποχρεώσεις προς μετόχους από κατάπτωση εμπράγματης ασφάλειας ................... 78 21. Φόρος εισοδήματος ........................................................................................................ 78 22. Αναβαλλόμενοι φόροι ................................................................................................... 80 23. Ανάλυση κύκλου εργασιών (πωλήσεων) .................................................................... 80 24. Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης .......................................................................................... 81 25. Λειτουργικά έξοδα .......................................................................................................... 81 26. Έσοδα / (Έξοδα) από επενδύσεις ................................................................................ 83 27. Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα)........................................................................... 83 28. Κέρδη / (Ζημίες) ανά μετοχή ........................................................................................ 83 29. Πληροφορίες κατά τομέα............................................................................................... 83 30. Συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών ..................................................................84 31. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων ................................................................. 85 32. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις, απαιτήσεις ........................................................................ 87 32.1. Εγγυήσεις ................................................................................................................... 87 32.2. Δικαστικές Υποθέσεις................................................................................................ 87 32.3. Εμπράγματες εξασφαλίσεις ομολογιακών δανείων ............................................... 87 32.4. Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις .......................................................................... 88 33. Γεγονότα μετά την ημερομηνία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης ....... 88 Σ ε λ ί δ α 3 | 88 Σ ε λ ί δ α 4 | 88 Σ ε λ ί δ α 21 | 88 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ & ΥΙΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ & ΥΙΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΣΩΚΡΑΤΗΣ Δ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ & ΥΙΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στην σημείωση 2.1 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται αναφορά στα γεγονότα και εξελίξεις που έχουν λάβει χώρα και τα οποία δυσχεραίναν περαιτέρω την ήδη δυσμενή οικονομική κατάσταση της Εταιρείας και του Ομίλου και οδήγησαν την διοίκηση στην συνέχιση της κατάρτισης των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στη βάση της «Ρευστοποιήσιμης αξίας». Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. © 2021 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr Σ ε λ ί δ α 22 | 88 Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το ελέγχου στον έλεγχό μας σημαντικότερο θέμα Επιμέτρηση εκτιμώμενης τιμής πώλησης των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων και των επενδύσεων σε ακίνητα Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν αναγνωρίσει στο κονδύλι «Ενσώματα Πάγια» της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα (οικόπεδα και κτίρια) ποσού € 8.595 χιλ., και στο κονδύλι «Ακίνητα για Επένδυση» επενδύσεις σε ακίνητα ποσού € 1.010 χιλ. Επί των ως άνω ενσώματων παγίων και των ακινήτων για επένδυση του ομίλου και της Εταιρείας υφίστανται εμπράγματες εξασφαλίσεις προς εξασφάλιση κοινού ομολογιακού δανείου «ΚΟΔ Α». Οι ομολογιούχες τράπεζες με την καταγγελία του εν λόγω δανείου προέβησαν σε έκδοση ειδοποίησης διενέργειας πλειστηριασμού για τα ως άνω ενυπόθηκα ακίνητα της Εταιρείας. (βλέπε αναλυτικά σημ. 6 & 7). Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: • Εξετάσαμε τις διαδικασίες της διοίκησης αναφορικά με την επιμέτρηση της εκτιμώμενης τιμής πώλησης των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων και των επενδύσεων σε ακίνητα. • Αξιολογήσαμε την ανεξαρτησία, την αντικειμενικότητα και την εμπειρία και γνώση του εξωτερικού εκτιμητή ακινήτων, στον οποίο ανατέθηκε από τη διοίκηση ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας και της Αξίας Άμεσης Διάθεσης. • Εξετάσαμε το εύλογο των παραδοχών και εκτιμήσεων της διοίκησης, που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας και της αξίας άμεσης διάθεσης των ως άνω στοιχείων του ενεργητικού. Παράλληλα, εξετάσαμε την καταλληλότητα των χρησιμοποιούμενων μεθόδων αποτίμησης. • Εξετάσαμε σε δειγματοληπτική βάση την πληρότητα και ακρίβεια των στοιχείων που παρασχέθηκαν από τη διοίκηση στον ανεξάρτητο εξωτερικό εκτιμητή ακινήτων. • Στις ανωτέρω διαδικασίες, όπου αυτό κρίθηκε απαραίτητο, χρησιμοποιήσαμε τρίτο ανεξάρτητο εμπειρογνώμονα. • Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το θέμα αυτό. Εξαιτίας της αλλαγής στη βάση κατάρτισης των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2017, τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα καθώς και οι επενδύσεις σε ακίνητα, απεικονίζονται στην χαμηλότερη μεταξύ της εκτιμώμενης τιμής πώλησης και της λογιστικής τους αξίας. Ως εκτιμώμενη τιμή πώλησης έχει οριστεί η Αξία Άμεσης Διάθεσης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων, ήτοι η εύλογη αξία αυτών με προσδιορισμένο χρόνο διάθεσής τους στο άμεσο μέλλον. Ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων και των επενδυτικών ακινήτων, ο οποίος έχει ανατεθεί από τη διοίκηση του Ομίλου σε ανεξάρτητο οίκο εκτιμητών, βασίζεται σε κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης με σημαντικό βαθμό αβεβαιότητας. Ο προσδιορισμός της Αξίας Άμεσης Διάθεσης, προέκυψε με βάση την εύλογη αξία και αφού επί αυτής υπολογίστηκαν προσαρμογές βάσει του είδους των εκτιμώμενων ακινήτων, των ειδικών περιστάσεων και της κατάστασης της αγοράς. Λαμβάνοντας υπόψη τους ανωτέρω παράγοντες σε συνδυασμό με τη σημαντικότητα των ανωτέρω κονδυλίων για τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αξιολογήσαμε την επιμέτρηση της εκτιμώμενης τιμής πώλησης των ως άνω ακινήτων, ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική του πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την επιμέτρηση των ως άνω ακινήτων στην χαμηλότερη τιμή μεταξύ της εκτιμώμενης τιμής πώλησης και της λογιστικής τους αξίας, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.1(α), 4.4, 4.5, 5.4, 6 και 7 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. © 2021 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr Σ ε λ ί δ α 23 | 88 Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το ελέγχου στον έλεγχό μας σημαντικότερο θέμα Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Κατά την 31/12/2020, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει εμπορικές απαιτήσεις ποσού € 8.089 χιλ. έναντι του οποίου έχει σχηματισθεί σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 7.614 χιλ. Εξαιτίας της αλλαγής στη βάση κατάρτισης των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων με ισχύ από 31/12/2017, το καθαρό ποσό των απαιτήσεων αντανακλά τις εκτιμήσεις της διοίκησης για το ποσό που αναμένεται να ανακτηθεί σε συνθήκες ρευστοποίησης των απαιτήσεων στο άμεσο μέλλον. Στη βάση αυτή, η διοίκηση αξιολογεί στη λήξη κάθε περιόδου αναφοράς την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου, προκειμένου αυτές να απεικονίζονται στο ανακτήσιμο ποσό τους, διαδικασία η οποία περιλαμβάνει σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις. Στο πλαίσιο αυτό και σε συνδυασμό με τη σημαντικότητα του κονδυλίου στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αξιολογήσαμε την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.6, 4.10 και 10 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: • μεταξύ Αξιολογήσαμε τις διαδικασίες της διοίκησης αναφορικά με την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων και την αξιολόγηση της ανακτησιμότητάς τους. • Εξετάσαμε τις εκτιμήσεις της διοίκησης, σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. Στη διαδικασία αυτή αξιολογήθηκαν, μεταξύ άλλων, και οι εκτιμήσεις των νομικών συμβούλων που χειρίζονται απαιτήσεις για τις οποίες έχουν ασκηθεί ένδικα μέσα. • Αξιολογήσαμε τα συμπεράσματα της διοίκησης αναφορικά με την αναγνώριση προβλέψεων απομείωσης επί των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου. • Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το θέμα αυτό. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. © 2021 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton.gr Σ ε λ ί δ α 24 | 88 Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και με τις αναγκαίες προσαρμογές στην βάση επιμέτρησης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, δεδομένου ότι δεν ισχύει η αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας κατά την κατάρτιση των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση | Εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας Σωκράτης Δ. Κωνσταντίνου Α.Ε. – YALCO εξ’ όσων γνωρίζουμε, δηλώνουμε, σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του ν.3556/2007 και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (1) Οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2020 της Σωκράτης Δ. Κωνσταντίνου Α.Ε. – YALCO-, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Δ.Π.Χ.Α. όπως υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης και στις Καταστάσεις των Αποτελεσμάτων, Συνολικών Εσόδων, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών Ροών της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. (2) Η συνημμένη ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει του άρθρου 4 του Ν.3556/2007, την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Θεσσαλονίκη, 05 Μαΐου 2021 Αικατερίνη Λ. Κωνσταντίνου Σωκράτης Δ. Κωνσταντίνου Καλλιόπη Α. Κωνσταντίνου Πρόεδρος του Δ.Σ. Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. |
GR_FNS_202353 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 Ιανουαρίου – 31 Δεκεμβρίου 2020 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ: ΔΗΛΩΣΗ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Ν. 4548/2018) ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2021 ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ “CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ” ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ Coral Όμιλος Εταιρειών Έκθεση Διαχείρισης για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 23 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Ν. 4548/2018) Η παρούσα δήλωση έχει συνταχθεί σύμφωνα με τα οριζόμενα στον Νόμο 4548/2018 (ΦΕΚ Α’ 104/13.06.2018), συμπεριλαμβάνεται στην Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης της “CORAL ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ” (εφεξής «CORAL Α.Ε.») για την εταιρική χρήση 2020, ως ειδικό τμήμα αυτής και είναι διαθέσιμη μέσω της ιστοσελίδας της Εταιρείας www.coralenergy.gr. Μέρος της πληροφόρησης που παρέχεται στις παρακάτω θεματικές ενότητες περιλαμβάνεται στην έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου και τις Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2020 της CORAL Α.Ε. α) Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δηλώνει ότι η Εταιρεία έχει υιοθετήσει και συμμορφώνεται πλήρως με το υφιστάμενο νομοθετικό πλαίσιο περί εταιρικής διακυβέρνησης που ισχύει στην Ελλάδα και ειδικότερα σύμφωνα με τους νόμους 4548/2018, ο όποιος αντικατέστησε τον νόμο 2190/1920, 3016/2002 και 4449/2017 (Επιτροπή Ελέγχου), όπως ισχύουν και ότι έχει εκπονήσει και εφαρμόζει Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος συντάχθηκε κατ’ εφαρμογή του νόμου 4403/2016, ενώ ήδη η Εταιρεία έχει προβεί σε ενέργειες προκειμένου να προσαρμοστεί εντός των νομίμων προθεσμιών στις απαιτήσεις του νόμου 4706/2020. Η Εταιρεία έχει εκπονήσει και καταρτίσει Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος εγκρίθηκε και τέθηκε σε ισχύ με την από 10.01.2018 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης περιλαμβάνονται κεφάλαια σχετικά με το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, την Πολιτική Αμοιβών Στελεχών Διοίκησης και Μελών Δ.Σ., τις Γενικές Συνελεύσεις – Σχέσεις με Μετόχους – Επενδυτές, τη Λογοδοσία και τον Έλεγχο. Ο ισχύων Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης με την ένδειξη Ιανουάριος 2018 είναι διαθέσιμος μέσω της εταιρικής ιστοσελίδας της Εταιρείας (www.coralenergy.gr). Περαιτέρω, η Εταιρεία διαθέτει Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, ο οποίος εγκρίθηκε και τέθηκε σε ισχύ με την από 10.01.2018 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Ο εσωτερικός κανονισμός λειτουργίας διαθέτει το ελάχιστο περιεχόμενο που αναφέρεται στο άρθρο 6 του ν.3016/2002, όπως ισχύει σήμερα. β) Δεν εφαρμόζονται πρακτικές επιπλέον των προβλέψεων του νόμου δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο θεωρεί επαρκές το υφιστάμενο θεσμικό και κανονιστικό πλαίσιο που ισχύει στη χώρα μας. γ) Ως προς τον τρόπο λειτουργίας των συστημάτων ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων (Internal Control and Risk Management Systems) της Εταιρείας και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων αναφέρεται ότι το σύστημα οικονομικών αναφορών της Εταιρείας, χρησιμοποιεί ένα επαγγελματικό και εξελιγμένο λογισμικό πακέτο για αναφορά προς την διοίκηση, αλλά και προς εξωτερικούς χρήστες. Οι οικονομικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος και οικονομικής θέσης, καθώς και άλλες αναλύσεις συντάσσονται σε απλή και ενοποιημένη βάση σε μηνιαία βάση για λόγους αναφοράς προς την διοίκηση, σε τριμηνιαία βάση για τη μητρική εταιρεία (ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε.) και σε εξαμηνιαία βάση για λόγους δημοσίευσης σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Τόσο η διοικητική πληροφόρηση, όσο και η προς δημοσίευση χρηματοοικονομική πληροφόρηση περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες σχετικά με ένα ενημερωμένο σύστημα εσωτερικού ελέγχου, που περιλαμβάνει αναλύσεις πωλήσεων, κόστους/ εξόδων, λειτουργικών κερδών, αλλά και άλλες λεπτομέρειες. Όλες οι αναφορές προς την διοίκηση περιλαμβάνουν τα στοιχεία της τρέχουσας περιόδου που συγκρίνονται με τα αντίστοιχα του προϋπολογισμού, όπως αυτός έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο, αλλά και με τα στοιχεία της αντίστοιχης ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 1 περυσινής περιόδου αναφοράς. Όλες οι δημοσιευόμενες ενδιάμεσες και ετήσιες οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες και γνωστοποιήσεις επί των οικονομικών καταστάσεων, επισκοπούνται από την Επιτροπή Ελέγχου και εγκρίνονται στο σύνολό τους αντίστοιχα από το Διοικητικό Συμβούλιο. δ) Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η μετοχική σύνθεση της Εταιρείας κατά την 31.12.2020: Μέτοχος Αριθμός Μετοχών Ποσοστό Συμμετοχής ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε Σύνολο 2.730.868 2.730.868 100% 100% Ο συνολικός αριθμός των μετοχών εκδόσεως της Εταιρείας ανέρχεται σε 2.730.868, ονομαστικής αξίας €29,35 η κάθε μία, ήτοι το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των €80.150.975,80. Όλες οι μετοχές είναι κοινές ονομαστικές. Τα δικαιώματα των μετόχων ασκούνται σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία και το Καταστατικό της Εταιρείας. Οι μέτοχοι της Εταιρείας ασκούν τα εκ του νόμου και του καταστατικού της Εταιρείας δικαιώματά τους, αναλόγως του ποσοστού του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας που κατέχουν. Η Εταιρεία δηλώνει ότι συμμορφώνεται με τις υποχρεώσεις περί εταιρικής διακυβέρνησης προκειμένου να διασφαλίζεται ότι ο έλεγχος που ασκεί η ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε. δεν ασκείται με τρόπο καταχρηστικό. Η Εταιρεία δηλώνει ότι, κατά την 31.12.2020, δεν έχει λάβει γνώση οποιασδήποτε συμφωνίας της οποίας η εφαρμογή θα μπορούσε, σε μεταγενέστερη ημερομηνία, να επιφέρει αλλαγές, όσον αφορά στον έλεγχο της Εταιρείας και ότι δεν γνωρίζει πληροφορίες σχετικές με συμφωνίες μεταξύ του μετόχου της, που να ρυθμίζουν θέματα άμεσου ή έμμεσου ελέγχου επ’ αυτής. ε) Η Γενική Συνέλευση των μετόxων της Εταιρείας είναι το ανώτατο όργανό της και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά την Εταιρεία. Οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν και τους μετόxους που απουσιάζουν ή διαφωνούν. Η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για: α) Παράταση της διάρκειας, συγxώνευση ή διάλυση της Εταιρείας, β) Τροποποίηση του καταστατικού, γ) Αύξηση ή μείωση του Μετοxικού Κεφαλαίου, εκτός ειδικών περιπτώσεων, δ) Εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου εκτός ειδικών περιπτώσεων, ε) Εκλογή ελεγκτών, στ) Διορισμό εκκαθαριστών, ζ) Διάθεση καθαρών κερδών και η) Έγκριση των ετησίων οικονομικών καταστάσεων. Η Γενική Συνέλευση των Μετόxων συγκαλείται από το Διοικητικό Συμβούλιο και συνέρxεται τακτικά στην έδρα της Εταιρείας τουλάxιστον μία φορά τον χρόνο, κατά τα ειδικότερα προβλεπόμενα στο Καταστατικό της και στην ισχύουσα νομοθεσία. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συγκαλεί σε έκτακτη συνεδρίαση τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων όταν το κρίνει σκόπιμο. Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της ημερησίας διατάξεως όταν εκπροσωπείται σε αυτήν τουλάχιστον το 20% του καταβεβλημένου μετοxικού κεφαλαίου. Εάν δεν συντελεσθεί τέτοια απαρτία στην πρώτη συνεδρίαση, συνέρxεται επαναληπτική συνέλευση μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη xρονολογία της συνεδριάσεως που ματαιώθηκε, με πρόσκληση δέκα (10) ημέρες τουλάxιστον πριν. Η επαναληπτική αυτή συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως επί των θεμάτων της αρxικής ημερησίας διάταξης οποιοδήποτε και αν είναι το τμήμα του καταβλημένου μετοxικού κεφαλαίου που εκπροσωπείται σ' αυτή. Οι αποφάσεις της Γενικής Συνελεύσεως λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων που εκπροσωπούνται στη Συνέλευση, με εξαίρεση τις περιπτώσεις που προβλέπονται στην ισχύουσα νομοθεσία και στο Καταστατικό της Εταιρείας. Ο ακριβής τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας προβλέπεται αναλυτικά στο Καταστατικό της Εταιρείας και την ισχύουσα νομοθεσία. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 2 στ) Σύμφωνα με το άρθρο 18 του Καταστατικού της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από τρεις (3) έως έντεκα (11) συμβούλους. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόxων της Εταιρείας για θητεία τριών (3) ετών, που παρατείνεται αυτόματα μέxρι την πρώτη τακτική Γενική Συνέλευση μετά τη λήξη της θητείας τους, η οποία πάντως δεν μπορεί να υπερβεί την τετραετία. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να επανεκλεγούν απεριορίστως. Αν, για οποιοδήποτε λόγο, κενωθεί θέση συμβούλου, επιβάλλεται στους συμβούλους που απομένουν, εφόσον είναι τουλάχιστον τρεις, να προβούν σε εκλογή αναπληρωτή του για τον υπόλοιπο χρόνο της θητείας του. Η εκλογή αυτή ανακοινώνεται στην πρώτη συγκαλούμενη Γενική Συνέλευση, η οποία μπορεί να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμη και εάν δεν έχει αναγραφεί σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη. Οι πράξεις των προσωρινών συμβούλων που εκλέγονται από το Διοικητικό Συμβούλιο, λογίζονται πάντως έγκυρες και εάν ακόμα δεν επικυρωθεί η εκλογή τους από τη Γενική Συνέλευση. Στις συνεδριάσεις του Δ.Σ., καλούμενοι απ' αυτό, μπορούν να παρίστανται άνευ ψήφου υπάλληλοι ή συνεργάτες της Εταιρείας, καθώς και νομικοί ή τεχνικοί σύμβουλοι. Το τρέχον Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εξελέγη κατά την από 30.06.2020 Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας και απαρτίζεται από έντεκα (11) μέλη, εκ των οποίων τα τρία (3) είναι εκτελεστικά και τα οκτώ (8) μη εκτελεστικά μέλη. Από τα μη εκτελεστικά μέλη τα δύο (2) είναι ανεξάρτητα, κατά την έννοια των διατάξεων του Ν. 3016/2002. Ειδικότερα, η σημερινή σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, όπως αυτή διαμορφώθηκε μετά από την συγκρότησή του σε σώμα δυνάμει της από 30.06.2020 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει ως εξής: Ονοματεπώνυμο Ιωάννης Β. Βαρδινογιάννης Γεώργιος Κ. Θωμαΐδης Γεώργιος Ν. Χατζόπουλος Ιωάννης Ν. Κοσμαδάκης Πέτρος Τ. Τζαννετάκης Γεώργιος Δ. Πρωτοψάλτης Μιχαήλ Δ. Μπίτζιος Γεώργιος Ι. Προυσανίδης Νικόλαος Α. Γκιόκας Αντώνιος Θ. Θεοχάρης Κωνσταντίνος Ν. Θανόπουλος Θέση στο Δ.Σ. Πρόεδρος Δ.Σ. Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Γενικός Διευθυντής Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος και Γραμματέας Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Ιδιότητα Εκτελεστικό Μέλος Εκτελεστικό Μέλος Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό Μέλος Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Μέλος Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Μέλος Η θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με την από 30/06/2020 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, ορίστηκε σε τρία (3) έτη, δηλαδή μέχρι 30/06/2023 και μπορεί να παραταθεί μέχρι την πρώτη Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας μετά τη λήξη της, χωρίς να μπορεί πάντως να υπερβεί την τετραετία. Σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στην εκάστοτε ισχύουσα νομοθεσία, τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και το Καταστατικό της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο με απόφασή του καθορίζει τις αρμοδιότητες των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του, καθώς και τη σύσταση επιτροπών. Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει τη διοίκηση (διαχείριση και διάθεση) της εταιρικής περιουσίας και την εκπροσώπηση της Εταιρείας. Αποφασίζει για όλα γενικά τα ζητήματα που αφορούν την Εταιρεία μέσα στα πλαίσια του εταιρικού σκοπού, με εξαίρεση εκείνα που σύμφωνα με το νόμο ή το Καταστατικό της Εταιρείας ανήκουν στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αναθέτει την άσκηση οποιωνδήποτε από τις εξουσίες και αρμοδιότητές του εν όλω ή εν μέρει (εκτός από αυτές που απαιτούν συλλογική ενέργεια), καθώς και την εκπροσώπηση της Εταιρείας γενικώς, σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, μέλη του ή όxι, υπαλλήλους της εταιρείας ή τρίτους, καθορίζοντας συγχρόνως και την έκταση ή τους όρους αυτής της ανάθεσης, μπορεί δε να ορίσει και τους αναπληρωτές τους σε περίπτωση απουσίας ή κωλύματός τους. Πάντως οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου τελούν υπό την επιφύλαξη των σχετικών άρθρων του Νόμου 4548/2018, ως ισχύει. Σύμφωνα με το άρθρο 20 του Καταστατικού της Εταιρείας, το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως μετά την εκλογή του συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα, εκλέγοντας τον Πρόεδρο και τον Γραμματέα του και, κατά την κρίση του, ένα ή περισσότερους ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 3 Αντιπροέδρους. Ως Γραμματέας μπορεί να εκλεγεί οποιοδήποτε τρίτο και μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου φυσικό πρόσωπο. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου διευθύνει τις συνεδριάσεις. Τον Πρόεδρο όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει σε όλη την έκταση των αρμοδιοτήτων του ο Αντιπρόεδρος και αυτόν, όταν επίσης απουσιάζει ή κωλύεται ή δεν υπάρχει, ο Διευθύνων Σύμβουλος ή οποιοσδήποτε των συμβούλων, σύμφωνα με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου επ' αυτού. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει τουλάχιστον μία φορά το μήνα στην έδρα της Εταιρείας ή στον Δήμο Αθηναίων. Συγκαλείται οποτεδήποτε από τον Πρόεδρό του ή αν το ζητήσουν δύο μέλη του. Σύμβουλος που απουσιάζει μπορεί να αντιπροσωπεύεται από άλλο σύμβουλο. Κάθε σύμβουλος μπορεί να αντιπροσωπεύει ένα μόνο σύμβουλο που απουσιάζει. Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως, όταν παρευρίσκονται ή αντιπροσωπεύονται σ' αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων, ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων συμβούλων μπορεί να είναι μικρότερος των τριών. Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των συμβούλων που είναι παρόντες και εκείνων που αντιπροσωπεύονται, εκτός από ειδικές περιπτώσεις του Καταστατικού της Εταιρείας, όπου απαιτείται πλειοψηφία τουλάχιστον των δύο τρίτων (2/3) των μελών. Για τις συζητήσεις και τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου τηρούνται πρακτικά, τα οποία υπογράφονται από τον προεδρεύοντα και τους Συμβούλους που παρίστανται στη συνεδρίαση. Οι Σύμβουλοι δεν έχουν το δικαίωμα να αρνηθούν την υπογραφή των πρακτικών των συνεδριάσεων στις οποίες παρέστησαν. Σε περίπτωση αρνήσεως καταχωρείται στα πρακτικά μία περίληψη της γνώμης του αρνούμενου Συμβούλου. Αντίγραφα και αποσπάσματα των πρακτικών του Διοικητικού Συμβουλίου επικυρώνονται από τον Πρόεδρο ή τον αναπληρωτή του ή από πρόσωπο οριζόμενο από το Διοικητικό Συμβούλιο με απόφασή του. Ο ακριβής τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας προβλέπεται αναλυτικά στο Καταστατικό της Εταιρείας και την ισχύουσα νομοθεσία. ζ) Στην Εταιρεία λειτουργούν η Επιτροπή Οργάνωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αποδοχών και η Επιτροπή Ελέγχου. Επιτροπή Οργάνωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αποδοχών Η Επιτροπή Οργάνωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αποδοχών είναι επιτροπή που λειτουργεί στο πλαίσιο του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, στην οποία το τελευταίο έχει αφενός αναθέσει τα θέματα στελέχωσης και αμοιβών, προκειμένου να διασφαλιστεί ότι τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη και οι Σύμβουλοι ανταμείβονται κατά τρόπο συνεπή με τη μισθολογική πολιτική της Εταιρείας, τον ανταγωνισμό, το ισχύον θεσμικό πλαίσιο απασχόλησης και τα συμφέροντα των μετόχων και αφετέρου τον έλεγχο της εφαρμογής των περί εταιρικής διακυβέρνησης διατάξεων, την ενημέρωση της Διοίκησης της Εταιρείας για τις εξελίξεις του ισχύοντος κανονιστικού πλαισίου και την πρόταση πρακτικών βέλτιστης εταιρικής διακυβέρνησης προς τη Διοίκηση. Η υφιστάμενη σύνθεση της Επιτροπής Οργάνωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αποδοχών αποτελείται από τρία (3) μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή Οργάνωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης και Αποδοχών αποτελείται από τα ακόλουθα μέλη του Δ.Σ. της Εταιρείας, δυνάμει της από 30.06.2020 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας: Θωμαΐδης Γεώργιος του Κων/νου, Χατζόπουλος Γεώργιος του Νικολάου, Μπίτζιος Μιχαήλ του Δημητρίου. Επιτροπή Ελέγχου Σκοπός και Αρμοδιότητες Η Επιτροπή Ελέγχου συστήθηκε με πρωταρχικό σκοπό την παροχή βοήθειας στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, ώστε να εκπληρώσει τις εποπτικές αρμοδιότητές του, που σχετίζονται με την διαδικασία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, με την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, με την διασφάλιση της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων που ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ - CORAL ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ 4 σχετίζονται με την Εταιρεία, με την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών, καθώς και με την επισκόπ | Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 περίπτωση γ του άρθρου 4 του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: A. Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2020 της Εταιρείας σε ατομική και ενοποιημένη βάση, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και B. Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 21 Απριλίου 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. ΙΩΑΝΝΗΣ Β. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ ΑΔΤ ΑΗ 567603/2009 Ο ΓΕΝΙΚΟΣ Δ/ΝΤΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ν. ΧΑΤΖΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ ΑΑ 075307/2005 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. ΓΕΩΡΓΙΟΣ Κ. ΘΩΜΑΪΔΗΣ Σ 040106/1992 |
GR_FNS_202354 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. UNIBIOS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΡΙΘΜ. Γ.Ε.ΜΗ.: 232101000 - ΕΔΡΑ: ΑΝΩ ΛΙΟΣΙA ΑΤΤΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 (Σύμφωνα με τον Ν.3556/2007) ΑΝΩ ΛΙΟΣΙA ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2020 ΕΝΙΑΙΑ ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2020 Περιεχόμενα • ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................................. 4 • ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ............................................................................ 5 • ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ............................................................ 28 • ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ................................................................................................... 31 • ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ .................................................................................... 32 • ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ .......................................................... 33 • ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ....................................................................................................... 35 • ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ................................................................................... 36 • ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .......................................................... 38 1. ΓΕΝΙΚΈΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΊΕΣ...................................................................................................................... 38 2. ΟΙ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΕΙ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ......................................................... 38 2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων ................................................... 38 2.2. Νέα Πρότυπα, Ερμηνείες και Τροποποίηση Υφιστάμενων Προτύπων ......................... 39 2.3. Ενοποίηση............................................................................................................................ 43 2.4. Πληροφόρηση κατά Τομέα ............................................................................................... 46 2.5. Συναλλαγματικές Μετατροπές .......................................................................................... 46 2.6. Ενσώματα Πάγια (Ιδιοχρησιμοποιούμενα) ..................................................................... 47 2.7. Επενδύσεις σε Ακίνητα ...................................................................................................... 47 2.8. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ............................................................................................... 47 2.9. Απομείωση Aξίας Περιουσιακών Στοιχείων ..................................................................... 48 2.10. Αποθέματα ........................................................................................................................ 48 2.11. Απαιτήσεις από Πελάτες και Λοιπές Απαιτήσεις........................................................ 48 2.12. Επενδύσεις σε Μετοχικούς Τίτλους .............................................................................. 48 2.13. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα ................................................................................ 49 2.14. Μετοχικό Κεφάλαιο........................................................................................................... 49 2.15. Διαχείριση κεφαλαίου ...................................................................................................... 49 2.16. Δανεισμός .......................................................................................................................... 49 2.17. Κρατικές Επιχορηγήσεις ................................................................................................... 50 2.18. Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος ........................................................................... 50 2.19 . Παροχές στο Προσωπικό ................................................................................................ 50 2.20. Προβλέψεις ........................................................................................................................ 50 2.21. Αναγνώριση Εσόδων ....................................................................................................... 50 2.22. Μισθώσεις ......................................................................................................................... 51 2.23. Διανομή Μερισμάτων ...................................................................................................... 52 2.24. Διαχείριση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου ................................................................... 52 2.25. Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και Κρίσεις της Διοικήσεως ................................... 53 3. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ............................................................................................................ 53 4. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ .......................................................................................... 56 5. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ ................................................................................................................... 58 6. ΆΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ........................................................................................................... 60 7. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ........................................................................................... 63 8. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ............................................................................................ 65 9. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ .................................................................................................................................. 66 10. ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟ ΑΠΟΣΒΕΣΜΕΝΟ ΚΟΣΤΟΣ ................................................................................. 66 11. ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ..................................................................................................... 66 12. TΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ................................................................................................................... 69 13. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ................................................................................................................... 69 2 ΕΝΙΑΙΑ ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2020 14. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ............................................................................................................................. 70 15. ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΑ ΈΣΟΔΑ ......................................................................... 70 16. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ ......................................................................................... 71 17. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ - ΔΑΝΕΙΑ ........................................................................ 73 18. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΤΙΚΑ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ .................................................................................... 74 19. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ......................................................................................... 75 20. ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ..................................................................... 76 21. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ...................................................................................... 79 21.1 Ανάλυση Πωλήσεων .......................................................................................................... 79 21.2 Κόστος Πωλήσεων, Έξοδα Διοίκησης και Πωλήσεων .................................................. 80 21.3 Άλλα Έσοδα – Έξοδα ......................................................................................................... 81 21.4 Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα ................................................................................. 81 22. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΥΠΟΛΟΙΠΑ µΕ ΣΥΝΔΕΟµΕΝΑ ΜΕΡΗ .......................................................................... 82 23. ΚΕΡΔΗ (ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ....................................................................................................... 84 24. ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ................................................................................................................................... 85 25. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΑ .............................................................................................................................. 85 26. ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΕΣ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ........................................................................................................ 85 27. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ......................................... 85 3 4 27 ΕΝΙΑΙΑ ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2020 • ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «UNIBIOS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «UNIBIOS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «UNIBIOS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της,καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Θέμα ελέγχου Συνδεδεμένα Μέρη (Σημειώσεις 2.3, 6, 7 και 22 των Οικονομικών Καταστάσεων) Την 31.12.2020 η λογιστική αξία των επενδύσεων σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις ανέρχεται σε € 11.681.044,63 η δε Υπεραξία ενοποίησης στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ανέρχεται σε € 6.685.433,74. Ο έλεγχος μας αναφορικά με τα συνδεδεμένα μέρη εστιάσθηκε στις εσωτερικές δικλείδες που έχει θεσπίσει η διοίκηση για την αποτελεσματική παρακολούθηση των συνδεδεμένων μερών. Ειδικότερα εξετάσθηκαν η ύπαρξη ενδείξεων απομείωσης για κάθε συνδεδεμένο μέρος, η εφαρμογή της μεθόδου της ολικής ενοποίησης και της μεθόδου καθαρής θέσης και η πληρότητα των γνωστοποιήσεων που αφορούν στα συνδεδεμένα μέρη. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή 28 ΕΝΙΑΙΑ ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2020 αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ’ αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. 29 ΕΝΙΑΙΑ ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 2020 • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων. 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2020. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «UNIBIOS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 29/06/2012 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο δι | Οι κάτωθι υπογράφοντες, με την ιδιότητα τους ως μέλη του ΔΣ της Εταιρείας «UNIBIOS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ », με τον διακριτικό τίτλο «UNIBIOS», δηλώνουν ότι: Α. Oι Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου UNIBIOS για τη χρήση 2020, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της Εταιρίας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο σύμφωνα με τα οριζόμενα στις §3 έως και 6 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007, και B. H Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2020 απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την οικονομική θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν καθώς και τις πληροφορίες που απαιτούνται βάση της §7 του άρθρου 4 του N.3556/2007. Άνω Λιόσιa, 28 Απριλίου 2021 Αντώνιος Σβορώνος Ορφέας Μαυρίκιος Πρόεδρος ΔΣ Διευθύνων Σύμβουλος Κυριάκος Παπαθανασίου Γενικός Οικονομικός Διευθυντής |
GR_FNS_202355 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 1/1-31/12/2019 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2019 2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ......................................................... 4 Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου .................................................................... 5 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .......................................................... 24 1 Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης ........................................................................ 31 2 Κατάσταση συνολικών εσόδων ..................................................................................... 32 3 Κατάσταση ταμειακών ροών ......................................................................................... 33 4 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων ...................................................................... 34 5 Γενικές πληροφορίες ...................................................................................................... 34 6 Λογιστικές αρχές ............................................................................................................ 35 6.1 Βάση κατάρτισης ................................................................................................... 35 6.2 Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων .................. 36 6.3 Αναγνώριση εσόδων .............................................................................................. 40 6.4 Συναλλαγές σε ξένα νομίσματα ............................................................................. 41 6.5 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος...................................................................... 41 6.6 Ενσώματα πάγια ..................................................................................................... 41 6.7 Ασώματες ακινητοποιήσεις.................................................................................... 42 6.8 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ........................................................... 42 6.9 Αποθέματα ............................................................................................................. 42 6.10 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού........................... 43 6.11 Απαιτήσεις από πελάτες ......................................................................................... 43 6.12 Χρηματοοικονομικά μέσα ...................................................................................... 44 6.13 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ........................................................................ 46 6.14 Μετοχικό κεφάλαιο ................................................................................................ 46 6.15 Δανεισμός ............................................................................................................... 46 6.16 Παροχές στο προσωπικό ........................................................................................ 46 6.17 Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ................................................... 47 6.18 Προβλέψεις ............................................................................................................ 47 6.19 Διανομή μερισμάτων από κέρδη χρήσεως ............................................................. 47 7 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης ...................................... 47 8 Πληροφορίες για ορισμένους λογαριασμούς των οικονομικών καταστάσεων ............. 51 8.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια ................................................................ 51 8.2 Ιδιοχρησιμοποιούμενα πάγια με δικαίωμα μίσθωσης ............................................ 52 8.3 Υπεραξία Επιχείρησης ........................................................................................... 53 8.4 Μη Κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση ................... 53 8.5 Αποθέματα ............................................................................................................. 53 8.6 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία ........................................................................... 54 8.7 Πελάτες .................................................................................................................. 54 8.8 Λοιπές απαιτήσεις .................................................................................................. 55 8.9 Κεφάλαιο και Αποθεματικά ................................................................................... 56 8.10 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ........................................................... 56 8.11 Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις .................................................................... 57 8.12 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού ...................................................................... 57 8.13 Προβλέψεις ............................................................................................................ 58 8.14 Προμηθευτές .......................................................................................................... 58 8.15 Λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................................... 58 8.16 Τραπεζικά δάνεια ................................................................................................... 58 ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2019 3 8.17 Επιχειρηματικοί τομείς........................................................................................... 60 8.18 Κύκλος εργασιών ................................................................................................... 61 8.19 Κόστος πωλήσεων.................................................................................................. 62 8.20 Άλλα λειτουργικά έσοδα ........................................................................................ 62 8.21 Έξοδα διοίκησης και διάθεσης............................................................................... 62 8.22 Άλλα λειτουργικά έξοδα ........................................................................................ 63 8.23 Χρηματοοικονομικά έξοδα .................................................................................... 63 8.24 Λοιπά επενδυτικά αποτελέσματα ........................................................................... 63 8.25 Φόρος εισοδήματος ................................................................................................ 63 8.26 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή ..................................................................... 64 9 Παράγοντες και διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου .......................................... 64 10 Προσδιορισμός των εύλογων αξιών............................................................................... 65 11 Πρόσθετες πληροφορίες & επεξηγήσεις ........................................................................ 66 11.1 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις............................................................................ 66 11.2 Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη .............................................................................. 66 11.3 Επίδικες / υπό διαιτησία διαφορές ......................................................................... 66 11.4 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού................................................................. 67 11.5 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ......................................................................... 67 11.6 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού ................................................. 67 ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2019 4 ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2019 5 ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2019 24 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΚΡΕ.ΚΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΡΕΑΤΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΚΡΕ.ΚΑ. ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΡΕΑΤΩΝ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2019, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΚΡΕ.ΚΑ. ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΡΕΑΤΩΝ» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στις σημειώσεις 6.1 και 8.16 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων όπου περιγράφεται ότι κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις οι οποίες έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμες μεταφέρθηκαν στο βραχυπρόθεσμο μέρος των τραπεζικών υποχρεώσεων ενώ εις βάρος της Εταιρείας έχουν εκδοθεί διαταγές πληρωμής ποσού € 11,6 εκ. για μέρος των οφειλών αυτών. Το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων της Εταιρείας υπερβαίνει το σύνολο των κυκλοφορούντων περιουσιακών της στοιχείων κατά ποσό € 25,3 εκ. περίπου. Επιπλέον, το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας έχει καταστεί αρνητικό και συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 119 του Ν. 4548/2018. Όπως αναφέρεται στις σημειώσεις 6.1 και 8.16 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, τα γεγονότα αυτά ή οι συνθήκες αυτές, υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Η γνώμη μας δεν διαφοροποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2019 25 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσής μας «Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας», έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αξιολόγηση απομείωσης υπεραξίας Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 8.3 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η λογιστική αξία της υπεραξίας την 31 Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε ποσό € 982 χιλ. περίπου. Η υπεραξία ελέγχεται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση. Η επανεξέταση αυτή περιλαμβάνει εκτιμήσεις βασισμένες σε υποθέσεις μελλοντικών ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένων παραδοχών σχετικά με την αύξηση των εσόδων, τα περιθώρια κέρδους και τις προβλεπόμενες ταμειακές ροές, την επιλογή των κατάλληλων προεξοφλητικών επιτοκίων και την αξιολόγηση των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών της Εταιρείας. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας του παραπάνω κονδυλίου, της υποκειμενικότητας των παραδοχών της διοίκησης και τις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις αυτής για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού, θεωρούμε την αξιολόγηση της πιθανής απομείωσης της υπεραξίας ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση απομείωσης της υπεραξίας, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 6.7 και 8.3 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Λάβαμε την εκτίμηση για τυχόν απομείωση της υπεραξίας που πραγματοποίησε η διοίκηση και αξιολογήσαμε τις κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές της αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές, τη μελλοντική εξέλιξη του κύκλου εργασιών, τους αναμενόμενους ρυθμούς ανάπτυξης και το συντελεστή προεξόφλησης των ταμειακών ροών των Μονάδων Δημιουργίας Ταμειακών Ροών. - Αξιολογήσαμε τη συνέπεια, μεταξύ των χρήσεων, των μεθόδων, των παραδοχών και των υπολογισμών που ακολουθεί η διοίκηση, και κατά πόσο έχουν ληφθεί υπόψη γεγονότα εντός της χρήσης τα οποία μεταβάλλουν το περιβάλλον ή τις συνθήκες και δεδομένα που επηρεάζουν τις υποθέσεις που χρησιμοποιούνται ή μεταβολές σε επιχειρηματικές πρακτικές, λογιστικές αρχές και πολιτικές που επηρεάζουν τους υπολογισμούς. Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2019 26 Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 8.7 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των εμπορικών απαιτήσεων την 31 Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε ποσό € 11.981 χιλ. περίπου, έναντι των οποίων έχει σχηματιστεί πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 5.598 χιλ.. Η διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων της Εταιρείας και προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις, ώστε αυτές να απεικονίζονται στο ανακτήσιμο ποσό τους. Η διοίκηση αξιολογεί την εκτιμώμενη πρόβλεψη με βάση στοχευμένη επισκόπηση λογαριασμών πελατών, λαμβάνοντας υπόψη την εμπειρία της σχετικά με τις τρέχουσες χρηματοοικονομικές συνθήκες. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των εμπορικών απαιτήσεων και των εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας τους θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων της Εταιρείας είναι ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας σχετικά με τις εμπορικές απαιτήσεις, τους συναφείς κινδύνους όπως ο πιστωτικός κίνδυνος και η ενηλικίωση των εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 6.11 και 8.7 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Αξιολογήσαμε την ανάλυση της ενηλικίωσης πελατών και την εκτίμηση της Εταιρείας για την πρόβλεψη. - Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτελέσαμε διαδικασίες μεταγενέστερα της ημερομηνίας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων κλεισίματος. - Αξιολογήσαμε την εκτίμηση της διοίκησης σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. - Λάβαμε και επισκοπήσαμε τις επιστολές των νομικών συμβούλων σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. - Σε δειγματοληπτική βάση, επιβεβαιώσαμε την ακρίβεια και πληρότητα των δεδομένων που χρησιμοποίησε η διοίκηση στο μοντέλο υπολογισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. - Αξιολογήσαμε καταλληλότητα γνωστοποιήσεων καταστάσεις. την επάρκεια και την των σχετικών στις οικονομικές ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2019 27 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων«, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχο μας επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2019 28 Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της | Οι 1. Ζαχαρίας Κιουτσούκουστας, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος του Δ.Σ. 2. Ελευθέριος Κιουτσούκωστας, Μέλος του Δ.Σ. 3. Κυριάκος Κιουτσούκουστας, Μέλος του Δ.Σ. ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ α. εξ όσων γνωρίζουμε οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΚΡΕ.ΚΑ Α.Ε. για τη χρήση 01/01/2019 – 31/12/2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της Εταιρείας. β. η συνημμένη έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη , τις επιδόσεις και τη θέση της ΚΡΕ.ΚΑ Α.Ε. συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει. Καβάλα, 26 Ιουνίου 2020 Οι βεβαιούντες Ζαχαρίας Κιουτσούκουστας Ο Πρόεδρoς και Διευθύνων Σύμβουλος του Δ.Σ. Κυριάκος Κιουτσούκουστας Μέλος του Δ.Σ. Ελευθέριος Κιουτσούκωστας Μέλος του Δ.Σ. |
GR_FNS_202356 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ Ν. 3556/2007) ΜΕ ΒΑΣΗ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ ΟΠΩΣ AYTA ΕΧΟΥΝ ΥΙΟΘΕΤΗΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΕΝΩΣΗ Περιεχόμενα Α. Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 5 Β. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 6-37 Γ. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 38-44 Δ. Οικονομικές Καταστάσεις Ομίλου και Εταιρείας Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Συνολικού Εισοδήματος Ομίλου 45-46 Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Συνολικού Εισοδήματος Εταιρείας 47-48 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Ομίλου και Εταιρείας 49 Κατάσταση Ταμειακών Ροών Ομίλου και Εταιρείας 50 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Kεφαλαίων Ομίλου και Εταιρείας 51-52 Ε. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ομίλου και Εταιρείας 1. Γενικές Πληροφορίες 53 2. Βάση Παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων 54 3. Βασικές Λογιστικές Αρχές 62 3.1. Βάση Ενοποίησης 62 3.2. Συναλλαγματικές μετατροπές 64 3.3. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 65 3.4. Κόστος δανεισμού 66 3.5. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ταξινομημένα ως διακρατούμενα προς πώληση 66 3.6. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 67 3.7. Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων 67 3.8. Επενδυτικά ακίνητα 68 3.9. Κόστος έρευνας και ανάπτυξης προϊόντων 68 3.10. Χρηματοοικονομικά μέσα 68 3.11. Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες (οικονομικές καταστάσεις) 72 3.12. Αποθέματα 73 3.13. Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 73 3.14. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 74 3.15. Μετοχικό κεφάλαιο 74 3.16. Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα και ενδεχόμενες υποχρεώσεις 74 3.17. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού-Παροχές στο προσωπικό 74 3.18. Κρατικά Ασφαλιστικά προγράμματα 75 3.19. Κρατικές επιχορηγήσεις 75 3.20. Δανειακές υποχρεώσεις 75 2 Περιεχόμενα 3.21. Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 75 3.22. Τρέχων και Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος 76 3.23. Έσοδα από συμβόλαια με πελάτες 76 3.24. Κατασκευαστικά συμβόλαια 77 3.25. Έσοδα από τόκους και μερίσματα 78 3.26. Έξοδα 78 3.27. Μερίσματα 78 3.28. Μισθώσεις (ως μισθωτής ή εκμισθωτής) 78 3.29. Κέρδη/(Zημίες) ανά μετοχή 80 4. Πληροφόρηση κατά τομέα 81 5. Έσοδα και Έξοδα 85 6. Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) 90 7. Κέρδη/(Ζημίες) ανά μετοχή 95 8. Ενσώματα πάγια στοιχεία 96 9. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 99 10. Επενδυτικά ακίνητα 100 11. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 101 12. Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες 103 13. Επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους - Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην 110 εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 14. Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 113 15. Αποθέματα 114 16. Εμπορικές απαιτήσεις 115 17. Λοιπές απαιτήσεις και προκαταβολές 117 18. Κατασκευαστικά συμβόλαια 118 19. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 118 20. Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 119 21. Αποθεματικά 120 22. Μερίσματα 123 23. Μακροπρόθεσμα δάνεια 123 24. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού 131 25. Επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων 133 26. Εμπορικές υποχρεώσεις 133 27. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις – Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 134 28. Υποχρεώσεις από μισθώσεις 134 3 Περιεχόμενα 29. Βραχυπρόθεσμα δάνεια 135 30. Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι 136 31. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 136 32. Στόχοι και πολιτικές προγράμματος διαχείρισης χρηματοοικ/κού κινδύνου 139 33. Χρηματοοικονομικά μέσα – Εύλογη αξία 146 34. Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις 148 35. Γεγονότα μετά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων 151 ΣΤ. Πληροφορίες Άρθρου 10 Ν. 3401/2005 152 Ζ. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης 153 4 5 37 EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές–Λογιστές Α.Ε. Χειμάρρας 8Β 15125 Αθήνα Τηλ.: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σ’ αυτό το πλαίσιο περιγράφουμε ακολούθως πως ο έλεγχός μας αντιμετώπισε το κάθε θέμα. Έχουμε εκπληρώσει τα καθήκοντα που περιγράφονται στην ενότητα «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων» της έκθεσής μας, περιλαμβανομένων αυτών που σχετίζονται με τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Ως εκ τούτου, ο έλεγχός μας περιέλαβε τη διενέργεια διαδικασιών που σχεδιάστηκαν ώστε ν’ ανταποκρίνονται στους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος των οικονομικών καταστάσεων. Τα αποτελέσματα των ελεγκτικών μας διαδικασιών, περιλαμβανομένων των διαδικασιών που διενεργήθηκαν επί των κατωτέρω θεμάτων, παρέχουν τη βάση για τη γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων. 38 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αποτίμηση αποθεμάτων (σε εταιρική και ενοποιημένη βάση) Στην Εταιρική Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, η Πραγματοποιήσαμε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες Εταιρεία εμφανίζει αποθέματα ύψους € 43,3 εκ., διαδικασίες: ποσό που περιλαμβάνει πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 2,1 εκ. Στην αντίστοιχη Ενοποιημένη • Αξιολογήσαμε την πολιτική και τις βασικές Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31ης παραδοχές της Εταιρείας και του Ομίλου για τη Δεκεμβρίου 2020 ο Όμιλος εμφανίζει αποθέματα διαδικασία αποτίμησης των αποθεμάτων. ύψους € 72,3 εκ., ποσό που περιλαμβάνει Αξιολογήσαμε εάν η διαδικασία ευθυγραμμίζεται πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 4,7 εκ. με τα σχετικά λογιστικά πρότυπα. • Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης για τα Όπως περιγράφεται στη σημείωση 3.12 των ακίνητα και βραδέως κινούμενα αποθέματα με εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών δειγματοληπτικές αναφορές σε ιστορικά στοιχεία καταστάσεων, η Εταιρεία και ο Όμιλος αποτιμούν πωλήσεων. τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της • Εξετάσαμε δείγμα παραστατικών στοιχείων αξίας κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αγορών και πωλήσεων για να αξιολογήσουμε το αξίας. ιστορικό κόστος και το περιθώριο κέρδους αποθεμάτων. Η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου • Εξετάσαμε για δείγμα αποθεμάτων τον ορθό χρησιμοποιεί σημαντικές παραδοχές και υπολογισμό της μεθόδου αποτίμησης του μέσου εκτιμήσεις για την αποτίμηση και τον υπολογισμό σταθμικού κόστους. της πρόβλεψης απομείωσης των αποθεμάτων, • Συγκρίναμε σε δειγματοληπτική βάση τιμές που περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, εκτίμηση πώλησης με κόστος πωλούμενων αποθεμάτων ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων, για να εντοπίσουμε αποθέματα που πωλήθηκαν εκτίμηση απαξιωμένων αποθεμάτων, εκτίμηση με αρνητικό περιθώριο κέρδους και αξιολογήσαμε του αρνητικού περιθωρίου κέρδους εντός του κατά πόσο αυτό λήφθηκε υπόψη στην αποτίμησή έτους ανά κωδικό και εκτιμήσεις για την τους στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων. κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. • Παρευρεθήκαμε σε μέρος της διαδικασίας των Δεδομένης της υποκειμενικής φύσης των φυσικών απογραφών για να εξετάσουμε σε βασικών παραδοχών και εκτιμήσεων που δειγματοληπτική βάση την κατάσταση των χρησιμοποιούνται από την Διοίκηση και της αποθεμάτων και πιθανή απαξίωση. σημαντικότητας του κονδυλίου των αποθεμάτων • Ελέγξαμε για δείγμα κωδικών αποθεμάτων τη στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές μαθηματική ακρίβεια των υπολογισμών της καταστάσεις θεωρούμε ότι η αποτίμηση Διοίκησης για απομείωση αποθεμάτων. αποθεμάτων αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Αξιολογήσαμε επιπλέον την επάρκεια των Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των και ενοποιημένων οικονομικών σχετικά με τη λογιστική τους πολιτική, καθώς και εταιρικών καταστάσεων. τις παραδοχές και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση αποτίμησης των αποθεμάτων, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.1, 3.12, και 15 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 39 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πρόβλεψη απομείωσης απαιτήσεων (σε εταιρική και ενοποιημένη βάση) Oι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας την 31η Οι ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε, Δεκεμβρίου 2020 ανέρχονται σε € 57 εκ. έναντι των μεταξύ άλλων, έχουν ως εξής: οποίων έχει σχηματισθεί πρόβλεψη απομείωσης ποσού € 28,1 εκ. Αντίστοιχα, oι εμπορικές απαιτήσεις • Κατανοήσαμε τη διαδικασία της Εταιρείας και του Ομίλου την 31η Δεκεμβρίου 2020 ανέρχονται σε του Ομίλου αναφορικά με την παρακολούθηση € 76,6 εκ. έναντι των οποίων έχει σχηματισθεί των εμπορικών απαιτήσεων και της πιστωτικής πρόβλεψη απομείωσης ποσού € 31,7 εκ. πολιτικής προς τους πελάτες, καθώς και των παραγόντων που λαμβάνονται υπόψη για την Η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου αξιολογεί την εκτίμηση της πρόβλεψης απομείωσης των ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων και απαιτήσεων αυτών. προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης • Αξιολογήσαμε την πολιτική και τις βασικές απομείωσης αξιολογώντας τις αναμενόμενες παραδοχές της Εταιρείας και του Ομίλου για τον πιστωτικές ζημίες λαμβάνοντας υπόψη μεταξύ άλλων σχηματισμό πρόβλεψης απομείωσης ιστορικά στοιχεία των υπερήμερων απαιτήσεων από εμπορικών απαιτήσεων, λαμβάνοντας υπόψη πελάτες, τις τρέχουσες οικονομικές συνθήκες καθώς την επίδραση από την πανδημία COVID-19. και τις εξασφαλίσεις και εγγυήσεις που έχουν • Εξετάσαμε δειγματοληπτικά την ορθή αποκτηθεί από συγκεκριμένους πελάτες. ενημέρωση της ανάλυσης ενηλικίωσης πελατών συγκρίνοντας τα στοιχεία της ανάλυσης με τα Η αξιολόγηση απομείωσης των εμπορικών αναλυτικά καθολικά των πελατών, με απαιτήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου απαιτεί δειγματοληπτικές αναφορές σε παραστατικά σημαντικό βαθμό κρίσης από τη Διοίκηση όταν πωλήσεων και εισπράξεων. αξιολογεί τη δυνατότητα είσπραξης των υπερήμερων • Λάβαμε και επισκοπήσαμε επιστολές νομικών απαιτήσεων, τον αναμενόμενο χρόνο είσπραξης συμβούλων και αξιολογήσαμε τη συνάφεια τους καθώς και την αξία των εγγυήσεων που κατέχει η με τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από Εταιρεία και ο Όμιλος έναντι εξασφαλίσεως της την Διοίκηση για την ανακτησιμότητα των απαίτησής τους. Επιπλέον, με βάση τις τρέχουσες εμπορικών απαιτήσεων. εξελίξεις στο οικονομικό περιβάλλον, απαιτείται • Εξετάσαμε δειγματοληπτικά τις συμβάσεις σημαντικός βαθμός κρίσης από τη διοίκηση, διακανονισμών υπολοίπων και κατά πόσο προκειμένου να ενσωματώσει στην εκτίμησή της την τηρούνται οι συμφωνημένοι όροι πληρωμής ενδεχόμενη επίδραση της πανδημίας COVID-19 στις και αν έχουν ληφθεί υπόψη στις εκτιμήσεις της αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες. Διοίκησης. Η σημαντικότητα του κονδυλίου, καθώς και οι βασικές παραδοχές και εκτιμήσεις που απαιτούνται για την αξιολόγηση της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, καθιστούν τη πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. 40 Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική που ακολουθείται κατά την αξιολόγηση απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.1, 3.13, 5ζ,16 και 31 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. 41 Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες α | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε.»: 1. Γεώργιος Μυλωνάς, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Δ/νων Σύμβουλος 2. Ευαγγελία Μυλωνά, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Γεώργιος Δουκίδης, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ειδικώς προς τούτο ορισθείς με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Υπό την ανωτέρω ιδιότητα μας, δηλώνουμε με την παρούσα, ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε.» για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως υιοθετήθηκαν από την Ε.Ε., απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας «ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε.» καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και, β. Η συνημμένη ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της ΑΛΟΥΜΥΛ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟΥ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαµβανοµένων ως σύνολο, συµπεριλαµβανοµένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιµετωπίζουν. Κιλκίς, 16 Απριλίου 2021 Οι βεβαιούντες, Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. & Δ/νων Σύμβουλος Η Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Το Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Γεώργιος Α. Μυλωνάς Ευαγγελία Α. Μυλωνά Γεώργιος Ι. Δουκίδης |
GR_FNS_202357 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2019 ΑΡ.Μ.Α.Ε. 7365/06/Β/86/32 – ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 121572960000 ΟΜΙΛΟΣ «ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. – ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ» Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και τις Εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Απρίλιος 2020 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2019 1 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΔΗΛΩΣΗ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .................................... 5 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. ...... 6 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ................................................................ 34 1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ....................................................................................... 39 2. Κατάσταση Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εσόδων .......................................... 40 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ....................................................................... 41 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών ........................................................................................... 42 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων ................................................................... 43 1. Γενικές πληροφορίες ........................................................................................................ 43 2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος ............................................ 43 2.1 Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποιήσεις υφιστάμενων προτύπων ......................... 43 2.2 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ..................................................... 50 2.3 Ενοποίηση ....................................................................................................................... 50 2.4 Συναλλαγματικές μετατροπές.......................................................................................... 51 2.5 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις ....................................................................... 52 2.6 Ενσώματα Περιουσιακά Στοιχεία ................................................................................... 52 2.7 Άυλα περιουσιακά στοιχεία............................................................................................. 53 2.8 Επενδύσεις σε ακίνητα .................................................................................................... 53 2.9 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα για πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες ....................................................................................................................... 53 2.10 Έλεγχος απομείωσης ενσώματων και άυλων στοιχείων .......................................... 54 2.11 Πληροφόρηση κατά τομέα ....................................................................................... 54 2.12 Κόστος Δανεισμού ................................................................................................... 54 2.13 Χρηματοοικονομικά Περιουσιακά Στοιχεία (μέσα) ................................................ 54 2.14 Αποθέματα ............................................................................................................... 57 2.15 Εμπορικές Απαιτήσεις.............................................................................................. 57 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2019 2 2.16 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ......................................................................... 58 2.17 Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικά ...................................................................... 58 2.18 Δανεισμός ................................................................................................................. 58 2.19 Φόρος Εισοδήματος – Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος .................................. 58 2.20 Παροχές σε εργαζομένους........................................................................................ 59 2.21 Προβλέψεις .............................................................................................................. 60 2.22 Από - αναγνώριση χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων ............... 60 2.23 Αναγνώριση εσόδων ................................................................................................ 61 2.24 Μισθώσεις ................................................................................................................ 62 2.25 Αναταξινομήσεις Κονδυλίων ................................................................................... 63 2.26 Διανομή μερισμάτων ................................................................................................ 64 2.27 Κρατικές Επιχορηγήσεις .......................................................................................... 64 2.28 Κέρδη ανά μετοχή .................................................................................................... 64 2.29 Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις / Υποχρεώσεις ......................................................... 64 2.30 Συνδεδεμένα μέρη .................................................................................................... 64 2.31 Διαχείριση κεφαλαίου .............................................................................................. 64 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ....................................................................... 65 Πιστωτικός κίνδυνος ........................................................................................................... 66 Κίνδυνος ρευστότητας ......................................................................................................... 66 Κίνδυνος αγοράς ................................................................................................................. 67 4. Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων .................................................................. 69 5. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης ............................................ 70 6. Ανάλυση των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων ............................................. 70 7. Επενδύσεις σε ακίνητα ..................................................................................................... 73 8. Ανάλυση απαιτήσεων ....................................................................................................... 73 9. Ανάλυση αποθεμάτων....................................................................................................... 76 10. Επενδύσεις ....................................................................................................................... 76 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2019 3 11. Παράγωγα ........................................................................................................................ 77 12. Ανάλυση των ταμειακών διαθεσίμων ............................................................................... 77 13. Ανάλυση όλων των λογαριασμών της καθαρής θέσης ...................................................... 77 14. Ανάλυση προμηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων ........................................................... 80 15. Ανάλυση των δανείων ...................................................................................................... 80 16. Ανάλυση των αναβαλλόμενων φόρων .............................................................................. 81 17. Ανάλυση των παροχών σε εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία..................... 83 18. Ανάλυση των φορολογικών υποχρεώσεων ....................................................................... 85 19. Πληροφόρηση κατά τομέα ................................................................................................ 85 20. Ανάλυση των λοιπών λογαριασμών αποτελεσμάτων ........................................................ 86 21. Επενδυτικά αποτελέσματα ................................................................................................ 90 22. Ανάλυση των κερδών ανά μετοχή ..................................................................................... 90 23. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ..................................................................................... 91 24. Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις – Απαιτήσεις .......................................................................... 93 25. Μερίσματα........................................................................................................................ 95 26. Στοιχεία για το προσωπικό ............................................................................................... 95 27. Κρατικές Επιχορηγήσεις ................................................................................................... 95 28. Υποχρεώσεις από μισθώσεις ............................................................................................ 96 29. Συναλλαγματικές ισοτιμίες ............................................................................................... 97 30. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Οικονομικών Εκθέσεων ......................................... 97 31. Γεγονότα μετά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων ..................... 98 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2019 4 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2019 5 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31.12.2019 33 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. – ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. – ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. – ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου Αντιμετώπιση σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου Αποθέματα (Αποτίμηση) Τα αποθέματα του Ομίλου την 31 Δεκεμβρίου 2019 και την 31 Δεκεμβρίου 2018, ανήλθαν στο ποσό των € 28.320 χιλ. και € 32.350 χιλ. αντίστοιχα και αποτελούν περίπου το 22% και 26% αντίστοιχα των συνολικών περιουσιακών στοιχείων. Ο Όμιλος αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη αξία μεταξύ του κόστους κτήσεως ή παραγωγής τους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων. Ο Όμιλος δεν καλύπτει με πράξεις αντιστάθμισης κινδύνου (hedging) το βασικό απόθεμα λειτουργίας του με αποτέλεσμα τυχόν αυξομείωση των τιμών των μετάλλων να μπορεί να επηρεάσει αντίστοιχα τα αποτελέσματα του μέσω υποτίμησης ή υπερτίμησης των αποθεμάτων. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των αποθεμάτων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.14 και 9 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Η ελεγκτική μας προσέγγιση εστιάστηκε μεταξύ των άλλων και στις κάτωθι ελεγκτικές διαδικασίες: ■ Αξιολoγήσαμε τις πολιτικές, τη μεθοδολογία και τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που υποστηρίζουν τη διαχείριση των αποθεμάτων που έχει υιοθετήσει ο Όμιλος. ■ Παρακολουθήσαμε τη διαδικασία απογραφής σε αποθήκες της εταιρείας και ελέγξαμε δειγματοληπτικά την καταμέτρηση υλικών. ■ Διενεργήσαμε αναλυτικές διαδικασίες αναφορικά µε την κίνηση των αποθεμάτων, και συμφωνία λογιστικού υπολοίπου με το αναλυτικό ισοζύγιο αποθήκης. ■ Εξετάσαμε δείγμα αποθεμάτων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους κτήσης τους σύμφωνα με τα τιμολόγια αγορών και ελέγξαμε τον ορθό επιμερισμό των εξόδων παραγωγής. ■ Με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης υπολογίσαμε την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία σε μεγάλη δειγματοληπτική βάση και έγινε σύγκριση με το κόστος του τελικού αποθέματος. ■ Επιβεβαιώσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 2.14 και 9 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Εμπορικές Απαιτήσεις (Ανακτησιμότητα) Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου την 31 Δεκεμβρίου 2019, ανήλθαν σε € 14.735 χιλιάδες (€ 17.713 χιλιάδες την 31.12.2018). Στα παραπάνω υπόλοιπα περιλαμβάνεται πρόβλεψη - απομείωση ύψους € 3.302 χιλιάδων (€ 3.219 χιλιάδες την 31.12.2018). Η ελεγκτική μας προσέγγιση εστιάστηκε μεταξύ των άλλων και στις κάτωθι ελεγκτικές διαδικασίες: Η Διοίκηση προβαίνει στην εκτίμηση της απαιτούμενης απομείωσης όπου κρίνεται ότι συντρέχει περίπτωση. Επιπρόσθετα, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9, προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης για τις αναμενόμενες και όχι για τις πραγματοποιηθείσες ζημίες πιστώσεων (πιστωτικές ζημιές). Η αξιολόγηση βασίζεται σε σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης λαμβάνοντας υπόψη μεταξύ άλλων τα χαρακτηριστικά του κλάδου, το ιστορικό εισπραξιμότητας των απαιτήσεων, τις συνθήκες της αγοράς καθώς και τις εξασφαλίσεις και εγγυήσεις έναντι των συγκεκριμένων απαιτήσεων. ■ Αξιολογήσαμε αν η μεθοδολογία για την εκτίμηση του ανακτήσιμου ποσού, έχει εφαρμοστεί κατάλληλα και σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Δεδομένης της σημαντικότητας της αξίας των παραπάνω εμπορικών απαιτήσεων και των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων της Διοίκησης για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού, θεωρούμε την αξιολόγηση της πρόβλεψης απομείωσης των παραπάνω εμπορικών απαιτήσεων ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. ■ Αξιολογήσαμε τις πολιτικές και την εφαρμογή των εσωτερικών δικλίδων που εφαρμόζει ο Όμιλος αναφορικά με την ανακτησιμότητα των απαιτήσεων. ■ Σε δειγματοληπτική βάση, επιβεβαιώσαμε την ακρίβεια και πληρότητα των δεδομένων που χρησιμοποίησε ο Όμιλος στο μοντέλο υπολογισμού καθώς και την ενηλικίωση των υπολοίπων των απαιτήσεων. ■ Λάβαμε και αξιολογήσαμε λοιπά στοιχεία όπως τα πρακτικά Διοικητικού Συμβουλίου και τις επιστολές δικηγόρων που υποστηρίζουν τις κρίσεις και εκτιμήσεις του Ομίλου αναφορικά με την ανακτησιμότητα των απαιτήσεων. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου αναφορικά με τη λογιστική πολιτική και τις λοιπές πληροφορίες σχετικά με τον έλεγχο απομείωσης των παραπάνω εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.13, 2.15 και 8 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. ■ Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 2.13, 2.15 και 8 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, | Με την παρούσα βεβαιώνεται και δηλώνεται ότι, εξ’ όσων γνωρίζουμε οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρίας «ΕΛΑΣΤΡΟΝ Α.Ε.Β.Ε. – ΧΑΛΥΒΟΥΡΓΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ» για την περίοδο 01.01.2019 – 31.12.2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 και των κατ’ εξουσιοδότηση αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Επιπρόσθετα βεβαιώνεται και δηλώνεται ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 και των κατ’ εξουσιοδότηση αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Ασπρόπυργος, 28 Απριλίου 2020 Οι δηλούντες – βεβαιούντες Σίμος Παναγιώτης Καλπίνης Αθανάσιος Κουτσοθανάσης Στυλιανός Πρόεδρος Δ.Σ. Διευθύνων Σύμβουλος Αναπ. Διευθύνων Σύμβουλος |
GR_FNS_202358 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. « Ν. ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε.» Ανώνυμος Εμπορική, Ναυτιλιακή και Βιομηχανική Εταιρεία Σύρματα – Συρματόσχοινα Ασκληπιού 32 & Μεσολογγίου 2, 185.45 Πειραιάς ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 44311507000 ΑΡ.Μ.Α.Ε. 7707/06/Β/86/108 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2019) Σύμφωνα με το Ν. 3556/2007 Η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας Ν. ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. την 25 Ιουνίου 2020, και έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.leventeris.gr. Διεύθυνση έδρα Εταιρίας: ΑΡ. Γ.Ε. ΜΗ ΑΡ.Μ.Α.Ε.: Αρμόδια Αρχή: Ημερομηνία Έγκρισης των Ετησίων Οικονομικών Καταστάσεων: Νόμιμος Ελεγκτής: Ελεγκτική Εταιρεία: Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών: Ασκληπιού 32 & Μεσολογγίου 2 44311507000 7707/06/Β/86/108 Υπουργείο Ανάπτυξης Ανταγωνιστικότητας Διεύθυνση ΑΕ και Πίστεως 25.6.2020 Ιωάννα Φλώρου Σ.Ο.Λ. α.ε.ο.ε. ΓΝΩΜΗ ΧΩΡΙΣ ΕΠΙΦΥΛΑΞΗ - Με Ουσιώδη αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ..................................................................... 4 ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ................................................................... 5 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 1/1/2019 - 31/12/2019 ...... 12 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 ΤΟΥ Ν. 3401/2005 ..................................................................... 39 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1.1.2019 – 31.12.2019 .................................................. 40 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ............................................................................................... 41 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ................................................................................................. 42 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ .............................................................................. 43 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ..................................................................................................... 44 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................................................................. 45 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ............................................................................................................ 45 2. ΟΙ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΕΙ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ .................................. 45 3. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ................................................................... 51 4. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΕΩΣ ................................. 52 5. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΙΕΣ ............................................................................................... 53 6. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΟΡΙΣΜΕΝΟΥΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ........ 60 6.1 ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ .............................. 60 6.2 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ........................................................................... 61 6.3 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΛΟΙΠΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ................................................................................ 61 6.4 ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ...................................................... 62 6.5 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ ..................................................................................................... 62 2 Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 6.6 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ............................................................................................................... 62 6.7 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ............................................................................................................................ 63 6.8 ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ............................................................................................................ 63 6.9 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ............................................................................................................. 63 6.10 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΥΠΕΡ ΤΟ ΆΡΤΙΟ ............................................................................................ 64 6.11 ΤΑΚΤΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ........................................................... 64 6.12 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ............................................................................ 64 6.13 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΕ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ ΛΟΓΩ ΕΞΟΔΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ......... 65 6.14 ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ ................................................................................................... 67 6.15 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ .......................................................................... 67 6.16 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ .................................................................................................... 67 6.17 ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ................................................................................................................. 68 6.18 ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ............................................................................................................... 68 6.19 ΈΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ................................................................................................................ 69 6.20 ΈΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ .................................................................................................................. 69 6.21 ΆΛΛΑ ΕΣΟΔΑ/(ΕΞΟΔΑ) .......................................................................................................... 70 6.22 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ............................................................................... 70 6.23 ΦΟΡΟΙ-ΈΣΟΔΑ/’ΕΞΟΔΑ ......................................................................................................... 70 6.24 ΚΕΡΔΗ/ΖΗΜΙΕΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ............................................................................................... 71 7. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ..................................................................................... 71 8. ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ................................................................................. 71 9. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ........................................................ 72 3 PETER KEIL Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από Δεκεμβρίου 2019, τις καταστάσεις (η την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 ης συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας 5 Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 2.1 επί των οικονομικών καταστάσεων, η οποία περιγράφει ότι η Εταιρεία στην κλειόμενη χρήση υπέστη καθαρή ζημία ποσού ευρώ 502 χιλ. και οι σωρευμένες ζημίες ανέρχονται στο ποσό των ευρώ 7.157 χιλ. Επιπρόσθετα την 31/12/2019 οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της Εταιρείας, υπερβαίνουν τις βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις κατά ποσό ευρώ 602 χιλ. περίπου και οι λειτουργικές ταμιακές ροές είναι οριακά αρνητικές. Όπως αναφέρεται στη Σημείωση 2.1 οι συνθήκες αυτές, υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Για το λόγο αυτό η Διοίκηση της Εταιρείας και οι βασικοί της μέτοχοι καταβάλουν τις απαιτούμενες προσπάθειες, όπως αναφέρεται και στη σημ 2.1, προκειμένου να συνεχισθεί ομαλά η λειτουργία της. Η γνώμη μας δεν διαφοροποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσης μας “Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας”, έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αποτίμηση αποθεμάτων Την 31.12.2019 η Εταιρεία κατείχε αποθέματα Αξιολογήσαμε το εύλογο των παραδοχών της ύψους ευρώ 1.299 χιλ., για τα οποία έχει Διοίκησης που εφαρμόστηκαν για την αναγνωριστεί απομείωση ύψους ευρώ 433 χιλ. αποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων και (ευρώ 1.485 χιλ. και 433 χιλ. αντίστοιχα την ειδικότερα τα εξής: 31.12.2018) Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας όπως αναφέρεται στις λογιστικές πολιτικές της Εταιρείας. Η καθαρή 6 - Την καταγραφή και έλεγχο των διαδικασιών και δικλίδων διαχείρισης αποθεμάτων που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση της Εταιρείας αναφορικά με τα αποθέματα. Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή -Την παρακολούθηση πώλησης μείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα καταμέτρησης πώλησης. Βάσει των ανωτέρω, η Διοίκηση διενέργεια προβαίνει αποθηκευτικούς στις στηριζόμενη κατάλληλες εκτιμήσεις, στην κίνηση τους μέσα στην προκειμένου των φυσικής να της διαδικασίας αποθεμάτων και απογραφής χώρους της εξετάσουμε τη στους εταιρείας, τη φυσική χρήση καθώς και στον προγραμματισμό για την κατάσταση των αποθεμάτων και την πιθανή επόμενη περίοδο. Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση απαξίωσή τους. της αποτίμησης των αποθεμάτων της Εταιρείας είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός σημαντικό γιατί τα στοιχείο αποθέματα του αποτελούν Ενεργητικού και αφετέρου λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και - Τη διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών αναφορικά με την κίνηση των αποθεμάτων και τον εντοπισμό αποθεμάτων με χαμηλή εμπορευσιμότητα (ή κίνηση). κρίσεων της Διοίκησης για τον προσδιορισμό - Την επιβεβαίωση, για δείγμα αποθεμάτων, του της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. ορθού προσδιορισμού της τιμής κτήσης. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές της Εταιρείας για τα αποθέματα και τις εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της απομείωσης τους , αναφέρονται στις σημειώσεις 2.8 και 6.7 της ετήσιας - Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα σημείωση 6.7 των της γνωστοποιήσεων ετήσιας στη οικονομικής έκθεσης. οικονομικής έκθεσης. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου , αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, 7 Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. 8 Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, 9 Ν.ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικη | Οι 1. Αρετή Λεβεντέρη, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, 2. Λητώ Λεβεντέρη, Διευθύνων Σύμβουλος και 3. Peter Keil, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου. Υπό την ως άνω ιδιότητα μας και ο κύριος Peter Keil που ειδικώς ορίστηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ν. ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε., βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε : α. οι οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2019 της εταιρείας που καταρτίσθηκαν με τα ισχύοντα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Ανωνύμου Εμπορικής, Ναυτιλιακής και Βιομηχανικής Εταιρείας, Σύρματα – Συρματόσχοινα Ν. ΛΕΒΕΝΤΕΡΗΣ Α.Ε. και β. η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, επιδόσεις και την θέση της εταιρείας συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει. Πειραιάς, 25 Ιουνίου 2020 Η Πρόεδρος του Δ.Σ. ΑΡΕΤΗ ΛΕΒΕΝΤΕΡΗ Η Διευθύνουσα Σύμβουλος ΛΗΤΩ ΛΕΒΕΝΤΕΡΗ 4 Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. |
GR_FNS_202359 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για το έτος που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 (Σύμφωνα με το Ν.3556/2007) Quest Συμμετοχών A.E. ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ.:121763701000 (Πρώην AP.M.A.E.: 5419/06/B/86/02) Αργυρουπόλεως 2α, Καλλιθέα Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) δ Περιεχόμενα I. Δηλώσεις εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου 3 II. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 4 III. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές καταστάσεις 72 IV. Έκθεση Ελέγχου ορκωτού ελεγκτή λογιστή 159 -2- Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) δ -3- Ο Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος Μάρκος Μπιτσάκος Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) δ II. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Περιεχόμενα 1. Σημαντικά γεγονότα της χρήσης 5 2. Σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων 3. Εξέλιξη επιχειρηματικής δραστηριότητας 9 13 4. Παράγοντες κινδύνου 16 5. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 21 6. Έδρα και υποκαταστήματα 23 7. Προοπτικές για το 2020 23 8. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 33 9. Μη χρηματοοικονομική κατάσταση 53 10. Πληροφορίες των παρ.7 και 8 του άρθρου 4 του ν.3556/2007 70 -4- Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) - 71 - Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) δ III. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις - 2019 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 75 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ - ΟΜΙΛΟΣ 76 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ – ΕΤΑΙΡΙΑ 77 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 78 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 79 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 80 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Γενικές πληροφορίες 81 2. Δομή του Ομίλου και δραστηριότητες 82 3. Σύνοψη Σημαντικών Λογιστικών Πολιτικών 83 4. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 102 5. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοικήσεως 107 6. Πληροφόρηση κατά τομέα 109 7. Ενσώματα Πάγια 112 8. Υπεραξία 113 9. Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία 115 10. Επενδύσεις σε Ακίνητα 117 11. Επενδύσεις σε θυγατρικές 117 12. Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις 119 13. Απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις 120 14. Πιστοληπτική ποιότητα των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού - Όμιλος 120 15. Αναταξινομήσεις κονδυλίων 120 16. Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα 121 17. Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων 121 18. Αναβαλλόμενη φορολογία 122 19. Αποθέματα 124 20. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 125 20α. Απαιτήσεις – Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες 126 21. Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 127 22. Μετοχικό κεφάλαιο 128 23. Λοιπά αποθεματικά 129 24. Δάνεια 130 25. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 132 - 72 - Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) δ 26. Επιχορηγήσεις 134 27. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 134 28. Έξοδα ανά κατηγορία 135 29. Παροχές σε εργαζομένους 135 30. Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 136 31. Φόρος εισοδήματος 136 32. Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 138 33. Λοιπά κέρδη / (ζημιές) καθαρά 139 34. Ανειλημμένες υποχρεώσεις 139 35. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις 139 36. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη 140 37. Μερίσματα 141 38. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 142 39. Κέρδη ανά μετοχή 144 40. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 145 41. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού 146 42. Μακροπρόθεσμες φορολογικές απαιτήσεις 146 43. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 147 44. Υποχρεώσεις από μισθώσεις 148 45. Επιχειρηματικές συνενώσεις 148 46. Βραχυχρόνιες προβλέψεις για λοιπές υποχρεώσεις και έξοδα 156 47. Ελεγκτικές και λοιπές αμοιβές 157 48. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων 157 - 73 - Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) δ Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 2019 Οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Quest Συμμετοχών A.E. την 7η Απριλίου 2020 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.quest.gr. όπου και θα παραμείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον 10 ετών από την ημερομηνία της σύνταξης και δημοσίευσης της. Επιπλέον στην ανωτέρω ηλεκτρονική διεύθυνση αναρτώνται και οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις των ενοποιούμενων μη εισηγμένων θυγατρικών της Εταιρείας. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Θεόδωρος Φέσσας ΑΔΤ. ΑE 106909 Απόστολος Γεωργαντζής ΑΔΤ. Φ 090096 Ο Δ/ντής Χρηματοοικονομικού Ελέγχου Ομίλου Ο Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος. Μάρκος Μπιτσάκος ΑΔΤ. ΑΑ 079768 Η Δ/ντρια Λογιστηρίου Δημήτρης Παπαδιαμαντόπουλος ΑΔΤ. ΑΑ 061032 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 0079032- Α' ΤΑΞΗΣ Κωνσταντινιά Αναγνωστοπούλου ΑΔΤ. ΑΜ 593749 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 0002601-Α' ΤΑΞΗΣ - 74 - Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) δ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ο ΟΜΙΛΟΣ Σημείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώματα πάγια Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Υπεραξία Λοιπά Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Απαιτήσεις από συμβάσεις με πελάτες Απαιτήσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Μακροπρόθεσμες φορολογικές απαιτήσεις Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 31/12/2019 Η ΕΤΑΙΡΙΑ 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 7 43 8 9 10 11 12 17 20α 13 18 42 20 68.426 26.033 31.398 21.067 2.816 173 4.145 130 2.505 11.441 1.239 169.373 65.540 28.287 9.077 2.825 173 4.334 1.535 11.191 12.706 1.421 137.090 7.541 572 6 67.940 3.452 28 79.538 7.601 21 64.435 3.976 12.706 28 88.766 19 20 20α 13 16 17 31.495 125.093 14.986 337 3.226 3.623 75.195 26.376 88.788 12.168 3 4.114 3.199 63.164 330 18 5 2.748 2.275 16 13 3.611 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Απαιτήσεις από συμβάσεις με πελάτες Απαιτήσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις Ταμιακά διαθέσιμα, ισοδύναμα και δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις 21 Σύνολο Ενεργητικού 253.955 197.811 3.100 5.916 423.327 334.901 82.638 94.682 1.429 106 5.248 134.964 141.747 3.574 106 7.982 127.707 139.369 1.429 106 7.841 70.878 80.255 3.574 106 11.019 78.456 93.153 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αδιανέμητα κέρδη 22 22 23 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 1.458 765 - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 143.203 140.133 80.255 93.153 8.105 16.699 9.778 377 4.503 22.052 3.872 9.227 9.524 9.225 563 10.593 8.827 760 26 500 57 635 22 44 65.386 47.958 1.343 701 108.879 2.821 659 28.214 959 - 826 - ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Επιχορηγήσεις Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες Υποχρεώσεις από μισθώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 24 18 25 26 20α 44 27 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 24 148.027 14.786 1.200 42.320 Επιχορηγήσεις 26 115 114 Παράγωγα χρηματοοικονομικά προιόντα Υποχρεώσεις από μισθώσεις 16 61 8.000 - Βραχυχρόνιες προβλέψεις για λοιπές υποχρεώσεις και έξοδα 46 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από συμβάσεις με πελάτες Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Δάνεια 27 20α 44 - - 82 - 230 6.123 214.739 146.810 1.041 826 Σύνολο υποχρεώσεων 280.126 194.768 2.383 1.527 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 423.327 334.901 82.638 94.682 Οι σημειώσεις στις σελίδες 81 έως 157 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. - 75 - - - Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) δ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2019 - ΟΜΙΛΟΣ Ο ΟΜΙΛΟΣ 01/01/2019-31/12/2019 01/01/2018-31/12/2018 Σημείωση Πωλήσεις 6 600.319 497.680 Κόστος Πωληθέντων 28 (501.666) (429.267) 98.653 68.412 28 (31.460) (20.296) Έξοδα διοίκησης 28 (33.806) (30.979) Λοιπά έσοδα εκμετάλευσης 32 2.841 3.566 Λοιπά κέρδη / (ζημίες) καθαρά 33 (765) 7.598 35.464 28.301 Μικτό Κέρδος Έξοδα διάθεσης Αποτελέσματα εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικά έσοδα 30 739 458 Χρηματοοικονομικά έξοδα 30 (6.026) (4.926) Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 30 (5.287) (4.468) Κέρδη από συγγενείς επιχειρήσεις (μετά από φόρο και Μη-ελέγχουσες συμμετοχές) 12 - 173 30.177 24.006 31 (21.882) (4.017) 8.294 19.988 7.892 18.723 Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδη/ (ζημίες) χρήσης μετά φόρων Κατανεμόμενα σε : Μετόχους της μητρικής Μη-ελέγχουσες συμμετοχές 402 1.266 8.294 19.988 Κέρδη/ (Ζημίες) ανά μετοχή που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής για την περίοδο (εκφρασμένα σε € ανά μετοχή) Βασικά και απομειωμένα 39 0,2208 Οι σημειώσεις στις σελίδες 81 έως 157 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. - 76 - 0,5239 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) δ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ – ΕΤΑΙΡΙΑ Η ΕΤΑΙΡΙΑ 01/01/2019-31/12/2019 01/01/2018-31/12/2018 Σημείωση Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων Μικτό Κέρδος Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοιπά έσοδα εκμετάλευσης Λοιπά κέρδη / (ζημίες) καθαρά 28 28 32 33 Αποτελέσματα εκμετάλλευσης (1.591) 6.802 63 (1.639) 5.002 (2.958) 5.274 405 Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα 30 30 9 (27) 62 (1) Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 30 (18) 62 5.256 467 (12.832) (37) (7.576) 430 Κέρδη/ (ζημίες) προ φόρων Φόρος εισοδήματος 31 Κέρδη/ (ζημίες) χρήσης, μετά φόρων (από συνεχιζόμενες διακοπτόμενες δραστηριότητες) Οι σημειώσεις στις σελίδες 81 έως 157 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. - 77 - Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) δ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Ο ΟΜΙΛΟΣ 01/01/2019 έως 31/12/2019 Η ΕΤΑΙΡΙΑ 01/01/2018 έως 31/12/2018 01/01/2018 έως 31/12/2018 01/01/2019 έως 31/12/2019 Καθαρά κέρδη / (ζημιές) περιόδου 8.294 19.988 (7.576) 430 Λοιπά Συνολικά έσοδα / (ζημιές) μετά από φόρους Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές) (177) (160) - (1) (177) (160) - (1) 8.117 19.828 (7.576) 429 7.715 402 18.562 1.266 Κέρδη / (ζημίες) που ενδεχόμενα θα επηρεάσουν την Κατάσταση Αποτελεσμάτων στο μέλλον Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (ζημιές) χρήσης μετά από φόρους Τα οποία αναλογούν σε : Μετόχους της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Οι σημειώσεις στις σελίδες 81 έως 157 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. - 78 - Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) δ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό κεφάλαιο και Λοιπά Σημείωση αποθεματικό αποθέματικα υπερ το άρτιο Ο ΟΜΙΛΟΣ Υπόλοιπο 1 Iανουαρίου 2018 Εφαρμοφή ΔΠΧΑ 9 Προσαρμοσμένο υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2018 Καθαρά κέρδη / (ζημιές) χρήσης Λοιπά συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (ζημιές) περιόδου μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα Ενσωμάτωση νέων θυγατρικών και μεταβολή ποσοστών σε ήδη υπάρχουσες Συναλλαγματικές διαφορές Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου Αδιανέμητα Κέρδη Σύνολο Ιδίων Μηελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Κεφαλαίων 8.207 8.016 112.957 129.181 (450) - - (3.797) (3.796) (51) 128.730 (3.847) 8.207 8.016 109.160 125.385 (501) 124.882 - - 18.723 18.723 1.266 19.988 - - (160) (160) - (160) 19.828 - - 18.563 18.563 1.266 - - (15) (15) - (15) (4.527) (34) - - (34) (4.527) - (34) (4.527) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 3.680 7.982 127.708 139.372 765 140.133 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 3.680 - 7.982 - 127.708 7.892 139.372 7.892 765 402 140.133 8.294 - - (176) (176) (1) (177) 22 22 (5.004) 2.859 (3.177) 7.716 318 7.716 (5.004) - 401 - 8.117 (5.004) - 22 - - (318) (318) - (318) - 443 (443) - - - 22 Καθαρά κέρδη / (ζημιές) περιόδου Λοιπά συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (ζημιές) περιόδου μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου Μητρικής Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Παρακράτηση φόρου από κεφαλαιοποίηση αποθεματικού Ανακατανομές Ενσωμάτωση νέων θυγατρικών και μεταβολή ποσοστών σε ήδη υπάρχουσες Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 - - (17) (17) 292 275 1.535 5.248 134.964 141.747 1.458 143.203 Σύνολο Ιδίων Μετοχικό κεφάλαιο και Λοιπά Σημείωση αποθεματικό αποθέματικα υπερ το άρτιο Αδιανέμητα Κέρδη Κεφαλαίων Η ΕΤΑΙΡΙΑ Υπόλοιπο 1 Iανουαρίου 2018 Καθαρά κέρδη / (ζημιές) χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (ζημιές) χρήσης μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου 8.207 - 22 11.019 - 78.027 430 97.253 430 - - (1) (1) - - 429 429 (4.527) (4.527) - - Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2018 3.680 11.019 78.456 93.153 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2019 Καθαρά κέρδη / (ζημιές) περιόδου Λοιπά συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (ζημιές) περιόδου μετά από φόρους 3.680 - 11.019 - 78.456 (7.576) 93.153 (7.576) - - (2) (2) - - (7.578) (7.578) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου Μητρικής 22 (5.004) - - (5.004) Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 22 2.859 (3.177) 318 - Παρακράτηση φόρου από κεφαλαιοποίηση αποθεματικού Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2019 22 - - (318) (318) 1.535 7.841 70.878 80.255 Οι σημειώσεις στις σελίδες 81 έως 157 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. - 79 - Ετήσια Οικονομική Έκθεση της 31 Δεκεμβρίου 2019 (Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ εκτός εάν δηλώνεται διαφορετικά) δ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ Σημείωση Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων Προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων Ζημιές / (κέρδη) εύλογης αξίας επενδύσεων σε ακίνητα Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων Απομειώσεις ενσώματων πάγιων στοιχείων Απομειώσεις αύλων περιουσιακών στοιχείων Απομειώσεις θυγατρικών Αναλογιστικά (κέρδη) / ζημιές Πρόβλεψη αναβαλλόμενου τιμήματος για την εξαγορά της κατά 85% θυγατρικής Cardlink Α.Ε.. 01/01/201931/12/2019 30.177 7 10 9 43 9 11 8.554 599 (177) - (Κέρδη)/ ζημιές από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων & λοιπών επενδύσεων - Mείωση απαιτήσεων (Εφαρμογή ΔΠΧΑ 9) 25 Ζημιές / (Κέρδη) εύλογης αξίας περιουσιακών χρηματοοικονομικών στοιχείων μέσω ΚΑΧ Ζημιές / (Κέρδη) από πώληση συγγενών Ζημιές / (Κέρδη) από συνδεδεμένες επιχειρήσεις Έσοδα τόκων Έξοδα τόκων Έσοδα από μερίσματα Λοιπά Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση)/ μείωση αποθεμάτων (Αύξηση)/ μείωση απαιτήσεων Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων - 16 90 - 78 10 108 2.847 - (13.570) - 5 - - (3.848) - - 619 - 12 99 (3) (62) 1 (3.432) (1) 29 19 (5.119) (35.955) 33.073 622 8.718 24.377 1.946 146 (1.723) (652) - (80) - - 25 553 - (7.449) 33.637 2.095 (2.375) 12 30 30 7 9 Αγορά / Αυξήση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών εταιρειών 65.102 45 24 24 Λοιπά 22 Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα, ισοδύναμα και δεσμευμένες καταθέσεις στην αρχή της χρήσης 21 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις στο τέλος της χρήσης 21 4 2.011 (2.345) (4.926) (7.734) 52.441 (27) 8 1.991 (1) 11 (2.335) (4.805) (1.893) (360) 1.091 0 (3.347) (1.165) (322) 873 125 (7) (2) 585 (18) (125) 99 - (3.509) (6) (20.586) 739 517 (25.297) (3.671) 458 430 (6.619) 5 9 5.470 2.551 62 3.432 3.445 20.511 (3.821) (9.501) 771 (26.841) - - - (81) (318) (2) - 275 - - - (5.004) 2.460 (4.527) (30.596) (5.004) (5.405) (4.527) (4.527) (863) (3.417) 12.031 15.226 63.164 47.937 75.195 63.164 3.611 2.748 Οι σημειώσεις στις σελίδες 81 έως 157 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. - 80 - - (6.026) (5.526) 34.868 - Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 67 10.605 10 2.412 2.176 5.177 (160) (162) (9) 27 (5.470) (85) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Αποπληρωμή μισθώσεων Μερίσματα πληρωθέντα σε μετόχους Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου 467 (173) (458) 4.92 | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, κ.κ. Θεόδωρος Φέσσας, Πρόεδρος, Απόστολος Γεωργαντζής, Διευθύνων Σύμβουλος και Μάρκος Μπιτσάκος, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος , υπό την ως άνω ιδιότητά τους, δηλώνουν ότι, εξ όσων γνωρίζουν : Οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Quest Συμμετοχών A.E. (η Εταιρεία), οι οποίες καταρτίσθηκαν για τη χρήση 1/1-31/12/2019, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της Εταιρείας, καθώς και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο (ο Όμιλος). Η συνημμένη έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπον αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και του Ομίλου, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Καλλιθέα, 7 Απριλίου 2020 Ο Πρόεδρος Θεόδωρος Φέσσας Ο Διευθύνων Σύμβουλος Απόστολος Γεωργαντζής |
GR_FNS_202360 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 ν QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (Δ.Π.Χ.Α ) & ΤΟ Ν.3556/2007) Η Ετήσια οικονομική έκθεση του 2019 εγκρίθηκε από το Δ.Σ της Quality & Reliability την 29 Ιουνίου 2020 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας www.qnr.com.gr 1 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ-ΛΟΓΙΣΤΗ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ ΚΥΡΙΟΤΕΡΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΡΙΘΜΟΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ-ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ-ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ –ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΕΚΤΙΜΗΣΗ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΣΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΛΟΙΠΕΣ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ 31.12.2019 2 3 31 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 3. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΤΗΣΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «QUALITY AND RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «QUALITY AND RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «QUALITY AND RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 32 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αξιολόγηση θυγατρικές απομείωσης επενδύσεων Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος σε Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των επενδυτικών ακινήτων στην κατάσταση οικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε ποσό € 470 χιλ. περίπου. Για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας χρησιμοποιήθηκε η συγκριτική μέθοδος με βάση την οποία αναζητήθηκαν από μία ενεργή αγορά οι τιμές πώλησης αντίστοιχων ακινήτων οι οποίες στη συνέχεια αναπροσαρμόσθηκαν για να ανταποκρίνονται στα επίπεδα πιθανής δικαιοπραξίας. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των επενδυτικών ακινήτων, των παραδοχών της διοίκησης και τις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις αυτής για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας, θεωρούμε την αποτίμηση των επενδυτικών ακινήτων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αποτίμηση των επενδυτικών ακινήτων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 9 και 11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Λάβαμε τις αποτιμήσεις των επενδύσεων σε ακίνητα που στηρίχθηκαν σε μελέτη από πιστοποιημένο εξωτερικό εκτιμητή της Διοίκησης αναπροσαρμοσμένη σε τυχόν μεταβολές της αγοράς για την τρέχουσα χρήση και επαληθεύσαμε την εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα πιστοποιημένου εξωτερικού εκτιμητή. την του - Αξιολογήσαμε την ακρίβεια και τη συνάφεια των δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα του Ομίλου και της Εταιρείας. Τα δεδομένα αυτά αφορούσαν κυρίως πληροφορίες αναφορικά με την εκτίμηση της αγοραίας αξίας και τη συλλογή πραγματικών δικαιοπραξιών για ακίνητα με ανάλογα χαρακτηριστικά καθώς και άλλα δεδομένα και παραδοχές που περιλαμβάνονται στις εκθέσεις αποτίμησης. - Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 33 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Εκτίμηση Ανακτήσιμης αξίας Εσωτερικά Δημιουργούμενων Αύλων Περιουσιακών Στοιχείων Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των εσωτερικά δημιουργούμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων στην κατάσταση οικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31 Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε ποσό € 1.663 χιλ. περίπου. Η Διοίκηση εξετάζει σε ετήσια βάση εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης των εσωτερικά δημιουργούμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36. Εάν η λογιστική αξία υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό, προκύπτει ζημιά απομείωσης η οποία καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εκτιμώμενης καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας χρήσεως. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας του παραπάνω κονδυλίου, των παραδοχών της διοίκησης και τις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις αυτής για την αξιολόγηση της ανακτήσιμης αξίας, θεωρούμε την εκτίμηση της ανακτήσιμης αξίας των εσωτερικά δημιουργούμενων άυλων παγίων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την εκτίμηση της ανακτήσιμης αξίας των εσωτερικά δημιουργούμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 9 και 11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Λάβαμε την εκτίμηση της διοίκησης για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας των εσωτερικά δημιουργούμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων και αξιολογήσαμε τις κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές της αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές, τους αναμενόμενους ρυθμούς ανάπτυξης και το συντελεστή προεξόφλησης των αναμενόμενων ταμειακών ροών από την εκμετάλλευση των άυλων περιουσιακών στοιχείων. - Αξιολογήσαμε τη συνέπεια, μεταξύ των χρήσεων, της μεθόδου, των παραδοχών και των υπολογισμών που ακολουθεί η διοίκηση, και κατά πόσο έχουν ληφθεί υπόψη γεγονότα εντός της χρήσης τα οποία μεταβάλλουν το περιβάλλον ή τις συνθήκες. Επιπροσθέτως, λάβαμε υπόψιν μας δεδομένα που επηρεάζουν τις υποθέσεις που χρησιμοποιούνται ή μεταβολές σε επιχειρηματικές πρακτικές, λογιστικές αρχές και πολιτικές που επηρεάζουν τους υπολογισμούς. Αξιολογήσαμε την επάρκεια και καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 34 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Ανακτησιμότητα απαιτήσεων από πελάτες Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 13 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των απαιτήσεων από πελάτες στην κατάσταση οικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται σε ποσό € 3.930 χιλ. περίπου και € 3.972 χιλ. περίπου αντίστοιχα, έναντι των οποίων έχει σχηματιστεί πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 1.502 χιλ. περίπου, για τον Όμιλο και την Εταιρεία. H διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των απαιτήσεων από πελάτες του Ομίλου και της Εταιρείας και προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Λόγω του γεγονότος ότι η αξιολόγηση της απομείωσης αυτών απαιτεί σημαντικό βαθμό κρίσης από τη διοίκηση αναφορικά με την αξιολόγηση της δυνατότητας του πελάτη να εξοφλήσει, του αναμενόμενου χρόνου είσπραξης, καθώς και εκτιμήσεις για τις μελλοντικές συνθήκες αγοράς, θεωρούμε ότι η ανακτησιμότητα των απαιτήσεων από πελάτες του Ομίλου και της Εταιρείας είναι ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τις απαιτήσεις από πελάτες, τους συναφείς κινδύνους όπως ο πιστωτικός κίνδυνος και η ενηλικίωση των απαιτήσεων από πελάτες περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 9 και 13 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Κατανοήσαμε τη διαδικασία της Εταιρείας και του Ομίλου ως προς την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων, και των παραγόντων που λαμβάνονται υπόψη για την εκτίμηση της πρόβλεψης απομείωσης των απαιτήσεων αυτών. Αξιολογήσαμε εάν η διαδικασία ευθυγραμμίζεται με τα σχετικά λογιστικά πρότυπα. - Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτελέσαμε διαδικασίες μεταγενέστερα της ημερομηνίας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων κλεισίματος. - Αξιολογήσαμε την εκτίμηση της διοίκησης σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων λαμβάνοντας υπόψη την ανάλυση της ενηλικίωσης πελατών και τυχόν εγγυήσεις και εξασφαλίσεις που έχουν ληφθεί από τους πελάτες. - Λάβαμε και επισκοπήσαμε τις επιστολές των νομικών συμβούλων σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. - Αξιολογήσαμε τις επιπτώσεις από την εφαρμογή του προτύπου ΔΠΧΑ 9, στην κλειόμενη χρήση. - Αξιολογήσαμε καταλληλότητα γνωστοποιήσεων καταστάσεις. 35 την επάρκεια και την των σχετικών στις χρηματοοικονομικές QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 36 QUALITY & RELIABILITY ABEE–Ετήσια Οικονομική Έκθεση 01.01.2019-31.12.2019 Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώ | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, κ.κ. Παναγιώτης Πασχαλάκης Πρόεδρος Δ.Σ., Θεόδωρος Καραγιάννης Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Νικόλαος Πασχαλάκης Διευθύνων Σύμβουλος και Εμμανουήλ Ξιώνης Εντεταλμένος Σύμβουλος, υπό τις ως άνω ιδιότητες τους, δηλώνουν ότι, εξ΄ όσων γνωρίζουν : Οι Ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για την χρήση 01/01/2019 – 31/12/2019 , οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση ,τα αποτελέσματα της χρήσης και τις ταμιακές ροές της εταιρείας QUALITY & RELIABILITY A.E., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο σύμφωνα με τα οριζόμενα του Ν. 3556/2007. Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της εταιρείας QUALITY & RELIABILITY A.E. καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν, σύμφωνα με τα οριζόμενα του Ν. 3556/2007. Μαρούσι 29/06/2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΕΝΤΕΤΑΛΜΕΝΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΞΙΩΝΗΣ |
GR_FNS_202361 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 AS Εμπορική-Βιομηχανική Εταιρία Η/Υ και Παιχνιδιών Α.Ε. ΑΡ. ΓΕΜΗ : 57546304000 ΑΜΑΕ : 22949/06/Β/90/107 Έδρα : Δήμος Ωραιοκάστρου Θεσσαλονίκης AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................ 3 Ι. ΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ) ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2019 ΕΩΣ ΚΑΙ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007) ........................................................................................................... 4 IΙΙ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ........................................................... 36 Α΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ................................. 46 Β΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ........................................... 47 Γ΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ................................... 48 Δ΄. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ.......................................................... 50 Ε΄. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .............................................................. 52 1. Γενικές πληροφορίες .................................................................................................... 52 2. Πλαίσιο κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων .................................... 52 3. Σημαντικές Λογιστικές Αρχές και Μέθοδοι .................................................................. 53 3α. 3β. 3γ. μετά 3δ. 4. Γενικά......................................................................................................... 53 Νέα Πρότυπα και τροποποιήσεις προτύπων .................................................... 53 Νέα πρότυπα και διερμηνείες με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή την 01.01.2020 ............................................................................................. 57 Αλλαγές στις λογιστικές αρχές και μεθόδους ................................................... 59 Σημαντικές Λογιστικές Αρχές και Μέθοδοι .................................................................. 61 4.1 Ενοποίηση και Συμμετοχές σε θυγατρικές ...................................................... 61 4.2 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία ......................... 61 4.3 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ........................................................................... 62 4.4 Απομείωση Αξίας μη Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων .................. 62 4.5 Χρηματοοικονομικά Μέσα ............................................................................. 63 4.6 Αποθέματα .................................................................................................. 65 4.7 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ταμειακά Ισοδύναμα ................................................ 65 4.8 Μετοχικό Κεφάλαιο ...................................................................................... 65 4.9 Κρατικές Επιχορηγήσεις ................................................................................ 65 4.10 Παροχές στο Προσωπικό .............................................................................. 66 4.11 Προβλέψεις ................................................................................................. 66 4.12 Αναβαλλόμενη Φορολογία ............................................................................ 66 4.13 Αναγνώριση εσόδων .................................................................................... 67 4.14 Μερίσματα .................................................................................................. 68 4.15 Μισθώσεις ................................................................................................... 68 4.16 Συναλλαγματικές μετατροπές ........................................................................ 68 4.17 Αναταξινομήσεις Κονδυλίων ............................................................................ 69 5. Λοιπές Πληροφορίες .................................................................................................... 69 5.1 5.2 Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ............................................. 69 Εποχικότητα δραστηριοτήτων ....................................................................... 69 6. Λειτουργικοί Τομείς ..................................................................................................... 69 7. ΛΟΙΠΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ .................................................................. 70 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία ............................................. 70 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ........................................................................... 73 Συμμετοχές σε θυγατρικές ............................................................................ 73 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία .............................................. 73 Αποθέματα .................................................................................................. 73 Απαιτήσεις από πελάτες ................................................................................ 74 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31 Δεκεμβρίου 2019 1 AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. 7.7 Επενδύσεις στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ....................................... 75 7.8 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία .................................................. 76 7.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα .................................................. 76 7.10 Καταβλημένο Μετοχικό Κεφάλαιο και Αποθεματικά ......................................... 76 7.11 Υποχρεώσεις από μισθώσεις ............................................................................ 77 7.12 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ..................................................... 78 7.13 Υποχρεώσεις παροχών ππροσωπικού λλόγω εεξόδου από την υυπηρεσία .......... 79 7.14 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................ 81 7.15 Οφειλές προς προμηθευτές ........................................................................... 81 7.16 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις ....................................................... 81 7.17 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................ 81 7.18 Κύκλος εργασιών ......................................................................................... 82 7.19 Κόστος πωλήσεων ....................................................................................... 82 7.20 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως ........................................................................ 82 7.21 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας....................................................................... 82 7.22 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης ......................................................................... 83 7.23 Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης ...................................................................... 83 7.24 Αποσβέσεις-Απομειώσεις .............................................................................. 84 7.25 Έξοδα χρηματοοικονομικής λειτουργίας ......................................................... 84 7.26 Φόροι ......................................................................................................... 85 8. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη .................................................................................. 86 9. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου και χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................................ 88 10. Εύλογη Αξία και ιεραρχία Εύλογων Αξιών ................................................................... 91 11. Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις – Χορηγηθείσες εγγυήσεις ..................... 92 12. Κέρδη ανά Μετοχή ....................................................................................................... 93 13. Αμοιβές ελέγχου ........................................................................................................... 93 14. Γεγονότα μετά την ημερομηνία της Χρηματοοικονομικής Θέσης ............................... 93 Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31 Δεκεμβρίου 2019 2 AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31 Δεκεμβρίου 2019 3 AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31 Δεκεμβρίου 2019 35 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Στρατηγού Τόμπρα 3 153 42 Αγία Παρασκευή Ελλάδα Τηλέφωνο: +30 210 60 62 100 Φαξ: +30 210 60 62 111 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τους Μετόχους της AS EMΠOPIKH - BIOMHXANIKH ETAIPIA H/Y KAI ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ A.E. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της AS EMΠOPIKH - BIOMHXANIKH ETAIPIA H/Y KAI ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ A.E. (η «Εταιρία»), οι οποίες αποτελούνται από την Εταιρική και Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2019, τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Καταστάσεις Συνολικού Εισοδήματος, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών Ροών της χρήσης που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις Σημειώσεις που περιλαμβάνουν περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της AS EMΠOPIKH - BIOMHXANIKH ETAIPIA H/Y KAI ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ A.E και των θυγατρικών αυτής (ο «Όμιλος») κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση Γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, και τις KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές, Ελληνική Aνώνυμη Εταιρεία και μέλος του δικτύου ανεξάρτητων εταιρειών-μελών της KPMG συνδεδεμένων με την KPMG International Cooperative ("KPMG International"), ενός Ελβετικού νομικού προσώπου. Με την επιφύλαξη κάθε δικαιώματος. Ορκωτοί Ελεγκτές ΓΕΜΗ 001352601000 www.kpmg.com/gr απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα Θέματα Ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 1. Αποτίμηση αποθεμάτων Αναφορά στη Σημείωση 7.5 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σημαντικό Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Tα αποθέματα της Εταιρίας και του Ομίλου ανέρχονται σε ΕΥΡΩ 4 955 χιλιάδες περίπου αντίστοιχα, όπως έχουν προσδιοριστεί μετά από σχηματισθείσα πρόβλεψη απομείωσης έναντι αυτών ύψους ΕΥΡΩ 666 χιλιάδων. Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το θέμα αυτό περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα: Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η ρευστοποιήσιμη αξία προσδιορίζεται βάσει των τιμών πώλησης μετά τη λήξη της περιόδου αναφοράς. Στο πλαίσιο αυτό, η εκτίμηση της Διοίκησης αναφορικά με την πρόβλεψη απομείωσης των αποθεμάτων, στοιχειοθετείται με βάση τα βραδέως κινούμενα και απαξιωμένα αποθέματα, την εποχικότητα των αποθεμάτων καθώς και την εκτίμηση της μελλοντικής τιμής πώλησης αυτών. Αξιολογήσαμε το σχεδιασμό και τη λειτουργική αποτελεσματικότητα των δικλείδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρίας που αφορούν στο κύκλωμα παρακολούθησης της αποθήκης. Πραγματοποιήσαμε εκτεταμένες ελεγκτικές διαδικασίες αναφορικά με την κίνηση των α̟ποθεμάτων για τον εντοπισμό βραδέως κινούμενων αποθεμάτων, προκειμένου να αξιολογήσουμε την καταλληλότητα των παραδοχών της Διοίκησης για τη διαδικασία αποτίμησης των αποθεμάτων. Προκειμένου, να αξιολογήσουμε την αποτίμηση σε σύγκριση με την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, συγκρίναμε, σε δειγματοληπτική βάση, τη λογιστική αξία των αποθεμάτων με τις τιμές πώλησης 2 Λόγω του σημαντικού ύψους των αποθεμάτων καθώς και του σημαντικού βαθμού κρίσης που απαιτείται από τη Διοίκηση κατά την εκτίμηση της πρόβλεψης απομείωσης αυτών, η αποτίμηση των αποθεμάτων αποτέλεσε σημαντικό θέμα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας σχετικά με τα αποθέματα και τη λογιστική αρχή και μέθοδο που εφαρμόζεται για την αποτίμησή τους, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 4.6 και 7.5 των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. τους μετά τη λήξη της περιόδου αναφοράς. Εξετάσαμε δειγματοληπτικά τον ορθό υπολογισμό του κόστους κτήσης των αποθεμάτων. Παρευρεθήκαμε στη φυσική απογραφή των αποθεμάτων προκειμένου να εξετάσουμε την φυσική κατάσταση των αποθεμάτων, καθώς και την πιθανή απαξίωση τους. Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλότητα και την επάρκεια των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις αναφορικά με το θέμα αυτό. 2. Εκτίμηση απομείωσης Εμπορικών απαιτήσεων Αναφορά στη Σημείωση 7.6 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σημαντικό Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Οι Εμπορικές Απαιτήσεις της Εταιρίας και του Ομίλου ανέρχονται σε ποσό ΕΥΡΩ 9 398 χιλιάδες περίπου και ΕΥΡΩ 9 835 χιλιάδες περίπου αντίστοιχα, έναντι των οποίων έχει σχηματιστεί πρόβλεψη απομείωσης ύψους ΕΥΡΩ 94 χιλιάδες. Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το θέμα αυτό περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα: Η Διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων της Εταιρίας και του Ομίλου και προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σε σχέση με τις εμπορικές απαιτήσεις, ο Όμιλος και η Εταιρία χρησιμοποιεί πίνακα προβλέψεων πιστωτικής ζημιάς με βάση την ενηλικίωση των υπολοίπων, βασιζόμενο στα ιστορικά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρίας για πιστωτικές ζημίες, προσαρμοσμένο για μελλοντικούς παράγοντες σε σχέση με τους οφειλέτες και το οικονομικό περιβάλλον. Εξετάσαμε το σχεδιασμό και τη λειτουργική αποτελεσματικότητα των διαδικασιών της Εταιρίας και του Ομίλου σχετικά με τον πιστωτικό έλεγχο, την παρακολούθηση και είσπραξη των εμπορικών απαιτήσεων και το σχηματισμό προβλέψεων απομείωσης. Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων. Επισκοπήσαμε εισπράξεις που πραγματοποιήθηκαν μεταγενέστερα της ημερομηνίας των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων έναντι δείγματος εμπορικών απαιτήσεων. Αξιολογήσαμε την ανάλυση της ενηλικίωσης πελατών και εξετάσαμε σημαντικά υπόλοιπα πελατών αναφορικά με τη χρονική ανάλυση παλαιότητας τους, το αν έχουν καταστεί 3 Η εκτίμηση απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων αποτέλεσε σημαντικό θέμα ελέγχου δεδομένου του σημαντικού ύψους των Εμπορικών Απαιτήσεων και του σημαντικού βαθμού κρίσης που απαιτείται από τη Διοίκηση προκειμένου να αξιολογήσει την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. ληξιπρόθεσμα καθώς και την οικονομική κατάσταση των πελατών αυτών. Εξετάσαμε την επάρκεια της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις της Εταιρίας και του Ομίλου αξιολογώντας τις σχετικές παραδοχές της Διοίκησης, λαμβάνοντας υπόψη και την εκτίμηση των νομικών συμβούλων της Εταιρίας και του Ομίλου για την έκβαση των υποθέσεων τις οποίες χειρίζονται σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλότητα και την επάρκεια των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις αναφορικά με το θέμα αυτό. 3. Επίπτωση της πανδημίας COVID-19 Αναφορά στη Σημείωση 14 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Σημαντικό Θέμα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Στα πλαίσια της κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, η Διοίκηση είναι υπεύθυνη να αξιολογήσει τις πιθανές επιπτώσεις της πανδημίας COVID-19 στη ρευστότητα της Εταιρίας και του Ομίλου, και στην ικανότητά τους να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, καθώς και να γνωστοποιήσει τα αποτελέσματα της αξιολόγησης αυτής στις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το θέμα αυτό περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα ακόλουθα: Η πανδημία COVID-19 αποτελεί μια πρωτοφανή πρόκληση για την ανθρωπότητα και την οικονομία παγκοσμίως και κατά την ημερομηνία των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων οι επιπτώσεις της υπόκεινται σε σημαντικά επίπεδα αβεβαιότητας. Η Διοίκηση εξέτασε την επίδραση της πανδημίας COVID-19 στα μελλοντικά λειτουργικά αποτελέσματα της Εταιρίας και του Ομίλου και συγκεκριμένα στις ταμειακές τους ροές. Εξετάσαμε την ανάλυση της Διοίκησης σχετικά με τις επιπτώσεις της πανδημίας COVID-19 στη λειτουργία και τη ρευστότητα της Εταιρίας και του Ομίλου. Συζητήσαμε με τη Διοίκηση τις βασικές παραδοχές που υιοθετήθηκαν και αξιολογήσαμε την αξιοπιστία των προβλέψεών της, συγκρίνοντάς τις με τις ιστορικές επιδόσεις και τις προσδοκίες της αγοράς. Στο πλαίσιο αυτό, αξιολογήσαμε τα συμπεράσματα της Διοίκησης σχετικά με την επάρκεια των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας και της ρευστότητας τους. Eξετάσαμε τις επιπτώσεις στα μελλοντικά αποτελέσματα της Εταιρίας λαμβάνοντας υπόψιν τις παραδοχές της Διοίκησης σχετικά με την επίπτωση της πανδημίας στα μελλοντικά έσοδα της Εταιρίας. 4 Η Διοίκηση διενήργησε ανάλυση χρηματοοικονομικού κινδύνου και ρευστότητας, η οποία αφορούσε, μεταξύ άλλων, στην επάρκεια ταμειακών διαθεσίμων για τη διασφάλιση της συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας της Εταιρίας και του Ομίλου. Αξιολογήσαμε το συμπέρασμα της Διοίκησης ότι δεν υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα αναφορικά με την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλόλητα και την επάρκεια των γνωστοποιήσεων που περιέχονται στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις αναφορικά με τις επιπτώσεις από την πανδημία COVID-19. Άλλες Πληροφορίες Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων» και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις και την Έκθεση Ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. 5 Ευθύνες της Διοίκησης και των Υπευθύνων για τη Διακυβέρνηση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένω | Εμείς, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.»: 1. 2. 3. Ευστράτιος Ανδρεάδης του Κωνσταντίνου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, Αναστασία Ανδρεάδου το γένος Άγγελου Κοζλακίδη, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Θεοδώρα Κουφού του Δημητρίου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, υπό τις ως άνω ιδιότητές μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της «AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε.» (εφεξής καλουμένης για λόγους συντομίας ως «Εταιρία») δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε : α) Οι συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 της Εταιρίας AS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Η/Υ ΚΑΙ ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ Α.Ε. καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και των Υποχρεώσεων, τα Ίδια Κεφάλαια και την Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης της δωδεκάμηνης περιόδου που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019. β) Η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου επί αυτών των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, εκλαμβανομένων στο σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Θεσσαλονίκη, 9 Απριλίου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΕΥΣΤΡΑΤΙΟΣ Κ. ΑΝΔΡΕΑΔΗΣ ΑΔΤ ΑΒ 691316 ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ Α. ΑΝΔΡΕΑΔΟΥ ΑΔΤ ΑΗ 181790 ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΘΕΟΔΩΡΑ Δ. ΚΟΥΦΟΥ ΑΔΤ AN 233404 |
GR_FNS_202362 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε. Μαραγκοπούλου 80, 26331 Πάτρα ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 035459716000 (πρώην ΑΡ.Μ.Α.Ε. 9927/06/Β/86/97) ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 Συνταχθείσα σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 και την Τροποποίηση του με τον Ν.4374/2016 και τις επ’ αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Πάτρα, Μάϊος 2021 Ετήσια Οικονομική Έκθεση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 2 Περιεχόμενα Α) ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ..........................................................4 Β) ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ.....................................5 Γ) ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ.................................23 Δ) ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 1/1 – 31/12/2020.......................27 1. Κατάσταση Αποτελεσμάτων & Λοιπών Συνολικών Εσόδων........................................................................27 2. Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ......................................................................................................28 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ...................................................................................................29 4. Κατάσταση ταμειακών ροών..........................................................................................................................30 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ.......................................................................33 1. Πληροφορίες για την εταιρεία........................................................................................................................33 2. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων....................................................................................33 3. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η εταιρεία.......................................................................33 3.1. Μετατροπή ξένου νομίσματος................................................................................................................34 3.2. Ενσώματες ακινητοποιήσεις...................................................................................................................34 3.3. Επενδύσεις σε Ακίνητα............................................................................................................................34 3.4. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ...................................................................................................................35 3.5. Αποθέματα..............................................................................................................................................35 3.6. Εμπορικές Απαιτήσεις ...........................................................................................................................35 3.7. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων..................................................................35 3.8. Χρηματοοικονομικά μέσα......................................................................................................................36 3.9. Μετοχικό κεφάλαιο ................................................................................................................................36 3.10. Δανεισμός.............................................................................................................................................36 3.11. Επιχορηγήσεις.......................................................................................................................................36 3.12. Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος .............................................................................36 3.13. Παροχές στο προσωπικό.......................................................................................................................37 3.14. Προβλέψεις...........................................................................................................................................37 3.15. Αναγνώριση εσόδων και εξόδων..........................................................................................................37 3.16. Μισθώσεις.............................................................................................................................................37 3.17. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου...........................................................................................38 3.18. Νέα λογιστικά πρότυπα ερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων....................................38 4. Αναταξινομήσεις – διορθώσεις λαθών κονδυλίων προηγούμενης χρήσης....................................................42 5. Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων............................................................................42 5.1Ιδιοχρησιμοποιούμενα πάγια..............................................................................................................42 5.2Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης.....................................................................................44 5.3Επενδύσεις σε ακίνητα........................................................................................................................45 5.4Άυλα περιουσιακά στοιχεία................................................................................................................46 5.5Αναβαλλόμενος φόρος........................................................................................................................47 5.6Λοιπές Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις.................................................................................................48 5.7Αποθέματα..........................................................................................................................................48 5.8Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις..........................................................................................48 5.9Λοιπές απαιτήσεις...............................................................................................................................49 5.10Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα.................................................................................................49 Ετήσια Οικονομική Έκθεση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 3 5.11Μετοχικό Κεφάλαιο - Αποθεματικά.................................................................................................49 5.12Δανειακές υποχρεώσεις....................................................................................................................50 5.13Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία (Ν. 2112/20).............................................52 5.14Προβλέψεις.......................................................................................................................................53 5.15Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις..............................................................................................53 5.16Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις..............................................................................................53 5.17Κύκλος εργασιών..............................................................................................................................53 5.18Κόστος πωληθέντων.........................................................................................................................54 5.19Έξοδα διοίκησης / διάθεσης.............................................................................................................54 5.20Λοιπά έσοδα / έξοδα εκμετάλλευσης...............................................................................................55 5.21Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα..................................................................................................55 5.22Ζημιές κατά μετοχή..........................................................................................................................56 5.23Ενδεχόμενες Απαιτήσεις – Υποχρεώσεις.........................................................................................56 5.24Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη....................................................................................................56 5.25Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού............................................................................57 5.26Μεταβολές λογιστικών αρχών ή εκτιμήσεων σε σχέση με την προηγούμενη χρήση......................57 5.27Λοιπές γνωστοποιήσεις.....................................................................................................................57 Ετήσια Οικονομική Έκθεση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 Γ) ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε.», οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις καταστάσεις Αποτελεσμάτων και Λοιπών Συνολικών Εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε.», κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στα εξής: α) Επειδή το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας έχει γίνει κατώτερο από το μισό (1/2) του κεφαλαίου και ως εκ τούτου συντρέχουν οι λόγοι εφαρμογής της παρ. 4 του Άρθρου 119 του Ν. 4548/2018, το Διοικητικό Συμβούλιο οφείλει να συγκαλέσει τη γενική συνέλευση εντός έξι (6) μηνών από τη λήξη της χρήσης. Ο σκοπός της σύγκλησης της γενικής συνέλευσης των μετόχων είναι για να αποφασιστεί η λήψη των κατάλληλων μέτρων, δηλαδή η λύση της εταιρείας ή η υιοθέτηση κάποιου άλλου μέτρου, και β) Επισημαίνουμε τα αναφερόμενα στη Σημείωση 5.12 επί των οικονομικών καταστάσεων, η οποία περιγράφει ότι κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, το σύνολο της αξίας των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων της εταιρείας υπερβαίνει τη συνολική αξία των κυκλοφορούντων περιουσιακών της στοιχείων κατά 3,80 εκ. ευρώ περίπου. Οι συνθήκες αυτές υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητάς της. Η γνώμη μας δεν διαφοροποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από τα θέματα που περιγράφονται στην παράγραφο της έκθεσης μας “Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας”, έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Ετήσια Οικονομική Έκθεση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 Εύλογες αξίες ακινήτων (Σημειώσεις 5.1 και 5.3) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα συνολικής εύλογης αξίας 5.337.922,66 €, καθώς και Επενδύσεις σε ακίνητα εύλογης αξίας 1.650.000,00 €. Για τα εν λόγω ακίνητα, στην τρέχουσα περίοδο αναγνωρίσθηκαν στα Λοιπά συνολικά έσοδα, κέρδη από την επιμέτρηση στην εύλογη αξία των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων, ποσού 958.969,56 €, μείον τον αναλογούντα φόρο ποσού 230.152,70 € και στα Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης κέρδη ποσού 201.509,56 € από την επιμέτρηση στην εύλογη αξία των Επενδύσεων σε ακίνητα. Για την εκτίμηση των εύλογων αξιών των ακινήτων η εταιρεία χρησιμοποιεί ανεξάρτητους επαγγελματίες εκτιμητές. Ο έλεγχός μας επί των ανωτέρω κονδυλίων εστιάσθηκε στις διαδικασίες και τις δικλίδες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την παρακολούθηση των εν λόγω στοιχείων, στις παραδοχές και τα δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν από τους εκτιμητές για τον προσδιορισμό των εύλογων αξιών καθώς και στην ορθή λογιστικοποίηση της εύλογης αξίας των ακινήτων. Άλλο θέμα Oι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε.» για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 είχαν ελεγχθεί από άλλον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, ο οποίος εξέδωσε την 04/08/2020 Έκθεση Ελέγχου με γνώμη χωρίς διαφοροποίηση και ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν.4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 150 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2020. Ετήσια Οικονομική Έκθεση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε.», και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβ | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου: 1) Νικόλαος Δούρος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2) Θεόδωρος Δούρος, Διευθύνων Σύμβουλος 3) Αγγελική Δούρου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε » δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι: (α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της ΔΟΥΡΟΣ Α.Ε., της περιόδου 01.01.2020-31.12.2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης, της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων, της Κατάστασης Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και της Κατάστασης Ταμειακών Ροών, σύμφωνα με τα οριζόμενα του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και (β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της «ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε » απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 7 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007. (γ) οι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε» την 05/05/2021 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.dur.gr. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Πάτρα, 5 Μάϊου 2021 Οι βεβαιούντες Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Νικόλαος Θ. Δούρος Θεόδωρος Ν. Δούρος Α.Δ.T. ΑΕ-221560 Α.Δ.Τ. ΑΙ-753208 Ετήσια Οικονομική Έκθεση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 Η Αντιπρόεδρος Αγγελική Ν. Δούρου Α.Δ.Τ. ΑΗ-204243 |
GR_FNS_202363 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και για τη χρήση 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ - INTEGRATED INFORMATION SYSTEMS ww w. l o gi s m o s. gr Ετήσια Οικονομική Έκθεση Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και για τη χρήση 1 Ιαν – 31 Δεκεμβρίου 2019 Οι οικονομικές καταστάσεις κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και για τη χρήση 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31 Δεκεμβρίου 2019 στις σελίδες 27 έως 63, έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, είναι αυτές που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την Παρασκευή 26 Ιουνίου 2020 και τελούν υπό την έγκριση της ετήσιας τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Επιπλέον, αναρτήθηκαν στον διαδικτυακό τόπο www.logismos.gr και στο διαδικτυακό χώρο του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Περιεχόμενα Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (Δ.Σ.)................................................ 1 Β. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ..................................................................... 2 Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ........................................................... 20 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ .................................................................. 31 1. Γενικές Πληροφορίες ............................................................................................................. 31 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών αρχών ............................................................................... 31 2.1 Βάση κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων και υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) ...................................................... 31 2.2 Υιοθέτηση Νέων και Αναθεωρημένων Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) .......................................................................................................................................... 32 3. Επίπτωση από σημαντικές αλλαγές στην εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών & Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις ................................................................................................... 41 4. Κύκλος εργασιών .................................................................................................................. 46 5. Έξοδα κατ’ είδος ................................................................................................................... 46 6. Λοιπά Έσοδα & Έξοδα ......................................................................................................... 47 7. Χρηματοοικονομικά έξοδα .................................................................................................... 48 8. Φόρος εισοδήματος .............................................................................................................. 48 9. Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή .................................................................................................. 51 10. Ενσώματες ακινητοποιήσεις ................................................................................................. 52 11. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................... 53 12. Δικαιώματα χρήσης παγίων .................................................................................................. 55 13. Λοιποί συμμετοχικοί τίτλοι .................................................................................................... 55 14. Αποθέματα ............................................................................................................................ 55 15. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις.............................................................................................. 56 16. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ........................................................................................ 57 17. Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικά ..................................................................................... 57 18. Δάνεια τραπεζών .................................................................................................................. 58 19. Υποχρεώσεις μισθώσεων ..................................................................................................... 59 20. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ................................................................................. 59 21. Επιχορηγήσεις ...................................................................................................................... 59 22. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους .......................................................................... 60 23. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ................................................................................................... 60 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και για τη χρήση 1 Ιαν – 31 Δεκεμβρίου 2019 24. Διαχείριση κινδύνων ............................................................................................................. 61 25. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ........................................................................................ 61 26. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς ............................................................................ 62 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 και για τη χρήση 1 Ιαν – 31 Δεκεμβρίου 2019 1 19 KSi Greece Helping clients succeed Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «LOGISMOS A.E.» Έκθεση ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «Logismos ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ.» (εφεξής η ‘Εταιρεία’), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμιακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμιακές της ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. KSi Greece IKE Ορκωτών Ελεγκτών & Συμβούλων Επιχειρήσεων Ορκωτών Ελεγκτών & Συμβούλων Επιχειρήσεων Λεωφ. Κηφισίας 62 & Πρεμετής | Τ.Κ. 151 25 | Μαρούσι Αττικής | Ελλάδα | Τηλ: 211 4110991 | Φαξ: 211 4111727 Φράγκων 6-8 | Τ.Κ. 54626 | Θεσσαλονίκη | Ελλάδα | Τηλ: 2311 820899 | Φαξ: 2311 820899 Ανδρέα Μάρμορα 2 |Τ.Κ. 49132 | Κέρκυρα | Ελλάδα | Τηλ: 26610 40274 | www.ksi greece.gr | ema i l : ks i @ksi greece.gr 20 KSi Greece Helping clients succeed Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Aπομείωση άυλων περιουσιακών στοιχείων Όπως αναφέρεται στη σημείωση 2.11 και 11, την 31η Δεκεμβρίου 2019, τα άυλα περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας ανέρχονται σε € 3.839.731 (2018: € 3.811.849) και επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν απομειώσεις. Η Διοίκηση εξετάζει σε ετήσια βάση εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης στα μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Σε άυλα περιουσιακά στοιχεία που οι χρηματοοικονομικές και λειτουργικές τους αποδόσεις συνιστούν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό διενεργούνται ετήσιοι έλεγχοι απομείωσης, όπως και σε άυλα περιουσιακά στοιχεία υπό κατασκευή. Για σκοπούς ελέγχου απομείωσης των άυλων περιουσιακών στοιχείων έχει πραγματοποιηθεί έλεγχος απομείωσης για τις ακόλουθες τρεις μονάδες δημιουργίας ταμιακών ροών (ΜΔΤΡ): LOGISMOS ERM, LOGISMOS ERP και LOGISMOS CMS. Η Διοίκηση προσδιορίζει την ανακτήσιμη αξία κάθε μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών με βάση την αξία χρήσης της. Στο ανωτέρω πλαίσιο, για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης των άυλων περιουσιακών στοιχείων χρησιμοποιήθηκαν εκτιμήσεις ταμιακών ροών για την εναπομένουσα ωφέλιμης ζωής τους. Επικεντρωθήκαμε σε αυτή την περιοχή, καθώς για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού κάθε ΜΔΤΡ απαιτήθηκε η διενέργεια εκτιμήσεων εκ μέρους της Διοίκησης σχετικά με τις βασικές παραδοχές (όπως προσδοκίες για τη μελλοντική πορεία της αγοράς και επιτόκια προεξόφλησης που χρησιμοποιήθηκαν για την προεξόφληση των προβλεπόμενων ταμιακών ροών). Στη Σημείωση11 «Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία», παρέχονται λεπτομερείς πληροφορίες για τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν. Αξιολογήσαμε τη συνολική διαδικασία που εφαρμόζει η Διοίκηση για τον έλεγχο απομείωσης, συμπεριλαμβανομένης της διαδικασίας εντοπισμού ενδείξεων απομείωσης, της διενέργειας ελέγχου απομείωσης, καθώς και της επισκόπησης και έγκρισης αυτών. Οι κυριότερες παραδοχές που αξιολογήθηκαν περιλαμβάνουν τους ρυθμούς ανάπτυξης, τις προβλέψεις σχετικά με τα περιθώρια κέρδους και το προεξοφλητικό επιτόκιο. Συζητήσαμε εκτενώς με τη Διοίκηση την καταλληλότητα των ελέγχου απομείωσης και το εύλογο των παραδοχών και με την υποστήριξη των εξειδικευμένων σε θέματα αποτίμησης στελεχών μας, διενεργήσαμε τις ακόλουθες διαδικασίες: Πραγματοποιήσαμε συγκριτική αξιολόγηση των κύριων παραδοχών των υποδειγμάτων ελέγχου απομείωσης που εφαρμόστηκαν από τη Διοίκηση με τις τάσεις της αγοράς. Εξετάσαμε τον έλεγχο απομείωσης που πραγματοποίησε εξειδικευμένη Εταιρεία για την οποία αξιολογήσαμε την ανεξαρτησία και επαγγελματική επάρκειά της με βάση τις διατάξεις της παρ. 8 του ΔΠΕ 500. Εξετάσαμε τη μαθηματική ακρίβεια των ελέγχων απομείωσης και συμφωνήσαμε τα σχετικά στοιχεία με τα εγκεκριμένα επιχειρηματικά σχέδια. Αξιολογήσαμε την αξιοπιστία των προβλέψεων της Διοίκησης επισκοπώντας τις πραγματικές επιδόσεις έναντι των αντίστοιχων προβλέψεων. Αξιολογήσαμε την επίδραση στην ανακτήσιμη αξία των μονάδων δημιουργίας ταμιακών ροών μιας ενδεχόμενης μεταβολής των κύριων παραδοχών. Για κάθε ΜΔΤΡ, συμφωνήσαμε το αντίστοιχο αναπόσβεστο υπόλοιπο ληφθεισών επιχορηγήσεων. Επιβεβαιώσαμε την καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων. 21 KSi Greece Helping clients succeed Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Στη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019, αναγνωρίστηκε ζημία απομείωσης άυλων περιουσιακών στοιχείων σε μία από τις τρεις ΜΔΤΡ ποσού € 121.019. Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Με βάση τις διενεργηθείσες διαδικασίες μας, θεωρούμε ότι οι κύριες παραδοχές της Διοίκησης βρίσκονται εντός ενός εύλογου εύρους. Δαπάνες ανάπτυξης εσωτερικώς παραγόμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων Όπως αναφέρεται στη σημείωση 2.9 και 11, κατά τη διάρκεια της χρήσης 2019 κεφαλαιοποιήθηκε ποσό € 473.080 που αφορά για δαπάνες ανάπτυξης εσωτερικών παραγόμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων. Επικεντρωθήκαμε σε αυτήν την περιοχή, εξαιτίας του σημαντικού συνολικού ποσού κεφαλαιοποιημένων δαπανών ανάπτυξης ύψους € 3.839.731 κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 (όπως αναφέρεται και στο παραπάνω σημαντικό θέμα ελέγχου) και λόγω των σημαντικών κρίσεων που συμπεριλαμβάνονται στην αξιολόγηση όσον αφορά το διαχωρισμό των δαπανών σε έρευνα και ανάπτυξη και όσον αφορά την εφαρμογή των κριτηρίων που περιλαμβάνονται από το ΔΛΠ 38 «Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία» για την κεφαλαιοποίηση των ανωτέρω δαπανών και πιο συγκεκριμένα την: Τεχνική δυνατότητα υλοποίησης ενός άυλου περιουσιακού στοιχείου ώστε να μπορεί να χρησιμοποιηθεί ή να πωληθεί. Ικανότητα για απόδειξη πώς το άυλο περιουσιακό στοιχείο θα αποφέρει μελλοντικά οικονομικά οφέλη. Επάρκεια τεχνικών, οικονομικών και άλλών πόρων για την ολοκλήρωση της ανάπτυξης και τη χρήση ή πώληση του άυλου περιουσιακού στοιχείου. Ικανότητα αξιόπιστης μέτρησης των εξόδων που σχετίζονται με ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο κατά τη διάρκεια της ανάπτυξής του. Αξιολογήσαμε και ελέγξαμε τη συνολική διαδικασία που εφαρμόζει η Διοίκηση για την κεφαλαιοποίηση δαπανών των εσωτερικώς παραγόμενων άυλων περιουσιακών στοιχείων (εφεξής «τα έργα»), συγκεκριμένα διενεργήσαμε τις ακόλουθες ελεγκτικές διαδικασίες: Εξετάσαμε κατά πόσο οι δαπάνες αφορούν έρευνα ή ανάπτυξη. Αξιολογήσαμε τους κινδύνους που σχετίζονται με την ικανότητα για απόδειξη πως τα έργα θα αποφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη και με την τεχνική δυνατότητα υλοποίησης τους. Επιβεβαιώσαμε την καταλληλότητα των κεφαλαιοποιημένων δαπανών, σε δειγματοληπτική βάση, συμφωνώντας το μισθολογικό κόστος και τις ώρες απασχόλησης με τις μισθοδοτικές καταστάσεις και τα αρχεία αναφορών χρόνου (time reports). Πραγματοποιήσαμε συνεντεύξεις με τη Διοίκηση και τον Διευθυντή Παραγωγής συγκεκριμένα για να: Κατανοήσουμε την ανάπτυξη των έργων και το λόγο για τον οποίο τα ανωτέρω έργα πληρούν τα κριτήρια του ΔΛΠ 38 «Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία». Συζητήσουμε συγκεκριμένα θέματα και κινδύνους που αφορούν τα έργα και να αξιολογήσουμε τις απαντήσεις τους. Η εργασία μας περιελάμβανε επίσης και ουσιαστικές ελεγκτικές διαδικασίες (π.χ. ανάγνωση του φακέλου υλοποίησης των έργων, επιβεβαίωση λήψης δανείων ή επιχορηγήσεων για τα έργα). Με βάση τις διενεργηθείσες διαδικασίες μας, επιβεβαιώσαμε ότι οι κεφαλαιοποιημένες δαπάνες ανάπτυξης πληρούν τα κριτήρια που περιλαμβάνονται από το ΔΛΠ 38 «Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία» και δεν εντοπίσαμε ουσιώδεις εξαιρέσεις. Επίσης, διαπιστώσαμε ότι οι γνωστοποιήσεις ήταν επαρκείς. 22 KSi Greece Helping clients succeed Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Ανακτησιμότητα εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων Όπως αναφέρεται στη σημείωση 15, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι συνολικές απαιτήσεις της Εταιρείας ανέρχονται σε € 1.277.311 (2018: € 1.097.084) μετά τις σωρευμένες ζημίες απομείωσης € 1.923.457 (2018: € 1.874.344). Στην κλειόμενη χρήση τα αποτελέσματα χρήσης επιβαρύνθηκαν με ζημία απομείωσης ποσού € 49.113. Στην περίπτωση που οι πελάτες καταστούν αφερέγγυοι και αδυνατούν να καλύψουν τις συμβατικές τους υποχρεώσεις, η Εταιρεία εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο. Οι ελεγκτικές διαδικασίες αφορούν τα εξής: που διενεργήθηκαν Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης για αντιπροσωπευτικό δείγμα απαιτήσεων από πελάτες και εξετάσαμε μεταγενέστερες από την ημερομηνία ισολογισμού εισπράξεις τους έναντι υπολοίπων τέλους χρήσης. Αξιολογήσαμε τη διαδικασία που έχει εφαρμόσει η Διοίκηση για την παρακολούθηση των απαιτήσεων και τους παράγοντες που λαμβάνει υπόψη για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας τους. Στο ανωτέρω πλαίσιο, η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά την ανακτησιμότητα των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων για τις οποίες υφίστανται αντικειμενικές ενδείξεις απομείωσης, σε εξατομικευμένη βάση ώστε αυτές να απεικονίζονται στο ανακτήσιμο ποσό τους. Εξετάσαμε την ενηλικίωση των υπολοίπων των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων. Αξιολογήσαμε τη μεθοδολογία βάσει της οποίας εκτιμήθηκε το ανακτήσιμο ποσό σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 9 και ειδικότερα τη μεθοδολογία υπολογισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, με βάση το ιστορικό εισπραξιμότητας των απαιτήσεων. Επίσης, εκτιμάται η απαιτούμενη πρόβλεψη απομείωσης και για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες. Αξιολογήσαμε τις παραδοχές στις οποίες βασίστηκε η εκτίμηση της Διοίκησης. Οι ανωτέρω εκτιμήσεις, λαμβάνουν υπόψη τυχόν εξασφαλίσεις και εγγυήσεις, το ιστορικό εισπραξιμότητας των απαιτήσεων, την εμπειρία της αναφορικά με τις επικρατούσες συνθήκες της αγοράς, καθώς και μεταγενέστερες εισπράξεις Λόγω του σημαντικού ύψους του κονδυλίου των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων αλλά και λόγω των κρίσεων και εκτιμήσεων που απαιτούνται από την πλευρά της Διοίκησης της Εταιρείας, θεωρούμε ότι η ανακτησιμότητα των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων αποτελεί περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος. Επισκοπήσαμε τις απαντητικές επιστολές των συνεργαζόμενων νομικών συμβούλων και εξετάσαμε εάν συμβαδίζουν με την εκτίμηση της Διοίκησης. Αξιολογήσαμε τη σημαντικότητα του ύψους των επισφαλών απαιτήσεων οι οποίες δεν καλύπτονται από πρόβλεψη. Ελέγξαμε την γνωστοποιήσεων. επάρκεια των σχετικών Από την εργασία μας δεν εντοπίσαμε ουσιώδεις εξαιρέσεις και διαπιστώσαμε ότι οι γνωστοποιήσεις ήταν επαρκείς. 23 KSi Greece Helping clients succeed Άλλες πληροφορίες Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της Διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες ελέγχου που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχ | Οι κύριοι 1. Ιωάννης Μ. Δούφος, Πρόεδρος του Δ.Σ. 2. Αλέξανδρος Μ. Δούφος, Διευθύνων Σύμβουλος & Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. 3. Ιωάννης Γ. Σταύρου, Μέλος του Δ.Σ. δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «Logismos ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», για τη χρήση 01.01.2019 – 31.12.2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού, των ιδίων κεφαλαίων, προβλέψεων & υποχρεώσεων και τα αποτελέσματα χρήσεως της. Β) η ετήσια έκθεση του Δ.Σ. απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας «Logismos ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει. Θεσσαλονίκη, 26 Ιουνίου 2020 Ιωάννης Μ. Δούφος Αλέξανδρος Μ. Δούφος Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ιωάννης Γ. Σταύρου Το Μέλος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Α.Δ.Τ. Χ 232131 Α.Δ.Τ. ΑΚ 300628 Α.Δ.Τ. ΑΜ 276676 |
GR_FNS_202364 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για τη χρήση από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 (Σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007) ΕΛΛΑΚΤΩΡ Α.Ε. ΕΡΜΟΥ 25 – ΚΗΦΙΣΙΑ 145 64 Α.Φ.Μ.: 094004914 - Δ.Ο.Υ.: ΦΑΕ ΑΘΗΝΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 874/06/Β/86/16 – Α.Φ. 100065 ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.ΜΗ.: 251501000 ΕΛΛΑΚΤΩΡ ΑΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Όλα τα ποσά είναι σε χιλιάδες €, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά Περιεχόμενα Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης Α. Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου……………………………………………. 3 Β. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου………………….. …………………………….... 4 Β.1. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της ΕΛΛΑΚΤΩΡ ΑΕ…..………….................... 4 Β.2. Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου…….………….……………................... 28 Β.3. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης……………………….…...……….……………................... 31 Γ. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή…………………………………… 49 Δ. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019……... 58 Ο νοματεπώνυμο Ρόλος Ανεξαρτησία Πολυμορφία Εμπειρία & Δεξιότητες Φύλο Ηλικία Βιώσιμη Ανάπτυξη Διεθνής Εμπειρία Γεώργιος Προβόπουλος Πρόεδρος Α 70 Αναστάσιος Καλλιτσάντσης Δ/νων Σύμβουλος Α 67 Δημήτριος Καλλιτσάντσης Αντιπρόεδρος Α 69 Α 55 Α 58 Σχετικοί Τομείς Ο ικονομικά Διακυβέρνηση Αναδιάρθρωση Εμπειρία Συμβουλίων Μη Εκτελ. Μέλος Παναγιώτης Δουμάνογλου Μη Εκτελ. Μέλος Ελένη Παπακωνσταντίνου Μη Εκτελ. Μέλος Θ 62 Μιχαήλ Κατούνας Μη Εκτελ. Μέλος Α 46 Ιωάννης Πεχλιβανίδης Μη Εκτελ. Μέλος Α 67 Δέσποινα Μαγδαληνή Μη Εκτελ. Μέλος Μαρκάκη Θ 39 Κηφισιά, 28 Απριλίου 2020 ΓΙΑ ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ Π. ΚΑΛΛΙΤΣΑΝΤΣΗΣ (48) / (159) Μετασχηματισμοί Κομνηνός-Αλέξιος Κομνηνός Νομικά ΕΛΛΑΚΤΩΡ ΑΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Όλα τα ποσά είναι σε χιλιάδες €, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά Γ. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή (49) / (159) ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΕΛΛΑΚΤΩΡ Α.Ε. Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΕΛΛΑΚΤΩΡ Α.Ε. (Εταιρεία ή/και Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ανεξαρτησία του Ελεγκτή Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας έχουμε παραμείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις του Κώδικα ΣΔΠΔΕ. Δηλώνουμε ότι οι μη ελεγκτικές μας υπηρεσίες προς την Εταιρεία και τις θυγατρικές της παρασχέθηκαν σύμφωνα με τους προαναφερόμενους όρους της ισχύουσας νομοθεσίας και ότι δεν έχουμε παράσχει μη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες απαγορεύονται από το άρθρο 5 παρ.(1) του Κανονισμού ΕΕ 537/2014. Οι μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 40.2 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. ΠΡΑΙΣΓΟΥΩΤΕΡΧΑΟΥΣΚΟΥΠΕΡΣ Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία, Λεωφ. Κηφισίας 268, 15232 Χαλάνδρι Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444, www.pwc.gr Λεωφ. Κηφισίας 260 & Κόδρου, 15232 Χαλάνδρι, Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444 Εθνικής Αντίστασης 17, 55134 Θεσσαλονίκη, Τ: +30 2310 488880, Φ: +30 2310 459487 (50) / (159) Κύρια θέματα ελέγχου Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Οι διαδικασίες που ακολουθήσαμε για την αντιμετώπιση των κύριων θεμάτων ελέγχου Κύρια Θέματα Ελέγχου Αναγνώριση Εσόδων, Συμβατικών Περιουσιακών Στοιχείων και Συμβατικών Υποχρεώσεων από Συμβάσεις Κατασκευής (Σημειώσεις 2.3, 2.24, 4.1, 17 και 26 των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων) Το σημαντικότερο μέρος των εσόδων του Ομίλου Ελλάκτωρ προέρχεται από μακροχρόνιες συμβάσεις κατασκευής. Η αναγνώριση εσόδων από συμβάσεις κατασκευής βασίζεται στη μέθοδο του ποσοστού ολοκλήρωσης βάσει κόστους (cost to cost method) σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 15. Ο προσδιορισμός του ποσοστού ολοκλήρωσης βάσει κόστους απαιτεί σημαντικές παραδοχές και εκτιμήσεις από τη Διοίκηση του Ομίλου αναφορικά με τον προϋπολογισμό του κόστους ολοκλήρωσης των έργων. Εκτιμήσεις επίσης απαιτούνται αναφορικά με τις πιθανότητες αποδοχής αιτημάτων για συμπληρωματικές εργασίες και αποζημιώσεων από τους πελάτες. Κατανοήσαμε τις διαδικασίες του Ομίλου αναφορικά με την αναγνώριση εσόδων από συμβάσεις κατασκευής και επικεντρώνοντας την εργασία μας στις συμβάσεις με τα σημαντικότερα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία / συμβατικές υποχρεώσεις και με τη μεγαλύτερη επίδραση στα αποτελέσματα χρήσης πραγματοποιήσαμε τα ακόλουθα: - - Συνεπώς, οι εκτιμήσεις της Διοίκησης επηρεάζουν σε σημαντικό βαθμό τα έσοδα που αναγνωρίζονται από συμβάσεις κατασκευής, τα περιθώρια κέρδους, τις προβλέψεις για ζημιογόνα έργα, καθώς και την ανακτησιμότητα των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων που σχετίζονται με συμβάσεις κατασκευής. Επικεντρώσαμε την προσοχή μας στο θέμα αυτό λόγω του σημαντικού ύψους των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής στα αποτελέσματα του Ομίλου, αλλά και λόγω των σημαντικών παραδοχών και εκτιμήσεων της Διοίκησης αναφορικά με: - - τον προσδιορισμό του περιθωρίου κέρδους ή της ζημιάς στα υπό εξέλιξη έργα στην Ελλάδα και στο εξωτερικό, και την αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων, σχετικά με υπό εξέλιξη έργα στο εξωτερικό, λόγω διαφοροποιήσεων συγκριτικά με τον αρχικό σχεδιασμό, καθυστερήσεων σε σχέση με το αρχικό χρονοδιάγραμμα και απρόβλεπτων τεχνικών δυσχερειών . - - - (51) / (159) Επανυπολογίσαμε το έσοδο που αναγνωρίστηκε με τη μέθοδο του ποσοστού ολοκλήρωσης βάσει κόστους, σύμφωνα με τις δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν έως την ημερομηνία αναφοράς και αντιπαραβάλαμε δείγμα δαπανών με τα αντίστοιχα παραστατικά. Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης σχετικά με τις αναμενόμενες δαπάνες ως την ολοκλήρωση των έργων ανατρέχοντας σε υποστηρικτικά έγγραφα, όπως προϋπολογισμούς και πιστοποιήσεις και συγκρίνοντας προηγούμενες εκτιμήσεις με τα πραγματικά ιστορικά αποτελέσματα. Πραγματοποιήσαμε συζητήσεις με τους υπεύθυνους μηχανικούς έργων με σημαντική αξία αναφορικά με την εξέλιξη των εργασιών και εστιάσαμε σε περιοχές αυξημένης πολυπλοκότητας. Εξετάσαμε την ανακτησιμότητα των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων, ανατρέχοντας σε μεταγενέστερες πιστοποιήσεις και εισπράξεις. Επισκοπήσαμε τα υποστηρικτικά έγγραφα των αιτημάτων συμπληρωματικών εργασιών, των αιτημάτων αποζημίωσης και των σχετικών συμβατικών όρων. Αξιολογήσαμε τις κρίσεις της Διοίκησης σε σχέση με την ανακτησιμότητα των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων από συμπληρωματικές εργασίες και αποζημιώσεις συζητώντας με μηχανικούς έργων και ανατρέχοντας στην αλληλογραφία με τους πελάτες, σε επιστολές δικηγόρων και σε ιστορικά στοιχεία ανάλογων συμφωνιών και διαιτητικών αποφάσεων. Οι διαδικασίες που ακολουθήσαμε για την αντιμετώπιση των κύριων θεμάτων ελέγχου Κύρια Θέματα Ελέγχου Τα έσοδα της χρήσης που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2019 από συμβάσεις κατασκευής και τα αντίστοιχα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία και συμβατικές υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία αυτή ανήλθαν σε € 770,4 εκατ., € 332,7 εκατ. και € 44,7 εκατ. αντίστοιχα, όπως αναφέρεται στις Σημειώσεις 17 και 26 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Βάσει των τεκμηρίων που συγκεντρώσαμε, διαπιστώσαμε ότι οι μεθοδολογίες και τα στοιχεία που χρησιμοποιήθηκαν για την αναγνώριση του εσόδου από συμβάσεις κατασκευής ήταν κατάλληλα και ότι οι βασικές παραδοχές που εφαρμόστηκαν ήταν εύλογες. Εκτίμηση απομείωσης Υπεραξίας (Σημειώσεις 2.11, 4.1 και 7 των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων) Στα άυλα περιουσιακά στοιχεία της ενοποιημένης Κατάστασης Οικονομικής Θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2019 ο Όμιλος εμφανίζει υπεραξία ποσού € 2,2 εκατ., η οποία αφορά στον τομέα Περιβάλλοντος που αποτελεί μία από τις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών, ενώ στις 31 Δεκεμβρίου 2018, εμφανιζόταν υπεραξία ποσού € 43,3 εκατ. η οποία αφορούσε κυρίως στον τομέα «Κατασκευή» Μετά την αρχική αναγνώριση, ο Όμιλος επιμετρά την Υπεραξία στο κόστος κτήσης μείον τις οποιεσδήποτε σωρευμένες ζημιές απομείωσης. Ο έλεγχος απομείωσης αξίας πραγματοποιείται σε ετήσια βάση ή συχνότερα εφόσον υπάρχουν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες που καταδεικνύουν ενδεχόμενη απομείωση της λογιστικής αξίας της υπεραξίας σε σχέση με την ανακτήσιμη αξία αυτής, σύμφωνα με τα οριζόμενα από το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 36. Η απομείωση αναγνωρίζεται απευθείας ως έξοδο στην ενοποιημένη Κατάσταση Αποτελεσμάτων και δεν αντιστρέφεται μεταγενέστερα. Η Διοίκηση προσδιορίζει την ανακτήσιμη αξία κάθε μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της αξίας χρήσης και της εύλογης αξίας της μείον το απαιτούμενο για την πώληση κόστος. Ο υπολογισμός της αξίας χρήσης κάθε μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών απαιτεί εκτίμηση από την πλευρά της Διοίκησης σχετικά με τις βασικές παραδοχές, όπως την περίοδο των εκτιμώμενων ταμειακών ροών, τις μελλοντικές ταμειακές ροές, το ρυθμό ανάπτυξής των ροών και το επιτόκιο προεξόφλησης. Επικεντρωθήκαμε σε αυτή την περιοχή τόσο λόγω του σημαντικού υπολοίπου που περιλαμβάνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, όσο και λόγω των εκτιμήσεων και παραδοχών που χρησιμοποίησε η Διοίκηση, στο πλαίσιο του ελέγχου απομείωσης που διενεργήθηκε για την υπεραξία. Αξιολογήσαμε τη συνολική διαδικασία ελέγχου απομείωσης που διενεργεί η Διοίκηση. Στο πλαίσιο αυτό, διενεργήσαμε ελεγκτικές διαδικασίες προκειμένου να επιβεβαιώσουμε ότι ο έλεγχος απομείωσης της υπεραξίας πραγματοποιήθηκε με βάση τις γενικότερα αποδεκτές μεθόδους και ότι βασίζεται σε εύλογες παραδοχές. Ο έλεγχος μας πραγματοποιήθηκε με την συμμετοχή στελεχών μας που εξειδικεύονται στις αποτιμήσεις, προκειμένου να μας βοηθήσουν στις ακόλουθες ελεγκτικές διαδικασίες: - - - - (52) / (159) Εξετάσαμε τις βασικές παραδοχές που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο για τον υπολογισμό και την προεξόφληση των μελλοντικών ταμειακών ροών, όπως τα προϋπολογιστικά περιθώρια λειτουργικού κέρδους (EBITDA), το ρυθμό ανάπτυξης στο διηνεκές, το κεφάλαιο κίνησης και το επιτόκιο προεξόφλησης , λαμβάνοντας υπόψη τις τάσεις της αγοράς και τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου απομείωσης σε προηγούμενα χρόνια. Αξιολογήσαμε τις προβλέψεις της Διοίκησης για τις μελλοντικές ταμειακές ροές, μέσω της σύγκρισης τους με πραγματικά ιστορικά στοιχεία και συνεκτιμώντας τις αναμενόμενες μεταβολές κερδοφορίας, καθώς και τις ενέργειες της Διοίκησης για την ανάληψη νέων έργων στις αγορές που δραστηριοποιείται. Διερευνήσαμε αν το προεξοφλητικό επιτόκιο ήταν εντός αποδεκτού εύρους, αξιολογώντας το κόστος κεφαλαίου και το κόστος δανεισμού και συγκρίνοντας το επιτόκιο προεξόφλησης με δεδομένα της αγοράς. Εξετάσαμε τη μαθηματική ακρίβεια των μοντέλων ταμειακών ροών και συμφωνήσαμε τα σχετικά στοιχεία με τα εγκεκριμένα επιχειρηματικά σχέδια. Οι διαδικασίες που ακολουθήσαμε για την αντιμετώπιση των κύριων θεμάτων ελέγχου Κύρια Θέματα Ελέγχου Βάσει των αποτελεσμάτων του ελέγχου απομείωσης που διενεργήθηκε από τη Διοίκηση, στη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019, απομειώθηκε στο σύνολό της η υπεραξία ποσού € 43,3 εκατ. που αφορούσε κυρίως στον τομέα «Κατασκευή» με ισόποση επιβάρυνση των ενοποιημένων αποτελεσμάτων χρήσης. Αναλυτικές πληροφορίες σχετικά με τον έλεγχο απομείωσης υπεραξίας αναφέρονται στη Σημείωση 7 «Άυλα περιουσιακά στοιχεία & Δικαίωμα Παραχώρησης». Με βάση τις διαδικασίες που διενεργήσαμε, δεν εντοπίσαμε εξαιρέσεις σε σχέση με τις διατάξεις του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 36 και θεωρούμε ότι οι παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης βρίσκονταν εντός λογικού εύρους και οι σχετικές γνωστοποιήσεις επί των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι επαρκείς. Εκτίμηση ανακτήσιμης αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές επιχειρήσεις (Σημειώσεις 4.1 και 9 των Εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων) Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, η Εταιρεία κατείχε επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες ύψους €479,2 εκατ. Η Διοίκηση εξετάζει σε ετήσια βάση εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες και σε περίπτωση που μια επένδυση σε θυγατρική πρέπει να απομειωθεί, το ποσό της απομείωσης υπολογίζεται ως η διαφορά μεταξύ του ανακτήσιμου ποσού της συμμετοχής και της λογιστικής της αξίας. Η Διοίκηση προσδιορίζει την ανακτήσιμη αξία ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της αξίας χρήσης και της εύλογης αξίας, μειούμενης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος, σύμφωνα με τις προβλέψεις του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 36. Ο προσδιορισμός της ανακτήσιμης αξίας της κάθε επένδυσης σε θυγατρική εταιρεία εξαρτάται κατά κύριο λόγο από τις μελλοντικές λειτουργικές ταμειακές ροές της θυγατρικής, αλλά και από τις λοιπές βασικές παραδοχές της Διοίκησης που αναφέρονται ανωτέρω στο κύριο θέμα ελέγχου «Εκτίμηση απομείωσης υπεραξίας». Επικεντρωθήκαμε σε αυτή την περιοχή λόγω του ύψους των επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες, αλλά και λόγω των εκτιμήσεων και παραδοχών που χρησιμοποίησε η Διοίκηση προκειμένου να προσδιορίσει την ανακτήσιμη αξία των εν λόγω επενδύσεων. Πραγματοποιήσαμε τις παρακάτω διαδικασίες αναφορικά με την εκτίμηση της ανακτήσιμης αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες: Αξιολογήσαμε την εκτίμηση της Διοίκησης και τα συμπεράσματα σχετικά με την ύπαρξη ενδείξεων απομείωσης στις επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες. - Αξιολογήσαμε τις αναλύσεις της Διοίκησης, σύμφωνα με τις οποίες η ανακτήσιμη αξία των επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες για τις οποίες πραγματοποιήθηκε έλεγχος απομείωσης διαμορφώνεται με βάση την παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών τους. - Οι διαδικασίες που διενεργήσαμε αναφορικά με τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας περιλάμβαναν κυρίως όσα περιγράφονται στο παραπάνω κύριο θέμα ελέγχου «Εκτίμηση απομείωσης υπεραξίας». - Επιβεβαιώσαμε ότι η απομείωση που αναγνωρίστηκε σε λοιπές επενδύσεις σε θυγατρικές είναι συνεπής με την προσαρμογή που πραγματοποιήθηκε στο τέλος του έτους στα περιουσιακά τους στοιχεία. Από τη διενέργεια των προαναφερόμενων ελεγκτικών διαδικασιών, διαπιστώσαμε ότι ο προσδιορισμός της ανακτήσιμης αξίας βασίστηκε σε εύλογες παραδοχές. - Στη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 αναγνωρίσθηκε στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις ζημιά απομείωσης ύψους €166,6 εκατ. σε σχέση με τις (53) / (159) Οι διαδικα | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία ΕΛΛΑΚΤΩΡ Ανώνυμη Εταιρεία και διακριτικό τίτλο ΕΛΛΑΚΤΩΡ ΑΕ (εφεξής Εταιρεία), που εδρεύει στην Κηφισιά Αττικής, οδός Ερμού, αρ. 25: 1. Γεώργιος Προβόπουλος του Αθανασίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Αναστάσιος Καλλιτσάντσης του Παρίση, Διευθύνων Σύμβουλος 3. Δημήτριος Καλλιτσάντσης του Παρίση, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, ειδικώς προς τούτο ορισθείς με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας υπό την ως άνω ιδιότητά μας, δηλώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση 01.01.2019-31.12.2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα διεθνή λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις διατάξεις του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 και (β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 2 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007. Κηφισιά, 28 Απριλίου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΑΘ. ΠΡΟΒΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ ΑΜ 195627 Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ Π. ΚΑΛΛΙΤΣΑΝΤΣΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Π. ΚΑΛΛΙΤΣΑΝΤΣΗΣ ΑΔΤ Ξ 434814 ΑΔΤ ΑΙ 677171 |
GR_FNS_202365 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019) ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ 405401000 ΑΡ.Μ.Α.Ε 15417/006/B/87/0014 ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31.12.2019 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της χρήσεως από 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 1 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1 2 3 4 5 6 7 Δηλώσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Επεξηγηματική Έκθεση Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Έκθεση Ελέγχου ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Στοιχεία και Πληροφορίες 2 4 5 18 21 32 38 94 Date: 2020.06.30 3 Μέλος ΔΣ Μέλος ΔΣ 4 31 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019) 5. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρίας «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» (η «Εταιρία»), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομικής θέση της Εταιρίας και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, την χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Έμφαση θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 3 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η οποία αναφέρει ότι το σύνολο της αξίας των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρίας υπερβαίνει τη συνολική αξία των κυκλοφορούντων περιουσιακών τους στοιχείων κατά το ποσό €12.493 χιλ. και €9.999 χιλ., αντίστοιχα. Η ανωτέρω συνθήκη υποδηλώνει αμφιβολία σχετικά με την δυνατότητα της εταιρείας και του ομίλου να αποπληρώσουν μέρος των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων τους, γεγονός το οποίο 32 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019) ενδεχομένως να εγείρει την ύπαρξη αβεβαιότητας σχετικής με την απρόσκοπτη συνέχιση της δραστηριότητας τους. Όπως αναφέρεται στην ίδια σημείωση, η Διοίκηση του Ομίλου βρίσκεται σε διαδικασία ρύθμισης και αναδιάρθρωσης των δανειακών της υποχρεώσεων οι οποίες έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμες και έχει σχεδιάσει την λήψη συγκεκριμένων και κατάλληλων μέτρων για την βελτίωση της χρηματοοικονομικής του θέσης και την ομαλή συνέχιση των δραστηριοτήτων του. Προϋπόθεση η οποία έχει ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων που συντάχθηκαν με δεδομένη την αρχή της συνέχισης επιχειρηματικής δραστηριότητας του ομίλου και της εταιρείας. Η γνώμη μας δεν διατυπώνει επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμη μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Πάγια και Επενδύσεις σε Ακίνητα Οι ενσώματες ακινητοποιήσεις και οι επενδύσεις σε ακίνητα την 31.12.2019 ανέρχονταν σε €17.955.551, κάλυπταν το 51% του συνολικού ενεργητικού και από ποσοτική άποψη το πλέον σημαντικό στοιχείο. Στο σύνολο της αξίας οι επενδύσεις σε ακίνητα αντιπροσωπεύουν ποσό € 11.306.992. Δεν υπήρξαν ουσιώδεις προσθήκες στη χρήση και οι μεταβολές αφορούν στη μεταφορά του ακινήτου στην περιοχή ΒΙ.ΠΕ Σίνδου σε επενδυτικό ακίνητο και στην διενέργεια των προβλεπόμενων αποσβέσεων καθώς και απομειώσεων επί των επενδυτικών ακινήτων, με βάση αποτιμήσεις που έγιναν από Εμπειρογνώμονες Εκτιμητές. Για τα ενσώματα πάγια και τις επενδύσεις σε ακίνητα παρατίθενται οι προβλεπόμενες πληροφορίες στις σημειώσεις 6.1 και 6.2 αντίστοιχα. Αποθέματα Την 31.12.2019 ο Όμιλος κατείχε αποθέματα αγροτικών προϊόντων (σπόροι και φυτά) ύψους € 9.731.293 (€10.090.674 την 31.12.2018). Είναι ένα από τα σημαντικά θέματα ελέγχου λόγω της αξίας που αντιπροσωπεύουν τα αποθέματα για τον Όμιλο, για το σύνολο του ενεργητικού που ανέρχεται σε ποσοστό 28% επί του συνόλου σε συνδυασμό με το γεγονός ότι απαιτείται η εφαρμογή σημαντικών ενεργειών και εκτιμήσεων για τον προσδιορισμό των απαξιωμένων και κατεστραμμένων ειδών, λόγω της φύσης των αποθεμάτων. 33 Διενεργήθηκαν όλες οι προβλεπόμενες ελεγκτικές διαδικασίες που αφορούσαν τον υπολογισμό και λογισμό αποσβέσεων, τις προσθήκες της περιόδου και τα άλλα συναφή με τα ενσώματα πάγια ελεγκτικά αντικείμενα. Ο βασικός ελεγκτικός κίνδυνος σχετίζονταν με την αποτίμηση των σημαντικού ύψους επενδυτικών ακινήτων που παρακολουθούνται σε αξίες αναπροσαρμογής. Οι αποτιμήσεις αυτών των επενδύσεων έγιναν από Εμπειρογνώμονες Εκτιμητές με ημερομηνία 31.12.2019, που μελετήθηκαν και αξιολογήθηκαν με βάση το σχετικό ελεγκτικό πρότυπο. Εξετάστηκαν οι λογιστικοί χειρισμοί που εκπορεύονταν από αυτές τις αποτιμήσεις και από την έρευνά μας, δεν προέκυψε κάποια αρνητική επίδραση στις καταστάσεις, για αυτό το ζήτημα. Διενεργήθηκαν όλες οι προβλεπόμενες ελεγκτικές διαδικασίες για την ορθότητα της λογιστικής αποτύπωσης των συναλλαγών που σχετίζονται με τα αποθέματα ως προς τις βασικές τους παραμέτρους, όπως η φυσική διακίνηση και η αξιακή αποτύπωση. Επιβεβαιώθηκαν τα υπόλοιπα στο τέλος της περιόδου με συμμετοχή μας στις διαδικασίες φυσικής καταμέτρησης, και επαληθεύσεων της αποτίμησης. Ιδιαίτερη βαρύτητα δόθηκε σε πιθανούς κινδύνους μη εμπορευσιμότητας απαξιωμένων ή κατεστραμμένων αποθεμάτων λόγω της ειδικής ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019) τους φύσης (οι σπόροι συνιστούν ζωντανό οργανισμό) καθώς και των ακολουθούμενων διαδικασιών εντοπισμού και καταστροφής αυτών. Εμπορικές Απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου στις 31.12.2019 ανέρχονταν σε 3.816.606, αυξήθηκαν στην περίοδο ακολουθώντας την αύξηση του κύκλου εργασιών και αποτελούν το 11% του κυκλοφορούντος ενεργητικού. Κρίθηκε ως σημαντικό θέμα ελέγχου λόγω της επίδρασης στο κεφάλαιο κίνησης της ανακτησιμότητας και της κυκλοφοριακής τους ταχύτητας Διενεργήθηκαν όλες οι προβλεπόμενες ελεγκτικές διαδικασίες για την ορθότητα της λογιστικής αποτύπωσης των συναλλαγών που σχετίζονται με τις απαιτήσεις και την επιβεβαίωση των υπολοίπων τους στο τέλος της περιόδου. Ιδιαίτερη βαρύτητα δόθηκε σε πιθανούς κινδύνους μη ανάκτησης λογισμένων απαιτήσεων που εμφανίζονται στις καταστάσεις, με βάση τα διαθέσιμα στοιχεία κατά το χρόνο του ελέγχου. Από την έρευνα δεν προέκυψε η ύπαρξη ουσιαστικού κινδύνου σε αυτό το πεδίο. Άλλες πληροφορίες πέραν των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και της εκθέσεως του ελεγκτή επί αυτών Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες που περιλαμβάνονται στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση, είναι η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” και οι Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνη της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρίας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη 34 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019) δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και αν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους, ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρίας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρίας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρίας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλόλητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλόλητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν 35 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019) ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρίας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματα μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τον τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρίας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» 1. 2. 3. Σπυρίδων Σπύρου Δημήτριος Μποσινάκης Αναστάσιος Σπύρου Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ Εξ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε» για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και του Παθητικού, την Καθαρή Θέση και τα Αποτελέσματα Χρήσεως του Ομίλου και της Εταιρίας καθώς και των Επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην Ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του ν. 3556/2007,και των κατ’ εξουσιοδότηση Αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. β. Η ετήσια συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην Ενοποίηση λαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένων των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. γ. Οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» της 29 Μαΐου 2020 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στο διαδίκτυο, στην διεύθυνση www.spirou.gr. Αιγάλεω, 29 Μαΐου 2020 Οι βεβαιούντες Σπυρίδων Σπύρου Δημήτριος Μποσινάκης Αναστάσιος Σπύρου Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος |
GR_FNS_202366 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ Ν. 3556/2007) ΜΑΡΤΙΟΣ 2020 ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ – 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ: ΔΗΛΩΣΗ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Ν.4548/2018) ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε. Γ.Ε.ΜΗ. 272801000 ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε. 1482/06/Β/86/26 Έδρα: Ηρώδου Αττικού 12Α, 151 24 Μαρούσι Αττικής ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ “ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε.” 2019 39 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Ν. 4548/2018) Η παρούσα δήλωση έχει συνταχθεί σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Νόμο 4548/2018 (ΦΕΚ Α’ 104/13.06.2018) συμπεριλαμβάνεται στην ετήσια έκθεση διαχείρισης της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε. (εφεξής ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε.) για την εταιρική χρήση 2019, ως ειδικό τμήμα αυτής, και είναι διαθέσιμη μέσω της ιστοσελίδας της Εταιρείας http://www.moh.gr/Default.aspx?a_id=10420. Μέρος της πληροφόρησης που παρέχεται στις παρακάτω θεματικές ενότητες περιλαμβάνεται στην έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου και τις Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2019 της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. α) το θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία και τις υποχρεώσεις της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε., ως εδρεύουσας στην Ελλάδα εταιρείας, είναι ο Νόμος 4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών η ισχύς του οποίου άρχισε την 1η Ιανουαρίου 2019. Ο εν λόγω νόμος αντικατέστησε το νόμο 2190/1920. Πέραν του Νόμου 4548/2018 θέματα όπως το αντικείμενο εργασιών, ο σκοπός, η διάρκεια, οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου και των Γενικών Συνελεύσεων, η εκλογή Ορκωτών Ελεγκτών, η εκκαθάριση και λύση της Εταιρείας ορίζονται από το Καταστατικό της το οποίο είναι διαθέσιμο μέσω της εταιρικής ιστοσελίδας. Ως Εταιρεία οι μετοχές της οποίας διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών, η ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. έχει πρόσθετες υποχρεώσεις ως προς τους επιμέρους τομείς της διακυβέρνησης, της ενημέρωσης του επενδυτικού κοινού και των εποπτικών αρχών, της δημοσίευσης οικονομικών καταστάσεων κλπ. Ο βασικός νόμος που περιγράφει και επιβάλει τις πρόσθετες υποχρεώσεις είναι ο 3016/2002 (ΦΕΚ Α’ 110/17.05.2002) ο οποίος είναι διαθέσιμος στην εταιρική ιστοσελίδα http://www.moh.gr/Default.aspx?a_id=10409 καθώς και ο Νόμος 4374/2016 (ΦΕΚ Α’ 50/01.04.2016) ο οποίος είναι διαθέσιμος στην ιστοσελίδα της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς http://www.hcmc.gr/el_GR/web/portal/elib/lawslaws?apg=1. Επιπρόσθετα, ο Κανονισμός του Χρηματιστηρίου Αθηνών, διαθέσιμος στην ιστοσελίδα του Ομίλου Ελληνικά Χρηματιστήρια http://www.helex.gr/el/web/guest/athex-regulations-home, ορίζει με σαφήνεια τις υποχρεώσεις των εισηγμένων εταιρειών σύμφωνα με τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Τέλος, ο Νόμος 4449/2017 (ΦΕΚ Α’ 7/24.01.2017) επέφερε σημαντικές αλλαγές υπέρ της ενίσχυσης του ρόλου και της θέσης των Επιτροπών Ελέγχου τα καθήκοντα και οι ευθύνες των οποίων έχουν διευρυνθεί σε μεγάλο βαθμό. Το Διοικητικό Συμβούλιο της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. εκπόνησε, εξειδίκευσε και ενέκρινε τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ) της Εταιρείας την 31η Μαρτίου 2011. Έκτοτε, λόγω τροποποίησης του Καταστατικού της Εταιρείας, μεταβολών στο οργανόγραμμα και τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, καθώς και στο θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη συμπεριφορά των εισηγμένων εταιρειών, ο αρχικός ΚΕΔ αναθεωρήθηκε επτά φορές. Όλες οι εκδόσεις του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας έχουν υποβληθεί στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Ο ισχύων Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης με την ένδειξη ‘‘Φεβρουάριος 2020’’ είναι διαθέσιμος μέσω της εταιρικής ιστοσελίδας στην ειδικότερη επιλογή “Η Εταιρεία μας / Εταιρική Διακυβέρνηση”. β) δεν εφαρμόζονται πρακτικές επιπλέον των προβλέψεων του νόμου δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο θεωρεί επαρκές το υφιστάμενο θεσμικό και κανονιστικό πλαίσιο που Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2019 Σελίδα 1 ισχύει στη χώρα μας. Δέον να αναφερθεί ότι η Εταιρεία πληρούσε προϋποθέσεις που επέβαλε ο Νόμος 3016/2002 πριν την εισαγωγή της στο Χρηματιστήριο Αθηνών όπως, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου (λειτουργεί από το 1990), η Επιτροπή Ελέγχου1 και η Επιτροπή Αποδοχών (αμφότερες από το 1996). Επιπρόσθετα, η ισορροπία μεταξύ εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών Διοικητικού Συμβουλίου στην περίπτωση της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. προϋπήρχε του Νόμου 3016. Κάθε ενότητα του εφαρμοζόμενου από τη ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (επί παραδείγματι: Διοικητικό Συμβούλιο, Πολιτική Αμοιβών, Γενικές Συνελεύσεις κλπ.), πέραν της γενικότερης αναφοράς στο θεσμικό, κανονιστικό και νομικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία της, περιλαμβάνει συνοπτική περιγραφή των “βέλτιστων πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης” που ακολουθεί και υιοθετεί διαχρονικά η Εταιρία. γ) αναφορικά με τον τρόπο λειτουργίας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων (Internal Control and Risk Management – ICRM – Systems) της Εταιρίας και των Εταιριών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σημειώνεται ότι για τις οικονομικές αναφορές αξιοποιείται ένα επαγγελματικό και εξελιγμένο λογισμικό πακέτο για αναφορά προς την διοίκηση και τους εξωτερικούς χρήστες. Οι οικονομικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος και οικονομικής θέσης καθώς και άλλες αναλύσεις αναφέρονται προς την διοίκηση σε μηνιαία βάση ενώ συντάσσονται σε απλή και ενοποιημένη βάση σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς για λόγους αναφοράς προς την διοίκηση αλλά και για λόγους δημοσίευσης, σύμφωνα με τους ισχύοντες κανονισμούς, σε τριμηνιαία βάση. Τόσο η διοικητική πληροφόρηση όσο και η προς δημοσίευση χρηματοοικονομική πληροφόρηση περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες σχετικά με ένα ενημερωμένο σύστημα εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει αναλύσεις πωλήσεων, κόστους/εξόδων, λειτουργικών κερδών αλλά και άλλες λεπτομέρειες. Όλες οι αναφορές προς την διοίκηση περιλαμβάνουν τα στοιχεία της τρέχουσας περιόδου που συγκρίνονται με τα αντίστοιχα του προϋπολογισμού, όπως αυτός έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο αλλά και με τα στοιχεία της αντίστοιχης περυσινής περιόδου αναφοράς. Όλες οι δημοσιευόμενες ενδιάμεσες και ετήσιες οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες και γνωστοποιήσεις επί των οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, επισκοπούνται από την Επιτροπή Ελέγχου και εγκρίνονται στο σύνολό τους αντίστοιχα από το Διοικητικό Συμβούλιο. δ) Ο συνολικός αριθμός των μετοχών εκδόσεως ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. ανέρχεται σε 110.782.980 ονομαστικής αξίας € 0,75 η κάθε μία. Όλες οι μετοχές είναι κοινές ονομαστικές και πέραν αυτών δεν υφίστανται άλλοι τίτλοι από τους οποίους να απορρέει δικαίωμα ελέγχου της Εταιρείας. Κάθε μετοχή ενσωματώνει δικαίωμα μιας ψήφου στις Γενικές Συνελεύσεις. Κύριος μέτοχος της Εταιρίας είναι το νομικό πρόσωπο με την επωνυμία Η σύσταση Επιτροπής Ελέγχου κατέστη υποχρεωτική για τις εισηγμένες εταιρείες με το άρθρο 37 του Νόμου 3693/2008 (ΦΕΚ Α’ 174/25.08.2008). 1 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2019 Σελίδα 2 “Petroventure Holdings Limited” το οποίο κατέχει το 40,00% των δικαιωμάτων ψήφου της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. Η εταιρεία συμμετοχών με την επωνυμία “Motor Oil Holdings Ltd.” είναι ελέγχων μέτοχος της “Petroventure Holdings Limited”. Η “Motor Oil Holdings Ltd.” κατέχει άμεσα το 0,09% των δικαιωμάτων ψήφου της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. (στοιχεία μετοχολογίου της 31/12/2019). Επομένως, η “Motor Oil Holdings Ltd” συνολικά ελέγχει (άμεσα και έμμεσα) το 40,09% των δικαιωμάτων ψήφου της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών και δεν υπάρχουν περιορισμοί στη μεταβίβασή τους, δεν υπάρχουν μέτοχοι με ειδικά δικαιώματα ελέγχου ούτε υπάρχουν περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου. Επίσης, δεν υπάρχουν συμφωνίες πού τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημοσίας προτάσεως καθώς και συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή το προσωπικό της Εταιρείας που προβλέπουν αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμό της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημοσίας πρότασης. Το Διοικητικό Συμβούλιο ή τα μέλη αυτού δεν έχουν αρμοδιότητα για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, έκδοση νέων μετοχών και αγορά ιδίων μετοχών. Αρμόδια για τα ανωτέρω θέματα είναι η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. η οποία επιπλέον είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για θέματα όπως, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, η τροποποίηση του καταστατικού της Εταιρείας, η εκλογή μελών Δ.Σ., οποιαδήποτε αύξηση ή μείωση μετοχικού κεφαλαίου, ο διορισμός ελεγκτών της Εταιρείας, η έγκριση ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και διανομή κερδών της Εταιρείας. Για την τροποποίηση του καταστατικού της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. απαιτείται απαρτία (1/2) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και λήψη απόφασης με πλειοψηφία 2/3 των παρόντων ή εκπροσωπούμενων μετόχων. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να εκλέγει μέλη αυτού σε αντικατάσταση μελών του που παραιτήθηκαν, απέθαναν ή απώλεσαν την ιδιότητα τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο καθώς και στην περίπτωση σύγκρουσης συμφερόντων του μέλους του Δ.Σ. με εκείνα της εταιρείας. Η εκλογή αυτή είναι δυνατή με την προϋπόθεση ότι η αναπλήρωση των παραπάνω μελών δεν είναι εφικτή από αναπληρωματικά μέλη που έχουν τυχόν εκλεγεί από τη Γενική Συνέλευση. ε) το Διοικητικό Συμβούλιο είναι το ανώτατο διοικητικό όργανο της Εταιρείας το οποίο, σύμφωνα με το άρθρο 14 του καταστατικού της, δύνανται να αποτελείται από οκτώ (8) έως δώδεκα (12) μέλη που εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων για ετήσια θητεία, που αρχίζει από την επόμενη ημέρα μετά τη Γενική Συνέλευση από την οποία εκλέχθηκαν και παρατείνεται μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης. Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να εκλεγούν μέτοχοι ή μη, καθώς και ανώτεροι υπάλληλοι της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να επανεκλεγούν απεριόριστα και είναι ελεύθερα ανακλητά. Το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως μετά την εκλογή του από τη Γενική Συνέλευση συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα και εκλέγει μεταξύ των μελών του τον Πρόεδρο, μέχρι δύο (2) Αντιπροέδρους καθώς και τον Διευθύνοντα Σύμβουλο. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου διευθύνει τις συνεδριάσεις Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2019 Σελίδα 3 και σε περίπτωση που απουσιάζει ή κωλύεται τον αναπληρώνει ένας Αντιπρόεδρος και όταν και οι δύο απουσιάζουν ή κωλύονται αναπληρώνονται από οιοδήποτε μέλος το οποίο ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Ο Πρόεδρος, οι Αντιπρόεδροι και ο Διευθύνων Σύμβουλος μπορούν πάντοτε να επανεκλεγούν. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει όποτε ο νόμος, το καταστατικό και οι ανάγκες της Εταιρείας το απαιτούν και ευρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων συμβούλων δύναται να είναι μικρότερος των τριών. Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται με απλή πλειοψηφία των παρόντων ή αντιπροσωπευομένων μελών του. Κάθε σύμβουλος έχει μία ψήφο και ο Πρόεδρος ή οποιοδήποτε πρόσωπο ενεργεί ως Πρόεδρος δεν έχει αποφασιστική ψήφο σε καμία συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Σύμφωνα με το άρθρο 20 του καταστατικού της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο να αποφασίζει για οποιαδήποτε υπόθεση, πράξη ή ενέργεια αφορώσα τη διοίκηση γενικά της Εταιρείας ή τη διαχείριση γενικά της εταιρικής περιουσίας, να αντιπροσωπεύει την Εταιρεία σε όλες τις σχέσεις και συναλλαγές της με τρίτους και να ενεργεί κάθε πράξη που ανάγεται στους σκοπούς αυτής, συμπεριλαμβανομένης της παροχής προς τρίτους εγγυήσεως από μέρους της Εταιρείας υπέρ θυγατρικών ή συνδεδεμένων επιχειρήσεων, εξαιρουμένων μόνον των θεμάτων εκείνων τα οποία σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου ή του καταστατικού υπάγονται στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης. Με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, που λαμβάνεται με φανερή ψηφοφορία μετά την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, μπορεί να εγκρίνεται η συνολική διαχείριση που έλαβε χώρα κατά την αντίστοιχη χρήση. Η ευθύνη των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έναντι της Εταιρείας παραμένει ατομική σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Νόμο 4548/2018 (ΦΕΚ Α’ 104/13.06.2018). Η υφιστάμενη σύνθεση του Δ.Σ. της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. είναι η ακόλουθη: Ονοματεπώνυμο Θέση στο Δ.Σ. Ιδιότητα Μέλους * Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Αντιπρόεδρος Εκτελεστικό Ιωάννης Ν. Κοσμαδάκης Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Πέτρος Τζ. Τζαννετάκης Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Δημοσθένης Ν. Βαρδινογιάννης Μέλος Μη Εκτελεστικό Γεώργιος Π. Αλεξανδρίδης Μέλος Μη Εκτελεστικό Μιχαήλ–Ματθαίος Ι. Στειακάκης Μέλος Εκτελεστικό Θεοφάνης Χρ. Βουτσαράς Μέλος Εκτελεστικό Νίκη Δ. Στουφή Μέλος Μη Εκτελεστικό Βαρδής Ι. Βαρδινογιάννης Ιωάννης Β. Βαρδινογιάννης Αναστάσιος-Ηλίας Χρ. Τριανταφυλλίδης Μέλος Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Αντώνιος Θ. Θεοχάρης Μέλος Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο Παναγιώτης Ι. Κωνσταντάρας Μέλος Μη Εκτελεστικό-Ανεξάρτητο * Σύμφωνα με τον Νόμο Εταιρικής Διακυβέρνησης 3016/2002 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2019 Σελίδα 4 Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 5ης Ιουνίου 2019 εξέλεξε το Διοικητικό Συμβούλιο το οποίο συγκροτήθηκε σε Σώμα κατά τη συνεδρίασή του της 6ης Ιουνίου 2019. Τα ανεξάρτητα μέλη ορίστηκαν από τη Γενική Συνέλευση σύμφωνα με τα οριζόμενα στο νόμο 3016/2002. Στο πλαίσιο του Διοικητικού Συμβουλίου λειτουργούν τρεις (3) επιτροπές: ▪ Επιτροπή Ελέγχου (Audit Committee) ▪ Επιτροπή Αποδοχών (Remuneration Committee) ▪ Επιτροπή Οργάνωσης & Εταιρικής Διακυβέρνησης H Επιτροπή Ελέγχου της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. έχει την ακόλουθη σύνθεση: Πρόεδρος : Π. Ι. Κωνσταντάρας (Ανεξάρτητος βάσει Ν. 3016/2002) Τακτικά Μέλη : Γ. Π. Αλεξανδρίδης - Κωνσταντίνος Ν. Θανόπουλος (Ανεξάρτητος βάσει Ν. 3016/2002) Αναπληρωματικό Μέλος : Ν. Δ. Στουφή Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει τουλάχιστον τέσσερις (4) φορές το χρόνο, αλλά και εκτάκτως εφόσον τούτο απαιτηθεί. Οι συνεδριάσεις της ευρίσκονται σε απαρτία όταν παρίστανται τρία (3) μέλη της. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου ορίζονται από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 44 του Νόμου 4449/2017. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου ομοίως ορίζεται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. διαθέτει τριακονταετή εργασιακή εμπειρία σε διεθνές πιστωτικό ίδρυμα και συμμετέχει σε Επιτροπές Ελέγχου άλλων επιχειρήσεων, ενώ το τακτικό Ανεξάρτητο μέλος της Επιτροπής διαθέτει τριακονταετή εργασιακή εμπειρία σε θέματα εσωτερικού ελέγχου. Επιπλέον, το έτερο τακτικό καθώς και το αναπληρωματικό μέλος της Επιτροπής (αμφότερα Μη Εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. της Εταιρείας) είναι γνώστες του κλάδου διύλισης και εμπορίας προϊόντων πετρελαίου. Οι υποχρεώσεις της Επιτροπής Ελέγχου, σύμφωνα με το Νόμο 4449/2017, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, περιλαμβάνουν: ▪ την ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου επεξηγώντας πως αυτός συνέβαλε στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης ▪ την παρακολούθηση της διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και την υποβολή συστάσεων ή προτάσεων για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της ▪ την παρακολούθηση της αποτελεσματικής λειτουργίας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και του συστήματος διαχείρισης κινδύνων (Internal Control and Risk Management systems) της επιχείρησης και, κατά περίπτωση, του τμήματος εσωτερικού Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 2019 Σελίδα 5 ελέγχου (Internal Audit) της, όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της ▪ ελεγχόμενης οντότητας, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία της οντότητας αυτής την παρακολούθηση του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και ιδίως την απόδοσή του λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής σύμφωνα με την ▪ παράγραφο 6 του άρθρου 26 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014 την επισκόπηση και παρακολούθηση της ανεξαρτησίας των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών γραφείων και ιδίως την καταλληλότητα παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην ελεγχόμενη οντότητα σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014 ▪ την ευθύνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστ | Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 περίπτωση γ του άρθρου 4 του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: A. Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2019 της Εταιρίας σε ατομική και ενοποιημένη βάση, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και B. Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 17 Μαρτίου 2020 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. & Δ/νων Σύμβουλος ΒΑΡΔΗΣ Ι. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. Κ 011385/1982 Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. ΙΩΑΝΝΗΣ Β . ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΗ 567603/2009 Ο Αναπλ. Δ/νων Σύμβουλος & Γεν. Δ/ντής Οικονομικών ΠΕΤΡΟΣ Τ. ΤΖΑΝΝΕΤΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. Ρ 591984/1994 |
GR_FNS_202367 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΙΝΤΡΑΚΟΜ Ανώνυμη Εταιρεία Συμμετοχών Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση 2019 (1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2019) σύμφωνα με το Νόμο 3556/2007 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2019 Περιεχόμενα Α) Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Β) Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Γ) Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Δ) Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ 38 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2019 Γ) Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Προς τους Μετόχους της Εταιρείας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ” Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ” (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο Ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ” και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 39 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2019 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου 1. Αναγνώριση εσόδων από συμβόλαια με πελάτες Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου ανήλθε για την χρήση που έληξε την 31.12.2019 σε € 523 εκ. περίπου (€ 471 εκ. περίπου για τη χρήση που έληξε την 31.12.2018), και περιλαμβάνει έσοδα από την εκτέλεση συμβάσεων κατασκευής έργων (2019 € 247 εκ. περίπου και 2018 € 211 εκ. περίπου) και έσοδα από τον κλάδο παροχής υπηρεσιών πληροφορικής (2019 € 174 εκατ., περίπου και 2018 € 170 εκατ., περίπου). Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: 1. Εξετάσαμε τις διαδικασίες που εφαρμόζει ο Όμιλος για την αναγνώριση των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής έργων και από τις συμβάσεις παροχής υπηρεσιών πληροφορικής. Όπως αναφέρεται στις σημειώσεις 2.27 προκειμένου να αναγνωριστούν έσοδα από την εκτέλεση συμβολαίων με πελάτες σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α. 15 απαιτείται να ακολουθηθεί από τη Διοίκηση ειδική διαδικασία η οποία βασίζεται σημαντικά σε λογιστικές εκτιμήσεις. Πιθανές μελλοντικές αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις δύναται να οδηγήσουν σε σημαντικές μεταβολές τόσο των εσόδων που αναγνωρίζονται όσο και της σχετικής κερδοφορίας. 2. Εφαρμόζοντας ελεγκτική δειγματοληψία, εκτελέσαμε σε αριθμό συμβάσεων ουσιαστικές ελεγκτικές διαδικασίες σχετικά με την αναγνώριση των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής έργων και από τις συμβάσεις παροχής υπηρεσιών πληροφορικής, εξετάζοντας ποιοτικά και ποσοτικά κριτήρια, με σκοπό την αξιολόγηση σημαντικών και περίπλοκων περιοχών στην εκτέλεση τους και την διαπίστωση της ορθότητας της αναγνώρισης των σχετικών με αυτές εσόδων, σύμφωνα με τις ακολουθούμενες από τη διοίκηση του Ομίλου λογιστικές αρχές και μεθόδους και τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 15. Ειδικότερα, τα έσοδα από συμβάσεις κατασκευής έργων, καθώς και τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών πληροφορικής, αναγνωρίζονται με την πάροδο του χρόνου και καθώς οι υποχρεώσεις εκτέλεσης εκπληρώνονται και η αναγνώρισή τους απαιτεί εκτιμήσεις και κρίσεις σε σχέση με τα ακόλουθα: 3. Μελετήσαμε και κατανοήσαμε τους βασικούς όρους των συμβάσεων με σκοπό να επιβεβαιώσουμε, ανά έργο, τις δεσμεύσεις εκτέλεσης και το χρονικό σημείο στο οποίο αυτές εκπληρώνονται, καθώς και τη μέθοδο κατανομής της τιμής συναλλαγής στις επιμέρους δεσμεύσεις εκτέλεσης. · την αναγνώριση των υποχρεώσεων εκτέλεσης και του χρονικού σημείου που αυτές εκπληρώνονται, · την κατανομή της τιμής της συναλλαγής (συμβατικού τιμήματος) στις δεσμεύσεις εκτέλεσης, 4. Συγκρίναμε τα πραγματικά αποτελέσματα ανά επιλεγμένη σύμβαση με τους εγκεκριμένους προϋπολογισμούς και τα ιστορικά απολογιστικά στοιχεία, με σκοπό να αξιολογήσουμε το βαθμό αξιοπιστίας των κρίσεων και εκτιμήσεων της διοίκησης. · τον προσδιορισμό των συνολικών εξόδων από την ημερομηνία σύναψης της σύμβασης έως και την ημερομηνία της εκτιμώμενης ολοκλήρωσής της, 5. Με την εφαρμογή της ελεγκτικής δειγματοληψίας εξετάσαμε την πληρότητα και ακρίβεια των δαπανών και λοιπών εξόδων που πραγματοποιήθηκαν για την εκπλήρωση των 40 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2019 · τις τυχόν αναθεωρήσεις του προϋπολογισθέντος κόστους εκτέλεσης, · την πιθανότητα έγκρισης εκ μέρους του πελάτη τυχόν αξιώσεων αποζημίωσης. Οι εκτιμήσεις της Διοίκησης επηρεάζουν σε μεγάλο βαθμό τα έσοδα που αναγνωρίζονται από συμβάσεις έργων, τα περιθώρια κέρδους, τις προβλέψεις για ζημιογόνα έργα, καθώς και την ανακτησιμότητα των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων που σχετίζονται με συμβάσεις έργων. Σχετική αναφορά για τα έσοδα από συμβάσεις κατασκευής έργων και για τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών πληροφορικής γίνεται στις οικονομικές καταστάσεις στη Σημείωση 2.27 (του Πλαισίου κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων), στη Σημείωση 5 (Έσοδα ανά κατηγορία δραστηριοτήτων) και στη Σημείωση 18 (Χρηματοδοτική συμβολή από Δημόσιο ΕΔΔΠΧΑ 12) των οικονομικών καταστάσεων. 2. Πώληση προς την θυγατρική Εταιρεία INTRAΚΑΤ περιουσιακών στοιχείων από την μητρική εταιρεία ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Όπως γνωστοποιείται στη Σημείωση 14 των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, κατά τη διάρκεια της χρήσης η Εταιρεία, με βάση την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 29.06.2018, η οποία ενέκρινε τη συναλλαγή συνδεμένων μερών σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 23α του Κ.Ν. 2190/1920 όπως ίσχυαν μέχρι την 31/12/2018, μεταβίβασε στην θυγατρική της εταιρεία INTRAΚΑΤ , το σύνολο των κατεχομένων από αυτή μετοχών και ομολογιών συγκεκριμένων συμμετοχών της, σε τίμημα που καθορίστηκε με βάση την αποτίμησή τους που διενεργήθηκε από ανεξάρτητη εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών- δεσμεύσεων εκτέλεσης και τις συσχετίσαμε με τα έργα / συμβάσεις που αφορούν, λαμβάνοντας τα αντίστοιχα τιμολόγια, συμβάσεις και λοιπά παραστατικά. 6. Επαναϋπολογίσαμε το ποσοστό εκπλήρωσης των δεσμεύσεων εκτέλεσης με βάση τα πραγματικά κόστη που έλαβαν χώρα, καθώς και με βάση τις υπογεγραμμένες αναφορές των υπευθύνων των έργων. 7. Εξετάσαμε την ανακτησιμότητα των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων, ανατρέχοντας σε μεταγενέστερες πιστοποιήσεις και εισπράξεις. 8. Εξετάσαμε το υποστηρικτικό υλικό (αλληλογραφία με πελάτες, μεταγενέστερες εισπράξεις) για την αξιολόγηση της πιθανότητας είσπραξης αξιώσεων αποζημίωσης. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 2.27, 5 και 18 των οικονομικών καταστάσεων. Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: 1. Με την εμπλοκή και των νομικών μας συμβούλων εξετάσαμε τα νομικά έγγραφα της μεταβίβασης και αξιολογήσαμε την ορθότητα της εφαρμογής και των γνωστοποιήσεων από τη διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου των λογιστικών αρχών και της πολιτικής λογιστικοποίησης των μεταβιβασθέντων περιουσιακών στοιχείων. 2. Με την εμπλοκή εξειδικευμένων συμβούλων μας ελέγξαμε την αποτίμηση 41 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2019 Λογιστών. Η μεταβίβαση των μετοχών και ομολογιών από τη μητρική εταιρεία ολοκληρώθηκε την 20/12/2019 και καταχωρήθηκε και γνωστοποιήθηκε στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, ως συναλλαγή συνδεδεμένων μερών σύμφωνα με το ΔΛΠ 24, την χρήση που έληξε την 31/12/2019. των μεταβιβασθέντων στοιχείων. 3. Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 14 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 4. Επίσης, αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων της σημείωσης 40 σχετικά με τις συναλλαγές συνδεμένων μερών σύμφωνα με το Δ.Λ.Π 24. Η γνωστοποίηση σχετικά με τις συναλλαγές συνδεμένων μερών παρουσιάζεται στη σημείωση 40. Η παραπάνω συναλλαγή κρίνεται ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου μας, λόγω της φύσης της ως συναλλαγή συνδεδεμένων μερών και λόγω της αξίας αυτής. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. 42 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2019 Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. 43 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2019 • • • • • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση | Οι 1. Σωκράτης Π. Κόκκαλης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Δημήτριος Χ. Κλώνης, Α΄ Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, 3. Γεώργιος Αρ. Άννινος, Γ’ Αντιπρόεδρος ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ Εξ’ όσων γνωρίζουμε: α. οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ”, για τη χρήση 01/01/2019 έως 31/12/2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και β. η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Παιανία 19 Ιουνίου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο A’ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Σ. Π. ΚΟΚΚΑΛΗΣ Α.Δ.Τ. Α1 091040 / 05.10.2009 Δ. Χ. ΚΛΩΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 121708/07.10.2011 Ο Γ΄ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Γ. ΑΡ. ΑΝΝΙΝΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 760212 / 28.08.2013 |
GR_FNS_202368 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007) ΠΕΡΙΟΔΟΣ 1/1/2019 – 31/12/2019 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 285201000 – (ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε. 2147/06/Β/86/06) Νίκης 15, 105 57 Αθήνα (ποσά σε ευρώ) ΕΚΤΕΡ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ «ΕΚΤΕΡ Α.Ε. η Περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Ι. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .................................. 1 ΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ.................................................. 2 ΙΙΙ. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .................... 33 ΙV. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ................................................................................... 39 A. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ........................................................ 39 Β. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ......................................................... 40 Γ. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ....................................... 41 Γ.1. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ..................................................................................... 41 Γ.2. ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ................................................................................................ 41 Δ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ................................................................................. 42 Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ............................................. 43 1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων ................................................. 43 2. Πληροφορίες για την Εταιρεία .................................................................................. 49 3. Δομή του Ομίλου ...................................................................................................... 50 4. Συναλλαγές µε συνδεδεμένα µε την Εταιρεία μέρη................................................... 51 5. Εξέλιξη απασχολούμενου προσωπικού ................................................................... 53 6. Σημαντικές επισημάνσεις/ γεγονότα ......................................................................... 54 6.1. Γεγονότα περιόδου που περιλήφθηκαν στις οικονομικές καταστάσεις ............ 54 6.2. Μεταγενέστερα γεγονότα ................................................................................. 54 6.3. Επιπτώσεις γεγονότων σε οικονομικά μεγέθη ................................................. 55 7. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις ............................................................... 55 8. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές ........................................................................... 55 8.1. Ενοποίηση επιχειρήσεων ...................................................................................... 55 8.2. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ................................................................ 58 8.3. Ασώματα πάγια ..................................................................................................... 59 8.4. Απομείωση αξίας στοιχείων ενεργητικού .............................................................. 60 8.5. Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση .................................................................. 61 8.6. Αποθέματα ............................................................................................................ 61 8.7. Εμπορικές απαιτήσεις ........................................................................................... 62 8.8. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων ................................... 62 8.9. Συναλλαγές σε ξένα νομίσματα ............................................................................. 63 8.10. Δάνεια ................................................................................................................. 63 8.11. Μισθώσεις ........................................................................................................... 63 8.12. Χρηματοοικονομικά εργαλεία .............................................................................. 64 8.13. Μερίσματα........................................................................................................... 65 8.14. Φόροι (τρέχοντες και αναβαλλόμενοι) ................................................................. 65 8.15. Προβλέψεις ......................................................................................................... 66 8.16. Παροχές προσωπικού ........................................................................................ 66 (ποσά σε ευρώ) II ΕΚΤΕΡ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 8.17. Αναγνώριση εσόδων και εξόδων ........................................................................ 67 8.18. Κατασκευαστικά συμβόλαια ................................................................................ 68 9. Επεξηγηματικές Σημειώσεις ..................................................................................... 69 9.1. Εποχικότητα εργασιών.......................................................................................... 69 9.2. Ανάλυση κύκλου εργασιών ................................................................................... 69 9.3. Κόστος Πωλήσεων ................................................................................................ 70 9.4. Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας ............................................................................. 71 9.5. Άλλα έσοδα και έξοδα εκμετάλλευσης................................................................... 71 9.6. Χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα .................................................................... 72 9.7. Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ............................................................. 73 9.8. Φόροι – συμφωνία λογιστικού αποτελέσματος ..................................................... 73 9.9. Κέρδη ανά μετοχή ................................................................................................. 75 9.10. Πάγια στοιχεία ενεργητικού ................................................................................ 75 9.11. Κεφαλαιουχικές δαπάνες .................................................................................... 76 9.12. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη ........................................................................... 76 9.13. Αποθέματα - Απαιτήσεις από Εκτέλεση Έργων .................................................. 77 9.14. Εμπορικές Απαιτήσεις......................................................................................... 77 9.15. Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού ................................................................................ 78 9.16. Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα ..................................................................... 80 9.17. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ......................................................................... 80 9.18. Τραπεζικές υποχρεώσεις (μακροπρόθεσμες – βραχυπρόθεσμες) ..................... 82 9.19. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις .............................................................. 83 9.20. Ανάλυση Ωρίμανσης Υποχρεώσεων προς Τρίτους............................................. 84 9.21. Ανειλημμένες Υποχρεώσεις ................................................................................ 85 9.22. Ίδια κεφάλαια ...................................................................................................... 86 9.23. Εγγυητικές Επιστολές εν ισχύει ........................................................................... 87 V. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ .................................................................................. 88 VI. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 Ν.3401/2005 ΠΟΥ ΔΗΜΟΣΙΕΥΘΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2019 ...................................................................................... 89 VIΙ. ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ... 90 (ποσά σε ευρώ) 32 ΕΚΤΕΡ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 ΙΙΙ. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της ΕΚΤΕΡ Α.Ε. Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΕΚΤΕΡ Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΕΚΤΕΡ Α.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΕΚΤΕΡ Α.Ε.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. (ποσά σε ευρώ) 33 ΕΚΤΕΡ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 Κύρια Θέματα Ελέγχου Πώς αντιμετωπίσθηκαν τα κύρια θέματα ελέγχου στον έλεγχό μας Αναγνώριση εσόδων από κατασκευαστικές συμβάσεις Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου, ανήλθε για την χρήση που έληξε την 31.12.2019 σε € 20.114.152,59 (€ 22.756.890,20 για τη χρήση που έληξε την 31.12.2018), και περιλαμβάνει κυρίως έσοδα από την εκτέλεση κατασκευαστικών συμβάσεων (2019: € 19.114.152,59, 2018: € 22.625.106,75). Η λογιστική αναγνώριση των εσόδων από την εκτέλεση κατασκευαστικών συμβάσεων, βασίζεται σε σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης, με υψηλό βαθμό αβεβαιότητας. Πιθανές μελλοντικές αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις δύναται να οδηγήσουν σε σημαντικές μεταβολές τόσο των εσόδων που αναγνωρίζονται όσο και της σχετικής κερδοφορίας. Ειδικότερα, τα έσοδα από κατασκευαστικές συμβάσεις αναγνωρίζονται με την πάροδο του χρόνου και καθώς οι δεσμεύσεις εκτέλεσης εκπληρώνονται και η αναγνώρισή τους απαιτεί εκτιμήσεις και κρίσεις σε σχέση με τα ακόλουθα: • την αναγνώριση των δεσμεύσεων εκτέλεσης και του χρονικού σημείου που αυτές εκπληρώνονται, κατανομή της τιμής της • την συναλλαγής (συμβατικού τιμήματος) στις δεσμεύσεις εκτέλεσης, • τον προσδιορισμό των συνολικών εξόδων έως ολοκλήρωσής της, τυχόν αναθεωρήσεις του • τις προϋπολογισθέντος κόστους εκτέλεσης, • την πιθανότητα έγκρισης εκ μέρους του πελάτη τυχόν αξιώσεων αποζημίωσης και κινήτρων. Η γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστικοποίηση των εσόδων από κατασκευαστικά συμβόλαια περιλαμβάνονται στις (ποσά σε ευρώ) Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε περιλάμβαναν μεταξύ άλλων: κατανόηση, καταγραφή και • Την αξιολόγηση των διαδικασιών που εφαρμόζει ο Όμιλος για την αναγνώριση των εσόδων από κατασκευαστικές συμβάσεις και αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του σχεδιασμού τους. • Τον έλεγχο των κατασκευαστικών συμβάσεων με σκοπό την αξιολόγηση σημαντικών και περίπλοκων περιοχών των συμβάσεων και την ορθή λογιστική αναγνώριση αυτών, σύμφωνα με τις ακολουθούμενες λογιστικές αρχές και μεθόδους. Για τον ανωτέρω έλεγχο διενεργήσαμε τις ακόλουθες διαδικασίες: • καταγραφή και κατανόηση των βασικών όρων των συμβάσεων με σκοπό να αναγνωρισθούν και επιβεβαιωθούν, ανά έργο, οι δεσμεύσεις εκτέλεσης και το χρονικό σημείο που αυτές εκπληρώνονται, καθώς και η μέθοδος κατανομής της τιμής συναλλαγής στις επιμέρους δεσμεύσεις εκτέλεσης. των πραγματικών • σύγκριση αποτελεσμάτων ανά κατασκευαστικό συμβόλαιο με τους εγκεκριμένους προϋπολογισμούς και τα ιστορικά απολογιστικά στοιχεία, με σκοπό να αξιολογηθεί ο βαθμός αξιοπιστίας των κρίσεων και εκτιμήσεων της Διοίκησης. • επιβεβαίωση, σε δειγματοληπτική βάση, της πληρότητας και ακρίβειας των δαπανών και λοιπών εξόδων που πραγματοποιήθηκαν για την εκπλήρωση των δεσμεύσεων εκτέλεσης και τη συσχέτιση αυτών με τα έργα /συμβάσεις που αφορούν, λαμβάνοντας τα αντίστοιχα τιμολόγια, συμβάσεις και λοιπά παραστατικά. του ποσοστού • επαναϋπολογισμό 34 ΕΚΤΕΡ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 σημειώσεις 8.18, 9.2, 9.3. 9.13 και 9.19 των οικονομικών καταστάσεων. εκπλήρωσης των δεσμεύσεων εκτέλεσης με βάση τα πραγματικά κόστη που έλαβαν χώρα. των μεταγενέστερων • εξέταση γεγονότων, ανά κατασκευαστικό συμβόλαιο προκειμένου να αξιολογηθεί η πορεία του έργου και οι σχετικές κρίσεις της Διοίκησης. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις. Άλλες πληροφορίες Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η Διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. (ποσά σε ευρώ) 35 ΕΚΤΕΡ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη Διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και (ποσά σε ευρώ) 36 ΕΚΤΕΡ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Χρήσης από 1/1/2019 έως 31/12/2019 ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών κατασ | Οι κάτωθι υπογεγραμμένοι : 1. Αθανάσιος Σίψας, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Κωνσταντίνος Στούμπος, Αντιπρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος και 3. Γεώργιος Πλιάτσικας, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου βεβαιώνουμε και δηλώνουμε, εξ όσων γνωρίζουμε, ότι : (α) Oι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΕΚΤΕΡ Α.Ε. για την περίοδο από1η Ιανουαρίου 2019 έως την 31η Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της ΕΚΤΕΡ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και (β) Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της ΕΚΤΕΡ Α.Ε., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 25 Ιουνίου 2020 Αθανάσιος Κ. Σίψας Κωνσταντίνος Ι. Στούμπος Γεώργιος Η. Πλιάτσικας Πρόεδρος του Δ.Σ. Αντιπρόεδρος Δ.Σ. & Μέλος Δ.Σ. Διευθύνων Σύμβουλος |
GR_FNS_202369 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙKΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΛΑΝΑΚΑΜ Α.Ε. ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ 2019 (01/01/2019 – 31/12/2019) (Με βάση το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 & σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και την απόφαση 4/507/28.4.2009 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ) ΛΑΝΑΚΑΜ Α.Ε. ΜΕΣΟΓΕΙΩΝ 2-4 ΚΤΙΡΙΟ Α / ΠΥΡΓΟΣ ΑΘΗΝΩΝ T.K.: 115 27 Αριθμός Γ.Ε.ΜΗ. : 232901000 www.lanakam.gr ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 ΛΑΝΑΚΑΜ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΗ ,ΤΕΧΝΙΚΗ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ,ΕΜΠΟΡΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αθήνα, 30 Ιουνίου 2020 Βεβαιώνουμε ότι η παρούσα ετήσια οικονομική έκθεση της περιόδου 1/1 – 31/12/2019 είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΛΑΝΑΚΑΜ Α.Ε. με Απόφαση την 29η Ιουνίου 2020 και θα έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην διεύθυνση www.lanakam.gr, όπου και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον πέντε (5) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς της. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΔΑΜΙΓΟΣ Κ. ΙΩΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ 107109 2 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .......................................................... 6 2. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................................... 7 3. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ......................................................................... 31 4. ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ....................... 37 4.1. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ................................................... 37 4.2. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (Ποσά εκφρασμένα σε € ) ................................ 38 4.3. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ............................................................................ 39 4.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ........................................................................... 40 5. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................................... 41 5.1 Γενικές Πληροφορίες ............................................................................................................ 41 5.2 Δομή Ομίλου ............................................................................................................................ 41 5.3 Πλαίσιο Κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ...................................................... 41 5.4 Καλυπτόμενη Περίοδος ............................................................................................................. 42 5.5 Παρουσίαση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ................................................................. 42 5.6 Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές ............................................................................................ 42 5.6.1 Αλλαγές Λογιστικών Πολιτικών ............................................................................................... 42 5.6.2 Επίδραση εφαρμογής του νέου προτύπου ΔΠΧΑ 16 ................................................................. 43 5.6.3 Σημαντικές Παραδοχές και Εκτιμήσεις ..................................................................................... 47 5.7 Εφαρμοστέες Λογιστικές Αρχές ................................................................................................. 47 5.7.1 Θυγατρικές Εταιρείες ............................................................................................................. 47 5.7.2 Συγγενείς επιχειρήσεις ........................................................................................................... 48 5.7.3 Μετατροπή σε ξένο νόμισμα................................................................................................... 48 5.7.4 Λοιπά Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ........................................................................................... 49 5.7.5 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία ..................................................................... 49 5.7.6 Επενδυτικά Ακίνητα ............................................................................................................... 50 5.7.7 Αποθέματα ............................................................................................................................ 50 5.7.8 Χρηματοοικονομικά Μέσα ...................................................................................................... 50 5.7.9 Εμπορικές Απαιτήσεις............................................................................................................. 52 5.7.10 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα ....................................................................................... 52 5.7.11 Μετοχικό Κεφάλαιο .............................................................................................................. 52 5.7.12 Δανεισμός ........................................................................................................................... 52 5.7.13 Μισθώσεις ........................................................................................................................... 53 5.7.14 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ....................................... 54 5.7.15 Παράγωγα Χρηματοοικονομικά Προϊόντα ............................................................................... 54 5.7.16 Προμηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις ............................................................................... 54 5.7.17 Αναγνώριση Εσόδων ............................................................................................................ 55 5.7.18 Φορολογία Εισοδήματος και Αναβαλλόμενος Φόρος ............................................................... 56 5.7.19 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Προβλέψεις............................................................................. 56 5.7.20 Διανομή Μερισμάτων ........................................................................................................... 57 5.7.21 Κέρδη ανά Μετοχή ............................................................................................................... 57 5.7.22 Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών .................................................................................. 57 5.8 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις εκτιμήσεις και παραδοχές .............................................................. 57 5.8.1 Εκτιμώμενη απομείωση της αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες. ........... 58 5.8.2 Ωφέλιμη Ζωή Ενσώματων Ακινητοποιήσεων και Υπολειμματικές Αξίες ....................................... 58 5.8.3 Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης .............................................................................. 58 5.8.4 Απαξίωση των αποθεμάτων .................................................................................................... 59 5.8.5 Προβλέψεις για Αναμενόμενες Πιστωτικές Ζημιές από Απαιτήσεις .............................................. 59 5.8.6 Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας ..................................................................................................... 59 5.8.7 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις .............................................................................. 59 5.8.8 Φόρος Εισοδήματος ............................................................................................................... 59 5.8.9 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις ...................................................................................................... 59 5.9 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ................... 60 5.9.1 Πληροφόρηση κατά τομέα ................................................................................................ 60 5.9.2 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία ............................................. 60 3 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 5.9.3 Επενδυτικά Ακίνητα .......................................................................................................... 61 5.9.4 Λοιπά Άυλα περιουσιακά στοιχεία ...................................................................................... 62 5.9.5 Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης ..................................................................... 63 5.9.6 Επενδύσεις σε θυγατρικές και Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις ........................................... 64 5.9.7 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων ........ 64 5.9.8 Αποθέματα ............................................................................................................................ 65 5.9.9 Εμπορικές Απαιτήσεις ....................................................................................................... 65 5.9.10 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Απαιτήσεις ................................................................................... 66 5.9.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .................................................................................... 66 5.9.12 Μετοχικό κεφάλαιο, ίδιες μετοχές & αποθεματικά ............................................................... 66 5.9.13 Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την εταιρεία ........................................................ 67 5.9.14 Λοιπές Προβλέψεις............................................................................................................... 67 5.9.15 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις ......................................................................... 68 5.9.16 Εμπορικές και Λοιπές βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις .............................................................. 68 5.9.17 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις .............................................................................. 68 5.9.18 Ανάλυση Αποτελεσμάτων ................................................................................................. 69 5.9.19 Χρηματοοικονομικό κόστος – καθαρό ................................................................................ 70 5.9.20 Κέρδος/(Ζημιά) από Επανεκτίμηση Ακινήτου ...................................................................... 70 5.9.21 Κέρδη ανά μετοχή ............................................................................................................ 70 5.9.22 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις ................................................................................................ 71 5.9.23 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ..................................................................................... 72 5.9.24 Διανοµή µερισµάτων ........................................................................................................ 72 5.9.25 Φόρος Εισοδήματος ............................................................................................................. 72 5.10 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ - ΣΤΟΧΟΙ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ .......................... 72 5.11 Μεταγενέστερα γεγονότα ................................................................................................. 74 5.12 Έγκριση Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ............................................................................ 75 4 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 Πλήρες Όνομα: ΛΑΝΑΚΑΜ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΚΛΟΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΗ, ΤΕΧΝΙΚΗ,ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ,ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έδρα: Μεσογείων 2-4, Αμπελόκηποι, 115 27 Ημερομηνία Σύστασης: 10/11/1941 Κύρια Δραστηριότητα: Εμπόριο Κλωστοϋφαντουργικών Προϊόντων - Ετοίμων Ενδυμάτων Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών: 6032/06/Β/86/65 Εποπτεύουσα Αρχή: Υπουργείο Ανάπτυξης, Γενική Γραμματεία Εμπορίου, Διεύθυνση Ανωνύμων Εταιρειών & Πίστεως 232901000 (πρώην ΑΡ.Μ.Α.Ε. Αριθμός Γ.Ε.ΜΗ. : 6032/06/Β/86/65) Αριθμός Φορολογικού Μητρώου: 094007209 Σύνθεση Διοικητικού 1. ΔΑΜΙΓΟΣ Κ. ΙΩΑΝΝΗΣ Συμβουλίου: Προέδρος- Διευθύνων ΣύμβουλοςΓενικός Διευθυντής- Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. 2. ΔΑΜΙΓΟΣ Ι. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Αντιπρόεδρος - Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. 3. ΔΑΜΙΓΟΥ Ι. ΕΛΙΣΑΒΕΤ Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Δ.Σ. 4. ΚΩΣΤΟΠΟΥΛΟΣ Κ. ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών -Μη Εκτελεστικό Μέλος 5. ΝΑΛΜΠΑΝΤΗΣ Α. ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. 6. ΣΤΥΛΙΑΝΕΣΗ Κ. ΜΑΡΙΑ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Τύπος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων: Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 2019 Ημερομηνία Έγκρισης των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 2019: 29/06/2020 Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής: Ανδριάνα Κ. Λαβαζού ΑΜΣΟΕΛ : 45891 Ελεγκτική Εταιρεία: BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Τύπος Έκθεσης Επισκόπησης Ελεγκτών Λογιστών: Συμπέρασμα Χωρίς Επιφύλαξη Εσωτερικός Έλεγχος: Μπινιώρη Θ.Αναστασία Διεύθυνση Διαδικτυακού τόπου: http//www.lanakam.gr Επισημαίνεται ότι ο χώρος διαδικτύου της εταιρείας μας όπου αναρτώνται οι Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, οι Εκθέσεις Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και οι Εκθέσεις Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου είναι ο κάτωθι : http//www.lanakam.gr 5 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 1. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 3. Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΛΑΝΑΚΑΜ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΗ, ΤΕΧΝΙΚΗ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΛΑΝΑΚΑΜ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΗ, ΤΕΧΝΙΚΗ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΛΑΝΑΚΑΜ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΗ, ΤΕΧΝΙΚΗ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 31 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 Σημαντικότερο θέμα Ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αποτίμηση αποθεμάτων Όπως αναφέρεται στη σημείωση 5.9.7 των Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη των διενέργεια των ακόλουθων βασικών διαδικασιών: αποθεμάτων στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31η Δεκεμβρίου 2019 ανέρχεται • σε € 902.653,07 και € 875.852,07 αντίστοιχα. Την κατανόηση και εξέταση των διαδικασιών που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση της Εταιρείας αναφορικά με τα αποθέματα. O Όμιλος και η Εταιρεία αποτιμούν τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ του κόστους κτήσης και της • καθαρής Την παρακολούθηση της φυσικής απογραφής στους αποθηκευτικούς χώρους της Εταιρείας. ρευστοποιήσιμης αξίας τους. • Για τον προσδιορισμό ρευστοποιήσιμης αξίας, Εταιρείας προβαίνει εκτιμήσεις στηριζόμενη αναλύσεις για τα της η καθαρής Διοίκηση στις βραδέως την επιβεβαίωση του κόστους κτήσης. της κατάλληλες στις Την εξέταση δείγματος αποθεμάτων με σκοπό • Την δειγματοληπτική εξέταση των διαθέσιμων λεπτομερείς λογιστικών αρχείων ως προς τον προσδιορισμό κινούμενα της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας και τον αποθέματα καθώς και σε μελλοντικά σχέδια εντοπισμό βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. ρευστοποίησης τους. • Την αξιολόγηση του εύλογου των παραδοχών Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης και των αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας εφαρμόστηκαν για την αποτίμηση της αξίας των είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα αποθεμάτων. εκτιμήσεων της Διοίκησης που ελέγχου αφενός λόγω της σημαντικότητας του υπολοίπου των αποθεμάτων και αφετέρου • Την αξιολόγηση της επάρκειας και της λόγω των εκτιμήσεων και κρίσεων της καταλληλότητας των σχετικών γνωστοποιήσεων Διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναφορικά με τη λογιστική πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των αποθεμάτων περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 5.7.7, 5.8.4 και 5.9.7 των 32 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Άλλο Θέμα Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΛΑΝΑΚΑΜ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΚΛΩΣΤΟΥΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΗ, ΤΕΧΝΙΚΗ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2018 είχαν ελεγχθεί από άλλον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, ο οποίος εξέφρασε γνώμη «Χωρίς επιφύλαξη» την 18η Απριλίου 2019 επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της προηγούμενης χρήσεως. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. 33 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΛΑΝΑΚΑΜ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΚΛΟΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΗ, ΤΕΧΝΙΚΗ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ, ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ, ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ, ΕΜΠΟΡΟΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ » που εδρεύει στην Μεσογείων 2-4, Αμπελόκηποι, 115 27. Δηλώνουμε ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε : α) οι συνημμένες ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου της χρήσης 2019 (από 01/01/2019 έως 31/12/2019), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της μητρικής εταιρείας, καθώς και της επιχείρησης που περιλαμβάνεται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και β) η ετήσια έκθεση διαχείρισης του διοικητικού συμβουλίου της εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της εταιρείας καθώς και της επιχείρησης που περιλαμβάνεται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 30 Ιουνίου 2020 Οι βεβαιούντες εκ των μελών του Δ.Σ. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΔΑΜΙΓΟΣ Κ. ΙΩΑΝΝΗΣ AE 107109 Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΔΑΜΙΓΟΣ Ι. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΑΜ 603572 6 ΕΝΑ ΜΕΛΟΣ ΔΑΜΙΓΟΥ Κ.ΕΛΙΣΑΒΕΤ Χ 062454 |
GR_FNS_202370 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 Κερατσίνι, Ιούνιος 2020 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου .............................. 2 Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου......................................................... 3 Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ........................................... 25 Οικονομικές Καταστάσεις ......................................................................... 31 Σημειώσεις Οικονομικών Καταστάσεων……………………………………..39 Πληροφοριακό έγγραφο σύμφωνα με το Ν. 3401/2005…………………… 80 Ηλεκτρονική διεύθυνση ανάρτησης οικονομικών καταστάσεων…………..81 Δημοσιευόμενα Στοιχεία και Πληροφορίες χρήσης 2019…..……………. 82 2 24 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες ης αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» και της θυγατρικής αυτής (ο Όμιλος) κατά η την 31 Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και την ενοποιούμενη θυγατρική της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 25 ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΑ ΘΕΜΑΤΑ ΕΛΕΓΧΟΥ Καταμέτρηση και ορθή ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ αποτίμηση αποθεμάτων Την 31/12/2019 ο Όμιλος και η Εταιρεία κατείχαν αποθέματα ποσού € 5.263 χιλ. και € 5.239 χιλ. αντίστοιχα. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: Καταγράψαμε Εξαιτίας των ειδικών συνθηκών αποθήκευσης των αποθεμάτων (στερεά υλικά σε σιλό) δεν αποκλείεται η χρήση υποκειμενικών κρίσεων και παραδοχών από τη Διοίκηση κατά την καταμέτρησή τους. Εξαιτίας της σημαντικότητας του κονδυλίου των αποθεμάτων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, θεωρούμε ότι η καταμέτρηση και αποτίμηση των αποθεμάτων αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της εταιρείας σχετικά με την αποτίμηση των αποθεμάτων της, περιλαμβάνονται στη Σημείωση 2.8 των οικονομικών καταστάσεων. και αξιολογήσαμε τις διαδικασίες και τις δικλίδες διαχείρισης που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση της Εταιρείας σχετικά με τα αποθέματα. Παρευρεθήκαμε στη διαδικασία της φυσικής απογραφής που πραγματοποιήθηκε στις αποθήκες και τα σιλό του Ομίλου και της Εταιρείας. Ελέγξαμε την εκτίμηση ανεξάρτητου πραγματογνώμονα της Διοίκησης της Εταιρείας σχετικά με τα ποσοτικά δεδομένα της απογραφής. Εξετάσαμε μέσω χρήσης ελεγκτικής δειγματοληψίας, αντιπροσωπευτικό δείγμα αποθεμάτων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους κτήσης των αποθεμάτων. Εξετάσαμε το ισοζύγιο αποθήκης για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. Αξιολογήσαμε την επάρκεια και τη καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη Σημείωση 2.8 των οικονομικών καταστάσεων. 26 ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΑ ΘΕΜΑΤΑ ΕΛΕΓΧΟΥ Αξιολόγηση εμπορικών απαιτήσεων ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΠΡΟΣΕΓΓΙΣΗ ανακτησιμότητας Κατά την 31/12/2019, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονταν στο ποσό € 6.363 χιλ. και € 7.058 χιλ. αντίστοιχα. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων, εφάρμοσε την απλοποιημένη προσέγγιση της παραγράφου 5.5.15 του Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας, επιμετράται πάντοτε η πρόβλεψη ζημίας σε ποσό ίσο με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθόλη τη διάρκεια ζωής των εμπορικών απαιτήσεων. Επίσης στα πλαίσια εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 η διοίκηση αξιολογεί και εκτιμά τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες επί των μη ασφαλισμένων και μη απομειωμένων εμπορικών απαιτήσεων. Στο πλαίσιο αυτό και σε συνδυασμό με τη σημαντικότητα του κονδυλίου στις οικονομικές καταστάσεις, αξιολογήσαμε την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της εταιρείας σχετικά με τις απαιτήσεις από πελάτες, περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις 2.9 και 4.18 των οικονομικών καταστάσεων. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με τις εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες: Εκτιμήσαμε τις παραδοχές και τη μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε από τον Όμιλο και την Εταιρεία για τον χαρακτηρισμό των εμπορικών απαιτήσεων ως επισφαλείς και της ανακτησιμότητάς τους. Αξιολογήσαμε τις παραδοχές και τη μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε από τον Όμιλο και την Εταιρεία για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Ελέγξαμε την ορθότητα υπολογισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Εξετάσαμε τις απαντητικές επιστολές των δικηγόρων για τον εντοπισμό τυχόν περιπτώσεων που υποδεικνύουν υπόλοιπα απαιτήσεων μη ανακτήσιμα στο μέλλον. Εξετάσαμε τη ληκτότητα των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική αδυναμία. Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων ενός αντιπροσωπευτικού δείγματος εμπορικών απαιτήσεων και εκτελέσαμε διαδικασίες μεταγενέστερα της ημερομηνίας αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων ελέγχοντας τις εισπράξεις έναντι των υπολοίπων τέλους χρήσης. Αξιολογήσαμε την επάρκεια και τη καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις Σημειώσεις 2.9 και 4.18 των οικονομικών καταστάσεων, σε σχέση με το θέμα αυτό. 27 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: 28 • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και της θυγατρικής της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 29 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31/12/2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τη θυγατρική της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο | Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 περίπτωση γ του άρθρου 4 του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: Α. Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2019 της Εταιρίας σε ατομική και ενοποιημένη βάση, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και Β. Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Κερατσίνι, 25 Ιουνίου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Θ.ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ. AK638476 Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ Θ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΥ ΧΡΗΣΤΟΣ Θ. ΣΙΨΗΣ Α.Δ.Τ. Χ085240 Α.Δ.Τ. ΑΙ683558 |
GR_FNS_202371 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Βιομηχανία Αλλαντικών ΑΡ.Μ.Α.Ε : 8032/06/Β/86/45 ΑΡ.ΓΕΜΗ: 273601000 22ο χιλ. Ε.Ο Αθηνών-Λαμίας 145 65 Αγ. Στέφανος - ΑΘΗΝΑ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη χρήση 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το Ν.3556/2007 1 Π. Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2020 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΔΗΛΩΣH ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 3 ΈΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 4 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΝ Ν. 4548/2018. 21 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 35 ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 91 ΈΚΘΕΣΗ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΥ ΑΝΤΛΗΘΗΚΑΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΥΞΗΣΗ ΤΟΥ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΜΕ ΜΕΤΡΗΤΑ. 96 2 3 20 Π. Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2020 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟΝ Ν. 4548/2018. 1. ΑΡΧΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ Ως εταιρική διακυβέρνηση ορίζεται το σύνολο των κανόνων, αρχών και μηχανισμών ελέγχου, βάσει των οποίων πρέπει να οργανώνεται και να διοικείται μία εταιρεία, υιοθετώντας μια διάρθρωση τέτοια που να την καθιστά διάφανη προς το επενδυτικό κοινό, να αναγνωρίζει και να σέβεται τα δικαιώματα των άμεσα επηρεαζόμενων από τη λειτουργία της και να διασφαλίζει τα έννομα συμφέροντα όλων των μετόχων της. Η Εταιρεία συμμορφώνεται με τον Ν.4548/2018 περί Ανωνύμων Εταιρειών, ο οποίος έχει ισχύ από 1 Ιανουαρίου του 2019. Ο εν λόγω νόμος αντικατέστησε τον Κ.Ν. 2190/1920. Η Εταιρεία είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών και ως εκ τούτου έχει επιπρόσθετες υποχρεώσεις ως προς τους επιμέρους τομείς διακυβέρνησης, της ενημέρωσης του επενδυτικού κοινού, των εποπτικών αρχών και της δημοσιοποίησης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων κ.λ.π. Ο βασικός νόμος που περιγράφει και επιβάλει τις πρόσθετες υποχρεώσεις είναι ο Ν.3016/2002 περί εταιρικής διακυβέρνησης καθώς και ο Ν.4374/2016 ο οποίος είναι διαθέσιμος στην ιστοσελίδα της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η εταιρεία έχει αναπτύξει αναλυτικό κανονισμό λειτουργίας στον οποίο απεικονίζονται η οργανωτική της διάρθρωση και οι δραστηριότητες της. Ακόμα, η Εταιρεία έχει οργανώσει τμήματα εσωτερικού ελέγχου, εξυπηρέτησης μετόχων και εταιρικών ανακοινώσεων. Η Εταιρεία συμμορφώνεται με τα μεταγενέστερα νομοθετήματα τα οποία ενσωμάτωσαν στο ελληνικό δίκαιο τις ευρωπαϊκές οδηγίες εταιρικού δικαίου, δημιουργώντας νέους κανόνες εταιρικής διακυβέρνησης, όπως ο N.4449/2017 ο οποίος επέφερε σημαντικές αλλαγές υπέρ της ενίσχυσης του ρόλου και της θέσης των Επιτροπών Ελέγχου τα καθήκοντα και οι ευθύνες των οποίων έχουν διευρυνθεί σε μεγάλο βαθμό. Βάσει του άρθρου 152 Ν.4548/2018 η Εταιρεία έχει αποφασίσει οικειοθελώς να εφαρμόζει τις γενικές αρχές του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (Κ.Ε.Δ.) που συντάχθηκε από τον Σύνδεσμο Ελληνικών Βιομηχανιών (Σ.Ε.Β.). Ο Κ.Ε.Δ. βρίσκεται αναρτημένος στην ιστοσελίδα των ελληνικών χρηματιστηρίων στην κάτωθι ηλεκτρονική διεύθυνση: http://www.helex.gr/documents/10180/906743/HCGC_GR_20131022.pdf/e8e7b6da-6dd0-4c30-90e979fe9ca8383d 2. ΑΠΟΚΛΙΣΕΙΣ ΑΠΟ ΤΩΝ ΚΩΔΙΚΑ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΚΑΙ ΑΙΤΙΟΛΟΓΗΣΕΙΣ Η Εταιρεία βεβαιώνει κατ’ αρχάς με την παρούσα δήλωση ότι εφαρμόζει πιστά και απαρέγκλιτα τις διατάξεις της ελληνικής νομοθεσίας οι οποίες διαμορφώνουν τις ελάχιστες απαιτήσεις που πρέπει να πληροί ο οιοσδήποτε Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης, εφαρμοζόμενος από Εταιρεία, οι μετοχές της οποίας διαπραγματεύονται σε οργανωμένη αγορά. Οι ελάχιστες απαιτήσεις ενσωματώνονται στον ως άνω Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΣΕΒ) στον οποίο η Εταιρεία υπάγεται, πλην όμως ο εν λόγω Κώδικας περιέχει και μια σειρά από επιπλέον (των ελάχιστων απαιτήσεων) ειδικές πρακτικές και αρχές. Σε σχέση με τις εν λόγω πρόσθετες πρακτικές και αρχές υφίστανται κατά την παρούσα χρονική στιγμή ορισμένες αποκλίσεις (συμπεριλαμβανόμενης της περίπτωσης της μη εφαρμογής), για τις οποίες ακολουθεί σύντομη ανάλυση καθώς και επεξήγηση των λόγων που δικαιολογούν αυτές. • Μέρος Α’ – Το Διοικητικό Συμβούλιο και τα μέλη του VI Λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου (παρ. 6.5 του κώδικα) Δεν υφίσταται πρόβλεψη για ύπαρξη προγραμμάτων εισαγωγικής ενημέρωσης για τα νέα μέλη του Δ.Σ. αλλά και την διαρκή επαγγελματική κατάρτιση και επιμόρφωση για τα υπόλοιπα μέλη, δεδομένου ότι προτείνονται προς 21 Π. Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2020 εκλογή ως μέλη του Δ.Σ. πρόσωπα που διαθέτουν ικανή και αποδεδειγμένη εμπειρία στον κλάδο των τροφίμων και οργανωτικές –διοικητικές ικανότητες. VII – Αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου (παρ. 7.1 του κώδικα). Κατά την παρούσα χρονική στιγμή δεν υφίσταται θεσμοθετημένη διαδικασία με σκοπό την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών του, ούτε αξιολογείται η επίδοση του Προέδρου του του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την διάρκεια διαδικασίας στην οποία προΐσταται ο ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος ή άλλο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ελλείψει ανεξάρτητου Αντιπροέδρου. Η διαδικασία αυτή δεν θεωρείται ως αναγκαία, καθόσον μεταξύ των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεν υφίστανται στεγανά και όποτε παρίσταται ανάγκη ή διαπιστώνονται αδυναμίες ή δυσλειτουργίες αναφορικά με την οργάνωση και λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου, λαμβάνουν χώρα συναντήσεις και διεξοδικές συζητήσεις, στις οποίες αναλύονται τα προβλήματα που παρουσιάζονται, ασκείται κριτική σε ληφθείσες αποφάσεις και λοιπές ενέργειες ή δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, μηδενός εξαιρουμένου. Άλλωστε το Διοικητικό Συμβούλιο παρακολουθεί και επανεξετάζει σε τακτά χρονικά διαστήματα την προσήκουσα υλοποίηση των ληφθεισών αποφάσεων του, με βάση τα τεθέντα στοχο-χρονοδιαγράμματα, ενώ το ίδιο το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογείται σε ετήσια βάση μέσω της έκθεσης διαχείρισης, την οποία συντάσσει και υποβάλλει στην Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4548/2018. • Μέρος Δ΄ - Σχέσεις με τους μετόχους Ι. Επικοινωνία με τους μετόχους (παρ. 1.1 του κώδικα) Κατά την παρούσα χρονική στιγμή δεν υφίσταται θεσμοθετημένη ειδική διαδικασία σχετικά με την υποβολή ερωτήσεων από τους μετόχους προς το Διοικητικό Συμβούλιο, καθόσον οποιοσδήποτε από τους μετόχους έχει την δυνατότητα να απευθύνεται στην Υπηρεσία Εξυπηρέτησης Μετόχων, υποβάλλοντας αιτήματα και ερωτήσεις, τα οποία, εφόσον κριθεί αναγκαίο, διαβιβάζονται ομαδοποιημένα στο Διοικητικό Συμβούλιο για περαιτέρω επεξεργασία και η σχετική απάντηση ή ενημέρωση αποστέλλεται αμελλητί στον ενδιαφερόμενο. Η απευθείας επικοινωνία των μετόχων με το Δ.Σ., σε περιπτώσεις πέραν, προφανώς, της Γενικής Συνέλευσης, θα δημιουργούσε δυσχέρειες στην απρόσκοπτη λειτουργία του Δ.Σ., καθώς θα επιβάρυνε τα μέλη αυτού με σημαντικό όγκο ατελέσφορης εν πολλοίς εργασίας, ενώ παράλληλα μια τέτοια επικοινωνία θα αξιολογείτο αρνητικά και υπό το πρίσμα της αρχής της ισοδύναμης πληροφόρησης των μετόχων της Εταιρείας. Εξάλλου η θεσμικά υφισταμένη και λειτουργούσα Υπηρεσία Εξυπηρέτησης Μετόχων υπηρετεί αυτόν ακριβώς τον σκοπό, είναι δε υπεύθυνη για την ροή της πληροφόρησης που διοχετεύεται στους μετόχους. Περαιτέρω, οι διατάξεις του άρθρου 141 του N. 4548/2018 περιγράφουν με λεπτομερή τρόπο την διαδικασία συμμετοχής των μετόχων της μειοψηφίας στις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων, διαδικασία η οποία τηρείται απαρέγκλιτα σε κάθε Τακτική ή Έκτακτη Γενική Συνέλευση, προκειμένου να εξασφαλίζεται με τον τρόπο αυτό η προσήκουσα, έγκυρη και έγκαιρη ενημέρωση των μετόχων αναφορικά με την πορεία των εταιρικών υποθέσεων. 3. ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΦΑΡΜΟΖΟΝΤΑΙ ΠΕΡΑΝ ΤΩΝ ΠΡΟΒΛΕΨΕΩΝ ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας απαρτίζεται από 10 μέλη τα οποία είναι κατά πλειοψηφία μη εκτελεστικά, 6 στον αριθμό. Η Π. Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. είναι σταθερά δεσμευμένη στην διεξαγωγή των εργασιών της σύμφωνα με τα υψηλότερα πρότυπα δεοντολογίας και όλους τους ισχύοντες νόμους και κανονισμούς. Αυτό αποτυπώνεται και από την ισχύ του κώδικα δεοντολογίας που έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο και λαμβάνεται ως επιπρόσθετη δήλωση ορθής εταιρικής διακυβέρνησης προς όφελος των ενδιαφερομένων μερών που εμπλέκονται και επηρεάζονται από 22 Π. Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2020 τις δραστηριότητες της Εταιρείας. Μέρος του κώδικα δεοντολογίας είναι και η οδηγία αποφυγής σύγκρουσης συμφερόντων ενώ σχετική είναι και η ισχύουσα πολιτική εσωτερικών αναφορών και καταγγελιών. 4.ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΣΕ ΣΧΕΣΗ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αναγνώριση, την αξιολόγηση και την παρακολούθηση των κινδύνων τους οποίους αντιμετωπίζει ο Όμιλος καθώς και για τη διαχείριση τους. Μέσω μιας ενιαίας προσέγγισης λαμβάνονται υπόψη οι κίνδυνοι που χαρακτηρίζουν τον Όμιλο συνολικά, σε επίπεδο διεύθυνσης, λειτουργίας, επιχειρησιακής μονάδας και θυγατρικών εταιρειών. Η κατηγοριοποίηση των κινδύνων γίνεται σε επίπεδο κινδύνων στρατηγικής, κινδύνων λειτουργιών, κινδύνων αξιοπιστίας χρηματοοικονομικών και άλλων αναφορών και κινδύνων μη συμμόρφωσης με νόμους και άλλες ρυθμιστικές διατάξεις καθώς και με τις εσωτερικές πολιτικές και διαδικασίες του Ομίλου. Για όλους τους κινδύνους που αναγνωρίζονται, λαμβάνονται μέτρα αντιμετώπισης τους από το Διοικητικό Συμβούλιο τα οποία εφαρμόζουν τα στελέχη της Εταιρείας σε όλα τα επίπεδα. Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει εξετάσει τους κύριους κινδύνους που ενδεχομένως απειλούν τον Όμιλο καθώς και το σύστημα εσωτερικού ελέγχου αυτού. Ο Όμιλος τηρεί διαδικασίες και πολιτικές για τον ακριβή έλεγχο και την καταγραφή δαπανών και εσόδων καθώς και την παρακολούθηση της αξίας των περιουσιακών στοιχείων ώστε να συντάσσει ορθά και δίκαια τις χρηματοοικονομικές του καταστάσεις. Ενδεικτικά αναφέρονται: • Διαδικασίες που διασφαλίζουν ότι οι συναλλαγές αναγνωρίζονται σύμφωνα με τα διεθνή πρότυπα χρηματοοικονομικής αναφοράς. • Διαδικασίες πραγματοποίησης συνεδριάσεων σε τακτική βάση οι οποίες περιλαμβάνουν επισκόπηση θεμάτων χρηματοοικονομικής αναφοράς. • Διαδικασίες κλεισίματος χρήσης οι οποίες περιλαμβάνουν προθεσμίες υποβολής παραστατικών, κατανομή αρμοδιοτήτων, ταξινόμηση λογαριασμών και ενημέρωση για απαιτούμενες γνωστοποιήσεις. • Η εφαρμογή μιας ενιαίας μορφής εταιρικής αναφοράς τόσο για σκοπούς χρηματοοικονομικής αναφοράς όσο και για σκοπούς διοικητικής πληροφόρησης. • Η διενέργεια, σε μηνιαία βάση, ανάλυσης των αποκλίσεων ανάμεσα στα πραγματικά αποτελέσματα, τα προϋπολογισμένα και τα συγκριτικά για να εντοπίζονται μη συνήθεις συναλλαγές και να διασφαλίζεται η ακρίβεια και η πληρότητα των αποτελεσμάτων. • Η κατάρτιση σε μηνιαία βάση λεπτομερούς πληροφόρησης, τόσο σε ατομικό, ανά δραστηριότητα / θυγατρική, ανά τομέα δραστηριότητας, όσο και σε ενοποιημένο επίπεδο προς τη διοίκηση. • Η διασφάλιση σωστής απεικόνισης των απαιτήσεων και υποχρεώσεων μεταξύ των θυγατρικών λόγω ενδοεταιρικών συναλλαγών μέσω συμφωνίας υπολοίπων σε μηνιαία βάση. ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ Η Εταιρεία έχει αναπτύξει σύγχρονα συστήματα πληροφορικής που καλύπτουν όλους τους τομείς δραστηριότητας και υποστηρίζουν τη διοίκηση και το προσωπικό στην επίτευξη των εταιρικών στόχων. Η διαθεσιμότητα, η ακεραιότητα και η εμπιστευτικότητα των πληροφορικών συστημάτων εξασφαλίζεται με τη χρήση τεχνολογιών και αυστηρού πλαισίου διαδικασιών που επιτρέπουν: Την απρόσκοπτη λειτουργία σε περίπτωση μεμονωμένης βλάβης σε σχετικό εξοπλισμό, 23 Π. Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2020 Τη δημιουργία αντιγράφων ασφαλείας με τη δυνατότητα ανάκτησης πληροφοριών και επαναφοράς συστημάτων από αυτά, Την προστασία από κακόβουλο λογισμικό και ενέργειες σε πολλά επίπεδα, Την ελεγχόμενη πρόσβαση σε πληροφορίες και συστήματα. ΣΥΣΤΗΜΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ Ο Όμιλος εφαρμόζει ένα ολοκληρωμένο Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.) το οποίο αποτυπώνεται στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας του, αλλά και σε πλήθος ακόμη πολιτικών, διαδικασιών και οδηγιών. Το Σ.Ε.Ε. του Ομίλου αποτελείται από δικλείδες ασφαλείας οι οποίες έχουν σαν στόχο την επαρκή αντιμετώπιση των κινδύνων που χαρακτηρίζουν τον Όμιλο και εφαρμόζεται από όλο το προσωπικό του Ομίλου. Η αποτελεσματική λειτουργία του Ομίλου εξασφαλίζεται από την εφαρμογή των ανωτέρω πολιτικών, διαδικασιών και οδηγιών μέσω της οποίας επιτυγχάνεται και η αξιοπιστία των δημοσιευμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ Η Εταιρεία έχει συστήσει υπηρεσία εσωτερικού ελέγχου με αρμοδιότητες που υπερβαίνουν τις ελάχιστες απαιτήσεις του Ν. 3016/2002. Ο εσωτερικός έλεγχος πέραν της παρακολούθησης της εφαρμογής του εσωτερικού κανονισμού λειτουργίας που προβλέπεται από τον ανωτέρω νόμο καθώς και της εν γένει νομοθεσίας που αφορά την Εταιρεία και ιδιαίτερα της νομοθεσία των ανωνύμων εταιρειών και της χρηματιστηριακής νομοθεσίας, εκτελεί ελέγχους ουσίας οι οποίοι βασίζονται σε σχετική αξιολόγηση κινδύνων σε συνεργασία με τη Διοίκηση. Η μεθοδολογία που ακολουθείται είναι σύμφωνη με τα διεθνή επαγγελματικά πρότυπα εσωτερικού ελέγχου. Εποπτικό όργανο της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου είναι η Επιτροπή ελέγχου η οποία ενημερώνει τουλάχιστον σε τριμηνιαία βάση, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για το διενεργούμενο έργο. 5.ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων, σύμφωνα με το καταστατικό της Π. Γ. Νίκας Α.Β.Ε.Ε., είναι το ανώτατο όργανο διοίκησης το οποίο αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση και οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν όλους τους μετόχους. Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων συνέρχεται υποχρεωτικά τουλάχιστον μία φορά κάθε εταιρική χρήση το αργότερο έως τη δέκατη (10η) ημερολογιακή ημέρα του ένατου μήνα μετά τη λήξη της εταιρικής χρήσης, προκειμένου να αποφασίσει για την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και για την εκλογή ελεγκτών (τακτική γενική συνέλευση). Η τακτική γενική συνέλευση μπορεί να αποφασίσει και για οποιοδήποτε άλλο θέμα αρμοδιότητας της. Η σύγκληση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων βάσει και του Ν.4548/2018, άρθρο 122 καλείται 20 τουλάχιστον ημέρες πριν από την πραγματοποίηση της, με πρόσκληση η οποία αναφέρει με σαφήνεια τον τόπο και χρόνο σύγκλησης, τα θέματα ημερήσιας διάταξης και την διαδικασία που θα πρέπει να ακολουθήσουν οι μέτοχοι για να έχουν δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου. Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για τα παρακάτω θέματα: Την τροποποίηση του καταστατικού, ως τροποποίηση θεωρείται και η αύξηση/μείωση του μετοχικού κεφαλαίου μετά από άδεια της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Την εκλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ορκωτών ελεγκτών. την έγκριση των ετήσιων και τυχόν ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Την έγκριση της συνολικής διαχείρισης και της απαλλαγής των ελεγκτών κατά το άρθρο 108 του Ν. 4548/2018. 24 Π. Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2020 τη διάθεση των ετήσιων κερδών. Την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 του Ν. 4548/2018. Την έγκριση της πολικής αποδοχών του άρθρου 110 και έκθεσης αμοιβών του άρθρου 112. Τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της Εταιρείας. Τον διορισμό εκκαθαριστών. Η λήψη των αποφάσεων γίνεται με τη διεξαγωγή ψηφοφορίας προκειμένου να διασφαλίζεται η συμμετοχή όλων των μετόχων στα αποτελέσματα είτε παρευρίσκονται αυτοπροσώπως στη συνέλευση είτε ψηφίζουν μέσω εξουσιοδοτημένου αντιπροσώπου. O πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, ο διευθύνων σύμβουλος καθώς και οι εσωτερικοί και εξωτερικοί ελεγκτές είναι διαθέσιμοι για να απαντήσουν στις ερωτήσεις των μετόχων. Τα δικαιώματα τον μετόχων της Εταιρείας καθορίζονται στο καταστατικό και τον Ν.4548/2018. 6.ΣΥΝΘΕΣΗ ΚΑΙ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΩΝ ΛΟΙΠΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Σύμφωνα με το Καταστατικό της, η Εταιρεία διοικείται από το Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο εκλέγεται από Γενική Συνέλευση των Μετόχων, έχει τριετή θητεία και αποτελείται από 3 έως 11 μέλη. Κατά τη σύνταξη της παρούσης Εκθέσεως, το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από 10 μέλη, εκ των οποίων τα 6 είναι μη εκτελεστικά, 3 εκ των οποίων είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά. Η Εταιρεία εκπροσωπείται από τα εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. τα οποία ασχολούνται με τα καθημερινά θέματα διοίκησης της Εταιρείας. Τα μη εκτελεστικά μέλη έχουν εποπτικό ρόλο και είναι επιφορτισμένα με την προαγωγή όλων των εταιρικών ζητημάτων στα πλαίσια των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδρίασε στην έδ | Οι κάτωθι υπογεγραμμένοι, μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.»: 1. Σπυρίδων Θεοδωρόπουλος του Ιωάννη, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, 2. Αγγελική Οικονόμου του Ιωάννη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνουσα Σύμβουλος, 3. Άρτεμις Ντούσια του Αποστόλου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, υπό την ως άνω ιδιότητά μας και ειδικά προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της «Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε» (εφεξής καλουμένης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία») δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε : α) οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, καθώς και οι συνημμένες επ’ αυτών σημειώσεις, οι οποίες καταρτίσθηκαν για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία της κατάστασης αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αγ. Στέφανος, 16 Απριλίου 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. TO ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. ΣΠΥΡΙΔΩΝ ΙΩΑΝ.ΘΕΟΔΩΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ. ΑΙ 516490 ΑΓΓΕΛΙΚΗ ΙΩΑΝ. ΟΙΚΟΝΟΜΟΥ ΑΔΤ. ΑΒ 605514 ΑΡΤΕΜΙΣ ΑΠΟΣΤ. ΝΤΟΥΣΙΑ ΑΔΤ. ΑΗ 111814 |
GR_FNS_202372 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2019 (όλα τα ποσά σε €) AUTOHELLAS Ανώνυμος Τουριστική και Εμπορική Εταιρεία ΒΙΛΤΑΝΙΩΤΗ 31, ΚΗΦΙΣΙΑ ΑΤΤΙΚΗΣ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για τη χρήση 1 Ιανουαρίου 2019 - 31 Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του Κωδ. Ν. 3556/2007 και τις σχετικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2019 (όλα τα ποσά σε €) Περιεχόμενα Α. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ.......................................................... 3 Β. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ-ΛΟΓΙΣΤΗ .................................................................. 4 Γ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .............................................. 11 Δ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ................................................................................................ 36 Ι. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ.................................................................................................................................................. 36 ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ .............................................................................................................. 37 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ .......................................................................................... 38 IV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ .................................................................................... 39 V. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ .............................................................................................................. 41 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ....................................................................... 42 1. Γενικές πληροφορίες ..................................................................................................................................... 42 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών ................................................................................................. 42 3. Σημαντικές εκτιμήσεις, κρίσεις και σφάλματα ............................................................................................. 55 4. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ................................................................................................... 57 5. Προσδιορισμός των εύλογων αξιών.............................................................................................................. 64 6. Ανάλυση κατά τομέα .................................................................................................................................... 66 7. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................................ 67 8. Δικαίωμα χρήσης ενεργητικού ...................................................................................................................... 69 9. Επενδυτικά ακίνητα ...................................................................................................................................... 70 10. Άυλα περιουσιακά στοιχεία .......................................................................................................................... 71 11. Συμμετοχή σε θυγατρικές ............................................................................................................................. 73 12. Επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες ................................................................................................... 76 13. Αναβαλλόμενη φορολογία ............................................................................................................................ 77 14. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων ................................ 80 15. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων .......................................................... 80 16. Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις .................................................................................................................. 81 17. Αποθέματα .................................................................................................................................................... 81 18. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα.............................................................................................................. 82 19. Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο ......................................................... 82 20. Αποθεματικά εύλογης αξίας ......................................................................................................................... 83 21. Λοιπά αποθεματικά ....................................................................................................................................... 84 22. Δάνεια ........................................................................................................................................................... 85 23. Υποχρεώσεις μισθώσεων .............................................................................................................................. 87 24. Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία .................................................................................................. 89 25. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις .......................................................................................................... 91 26. Έσοδα ........................................................................................................................................................... 91 27. Έξοδα ανά κατηγορία ................................................................................................................................... 92 28. Παροχές σε εργαζομένους ............................................................................................................................ 92 29. Ζημιές εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ......................................................... 93 30. Λοιπά έσοδα.................................................................................................................................................. 93 31. Λοιπά κέρδη/(ζημιές) - καθαρά .................................................................................................................... 93 32. Χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα .......................................................................................................... 94 33. Φόρος εισοδήματος ....................................................................................................................................... 94 34. Τιτλοποίησης απαιτήσεων ............................................................................................................................ 95 35. Αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές................................................................................................................ 95 36. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις .................................................................................................... 97 37. Δεσμεύσεις .................................................................................................................................................... 98 38. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ................................................................................................................ 98 39. Κέρδη ανά μετοχή ....................................................................................................................................... 100 40. Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού ............................................................................................. 101 41. Αμοιβές ελεγκτών ....................................................................................................................................... 101 Οι συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας εγκρίθηκαν με την από 17 Μαρτίου 2020 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στην διαδικτυακή διεύθυνση www.autohellas.gr. 2 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2019 (όλα τα ποσά σε €) Β. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ-ΛΟΓΙΣΤΗ 4 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2019 (όλα τα ποσά σε €) ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «AUTOHELLAS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «AUTOHELLAS ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (Εταιρεία ή/και Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ανεξαρτησία του Ελεγκτή Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας έχουμε παραμείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις του Κώδικα ΣΔΠΔΕ. Δηλώνουμε ότι οι μη ελεγκτικές μας υπηρεσίες προς την Εταιρεία και τις θυγατρικές της παρασχέθηκαν σύμφωνα με τους προαναφερόμενους όρους της ισχύουσας νομοθεσίας και ότι δεν έχουμε παράσχει μη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες απαγορεύονται από το άρθρο 5 παρ.(1) του Κανονισμού ΕΕ 537/2014. Δηλώνουμε ότι κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 δεν έχουμε παράσχει μη ελεγκτικές υπηρεσίες προς τον Εταιρεία και τις θυγατρικές της. 5 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2019 (όλα τα ποσά σε €) Κύρια θέματα ελέγχου Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Κύρια Θέματα Ελέγχου Οι διαδικασίες που ακολουθήσαμε για την αντιμετώπιση των κύριων θεμάτων ελέγχου Εκτίμηση ωφέλιμης ζωής και υπολειμματικής αξίας οχημάτων Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν οχήματα ποσού €332,1 εκ. για την Εταιρεία και €441,2 εκ. για τον Όμιλο κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019, τα οποία αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον σωρευμένες αποσβέσεις και προβλέψεις απομείωσης της αξίας τους. Τα οχήματα αυτά, που έχουν σημαντικά λογιστική αξία, αποτελούν τη βάση για την παροχή υπηρεσιών ενοικίασης και λειτουργικής μίσθωσης της Εταιρείας και του Ομίλου. Η εκτίμηση της ωφέλιμης ζωής των οχημάτων βασίζεται σε ιστορικά στοιχεία και σε εκτιμήσεις σχετικά με τη μελλοντική τους χρήση και συνεπώς απαιτείται ένας βαθμός υποκειμενικότητας από τη Διοίκηση. Οι υπολειμματικές αξίες καθορίζονται λαμβάνοντας υπόψη γενικά αποδεκτές εκτιμήσεις της αγοράς προσαρμοσμένες όταν είναι απαραίτητο ώστε να λαμβάνουν υπόψη ειδικούς παράγοντες των οχημάτων. Η Διοίκηση οφείλει να προβαίνει σε αξιολόγηση της ωφέλιμης ζωής και της υπολειμματικής αξίας των παγίων ανά τακτά χρονικά διαστήματα και οι μεταβολές να λογιστικοποιούνται είτε ως απομείωση είτε ως αλλαγή της λογιστικής εκτίμησης των μελλοντικών αποσβέσεων. Ο κίνδυνος για τις οικονομικές καταστάσεις είναι οι αποσβέσεις και οι απομειώσεις να μην αναγνωριστούν εγκαίρως ή τα ποσά που θα αναγνωριστούν να μην έχουν επιμετρηθεί ορθά. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιελάμβανε κατανόηση της διαδικασίας διαχείρισης των οχημάτων, όπως έχει σχεδιαστεί και υλοποείται από την Εταιρεία και τον Όμιλο. Αξιολογήσαμε και επισκοπήσαμε τις διαδικασίες που εφαρμόζει η Διοίκηση αναφορικά με την εκτίμηση της ωφέλιμης ζωής και της υπολειμματικής αξίας των οχημάτων και εξετάσαμε τα κριτήρια που αποτελούν ενδείξεις απομείωσης, στοχεύοντας στον έγκαιρο εντοπισμό τυχόν απομειώσεων. Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα της προσέγγισης που χρησιμοποιήθηκε και τη λογικότητα των βασικών παραμέτρων που εφαρμόζει η Διοίκηση. Επιπλέον, επισκοπήσαμε το κέρδος ή τη ζημία που προέκυψε από εκποιήσεις οχημάτων για να εξετάσουμε αν εάν η προσέγγιση αντικατοπτρίζει προηγούμενες αποδόσεις. Διαπιστώσαμε ότι η προσέγγιση για τον προσδιορισμό της ωφέλιμης ζωής και της υπολειμματικής αξίας των οχημάτων αποτελεί μία αξιόπιστη βάση για την αξιολόγηση της Διοίκησης καθώς και ότι οι βασικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν υποστηρίζονται από διαθέσιμη πληροφόρηση. Οι γνωστοποιήσεις που συμπεριλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις είναι κατάλληλες. Λόγω του βαθμού υποκειμενικότητας της εκτίμησης που απαιτείται για τον προσδιορισμό της ωφέλιμης ζωής και τον υπολογισμό της υπολειμματικής αξίας των οχημάτων, το ζήτημα αυτό αποτελεί κύριο θέμα ελέγχου. Για περαιτέρω πληροφόρηση, παραπέμπουμε στις Σημειώσεις 2, 3 και 7 των οικονομικών καταστάσεων. Αναγνώριση εσόδου Οι κατηγορίες εσόδου της Εταιρείας και του Ομίλου περιλαμβάνουν έσοδα από λειτουργικές και χρηματοοικονομικές μισθώσεις οχημάτων, έσοδα από πωλήσεις αυτοκινήτων και παρεπόμενων υπηρεσιών, και αποτελούν σημαντικό παράγοντα για τον προσδιορισμό της κερδοφορίας της Εταιρείας και του Ομίλου. Οι ελεγκτικές διαδικασίες περιλαμβάναν κατανόηση των διαφόρων κατηγοριών εσόδου, λαμβάνοντας υπόψη την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών αναγνώρισης εσόδου και αξιολογώντας τη συμμόρφωση αυτών των πολιτικών με τα σχετικά λογιστικά πρότυπα. 6 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2019 (όλα τα ποσά σε €) Κύρια Θέματα Ελέγχου Επιπλέον, το έσοδο θεωρείται βασικός δείκτης απόδοσης για τον Όμιλο γεγονός που δύναται να αποτελέσει κίνητρο για την πρώιμη αναγνώριση εσόδων, πριν τη μεταφορά των σχετικών κινδύνων και ανταμοιβών, επιφέροντας έναν σημαντικό ελεγκτικό κίνδυνο που συνδέεται με την αναγνώριση εσόδου. Επιπλέον, υπάρχει εγγενής κίνδυνος αναφορικά με την ακρίβεια του λογιστικοποιημένου εσόδου δεδομένης της επίδρασης των αλλαγών στο μοντέλο τιμολόγησης. Βάσει των παραγόντων αυτών, υπάρχει αυξημένος κίνδυνος λάθους ότι τα έσοδα δεν έχουν πλήρως αναγνωριστεί και ορθά καταχωρηθεί στην ενδεδειγμένη χρήση. Λόγω του σημαντικού ελεγκτικού κινδύνου που συνδέεται με την αναγνώριση του εσόδου και της αυξημένης ελεγκτικής εργασίας από την ομάδα ελέγχου , η αναγνώριση του εσόδου θεωρείται κύριο θέμα ελέγχου. Για περαιτέρω πληροφόρηση, παραπέμπουμε στις Σημειώσεις 2 και 26 των οικονομικών καταστάσεων. Οι διαδικασίες που ακολουθήσαμε για την αντιμετώπιση των κύριων θεμάτων ελέγχου Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιελάμβανε την κατανόηση των συστημάτων και διαδικασιών που σχετίζονται με την αναγνώριση εσόδου, διεξάγωντας συζητήσεις με τους αρμόδιους υπαλλήλους της Εταιρείας και του Ομίλου, για την επικύρωση των διαδικασιών και πραγματοποιώντας επανεκτέλεση των βασικών διαδικασιών. Επιπλέον, διενεργήσαμε ελεγκτικές διαδικασίες ουσιαστικής επαλήθευσης για τις διάφορες κατηγορίες εσόδου, που επικεντρώθηκαν στην επάρκεια και συνέπεια της εφαρμογής των λογιστικών πολιτικών, διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες αναφορικά με το χρονικό σημείο της μεταφοράς των κινδύνων και ανταμοιβών. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες περιελάμβαναν: Διαδικασίες αναλυτικής επισκόπησης για τις διάφορες κατηγορίες εσόδου. Δειγματοληπτική εξέταση επί συναλλαγών κατά τη διάρκεια της χρήσης για τις σημαντικές κατηγορίες εσόδου. Διαδικασίες διαχωρισμού των χρήσεων σχετικά με την αναγνώριση του εσόδου. Εξέταση των επιστροφών πωλήσεων και των πιστωτικών τιμολογίων που εκδόθηκαν μετά το τέλος της χρήσης. Εξέταση των εισπρακτέων λογαριασμών στο τέλος του έτους, συμφωνώντας σε δειγματοληπτική βάση ανείσπρακτα τιμολόγια κατά το τέλος της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις. Από τις ελεγκτικές διαδικασίες προκύπτει ότι η αναγνώριση των κατηγοριών εσόδου είναι συνεπείς με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου και τα αντίστοιχα λογιστικά πρότυπα. Από τον έλεγχό μας, δεν εντοπίστηκαν σημαντικά θέματα αναφορικά με την ακρίβεια του εσόδου της χρήσεως. Αποτίμηση των επενδυτικών και ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων Τα επενδυτικά και ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα περιλαμβάνουν ιδιόκτητα γήπεδα και κτήρια που κατέχονται για σκοπούς μακροχρόνιας μίσθωσης, για κεφαλαιουχική απόδοση ή για λειτουργική χρήση από την Εταιρεία ή τις θυγατρικές της. Οι εταιρείες του Ομίλου αποτιμούν τα επενδυτικά και τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα στην εύλογη αξία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, η λογιστική αξία των επενδυτικών ακίνητων της Εταιρείας είναι €70,8 εκ. και του Ομίλου €39,8 εκ. αντιστοίχως και η λογιστική αξία των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακίνητων είναι €42,6 εκ. και €78,3 εκ. αντίστοιχα. Η εύλογη αξία προσδιορίζεται από εξωτερικούς εκτιμητές και βασίζεται σε διαθέσιμες πληροφορίες απο ενεργείς αγορές ακινήτων, προσαρμοσμένη όπου κρίνεται απαραίτητο, λόγω διαφορών στη φυσική κατάσταση, την τοποθεσία ή την κατάσταση του εκάστοτε ακινήτου. Στο βαθμό που πληροφορίες απο ενεργείς αγορές δεν είναι διαθέσιμες, χρησιμοποιούνται Λάβαμε τις αποτιμήσεις των ακινήτων που διενεργήθηκαν από πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της Διοίκησης για τη χρήση που έληξε τη 31 Δεκεμβρίου 2019. Επαληθεύσαμε την εύλογη αξία των ακινήτων με τα λογιστικά βιβλία της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα των πιστοποιημένων εξωτερικών εκτιμητών της Εταιρείας και του Ομίλου. Συγκρίναμε τις εύλογες αξίες κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 με τις αντίστοιχες κατά την 31 Δεκεμβρίου 2018 προκειμένου να εκτιμήσουμε αν η μεταβολή τους ήταν σύμφωνη με τις τάσεις της αγοράς. Για τα ακίνητα που είτε αποτελούν σημαντικό μέρος της λογιστικής αξίας των επενδυτικών και των ιδιοχρησιμοποιούμενων 7 Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31.12.2019 (όλα τα ποσά σε €) Κύρια Θέματα Ελέγχου εναλλακτικές μέθοδοι συμπεριλαμβανομένης της χρησιμοποίησης τιμών απο λιγότερο ενεργείς αγορές και της προεξόφλησης μελλοντικών ταμειακών ροών. Επίσης για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας, λαμβάνονται υπόψη εξωτερικά στοιχεία, όπως τρέχουσες τιμές ενοικίασης παρεμφερών ακινήτων, προεξοφλητικά επιτόκια που σχετίζονται με τη δραστηριότητα του κάθε ενοικιαστή, καθώς και οι τρέχουσες συνθήκες της αγοράς. Η αποτίμηση των επενδυτικών και ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων θεωρείται ότι είναι κύριο θέμα ελέγχου λόγω: Του σημαντικού μεγέθους των εν λόγω ακινήτων στο σύνολο του ενεργητικού της Εταιρείας και του Ομίλου. Των παραδοχών και εκτιμήσεων της Διοίκησης και των εξωτερικών εκτιμητών στα πλαίσια προσδιορισμού της εύλογης αξίας. Της ευαισθησίας που παρουσιάζουν οι σχετικές εκτιμήσεις από τυχόν αλλαγές στις χρησιμοποιούμενες παραδοχές, ιδίως τα προεξοφλητικά επιτόκια και τα μελλοντικά μισθώματα. Για περαιτέρω πληροφόρηση, παραπέμπουμε στις Σημειώσεις 2, 3, 7 και 9 των οικονομικών καταστάσεων. Οι διαδικασίες που ακολουθήσαμε για την αντιμετώπιση των κύριων θεμάτων ελέγχου ακινήτων είτε έχουν σημαντικές μεταβολές στις εύλογες αξίες, λάβαμε και αξιολογήσαμε την τεκμηρίωση από τις αποτιμήσεις των ακινήτων όπως διεξήχθησαν από τους πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της Διοίκησης. Στις ελεγκτικές μας διαδικασίες αναφορικά με τις αποτιμήσεις των ακινήτων περιλαμβάνονται οι ακόλουθες: Αξιολόγηση της καταλληλότητας της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε. Αξιολόγηση των βασικών παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν, βάσει των στοιχείων της αγοράς ακινήτων και των μελλοντικών προσδοκιών. Εξέταση σε δειγματοληπτική βάση, της ακρίβειας και συνάφειας των δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν από τους πιστοποιημένους εξωτερικούς εκτιμητές της Διοίκησης. Λαμβάνοντας υπόψη την υποκειμενικότητα που συνδέεται με τον προσδιορισμό της αξίας των ακινήτων και την ύπαρξη εναλλακτικών παραδοχών και μεθόδων αποτίμησης, από τις ελεγκτικές μας διαδικασίες προέκυψε ότι οι διενεργηθείσες αποτιμήσεις βασίστηκαν σε εύλογες παραδοχές και σε κατάλληλα δεδομένα, τα οποία συνάδουν με τις υπάρχουσες συνθήκες της αγοράς. Επίσης, οι γνωστοποιήσεις που | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Εμμανουέλα Βασιλάκη, Πρόεδρος, Ευτύχιος Βασιλάκης, Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος και Δημήτριος Μαγγιώρος, Μέλος, υπό την ως άνω ιδιότητά τους, δηλώνουν ότι, εξ όσων γνωρίζουν: α) Οι ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1/1-31/12/2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της εταιρείας AUTOHELLAS Ανώνυμος Τουριστική και Εμπορική Εταιρεία (στο εξής, “Autohellas”), καθώς και των εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. β) Η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Κηφισιά, 17 Μαρτίου 2020 Εμμανουέλα Βασιλάκη Πρόεδρος Ευτύχιος Βασιλάκης Δημήτριος Μαγγιώρος Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος |
GR_FNS_202373 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΑΡ. Γ.Ε.Μ.Η.:346001000 ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 7951/06/Β/86/85 ΑΥΛΩΝΑΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΘΕΣΗ ΝΤΡΑΣΕΖΑ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2019 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) (όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση) Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 2019 (1/1-31/12/2019) που συντάχθηκε σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 και τις επ΄αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» κατά την συνεδρίαση αυτού της 16ης Απριλίου 2020 και είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.elton.gr, όπου και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον (5) ετών από την ημερομηνία συντάξεως και δημοσιοποίησής της. Στην ίδια ηλεκτρονική διεύθυνση (www.elton.gr) στις ξεχωριστές ενότητες των χωρών που δραστηριοποιείται ο Όμιλος ΕΛΤΟΝ υπάρχουν και οι Οικονομικές Καταστάσεις των θυγατρικών εταιρειών που ενοποιούνται. 1 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2019 (1/1/2019 -31/12/2019) ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου .................................................................................... 4 Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2019 (1.1.2019-31.12.2019) (συμπεριλαμβάνουσα και την δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης) ................................................................................................... 5 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .............................................................................. 51 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ............................................................................................................... 58 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων .......................................................................................... 63 1. Γενικές Πληροφορίες ...........................................................................................................................................63 2. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων.................................................................................................64 3. Διαχείριση κινδύνων ............................................................................................................................................83 4. Μεταβολές στις λογιστικές αρχές ........................................................................................................................89 5. Βασικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις ..........................................................................................................92 6. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα ...............................................................................................................92 7. Ενσώματες ακινητοποιήσεις ................................................................................................................................94 8. Άυλα περιουσιακά στοιχεία.................................................................................................................................96 9. Υπεραξία...............................................................................................................................................................97 10. Επενδύσεις σε θυγατρικές .................................................................................................................................99 11. Αναβαλλόμενος φόρος ....................................................................................................................................101 12. Λοιπά μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού............................................................................................103 13. Αποθέματα .......................................................................................................................................................103 14. Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις ......................................................................................................104 15. Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................105 16. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων ........................................................................105 17. Ίδια Κεφάλαια ..................................................................................................................................................106 18. Δανειακές υποχρεώσεις...................................................................................................................................107 19. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία...........................................................108 20. Επιχορηγήσεις ..................................................................................................................................................110 21. Προμηθευτές και Λοιπές υποχρεώσεις ...........................................................................................................110 22. Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις ............................................................................................................111 23. Κόστος πωληθέντων .......................................................................................................................................111 24. Έξοδα διοίκησης – διάθεσης...........................................................................................................................112 25. Λοιπά Έσοδα/Έξοδα Εκμετάλλευσης ...............................................................................................................112 26. Φόρος εισοδήματος .........................................................................................................................................113 2 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2019 (1/1/2019 -31/12/2019) 27. Κέρδη ανά μετοχή ............................................................................................................................................113 28. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις .....................................................................................................................114 29. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη..................................................................................................................114 30. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού .........................................................................................................117 31. Ενδεχόμενες Απαιτήσεις – Υποχρεώσεις .........................................................................................................117 32. Αμοιβές Ελεγκτών ............................................................................................................................................118 33. Υφιστάμενα Εμπράγματα Βάρη .......................................................................................................................118 34. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού...........................................................................................118 Στοιχεία και Πληροφορίες χρήσεως 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019)........................ 120 3 50 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. 51 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Απομείωση επενδύσεων σε θυγατρικές (Εταιρικές οικονομικές καταστάσεις) Την 31.12.2019 η λογιστική αξία των επενδύσεων σε θυγατρικές στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις ανέρχεται σε € 13.491 χιλ. (€ 13.191 χιλ. κατά την 31.12.2018). Η ελεγκτική μας προσέγγιση σχετικά με την απομείωση των επενδύσεων σε θυγατρικές περιέλαβε μεταξύ των άλλων και τις ακόλουθες ελεγκτικές διαδικασίες: Οι επενδύσεις της Εταιρείας σε θυγατρικές της αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως. Η Διοίκηση εξετάζει σε ετήσια βάση εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές. Εάν μια επένδυση πρέπει να αποµειωθεί, η Εταιρεία υπολογίζει το ποσό της απομείωσης ως τη διαφορά μεταξύ του ανακτήσιμου ποσού της επένδυσης και της λογιστικής αξίας. - Λάβαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης και εξετάσαμε εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης για κάθε μια επένδυση σε θυγατρικές εταιρείες, λαμβάνοντας υπόψη τις περιπτώσεις όπου προέκυψαν ζημίες εκμετάλλευσης οι οποίες επιβάρυναν την ελεγχόμενη χρήση. Η Διοίκηση προσδιορίζει την ανακτήσιµη αξία ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της αξίας χρήσης και της εύλογης αξίας μειούμενης µε το απαιτούμενο για την εκποίηση κόστος σύμφωνα µε τις προβλέψεις του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 36. Ο προσδιορισμός της αξίας χρήσης βασίζεται σε εκτιμήσεις της Διοίκησης και παραδοχές, όπως οι μελλοντικές ταμειακές ροές και αποδόσεις κάθε θυγατρικής εταιρείας και τα προεξοφλητικά επιτόκια που εφαρμόζονται στις προβλεπόμενες ταμειακές ροές. Επιπλέον, οι παραδοχές αυτές ποικίλουν λόγω των διαφορετικών συνθηκών της αγοράς στις χώρες που δραστηριοποιείται ο Όμιλος. Θεωρούμε το ανωτέρω θέμα ως ένα από τα σημαντικότερα, τόσο λόγω του σημαντικού μεγέθους των επενδύσεων σε θυγατρικές, όσο και λόγω των εκτιμήσεων και παραδοχών που χρησιμοποίησε η Διοίκηση στα πλαίσια του ελέγχου απομείωσης που διενεργήθηκε για τις συμμετοχές αυτές. - Διενεργήσαμε συζητήσεις με τη Διοίκηση της Εταιρείας και αξιολογήσαμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με την διενέργεια του ελέγχου απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές. - Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα του μοντέλου της αξίας χρήσης, καθώς και των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν. Κατά την αξιολόγηση αυτή : - Εξετάσαμε τα συμπεράσματα σχετικά με την καταλληλόλητα του μοντέλου και του προεξοφλητικού επιτοκίου που χρησιμοποιήθηκε. - Εξετάσαμε τις εισροές που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό των παραδοχών στο μοντέλο και επιβεβαιώσαμε τη λογικότητά τους ύστερα από αντιπαραβολή με πληροφορίες της εξωτερικής αγοράς, πηγές τρίτων μερών, συμπεριλαμβανομένων εκθέσεων αναλυτών και ιστορικά διαθέσιμων πληροφοριών της Εταιρείας. - Ελέγξαμε τη μαθηματική ακρίβεια του μοντέλου. - Αξιολογήσαμε 52 την επάρκεια και την Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Πληροφορίες σχετικά με τις διαδικασίες απομείωσης των επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες, αναφέρονται στην σημείωση 10 των οικονομικών καταστάσεων. Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 10 των οικονομικών καταστάσεων. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.2019, οι απαιτήσεις από πελάτες του Ομίλου ανέρχονται σε € 45.598 χιλ. (€43.024 χιλ. την 31.12.2018). Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες: Στην περίπτωση της αφερεγγυότητας των πελατών, ο Όμιλος εκτίθεται σε αυξημένο πιστωτικό κίνδυνο όταν οι πελάτες αδυνατούν να ανταπεξέλθουν στις συμβατικές τους υποχρεώσεις. - Κατανοήσαμε και εξετάσαμε τις διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου του Ομίλου, καθώς και τις βασικές δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που αφορούν στη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων, αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων επισκοπώντας την ληκτότητα των υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και την διευθέτηση των μεταγενέστερων πληρωμών σύμφωνα με τον εκάστοτε διακανονισμό. - Εκτιμήσαμε τις παραδοχές, τη μεθοδολογία και το μοντέλο που χρησιμοποιήθηκε από τον Όμιλο για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς. Λόγω του σημαντικού ύψους του κονδυλίου, αλλά και της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν από την πλευρά της Διοίκησης για το ανωτέρω θέμα, θεωρούμε ότι αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου αναφορικά με τις εμπορικές απαιτήσεις, αναφέρονται στην σημείωση 2.10 και 14 των οικονομικών καταστάσεων. - Αξιολογήσαμε την επίπτωση από την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 9 στην κλειόμενη χρήση, η οποία οδήγησε σε αντίστοιχη προσαρμογή της λογιστικής πολιτικής της Εταιρείας και του Ομίλου για την αντιμετώπιση των ζημιών απομείωσης για τις εμπορικές απαιτήσεις. - Εξετάσαμε τις απαντητικές επιστολές των δικηγόρων, για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα εμπορικών απαιτήσεων μη ανακτήσιμα στο μέλλον. - Εξετάσαμε τη ληκτότητα των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και για να εντοπίσουμε τυχόν οφειλέτες με οικονομική δυσχέρεια. - Εξετάσαμε τον υπολογισμό της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων λαμβάνοντας υπόψη συγκεκριμένες παραμέτρους για οφειλέτες, όπως την ληκτότητα υπολοίπων, τους μεγάλους οφειλέτες και τους οφειλέτες υψηλού κινδύνου. - Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 14 των οικονομικών καταστάσεων. 53 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ’ αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. 54 Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν | Στις κατωτέρω δηλώσεις οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ.2 Ν.3556/2007, όπως ισχύει σήμερα, προβαίνουν οι ακόλουθοι Εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας και δη οι ακόλουθοι: 1. Νέστορας Παπαθανασίου του Δημητρίου, Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος. 2. Άλκηστη Παπαθανασίου του Νέστορα, Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου. 3. Καίτη Ανδρέου του Ιωάννη, Εκτελεστικό μέλος Διοικητικού Συμβουλίου. Οι κάτωθι, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρίας με την επωνυμία “ΕΛΤΟΝ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ”, (εφεξής καλουμένης για λόγους συντομίας ως “Εταιρία” ή “ΕΛΤΟΝ”) δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας της χρήσης 2019 (1.1.2019-31.12.2019) (εταιρικές και ενοποιημένες), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα περιουσιακά στοιχεία, τις υποχρεώσεις, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και (β) η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αυλώνας Αττικής, 16 Απριλίου 2020 Οι κάτωθι που δηλώνουν Ο Πρόεδρος Διοικητικού Το Εκτελεστικό μέλος Το Εκτελεστικό μέλος του Συμβουλίου και Διευθύνων Διοικητικού Συμβουλίου Διοικητικού Συμβουλίου Νέστορας Δ. Παπαθανασίου Άλκηστη Ν. Παπαθανασίου Καίτη Ι. Ανδρέου Α.Δ.Τ. ΑΒ 606775 Α.Δ.Τ. ΑΕ 105490 Α.Δ.Τ. ΑΒ 237937 Σύμβουλος |
GR_FNS_202374 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΧΑΙΔΕΜΕΝΟΣ ΑΕΒΕ ΓΕΜΗ 121638160000 Ετήσια Οικονομική Έκθεση (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020) με βάση το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 1 Α. Δηλώσεις Εκπροσώπων του Δ.Σ. ................................................................................................ 5 Β. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ......................................................... 6 Γ. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για την χρήση 2020 (Συμπεριλαμβάνουσα και την δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης) ............................................................................................... 12 Δ. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις ........................................................................................... 52 1. Κατάσταση Συνολικών Εσόδων............................................................................................... 53 2. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ............................................................................................. 54 3. Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων ......................................................................... 55 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών .................................................................................................. 56 5. Οικονομικές Πληροφορίες κατά τομέα ...................................................................................... 57 6. Γενικές Πληροφορίες ................................................................................................................ 60 6.1 Αντικείμενο Δραστηριότητας............................................................................................... 62 7. Σημαντικά Γεγονότα ................................................................................................................ 63 8. Πλαίσιο Κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων ................................................................ 66 8.1 Δήλωση Συμμόρφωσης ....................................................................................................... 66 8.2 Νόμισμα Παρουσίασης ....................................................................................................... 66 8.3 Χρήση Εκτιμήσεων ............................................................................................................. 66 8.4 Συγκριτικά στοιχεία και στρογγυλοποιήσεις ......................................................................... 67 8.5 Αλλαγές σε λογιστικές αρχές ............................................................................................... 67 8.5.1 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ................................ 67 8.5.2 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ............ 69 8.6 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις ....................................................... 72 8.7 Σύνοψη των Λογιστικών Πολιτικών ...................................................................................... 74 8.7.1 Γενικά.............................................................................................................................. 74 8.7.2 Ενοποίηση ....................................................................................................................... 74 8.7.3 Πληροφόρηση κατά τομέα ............................................................................................... 75 8.7.4 Συναλλαγματικές Μετατροπές .......................................................................................... 75 8.7.5 Ενσώματα Πάγια ............................................................................................................. 76 8.7.6 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ............................................................................................. 77 8.7.7 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων....................................................................... 78 8.7.8 Χρηματοοικονομικά Μέσα ............................................................................................... 78 8.7.9 Αποθέματα ...................................................................................................................... 81 8.7.10 Εμπορικές Απαιτήσεις .................................................................................................... 81 8.7.11 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα ................................................................................ 81 8.7.12 Ίδια Κεφάλαια ............................................................................................................... 82 8.7.13 Φορολογία Εισοδήματος και Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος ................................ 82 8.7.14 Παροχές προς το Προσωπικό......................................................................................... 83 2 8.7.15 Επιχορηγήσεις ............................................................................................................... 84 8.7.16 Προβλέψεις, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Απαιτήσεις ................................................... 84 8.7.17 Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις ................................................................................. 85 8.7.18 Αναγνώριση Εσόδων και Δαπανών .................................................................................. 86 8.7.19 Μισθώσεις ...................................................................................................................... 88 9. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων ......................................................................... 92 9.1 Ενσώματες ακινητοποιήσεις................................................................................................. 92 9.2 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ................................................................................................ 93 9.3. Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη ..................................................................................... 93 9.4 Λοιπές Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ................................................................................... 94 9.5 Επενδύσεις σε λοιπές εταιρείες ............................................................................................. 95 9.6 Αναβαλλόμενος φόρος ........................................................................................................ 95 9.7 Αποθέματα ......................................................................................................................... 97 9.8 Απαιτήσεις και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις ......................................................................... 97 9.9 Λοιπές απαιτήσεις ............................................................................................................... 98 9.10 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού αποτιμημένα στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσης .......................................................................................... 98 9.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων ................................................. 99 9.12 Ίδια κεφάλαια ................................................................................................................... 99 9.12.1 Μετοχικό Κεφάλαιο ....................................................................................................... 99 9.12.2 Αποθεματικά ................................................................................................................ 100 9.12.3 Μερίσματα................................................................................................................... 100 9.13 Δανειακές υποχρεώσεις.................................................................................................... 100 9.14 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού ................................................................................. 101 9.15 Εμπορικοί και Άλλοι Πιστωτές ........................................................................................ 103 9.16 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις............................................................................. 103 9.17 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις............................................................................. 104 9.18 Κρατικές Επιχορηγήσεις ................................................................................................. 104 9.19 Έσοδα ............................................................................................................................ 104 9.20 Ανάλυση Λειτουργιών...................................................................................................... 105 9.21 Παροχές και αριθμός απασχολούμενου προσωπικού ........................................................ 105 9.22 Άλλα Λειτουργικά Έσοδα και Έξοδα............................................................................... 106 9.23 Χρηματοοικονομικά Έξοδα – Έσοδα.............................................................................. 107 9.24 Φόρος Εισοδήματος ....................................................................................................... 107 9.25 Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή ............................................................................................. 108 9.26 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις / Απαιτήσεις .......................................................................... 108 9.27 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις και Υποχρεώσεις ............................................................ 109 9.28 Επίδικες/ υπό διαιτησία δικαστικές υποθέσεις .................................................................. 109 9.29 Δεσμεύσεις...................................................................................................................... 109 9.30 Σκοποί και πολιτικές Διαχείρισης Κινδύνων ..................................................................... 110 3 9.31 Σύνοψη Χρηματοοικονομικών μέσων ανά κατηγορία ........................................................ 112 9.32 Οψιγενή Γεγονότα ...................................................................................................... 113 Στοιχεία και Πληροφορίες ......................................................................................................... 114 ΣΤ. Πληροφορίες άρθρου 10 Ν. 3401/2005 που δημοσιεύτηκαν από την Εταιρεία κατά την χρήση 2020........................................................................................................................................... 115 Ζ. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης ............................. 117 4 5 Β. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΧΑΪΔΕΜΕΝΟΣ ΠΡΟΤΥΠΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΡΑΦΙΚΩΝ ΤΕΧΝΩΝ Α.Ε.Β.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΧΑΪΔΕΜΕΝΟΣ ΠΡΟΤΥΠΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΡΑΦΙΚΩΝ ΤΕΧΝΩΝ Α.Ε.Β.Ε (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΧΑΪΔΕΜΕΝΟΣ ΠΡΟΤΥΠΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΡΑΦΙΚΩΝ ΤΕΧΝΩΝ Α.Ε.Β.Ε κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 6 Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αξιολόγηση ανακτησιμότητας εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.2020 όπως αναφέρεται στην σημείωση 9.8 των οικονομικών καταστάσεων οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας ανέρχονται σε € 4.707.740 (€ 5.068.616 την 31.12.2019) ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση που περιλαμβάνεται στο παραπάνω ποσό ανέρχεται σε € 2.148.836 (€ 2.148.836 την 31.12.2019) Η διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της αναγκαίας απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων, αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων επισκοπώντας την ενηλικίωση των υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους, την πιστοληπτική ικανότητα του κάθε πελάτη, την συμφωνία για προοδευτική αποπληρωμή σύμφωνα με τον εκάστοτε διακανονισμό, τις δικαστικές ενέργειες που προβλέπονται από τη νομοθεσία για την οικειοθελή ή εξαναγκαστική εξόφληση των σχετικών υπολοίπων, αλλά και τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων τα εξής: • Αξιολογήσαμε τις διαδικασίες της διοίκησης αναφορικά με την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων και την αξιολόγηση της ανακτησιμότητάς τους. • Εξετάσαμε τις παραδοχές και τη μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε από την Εταιρεία για την εκτίμηση της ανακτησιμότητας των εμπορικών της απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς. • Εξετάσαμε την ενηλικίωση των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με υπόλοιπα που υπερβαίνουν τα όρια που έχουν τεθεί με βάση την πιστωτική πολιτική της εταιρίας και υποδηλώνουν σχετική αδυναμία του οφειλέτη. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου • Εξετάσαμε τις απαντητικές επιστολές των δικηγόρων για της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκε, θεωρούμε πως επισφαλείς απαιτήσεις που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν αυτό αποτελεί ένα θέμα ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος. υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα. • Αξιoλογήσαμε την ανακτησιμότητα των υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις/τακτοποιήσεις. • Πραγματοποιήθηκε επανυπολογισμός της πρόβλεψης απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων λαμβάνοντας υπόψη συγκεκριμένες παραμέτρους και διαδικασίες που αναφέρονται παραπάνω για κάθε πελάτη που κρίθηκε με βάση τα κριτήρια που επιλέχθηκαν ως σημαντικά. • Εξετάσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων των οικονομικών καταστάσεων σχετικά με το θέμα αυτό. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. 7 Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό,. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και 8 κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση 9 αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του | Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 ν. 3556/2007, όπως ισχύει σήμερα, προβαίνουν οι ακόλουθοι Εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας: 1. Ευστράτιος Γ. Χαϊδεμένος – Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος 2. Μαρίνα Γ. Χαϊδεμένου – Αντιπρόεδρος Δ.Σ. 3. Αντωνία Γ. Χαϊδεμένου – Μέλος Δ.Σ. Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «Χαϊδεμένος Α.Ε.Β.Ε.», δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: Α. Οι οικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας Χαϊδεμένος Α.Ε.Β.Ε. για την χρήση 01.01.2020 - 31.12.2020 οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως του εκδότη καθώς και της επιχειρήσεως. Β. Η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της εταιρείας, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει. Άλιμος 26/04/2021 Οι δηλούντες – βεβαιούντες Ο πρόεδρος του Δ.Σ. & Αντιπρόεδρος Δ.Σ Το μέλος του Δ.Σ. Ευστράτιος Γ. Χαϊδεμένος Μαρίνα Χαϊδεμένου Αντωνία Χαϊδεμένου ΑΔΤ Τ049887 ΑΔΤ Σ650680 ΑΔΤ Τ.048907 Διευθύνων Σύμβουλος |
GR_FNS_202375 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΡ. ΜΑΕ 13110/06/Β/86/01 ΑΡ. ΓΕΜΗ 258101000 ΕΔΡΑ - ΓΡΑΦΕΙΑ: ΣΩΡΟΥ 18-20 Κτίριο Α – 151 25 ΜΑΡΟΥΣΙ Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2020 έως 31/12/2020 (Σύμφωνα με το Ν. 3556/2007) Περιεχόμενα Δηλώσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ................................................................... 3 Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2020 (1/1 – 31/12/2020) ................................................................................................ 4 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (Ενοποιημένη και Εταιρική) της 31ης Δεκεμβρίου 2020 και 2019 ..................................................................................................................... 126 Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 – 31/12/2020 και 1/1 – 31/12/2019 ................................................................................................................ 127 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 – 31/12/2020 και 1/1– 31/12/2019 ................................................................................................................ 128 Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2020 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2019 ................................................................................................................ 129 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2020 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2019 ........................................................................................................ 130 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2020 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2019 ......................................................................................... 131 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2020 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2019 .............................................................................................. 132 Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Ενοποιημένη και Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2020 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2019 ......................................................................................... 133 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων (Ενοποιημένες και Εταιρικές) της 31ης Δεκεμβρίου 2020......................................................................................................... 134 Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης ................................... 213 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2020 έως 31/12/2020 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2020 έως 31/12/2020 126 Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 – 31/12/2020 και 1/1 – 31/12/2019 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Ο Όμιλος Σημείωση Έσοδα πωλήσεων Κόστος πωληθέντων Μικτό κέρδος Λοιπά έσοδα Έξοδα λειτουργίας διάθεσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Λοιπά λειτουργικά έξοδα 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 6,13 370.577 (217.542) 466.322 (263.889) 6 6 6 6 153.035 13.168 (127.905) (27.020) (1.667) 202.433 8.017 (151.469) (22.002) (1.148) 9.611 35.831 (18.493) 662 (2.767) (18.026) 451 1.284 (10.987) 19.539 2.327 (7.606) (8.661) 11.933 (8.661) 11.933 (8.661) 11.933 27 (0,1663) 0,2295 27 (0,1663) 0,2266 Λειτουργικά κέρδη Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων Συμμετοχή στα αποτελέσματα συγγενών εταιρειών 6 6 6 (Ζημίες) /κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος 26 Καθαρές (ζημίες) /κέρδη (Α) Οι καθαρές (ζημίες)/κέρδη κατανέμονται σε : Ιδιοκτήτες μητρικής Καθαρές (ζημίες) /κέρδη (Α) (Ζημίες) /κέρδη χρήσεως μετά απο φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε €) (Ζημίες) /κέρδη χρήσεως μετά απο φόρους ανά μετοχή - απομειωμένα (σε €) Τα έσοδα πωλήσεων νοούνται, έσοδα από συμβάσεις με πελάτες. Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες 134 έως 212, αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2020 έως 31/12/2020 127 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 – 31/12/2020 και 1/1– 31/12/2019 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Ο Όμιλος Σημείωση Καθαρές (ζημίες) / κέρδη (Α) Λοιπά συνολικά εισοδήματα/(ζημιές) Λοιπές συνολικές (ζημιές) / εισοδήματα που Δύναται να μεταφερθούν στα αποτελέσματα Αποτίμηση διαθεσίμων προς πώληση χρημ/κών μέσων Επίδραση ισοτιμιών από τη μετατροπή οικονομικών καταστάσεων σε Ξ.Ν. Αποτίμηση στην εύλογη αξία μέσων αντιστάθμισης ταμειακών ροών Λοιπών συνολικών (ζημιών) / εισοδημάτων Λοιπές συνολικές ζημιές που δε μεταφέρονται στα αποτελέσματα Αναλογιστικές (ζημιές) / κέρδη επί προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Σύνολο λοιπ. συνολ. (ζημιών) / εισοδημάτων που δε μεταφέρονται στα αποτελέσματα Λοιπές συνολικές ζημιές μετά από φόρους(Β) Συγκεντρωτικές συνολικές (ζημίες) / εισοδήματα μετά από φόρους (A)+(B) Οι συγκεντρωτικές συνολικές (ζημίες) / εισοδήματα κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Συγκεντρωτικές συνολικές (ζημίες) / εισοδήματα μετά από φόρους (A)+(B) 21,26 20,26 1/1 31/12/2020 1/1 31/12/2019 (8.661) 11.933 0 0 (314) (828) 31 (71) (283) (899) (567) (541) (567) (541) (850) (1.440) (9.511) 10.494 (9.511) 10.494 (9.511) 10.494 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες 134 έως 212, αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2020 έως 31/12/2020 128 Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2020 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2019 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Η Εταιρεία Σημείωση Έσοδα πωλήσεων Κόστος πωληθέντων 6 1/1 - 31/12/2020 4.229 (4.051) 1/1 - 31/12/2019 4.424 (4.485) Μικτό κέρδος Λοιπά έσοδα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Αποσβεσεις/Απομειώσεις (Διοικηση) 6 6 178 1.395 (2.982) (407) (61) 1.344 (2.435) (382) Λοιπά λειτουργικά έξοδα 6 (10) (66) (1.825) (1.600) (59) 0 7.000 (68) 0 6.200 5.116 4.532 31 (1.332) 5.147 3.200 Ζημιές εκμετάλλευσης Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων Έσοδα μερισμάτων 6 6 19 Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος 26 Καθαρά κέρδη (Α) Τα έσοδα πωλήσεων νοούνται έσοδα από συμβάσεις με πελάτες. Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες 134 έως 212, αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2020 έως 31/12/2020 129 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2020 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2019 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Η Εταιρεία Σημείωση Καθαρά κέρδη /(ζημιές) (Α) Λοιπές συνολικές ζημιές Λοιπές συνολικές (ζημιές)/κέρδη που δε μεταφέρονται στα αποτελέσματα Αναλογιστικές (ζημιές) κέρδη επί προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Σύνολο λοιπ. συνολ. (ζημιών)/ εισοδημάτων που δε μεταφέρονται στα αποτελέσματα Λοιπές συνολικές (ζημιές)/εισοδήματα μετά από φόρους (Β) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) μετά από φόρους (A)+(B) Τα συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα/(ζημιές) κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) μετά από φόρους (A)+(B) 20,26 1/1 31/12/2020 1/1 31/12/2019 5.147 3.200 (56) (74) (56) (74) (56) (74) 5.091 3.126 5.091 3.126 5.091 3.126 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες 134 έως 212, αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2020 έως 31/12/2020 130 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 31/12/2020 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2019 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σημε ίωση Υπόλοιπο την 1.1.2019 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) περιόδου Καθαρά κέρδη Συναλλαγματικές διαφορές από μετατροπή Καταστ. Οικον Θέσης σε Ξ.Ν. Αποτίμηση στην εύλογη αξία μέσων αντιστάθμισης ταμειακών ροών Αναλογιστικές (ζημιές) κέρδη επί προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Σύνολο λοιπών συγκεντρωτικών εισοδημάτων /(ζημιών) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) μετά από φόρους Συναλλαγές με μετόχους καταχωρημένες απ΄ευθείας στην καθαρή θέση Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Αποθεματικό δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών Σχηματισμός αποθεματικού Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απευθείας στην κατ.μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μείωση μετοχικού κεφαλαίου Σύνολο συναλλαγών με μετόχους Υπόλοιπο την 31.12.2019 Υπόλοιπο την 1.1.2020 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) περιόδου Καθαρές (ζημίες) /κέρδη Συναλλαγματικές διαφορές από μετατροπή Καταστ.Οικον Θέσης σε Ξ.Ν. Αποτίμηση στην εύλογη αξία μέσων αντιστάθμισης ταμειακών ροών Αναλογιστικές (ζημιές) κέρδη επί προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Σύνολο λοιπών συγκεντρωτικών εισοδημάτων /(ζημιών) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) μετά από φόρους Συναλλαγές με μετόχους καταχωρημένες απ΄ευθείας στην καθαρή θέση Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Αποθεματικό δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών Σχηματισμός αποθεματικού Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απευθείας στην κατ.μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Πωλήσεις/(Αγορές) ιδίων μετοχών Σύνολο συναλλαγών με μετόχους Υπόλοιπο την 31.12.2020 Αποθεμ ατικό υπέρ το άρτιο Αποθεμ ατικά Αποθεμ ατικό αναπρο σαρμογ ής παγίων 47.145 13.445 37.991 722 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (71) 0 0 0 0 0 0 0 0 160 0 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεμ. συναλ. διαφορ ών από μετατρο πή Καταστ. Οικον. Θέσης σε Ξ.Ν. (9.193) Αδιανέμητ α κέρδη / (Συσσωρε υμένες ζημιές) Σύνολο (α) Μη ελέγχου σα συμμετ οχή (β) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαί ων (γ)=(α)+ (β) 83.634 173.745 0 173.745 0 11.933 11.933 0 11.933 (828) 0 (828) 0 (828) 0 0 (71) 0 (71) 0 0 (541) (541) 0 (541) (71) 0 (828) (541) (1.440) 0 (1.440) (71) 0 (828) 11.392 10.494 0 10.494 477 0 0 0 0 637 0 637 0 490 0 0 0 490 0 490 0 0 142 0 0 (142) 0 0 0 (0) (89) 0 0 (5) 96 1 0 1 (5.181) (5.021) 0 387 0 632 0 0 0 (47) (5.181) (4.053) 0 0 (5.181) (4.053) 42.124 13.833 38.552 722 0 (5) (10.027 ) 94.980 180.185 0 180.185 42.124 13.833 38.552 722 (10.027 ) 94.980 180.185 0 180.185 0 0 0 0 0 (8.661) (8.661) 0 (8.661) 0 0 0 0 (314) 0 (314) 0 (314) 0 0 31 0 0 0 31 0 31 0 0 0 0 0 (567) (567) 0 (567) 0 0 31 0 (314) (567) (850) 0 (850) 0 0 31 0 (314) (9.228) (9.511) 0 (9.511) 17 9.968 193 0 0 0 (10.401) (240) 0 (240) 20 0 0 565 0 0 0 565 0 565 0 0 (7) 0 0 0 (7) 0 (7) 0 (2) 0 0 0 (90) (92) 0 (92) 0 9.968 0 192 (2.139) (1.581) 0 0 0 (10.491) (2.139) (1.913) 0 0 (2.139) (1.913) 52.092 14.025 37.003 722 0 0 (10.341 ) 75.261 168.762 0 168.762 21, 26 20, 26 18 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες 134 έως 212, αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2020 έως 31/12/2020 131 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 31/12/2020 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2019 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Αποθεματικά 47.145 13.958 15.778 Αδιανέμητα κέρδη / (Συσσωρευμ ένες ζημιές) 12.151 0 0 0 3.200 3.200 0 0 0 (74) (74) 0 0 0 (74) (74) 0 0 0 3.126 3.126 160 477 0 0 637 0 0 490 0 490 0 (1) 0 0 (1) (5.181) (5.021) 42.124 42.124 0 475 14.433 14.433 0 490 16.268 16.268 0 0 15.277 15.277 (5.181) (4.056) 88.102 88.102 0 0 0 5.147 5.147 0 0 0 (56) (56) 0 0 0 (56) (56) 0 0 0 5.091 5.091 17 9.968 193 0 (10.401) (240) 20 0 0 565 0 565 0 (2) 0 0 (2) 0 9.968 52.092 0 192 14.625 (2.139) (1.574) 14.694 0 (10.401) 9.967 (2.139) (1.815) 91.378 Σημείωση Υπόλοιπο την 1.1.2019 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) περιόδου Καθαρά κέρδη Αναλογιστικές (ζημιές) κέρδη επί προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Σύνολο λοιπών συγκεντρωτικών (ζημιών) / εισοδημάτων Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) μετά από φόρους Συναλλαγές με μετόχους καταχωρημένες απ΄ευθείας στην καθαρή θέση Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Αποθεματικό δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απευθείας στην κατ.μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μείωση μετοχικού κεφαλαίου Σύνολο συναλλαγών με μετόχους Υπόλοιπο την 31.12.2019 Υπόλοιπο την 1.1.2020 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) περιόδου Καθαρά κέρδη Αναλογιστικές (ζημιές) κέρδη επί προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Σύνολο λοιπών συγκεντρωτικών (ζημιών) / εισοδημάτων Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα /(ζημιές) μετά από φόρους Συναλλαγές με μετόχους καταχωρημένες απ΄ευθείας στην καθαρή θέση Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Αποθεματικό δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απευθείας στην κατ.μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Πωλήσεις/(Αγορές) ιδίων μετοχών Σύνολο συναλλαγών με μετόχους Υπόλοιπο την 31.12.2020 20, 26 18 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 89.032 Για την αύξηση μετοχικού κεφαλαίου βλέπε Σημείωση 17. Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες 134 έως 212, αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2020 έως 31/12/2020 132 Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Ενοποιημένη και Εταιρική) για τη χρήση 1/1 31/12/2020 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2019 (Ποσά σε χιλιάδες ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Σημείωση Λειτουργικές Δραστηριότητες Καθαρή (ζημιά)/ κέρδος προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για Αποσβέσεις / Απομειώσεις Έσοδο από αναλογούσες αποσβέσεις στα πάγια επιχορήγησης Προβλέψεις Συναλλαγματικές διαφορές Αποτελέσματα (έσοδα - έξοδα - κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/μείον προς. για μεταβ.λογ. κεφαλαίου κίνησης σχετικές με λειτ. δραστ. : (Αύξηση) / μείωση λογαριασμών αποθεμάτων (Αύξηση) / μείωση λογαριασμών απαιτήσεων Αύξηση / (μείωση) λογαριασμών υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Μείον Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 6 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση ή αύξηση ΜΚ θυγατρικών, συγγενών, κοινοπρ.και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων Προσθήκη περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις επενδύσεων Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο (εκροών) / εισροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Πληρωμές για αγορά ιδίων μετοχών Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Πληρωμή για επιστροφή μετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από μισθώσεις Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα χρηματικά διαθέσιμα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Επίδραση των συναλλαγματικών ισοτιμιών επι των χρηματικών διαθέσιμων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου Ο Όμιλος 1/1 1/1 31/12/2020 31/12/2019 Η Εταιρεία 1/1 1/1 31/12/2020 31/12/2019 (10.987) 19.539 5.116 4.532 33.481 30.752 407 382 0 (150) 0 0 2.213 1.555 1.059 629 273 0 273 1 2.603 (30) (7.000) (62.200) 17.039 17.044 59 67 (4.944) (861) (5.683) 5.376 0 542 0 170 17.633 (24.871) (346) (58) (11.919) (12.085) (3) (3) (2,196) (2.751) 0 0 43.618 28.828 (951) (836) 0 20 0 0 (12.746) (15.128) (117) (91) 317 64 0 0 (11.859) 3.695 110 0 (491) 0 75 0 0 0 0 3.000 0 0 0 5.000 (20.483) (15.499) 2.883 4.909 (2.139) 280 0 0 637 (5.181) (2.139) 280 0 0 637 (5.181) 22 176.547 44.458 77 0 22 23 (102.475) (20.771) (31.539) (20.466) 0 (328) 0 (325) 51.442 (12.091) (2.111) (4.869) 74.577 1.238 (179) (795) 40.978 39.854 729 1.525 (115) (113) 0 0 115.440 40.978 550 729 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες 134 έως 212, αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2020 έως 31/12/2020 133 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων (Ενοποιημένες και Εταιρικές) της 31ης Δεκεμβρίου 2020 1. Σύσταση και δραστηριότητες Ομίλου 1.1 Γενικές πληροφορίες Η FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (η «Εταιρεία») με το διακριτικό τίτλο FOURLIS Α.Ε. ιδρύθηκε το 1950 με την επωνυμία Α. ΦΟΥΡΛΗΣ ΚΑΙ ΣΙΑ ενώ, από το 1966 λειτουργούσε με την επωνυμία «ΑΔΕΛΦΟΙ ΦΟΥΡΛΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (Φ.Ε.Κ. Τεύχος Α.Ε. και Ε.Π.Ε. 618/ 13.06.1966). Μετονομάστηκε σε FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ με την από 10/3/2000 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της, η οποία εγκρίθηκε με την Κ2 - 3792/ 25.04.2000 απόφαση του Υπ. Ανάπτυξης & Ανταγωνιστικότητας. Η ίδια Γενική Συνέλευση αποφάσισε τη μετατροπή της σε Εταιρεία Συμμετοχών και ως εκ τούτου και την τροποποίηση του σκοπού της. Η έδρα και τα γραφεία της Εταιρείας βρίσκονται στο Δήμο Αμαρουσίου, στην οδό Σωρού 18 – 20, στο Κτίριο Α. Είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών του Υπουργείου Ανάπτυξης, Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας με αριθμό μητρώου Α.Ε. 13110/06/Β/86/01, αριθμό ΓΕΜΗ 258101000 και ηλεκτρονική διεύθυνση http://www.fourlis.gr. Η Εταιρεία από τον Απρίλιο του 1988 είναι εισηγμένη στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Η διάρκεια της Εταιρείας, σύμφωνα με το Καταστατικό της, είχε αρχικά οριστεί στα 30 έτη. Με απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 19/2/1988, η διάρκεια παρατάθηκε για ακόμη 30 έτη, ήτοι μέχρι το έτος 2026. Με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 14/6/2019 η διάρκεια παρατάθηκε για ακόμη 24 έτη, ήτοι μέχρι το έτος 2050. Η σημερινή σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας είναι η ακόλουθη: 1. Βασίλειος Φουρλής του Στυλιανού, Πρόεδρος, εκτελεστικό μέλος. 2. Δάφνη Φουρλή του Αναστασίου, Αντιπρόεδρος, εκτελεστικό μέλος. 3. Ευτύχιος Βασιλάκης του Θεοδώρου, Ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. 4. Απόστολος Πεταλάς του Δημητρίου, Διευθύνων Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος. 5. Λήδα Φουρλή του Στυλιανού, Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος. 6. Ιωάννης Μπρέμπος του Ευαγγέλου, Σύμβουλος, μη εκτελεστικό μέλος. 7. Ιωάννης Κωστόπουλος του Αθανασίου, Σύμβουλος, ανε | Οι κάτωθι υπογεγραμμένοι 1. Βασίλειος Στυλιανού Φουρλής, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Δάφνη Αναστασίου Φουρλή, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και 3. Απόστολος Δημητρίου Πεταλάς, Διευθύνων Σύμβουλος ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ εξ όσων γνωρίζουμε: α. Οι Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης από 1/1 - 31/12/2020 της Εταιρείας FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ και του Ομίλου, που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο. β. Η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της FOURLIS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 22 Μαρτίου 2021 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Η Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Βασίλειος Στ. Φουρλής Δάφνη Αν. Φουρλή Απόστολος Δημ. Πεταλάς |
GR_FNS_202376 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2020 Η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Πειραιώς Financial Holdings Α.Ε. την 24η Μαρτίου 2021 και έχει αναρτηθεί στον ιστότοπο της Πειραιώς Financial Holdings στη διεύθυνση www.piraeusholdings.gr ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δήλωση του άρθρου 4 παρ. 2 του Ν. 3556/2007 .......................................................................................................................... 6 Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Ετήσια Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου ....................................................................................................................................... 7 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης.............................................................................................................................................. 47 Επεξηγηματική Έκθεση .............................................................................................................................................................. 107 Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) σε επίπεδο Ομίλου ................................................................................. 113 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ...................................................................................................................... 116 Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Αποτελεσμάτων ...................................................................................................................................................... 124 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων ................................................................................................................................................. 125 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ................................................................................................................................... 126 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ................................................................................................................................ 127 Κατάσταση Ταμειακών Ροών ..................................................................................................................................................... 129 Σημειώσεις επί των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 1 Γενικές πληροφορίες .............................................................................................................................................................. 130 2 Βάση κατάρτισης και σημαντικές λογιστικές αρχές ............................................................................................................... 132 2.1 Βάση κατάρτισης .............................................................................................................................. 132 2.2 Συνεχιζόμενη Δραστηριότητα ......................................................................................................................................... 132 2.3 Υιοθέτηση των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («Δ.Π.Χ.Α.»)........................................................ 136 2.4 Σημαντικές Λογιστικές Αρχές .......................................................................................................................................... 138 3 Εταιρικός Μετασχηματισμός- Διάσπαση με απόσχιση κλάδου ............................................................................................. 162 4 Σημαντικές λογιστικές παραδοχές και βασικές πηγές επιμέτρησης της αβεβαιότητας ........................................................ 167 4.1 Σημαντικές κρίσεις κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του Ομίλου ................................................................. 170 4.2 Βασικές πηγές εκτίμησης της αβεβαιότητας .................................................................................................................. 172 5 Διαχείριση Χρηματοοικονομικών Κινδύνων ........................................................................................................................... 175 5.1 Πλαίσιο Διαχείρισης Κινδύνων ........................................................................................................................................ 175 5.2 Πιστωτικός κίνδυνος........................................................................................................................................................ 183 5.3 Διαχείριση πιστωτικού κινδύνου .................................................................................................................................... 201 5.4 Ρυθμίσεις ......................................................................................................................................................................... 264 5.5 Ανταλλαγές χρέους με απόκτηση συμμετοχής ............................................................................................................... 269 5.6 Χρεωστικοί τίτλοι στο αποσβεσμένο κόστος ή αποτιμώμενοι σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων........ 269 5.7 Συγκέντρωση κινδύνου χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού με έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο ..................... 271 5.8 Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού ................................................................ 284 5.9 Κίνδυνος αγοράς ............................................................................................................................................................. 286 5.10 Κίνδυνος συναλλάγματος .............................................................................................................................................. 288 5.11 Κίνδυνος επιτοκίου........................................................................................................................................................ 292 5.12 Κίνδυνος ρευστότητας ................................................................................................................................................... 296 5.13 Μεταβιβάσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων.................................................................................... 298 5.14 Χρηματοοικονομικά μέσα που δεν τηρούνται σε εύλογες αξίες .................................................................................. 299 5.15 Χρηματοοικονομικά μέσα που επιμετρώνται σε εύλογες αξίες ................................................................................... 300 5.16 Κεφαλαιακή επάρκεια ................................................................................................................................................... 307 5.17 Κίνδυνος που σχετίζεται με την αναγνώριση του κυρίως τμήματος των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων ως απαιτήσεις (Deferred Tax Credits) έναντι του Ελληνικού Δημοσίου είτε ως εποπτικό κεφάλαιο είτε ως απαίτηση .......................................................................................................................................................................... 309 6 Ανάλυση κατά τομέα ............................................................................................................................................................... 310 7 Καθαρά έσοδα από τόκους..................................................................................................................................................... 315 8 Καθαρά έσοδα προμηθειών ................................................................................................................................................... 316 9 Καθαρά κέρδη/ (ζημίες) από χρηματοοικονομικά μέσα που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσματικών λογαριασμών ............................................................................................................................................................................. 319 10 Καθαρά λοιπά έσοδα/ (έξοδα) ............................................................................................................................................. 320 11 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού ........................................................................................................................................... 320 12 Έξοδα διοίκησης ................................................................................................................................................................... 321 13 Διακοπείσες δραστηριότητες ................................................................................................................................................ 321 14 Φόρος εισοδήματος .............................................................................................................................................................. 323 15 Κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή ................................................................................................................................................... 325 16 Φορολογικές επιδράσεις σχετιζόμενες με τα λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) περιόδου ................................................. 326 17 Ταμείο και διαθέσιμα στις κεντρικές τράπεζες .................................................................................................................... 326 18 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων ............................................................................................................................. 327 19 Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα ................................................................................................................................... 328 20 Χρηματοοικονομικά μέσα ενεργητικού αποτιμώμενα σε εύλογες αξίες μέσω αποτελεσμάτων ........................................ 329 21 Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών στο αποσβεσμένο κόστος ........................................................................................ 330 22 Χρηματοοικονομικά μέσα που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ............................ 333 23 Απαιτήσεις από χρεωστικούς τίτλους στο αποσβεσμένο κόστος ........................................................................................ 334 24 Επενδύσεις σε ενοποιούμενες εταιρείες ............................................................................................................................. 335 25 Άυλα στοιχεία ενεργητικού .................................................................................................................................................. 349 26 Ενσώματα πάγια στοιχεία..................................................................................................................................................... 350 27 Επενδύσεις σε ακίνητα ......................................................................................................................................................... 352 28 Διακρατούμενα προς πώληση στοιχεία ενεργητικού........................................................................................................... 352 29 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού ................................................................................................................................................. 355 30 Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα ............................................................................................................................... 360 31 Υποχρεώσεις προς πελάτες .................................................................................................................................................. 361 32 Υποχρεώσεις από πιστωτικούς τίτλους ................................................................................................................................ 361 33 Λοιπές δανειακές υποχρεώσεις ............................................................................................................................................ 367 34 Λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................................................................................................. 367 35 Προβλέψεις ........................................................................................................................................................................... 368 36 Tρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις .................................................................................................................................... 369 37 Αναβαλλόμενοι Φόροι .......................................................................................................................................................... 370 38 Υποχρεώσεις για παροχές μετά τη συνταξιοδότηση και λήξης εργασιακής σχέσης............................................................ 373 39 Μισθώσεις ............................................................................................................................................................................ 383 40 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις, εξασφαλίσεις, μεταφορές χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και δεσμεύσεις .. 384 41 Μετοχικό κεφάλαιο και υπό αίρεση μετατρέψιμες ομολογίες............................................................................................ 394 42 Λοιπά αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέον ................................................................................................................. 395 43 Μέρισμα ανά μετοχή ............................................................................................................................................................ 396 44 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα .......................................................................................................................................... 397 45 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη....................................................................................................................................... 398 45.1 Πρόσωπα που κατέχουν καίριες Διοικητικές θέσεις και λοιπά συνδεδεμένα μέρη .................................................... 398 45.2 Θυγατρικές εταιρείες .................................................................................................................................................... 400 45.3 Συγγενείς εταιρείες ....................................................................................................................................................... 402 45.4 Κοινοπραξίες ................................................................................................................................................................. 402 46 Μεταβολές στο χαρτοφυλάκιο των ενοποιούμενων εταιρειών .......................................................................................... 403 47 Αμοιβές Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ................................................................................................................ 404 48 Γνωστοποιήσεις του Νόμου 4261/5.5.2014 ......................................................................................................................... 404 49 Γνωστοποιήσεις του Νόμου 4151/2013 ............................................................................................................................... 407 50 Γεγονότα μετά την ημερομηνία της περιόδου αναφοράς ................................................................................................... 407 Ετήσια Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου – 31 Δεκεμβρίου 2020 Ετήσια Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου – 31 Δεκεμβρίου 2020 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης της Πειραιώς Financial Holdings A.E αποτελεί μέρος της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και περιέχει πληροφορίες αναφορικά με τα ζητήματα του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 κατά την ημερομηνία αναφοράς της 31ης Δεκεμβρίου 2020 καθώς και των γεγονότων μεταγενέστερης περιόδου και μέχρι την ημερομηνία δημοσίευσης της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. Σημειώνεται ότι κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς και μέχρι την 30η Δεκεμβρίου 2020, κατά την οποία ολοκληρώθηκε η Διάσπαση με απόσχιση του κλάδου τραπεζικών δραστηριοτήτων της Εταιρείας και εισφορά του σε νεοσυσταθείσα εταιρείαπιστωτικό ίδρυμα, η Εταιρεία υπόκειτο στις διεξοδικές ρυθμίσεις εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζονται στα πιστωτικά ιδρύματα. Μετά την ολοκλήρωση της Διάσπασης, η Εταιρεία έπαυσε να είναι πιστωτικό ίδρυμα πλην όμως εξακολουθεί να εφαρμόζει τη συντριπτική πλειοψηφία των εν λόγω ρυθμίσεων και πρακτικών, προσαρμοσμένων στις παρούσες δραστηριότητές της, καθώς αποτελούν βέλτιστες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης και σε μεγάλο βαθμό καλύπτουν τις απαιτήσεις του νέου Νόμου 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης που θα είναι εφαρμοστέος στις Ελληνικές εισηγμένες εταιρείες από τον Ιούλιο του 2021. Δεδομένων των ανωτέρω, το περιεχόμενο της παρούσας θα πρέπει να αναγιγνώσκεται υπό το πρίσμα του προ της Διάσπασης status της Εταιρείας ως πιστωτικό ίδρυμα και εισηγμένη εταιρεία. Το πλαίσιο εταιρικής διακυβέρνησης που αναφέρεται στην παρούσα δήλωση (συμπεριλαμβανομένων των αρμοδιοτήτων και των δραστηριοτήτων του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς) θα πρέπει να θεωρείται ότι αναφέρεται σε εκείνο της πρώην Τράπεζας Πειραιώς και οι αναφορές στην «Εταιρεία» (πρώην Τράπεζα Πειραιώς Ανώνυμος Εταιρεία) θα πρέπει να αναγιγνώσκονται και να νοούνται ως αναφορές στην πρώην «Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε.» (μετονομασθείσα τώρα σε Πειραιώς Financial Holdings Α.Ε.) πριν από την 30η Δεκεμβρίου 2020, ημερομηνία ολοκλήρωσης της Διάσπασης, εκτός εάν ορίζεται διαφορετικά. Σημαντικές διαφοροποιήσεις σε σχέση με τα δεδομένα, ως αυτά έχουν κατά την ημερομηνία δημοσίευσης της παρούσας γνωστοποιούνται με ρητές αναφορές, όπου απαιτείται. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία εργάζεται επί του παρόντος για την προσαρμογή των πολιτικών, των εσωτερικών διαδικασιών και των κανονισμών λειτουργίας του Δ.Σ. και των Επιτροπών, προκειμένου να ευθυγραμμιστoύν με τις δραστηριότητες και το νέο της status μετά Διάσπαση ως χρηματοδοτική εταιρεία συμμετοχών καθώς και με το νέο νομοθετικό πλαίσιο για την εταιρική διακυβέρνηση των εισηγμένων εταιρειών που θα τεθεί σε ισχύ από τον Ιούλιο του 2021, όπου ισχύει. Επικαιροποιημένες πληροφορίες σε σχέση με την εκάστοτε οργανωτική δομή, τα διοικητικά όργανα και τις Πολιτικές της Εταιρείας θα είναι σταδιακά διαθέσιμα μέσω της ιστοσελίδας. Ειδικότερα, στο Κεφάλαιο I περιγράφεται το θεσμικό και κανονιστικό πλαίσιο που η Εταιρεία εφαρμόζει σε επίπεδο εταιρικής διακυβέρνησης και λειτουργίας, καθώς και τα στοιχεία του Εσωτερικού της Κανονισμού Εταιρικής Διακυβέρνησης και Λειτουργίας. Το Κεφάλαιο ΙΙ περιλαμβάνει την ανάλυση της σύνθεσης και τον τρόπο λειτουργίας των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων και των επιτροπών της, συμπεριλαμβανομένων του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ), της Κανονιστικής Συμμόρφωσης και της Διαχείρισης Κινδύνων που εφαρμόζει η Εταιρεία. ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΘΕΣΜΙΚΩΝ ΚΑΝΟΝΩΝ ΚΑΙ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΥ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΚΑΙ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ I. Η Εταιρεία, ως Ανώνυμη Εταιρεία εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών, παράλληλα με τις διατάξεις του εταιρικού δικαίου και το Καταστατικό της, εφαρμόζει τις διατάξεις Εταιρικής Διακυβέρνησης εισηγμένων εταιρειών που περιέχονται στο N. 3016/2002. Επιπλέον, ως χρηματοπιστωτικός οργανισμός που εποπτεύεται από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα (ΕΚΤ), η Εταιρεία εφάρμοζε κατά την περίοδο αναφοράς τις αυστηρότερες ειδικές διατάξεις του Ν. 4261/2014 και της Π.Δ./Τ.Ε. 47 Ετήσια Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου – 31 Δεκεμβρίου 2020 2577/9.3.2006 για τις αρχές λειτουργίας και τα κριτήρια αξιολόγησης του ΣΕΕ πιστωτικών ιδρυμάτων. Περαιτέρω, η Εταιρεία έχει καταρτίσει και εφαρμόζει Κανονισμό Εταιρικής Διακυβέρνησης και Λειτουργίας (στο εξής «ο Κανονισμός») ο οποίος αποτελεί εσωτερικό έγγραφο της Εταιρείας. Στον Κανονισμό ενσωματώνονται οι κανόνες που απορρέουν από το υποχρεωτικό θεσμικό πλαίσιο (ιδίως Ν. 3016/2002, Ν. 4261/2014, Π.Δ./Τ.Ε. 2577/9.3.2006, απόφαση υπ’ αριθμ. 5/204/14.11.2000 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, οι διατάξεις του Κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών) και υιοθετούνται οι βέλτιστες διεθνείς πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης συμπεριλαμβανομένων των Αρχών Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΟΟΣΑ (2004). Το Καταστατικό της Εταιρείας είναι αναρτημένo στην ιστοσελίδα της Τράπεζας. Βασικοί στόχοι του Κανονισμού είναι: i) η διασφάλιση της διαφάνειας, αρτιότητας, λειτουργικότητας και αποτελεσματικότητας του υφιστάμενου συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης και εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας, ii) η ενίσχυση της εμπιστοσύνης προς την Εταιρεία των ημεδαπών και αλλοδαπών επενδυτών, των μετόχων, των εργαζομένων και των πελατών της, iii) η διαρκής συμμόρφωση της Εταιρείας με τις νομοθετικές και κανονιστικές διατάξεις, οι οποίες ρυθμίζουν την οργάνωση και λειτουργία της, καθώς και τις δραστηριότητές της, iv) η διαμόρφωση πλαισίου αυτορρύθμισης της λειτουργίας της Εταιρείας με τη θέσπιση δεσμευτικών κανόνων για τη διοίκηση, τα στελέχη και το προσωπικό της, οι οποίοι λειτουργούν συμπληρωματικά προς τις διατάξεις του ισχύοντος ρυθμιστικού πλαισίου και θεσπίζονται με γνώμονα την ενίσχυση της χρηστής και υπεύθυνης διοίκησης και λειτουργίας της Εταιρείας. Η οργανωτική δομή της Εταιρείας συμμορφώνεται με τις εκάστοτε ισχύουσες αρχές του θεσμικού πλαισίου, το οποίο διέπει τη λειτουργία των εισηγμένων εταιρειών, και είναι διαρθρωμένη κατά τέτοιο τρόπο, ώστε να ανταποκρίνεται στις ανάγκες των κύριων επιχειρησιακών τομέων στους οποίους δραστηριοποιείται. Η διασφάλιση αποτελεσματικής οργανωτικής δομής και ο σαφής καθορισμός των αρμοδιοτήτων και ορίων ευθύνης κάθε υπηρεσιακής μονάδας αποτελούν τη βάση, στην οποία στηρίζονται η λειτουργία και οι εργασίες της Εταιρείας. Ιδιαίτερη έμφαση δίδεται στο σχεδιασμό σαφούς οργανωτικής διάρθρωσης με ευκρινείς, διαφανείς και συνεπείς γραμμές ευθύνης, στη θέσπιση αποτελεσματικών και αναλυτικών διαδικασιών διεξαγωγής των εργασιών της Εταιρείας και επαρκών μηχανισμών ελέγχου αυτών, καθώς και στον εντοπισμό, διαχείριση, παρακολούθηση και αναφορά των κινδύνων, τους οποίους αναλαμβάνει ή ενδέχεται να αναλάβει η Εταιρεία στο πλαίσιο των δραστηριοτήτων της. Βασικό μέλημα της Εταιρείας αποτελεί, επίσης, η ανάπτυξη και η συνεχής αναβάθμιση, τόσο σε ατομικό όσο και σε επίπεδο Ομίλου, του ΣΕΕ, το οποίο αποτελεί σύνολο επαρκώς τεκμηριωμένων και λεπτομερώς καταγεγραμμένων ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών, ενσωματώνοντας τις βέλτιστες αρχές της εταιρικής διακυβέρνησης και καλύπτοντας σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα και συναλλαγή της Εταιρείας, συντελώντας στην αποτελεσματική και ασφαλή λειτουργία της. Στον Κανονισμό γίνεται αναλυτική αναφορά στις αρμοδιότητες και στη λειτουργία των βασικών οργάνων της Εταιρείας, ιδίως αναφορικά με το Διοικητικό Συμβούλιο, την Επιτροπή Ελέγχου, την Επιτροπή Κινδύνων, την Επιτροπή Αποδοχών, την Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Διοικητικού Συμβουλίου, την Επιτροπή Στρατηγικής, την Επιτροπή Δεοντολογίας και Διακυβέρνησης Δ.Σ., την Εκτελεστική Επιτροπή Ομίλου και τις Μονάδες Εσωτερικού Ελέγχου του Ομίλου, Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης. 48 Ετήσια Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου – 31 Δεκεμβρίου 2020 Επιπλέον, στο πλαίσιο της υπαγωγής της στις διατάξεις του Ν.3864/2010, εφαρμόζονται οι προβλέψεις της από 27 Νοεμβρίου 2015 Σύμβασης Πλαισίου Συνεργασίας (Relationship Framework Agreement-RFA) 5 με το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ). Το RFA ρυθμίζει τη σχέση μεταξύ της Τράπεζας και του ΤΧΣ για θέματα που άπτονται μεταξύ άλλων: (α) της Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας, (β) των δικαιωμάτων και των υποχρεώσεων του Εκπροσώπου του ΤΧΣ στο Διοικητικό Συμβούλιο (γ) της υποχρέωσης λήψης της έγκρισης του ΤΧΣ για σημαντικά θέματα, καθώς και (δ) της παρακολούθησης του προφίλ κινδύνου σε σχέση με την εγκεκριμένη Στρατηγική Κινδύνων και Κεφαλαίων. II. 1. ΔΙΟΙΚΗΣΗ, ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΑ ΚΑΙ ΕΠΟΠΤΙΚΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΕΠΙΤΡΟΠΕΣ Γενική συνέλευση μετόχων Σύμφωνα με τις διατάξεις του ν. 4548/2018, περί αναμόρφωσης του δικαίου ανωνύμων εταιρειών, για τους μετόχους της Εταιρείας καθώς και για τη διαδικασία σύγκλησης και συνεδρίασης γενικής συνέλευσης αυτών ισχύουν τα ακόλουθα: 1.1. Μέτοχος Οι μέτοχοι ασκούν τα δικαιώματά τους με τη συμμετοχή τους στη γενική συνέλευση. Οι νόμιμες αποφάσεις της γενικής συνέλευσης δεσμεύουν και τους μετόχους που απουσιάζουν ή διαφωνούν. Ως μέτοχος έναντι της Εταιρείας θεωρείται ο εγγεγραμμένος στο ηλεκτρονικό αρχείο των άυλων μετοχών της Εταιρείας του Συστήματος Άυλων Τίτλων (Σ.Α.Τ.). Ο νόμος 4569/2018 εισήγαγε τη δομή των συλλογικών λογαριασμών κινητών αξιών (omnibus accounts) στο μητρώο του ATHEXCSD, δηλ. λογαριασμούς που τηρούνται από διαμεσολαβητές προς όφελος των τελικών επενδυτών. Σε περίπτωση μετοχών που διατηρούνται σε συλλογικούς λογαριασμούς, η ιδιότητα του μετόχου έναντι της εταιρείας αποδεικνύεται μέσω της εγγραφής του μετόχου στα βιβλία του διαμεσολαβητή που κατέχει τον συλλογικό λογαριασμό. Μέχρι την αδειοδότηση του ATHEXCSD βάσει CSDR και την έγκριση του Κανονισμού Λειτουργίας του, οι συλλογικοί λογαριασμοί omnibus δεν είναι ακόμη πλήρως λειτουργικοί. 1.2. Είδη γενικών συνελεύσεων Η γενική συνέλευση συνέρχεται από το διοικητικό συμβούλιο υποχρεωτικά στην έδρα της Εταιρείας ή στην περιφέρεια άλλου δήμου εντός του νομού της έδρας ή άλλου δήμου όμορου της έδρας ή στην περιφέρεια του δήμου, όπου βρίσκεται η έδρα του χρηματιστηρίου Αθηνών, τουλάχιστον μία φορά κάθε εταιρική χρήση, εντός της προθεσμίας που προβλέπεται στις εκάστοτε ισχύουσες διατάξεις. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συγκαλεί σε έκτακτη συνεδρίαση τη γενική συνέλευση των μετόχων, όταν το κρίνει σκόπιμο ή αναγκαίο. Περαιτέρω η γενική συνέλευση μπορεί να συγκληθεί με αίτημα της μειοψηφίας των μετόχων κατά την παρ. 1 του άρθρου 141 του ν. 4548/2018. Επίσης δικαίωμα να ζητήσει τη σύγκληση γενικής συνέλευσης έχει και ο Ελεγκτής της Εταιρείας με αίτησή του προς τον 5 Σχέδιο της Σύμβασης Πλαισίου Συνεργασίας με το ΤΧΣ (Relationship Framework Agreement) είναι διαθέσιμο στην ιστοσελίδα του ΤΧΣ. 49 Ετήσια Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου – 31 Δεκεμβρίου 2020 Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου. 1.3. Αρμοδιότητες γενικής συνέλευσης Η γενική συνέλευση, κατά τις διατάξεις του άρθρου 117 του ν. 4548/2018, όπως ισχύει, είναι η μόνη αρμόδια να α | Εξ’ όσων γνωρίζουμε, οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Πειραιώς Financial Holdings A.E., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Επίσης, η Ετήσια Έκθεση 2020 του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Πειραιώς Financial Holdings A.E. καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα, 24 Μαρτίου 2021 6 Μη Εκτελεστικός Πρόεδρος Δ.Σ. Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ Γεώργιος Π. Χαντζηνικολάου Χρήστος Ι. Μεγάλου Σολομών Α. Μπεράχας |
GR_FNS_202377 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019 Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του Νόμου 3556/2007 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ I. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ II. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ III. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ IV. ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ V. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ I. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 3 Τα δύο μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που υπογράφουν τις ανωτέρω δηλώσεις, ορίστηκαν προς τούτο, με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας της 18 Φεβρουαρίου 2020. 4 II. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 5 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α. ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2019 Β. ΣΤΟΧΟΙ ΚΑΙ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ Γ. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΗΣ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2019 Δ. ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΠΟΜΕΝΗ ΧΡΗΣΗ Ε. ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΤ. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ Ζ. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Η. ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗ ΛΗΞΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Θ. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΑΠΟΚΤΗΘΕΙΣΕΣ ΙΔΙΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 50 παρ. 2 ΤΟΥ ΝOMOY 4548/2018. Ι. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 παρ.7 ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ 3556/2007 K. ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ («ΕΔΜΑ») 82 III. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 83 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.» (Εταιρεία ή/ και Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2019, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), που έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στο τμήμα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ανεξαρτησία του Ελεγκτή Καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας έχουμε παραμείνει ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ) που έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, καθώς και τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014, που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα. Έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με το Ν. 4449/2017, τον Κανονισμό ΕΕ 537/2014 και τις απαιτήσεις του Κώδικα ΣΔΠΔΕ. Δηλώνουμε ότι οι μη ελεγκτικές μας υπηρεσίες προς την Εταιρεία και τις θυγατρικές της παρασχέθηκαν σύμφωνα με τους προαναφερόμενους όρους της ισχύουσας νομοθεσίας και ότι δεν έχουμε παράσχει μη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες απαγορεύονται από το άρθρο 5 παρ.(1) του Κανονισμού ΕΕ 537/2014. Οι μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 33 «Ελεγκτικές και λοιπές αμοιβές» των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ΠΡΑΙΣΓΟΥΩΤΕΡΧΑΟΥΣΚΟΥΠΕΡΣ Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία, Λεωφ. Κηφισίας 268, 15232 Χαλάνδρι 84 Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444, www.pwc.gr Λεωφ. Κηφισίας 260 & Κόδρου, 15232 Χαλάνδρι, Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444 Εθνικής Αντίστασης 17, 55134 Θεσσαλονίκη, Τ: +30 2310 488880, Φ: +30 2310 459487 Κύρια θέματα ελέγχου Τα κύρια θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Κύριο θέμα ελέγχου Πως αντιμετωπίστηκε το κύριο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Αναγνώριση εσόδου (εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις) Επικεντρωθήκαμε σε αυτήν την περιοχή λόγω του όγκου των συναλλαγών, της πολυπλοκότητας των πληροφοριακών συστημάτων και της πολυμορφίας των προσφερόμενων υπηρεσιών, προϊόντων και τιμοκαταλόγων. Εκτιμήσαμε τη συνέπεια της εφαρμογής των λογιστικών πολιτικών του Ομίλου αναφορικά με τα έσοδα από συμβάσεις με πελάτες για τις διαφορετικές κατηγορίες εσόδων του Ομίλου. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: O Όμιλος χρησιμοποιεί διάφορα πληροφοριακά συστήματα και δικλίδες εσωτερικού ελέγχου ώστε να εξασφαλίζει ένα ολοκληρωμένο λογιστικό πλαίσιο αναγνώρισης εσόδων. Επίσης, η αναγνώριση των εσόδων απαιτεί κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης σε σχέση εφαρμογή του λογιστικού προτύπου ΔΠΧΑ 15 – «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες». Εξετάσαμε το περιβάλλον πληροφορικής των συστημάτων που υποστηρίζουν τις σημαντικές κατηγορίες εσόδων και καλύπτουν τις διαδικασίες παραγγελίας, παροχής υπηρεσιών, τιμολόγησης και υπολογισμού των τιμών. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες περιλάμβαναν και την εκτίμηση του περιβάλλοντος εσωτερικού ελέγχου και των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τη διαχείριση των αλλαγών και τους περιορισμούς πρόσβασης στα συστήματα αυτά. Εξετάσαμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου σε σχέση με τις συναλλαγές που καταχωρούνται και μεταφέρονται μεταξύ συστημάτων, από τη δημιουργία τους μέχρι και την καταχώρισή τους στο γενικό καθολικό. Εξετάσαμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τους αλγοριθμικούς υπολογισμούς που υποστηρίζουν τις εκτιμήσεις σχετικά με την αναγνώριση εσόδου. Εξετάσαμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου αναφορικά με τις εγγραφές που απαιτούνται βάσει του νέου προτύπου, καθώς και το σχεδιασμό και τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου των συστημάτων που τις υποστηρίζουν. Περαιτέρω πληροφορίες σχετικά με την αναγνώρισή εσόδων αναφέρονται στη Σημείωση 3.26 «Βασικές λογιστικές πολιτικές – «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες». 85 Επισκοπήσαμε παρασταστικά δειγματοληπτική βάση. εσόδου σε Με βάση τις ελεγκτικές μας διαδικασίες, δεν εντοπίστηκαν ευρήματα αναφορικά με την αναγνώριση εσόδου, όπως αυτή περιγράφεται στη Σημείωση 3.26 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Εκτίμηση απομείωσης υπεραξίας, ενσώματων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων (ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις) Στην ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2019 ο Όμιλος εμφάνιζε υπεραξία ύψους €376,6 εκ. (Σημείωση 7 «Υπεραξία» των χρηματοοικονομικών καταστάσεων), ενσώματα πάγια ύψους €2.341,3 εκ. (Σημείωση 5 «Ενσώματα Πάγια» των χρηματοοικονομικών καταστάσεων), τηλεπικοινωνιακές άδειες ύψους €383,6 εκ. (Σημείωση 8 «Τηλεπικοινωνιακές Άδειες» των χρηματοοικονομικών καταστάσεων) και λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία ύψους €367,9 εκ. (Σημείωση 9 «Λοιπά Άυλα Περιουσιακά στοιχεία» των χρηματοοικονομικών καταστάσεων). Η υπεραξία ελέγχεται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, ενώ τα ενσώματα πάγια στοιχεία και τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη ζωή ελέγχονται για απομείωση όποτε υπάρχουν ενδείξεις για ενδεχόμενη απομείωση. Τα παραπάνω περιουσιακά στοιχεία κατανέμονται στις ακόλουθες μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών («ΜΔΤΡ») : Cosmote – Ελλάδα (εταιρεία κινητής τηλεφωνίας),Telekom Romania Mobile (εταιρεία κινητής τηλεφωνίας), ΟΤΕ (σταθερή Τηλεφωνία και Telekom Romania (σταθερή Τηλεφωνία). Ειδικότερα η υπεραξία έχει κατανεμηθεί στις δύο ΜΔΤΡ: Όμιλος Cosmote – Ελλάδα και Telekom Romania Mobile . Επικεντρωθήκαμε σε αυτήν την περιοχή δεδομένου ότι η Διοίκηση έχει προσδιορίσει το ανακτήσιμο ποσό κάθε ΜΔΤΡ ως το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ της εύλογης αξίας μείον τα κόστη πώλησης και της αξίας χρήσης. Αυτό απαιτεί κρίση από την πλευρά της Διοίκησης σχετικά με Αξιολογήσαμε τη συνολική διαδικασία ελέγχου απομείωσης που διενεργεί η Διοίκηση, συμπεριλαμβανομένης και της διαδικασίας επισκόπησης και έγκρισης των μοντέλων εκτίμησης απομείωσης. Οι βασικές παραδοχές που αξιολογήθηκαν περιλάμβαναν τις τάσεις των εσόδων, του περιθωρίου κέρδους και τις εκτιμώμενες επενδύσεις σε περιουσιακά στοιχεία που σχετίζονται με το δίκτυο και τα επιτόκια προεξόφλησης. Με την υποστήριξη στελεχών μας που εξειδικεύονται στις αποτιμήσεις, προβήκαμε σε εκτεταμένες συζητήσεις με τη Διοίκηση σχετικά με την καταλληλόλητα των μοντέλων απομείωσης και τη λογικότητα των παραδοχών, διενεργώντας τα εξής: Συγκρίναμε τις βασικές παραδοχές, που χρησιμοποιήθηκαν στα μοντέλα αποτίμησης της Διοίκησης, με τις τάσεις της αγοράς και τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν τα προηγούμενα χρόνια. Εξετάσαμε τη μαθηματική ακρίβεια των μοντέλων ταμειακών ροών και συμφωνήσαμε τα σχετικά στοιχεία με τα εγκεκριμένα επιχειρησιακά σχέδια. Αξιολογήσαμε την αξιοπιστία των προβλέψεων της Διοίκησης, μέσω σύγκρισης της πραγματικής απόδοσης, σε σχέση με τις προηγούμενες προβλέψεις. Επισκοπήσαμε τον υπολογισμό του επιτοκίου 86 τα μελλοντικά αποτελέσματα των ως άνω μονάδων και τα επιτόκια προεξόφλησης που εφαρμόζονται στις προβολές των μελλοντικών ταμειακών ροών. Οι κρίσεις της Διοίκησης σχετίζονται με μεταβλητές όπως ο μέσος ρυθμός αύξησης εσόδων και το μελλοντικό λειτουργικό κέρδος προ χρηματοοικονομικών και επενδυτικών δραστηριοτήτων, αποσβέσεων και απομειώσεων. Λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν αναφέρονται στις Σημειώσεις: 7 «Υπεραξία» και 10 «Συμμετοχές» των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Επιπλέον οι εμπορικές και επιχειρησιακές προκλήσεις που υπάρχουν στη Ρουμανία έχουν ως αποτέλεσμα αυξημένο κίνδυνο απομείωσης. προεξόφλησης. Επιβεβαιώσαμε την ορθότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στις Σημειώσεις: 2 «Βάση Σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων», 3 «Βασικές Λογιστικές Πολιτικές», 5 «Ενσώματα Πάγια», 7 «Υπεραξία», 8 «Τηλεπικοινωνιακές Άδειες», 9 «Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία» και 10 «Συμμετοχές» των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Με βάση τις διαδικασίες που διενεργήσαμε, δεν εντοπίσαμε εξαιρέσεις και θεωρούμε ότι οι παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης βρίσκονταν εντός λογικού εύρους. Ως αποτέλεσμα του ελέγχου απομείωσης κατά τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2019 αναγνωρίστηκε ζημιά απομείωσης ύψους €390,0 εκ σχετικά με τη σταθερή και κινητή τηλεφωνία του Ομίλου στη Ρουμανία, η οποία καταχωρήθηκε ως ζημιά απομείωσης της υπεραξίας (€69,4 εκ.), των ενσώματων παγίων (€288,5 εκ.) των τηλεπικοινωνιακών αδειών (€13,2 εκ.) και των λοιπών άυλων περιουσιακών στοιχείων (€18,9 εκ.). (Σημειώσεις: 2 «Βάση Σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων», 3 «Βασικές Λογιστικές Πολιτικές», 5 «Ενσώματα Πάγια», 7 «Υπεραξία», 8 «Τηλεπικοινωνιακές Άδειες» και 9 «Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία» των χρηματοοικονομικών καταστάσεων). Εκτίμηση απομείωσης των συμμετοχών σε θυγατρικές εταιρείες (εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις) Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 η Εταιρεία κατείχε συμμετοχές ύψους €3.319,4 εκ. σε θυγατρικές εταιρείες που αποτιμώνται αρχικά στο κόστος κτήσης, το οποίο προσαρμόζεται σε περίπτωση που απαιτείται απομείωση. ( Σημείωση 10 «Συμμετοχές» των χρηματοοικονομικών καταστάσεων). Για την αξιολόγηση της εκτίμησης απομείωσης σε σχέση με τις συμμετοχές σε θυγατρικές της Εταιρείας, διενεργήσαμε τις ελεγκτικές διαδικασίες που περιγράφονται στο κύριο θέμα ελέγχου «Εκτίμηση απομείωσης υπεραξίας, ενσώματων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων». 87 Στις σημαντικές συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες περιλαμβάνονται η Cosmote (€2.763,5 εκ.), η οποία κατέχει τις εταιρείες του Ομίλου που δραστηριοποιούνται στην κινητή τηλεφωνία σε Ελλάδα, η θυγατρική Telekom Romania Mobile (€210,0 εκ.) και η OTE International Investments (€149,1 εκ.), η οποία κατέχει συμμετοχή στην εταιρεία σταθερής τηλεφωνίας στη Ρουμανια (Telekom Romania). Οι υπόλοιπες συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες συνολικού ποσού € 196,7 εκ. αφορούν σε διάφορες εταιρείες που σχετίζονται με τη δραστηριότητα του Ομίλου στην Ελλάδα, καθώς και την ελληνική εταιρεία επενδύσεων σε ακίνητα, την OTE Ακίνητα (ΟΤΕ Estate). Κατόπιν της ολοκλήρωσης των διαδικασιών που εφαρμόστηκαν για τις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αξιολογήσαμε την ανάλυση που ετοίμασε η Διοίκηση, σύμφωνα με την οποία τα ανακτήσιμα ποσά των ΜΔΤΡ συσχετίστηκαν με τις αντίστοιχες συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες. Από την αξιολόγηση των διαδικασιών ελέγχου απομείωσης των συμμετοχών, που διενέργησε η Διοίκηση, δεν διαπιστώσαμε εξαιρέσεις και θεωρούμε ότι οι παραδοχές και εκτιμήσεις της Διοίκησης βρίσκονταν εντός λογικού εύρους. Επιπλέον επιβεβαιώσαμε την ορθότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στη Σημείωση 10 «Συμμετοχές» των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Επικεντρωθήκαμε σε αυτήν την περιοχή διότι τα δεδομένα που περιγράφονται στο κύριο θέμα ελέγχου «Εκτίμηση απομείωσης υπεραξίας, ενσώματων παγίων και άυλων περιουσιακών στοιχείων» έχουν επίδραση και στις παραπάνω συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες. Κατά τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 αναγνωρίστηκε ζημιά απομείωσης ύψους €135,9 εκ. σε σχέση με τη συμμετοχή της Εταιρείας στην OTE International Investments και €590,0 εκ. σε σχέση με τη συμμετοχή της Εταιρείας στην Telekom Romania Mobile (Σημειώσεις: 3.1 «Βασικές Λογιστικές Πολιτικές – Ενοποίηση και Συμμετοχές» και 10 «Συμμετοχές» των χρηματοοικονομικών καταστάσεων). Υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» (Εταιρικές και Ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις) Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφάρμοσαν , για πρώτη φορά το ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις», το οποίο είναι υποχρεωτικό για τις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου 2019, χρησιμοποιώντας την τροποποιημένη αναδρομική προσέγγιση. Η επίδραση του προτύπου ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» στις καταστάσεις χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της Οι ελεγκτικές διαδικασίες που ακολουθήσαμε περιέλαβαν μεταξύ άλλων τα ακόλουθα: Aξιολογήσαμε τις βασικές εκτιμήσεις και παραδοχές της διοίκησης που χρησιμοποιήθηκαν στο μοντέλο υπολογισμού κατά την εφαρμογή του νέου προτύπου. Με την υποστήριξη στελεχών μας που εξειδικεύονται στις αποτιμήσεις, αξιολογήσαμε τα προεξοφλητικά επιτόκια που 88 Εταιρείας κατά την 1 Ιανουαρίου 2019 και αντίστοιχα στα αποτελέσματα τους για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2019, περιγράφεται στις σημειώσεις 2 «Βάση σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων», 4 «Μεταβολές στις λογιστικές αρχές» και 6 «Μισθώσεις». Η επίδραση του ΔΠΧΑ 16 κατά τη μετάβαση βασίζεται σε εκτιμήσεις από τη διοίκηση κυρίως ως προς τον προσδιορισμό του κατάλληλου επιτοκίου προεξόφλησης (διαφορικό επιτόκιο δανεισμού) και της διάρκειας μίσθωσης των συμβάσεων. H διάρκεια της μίσθωσης μπορεί να περιλαμβάνει χρονικές περιόδους για τις οποίες ο όμιλος και η εταιρεία έχουν δικαίωμα παράτασης ή δικαίωμα καταγγελίας της μίσθωσης εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι το δικαίωμα παράτασης θα ασκηθεί ή το δικαίωμα καταγγελίας δεν θα ασκηθεί. Επικεντρωθήκαμε σε αυτή την περιοχή τόσο λόγω των εκτιμήσεων και παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση κατά τη μετάβαση, όσο και λόγω του αυξημένου αριθμού συμβάσεων και του μεγάλου αριθμού δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν στους υπολογισμούς. χρησιμοποιήθηκαν για την επιμέτρηση των υποχρεώσεων από μισθώσεις. Τα επιτόκια προέκυψαν από επιτόκια βάσης ανά ημερομηνία λήξης προερχόμενα από ανεξάρτητες πηγές, στα οποία προστέθηκαν σχετικά με τον Όμιλο περιθώρια πιστωτικού κινδύνου και ρευστότητας. Επαληθεύσαμε την ακρίβεια των δεδομένων που περιλήφθηκαν στο μον | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.: 1. Μιχαήλ Τσαμάζ, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος 2. Eelco Blok, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Χαράλαμπος Μαζαράκης, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Δηλώνουμε ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε: α) οι συνημμένες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις (Ενοποιημένες και Εταιρικές) της ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2019 μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανόμενων ως σύνολο και β) η συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 18 Φεβρουαρίου 2020 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Το Μέλος του Δ.Σ. Μιχαήλ Τσαμάζ Eelco Blok Χαράλαμπος Μαζαράκης |
GR_FNS_202378 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) FOLLI FOLLIE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αριθμός Γενικού Εμπορικού Μητρώου: 3027701000 23ο Χλμ. Αθηνών-Λαμίας 145 65 Αγ. Στέφανος Αττικής ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31.12.2019 Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του Ν.3556/2007 και τις Επ’ Αυτού Εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Βεβαιώνεται ότι η συνημμένη ετήσια χρηματοοικονομική έκθεση για την περίοδο 01.01.2019 – 31.12.2019 είναι εκείνη που εγκρίθηκε από Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την 30 Ιουλίου 2021 και έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.ffgroup.com. Σελίδα 1 από 98 PV: 3042135.2 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Περιεχόμενα χρηματοοικονομικών καταστάσεων Σελίδα Έκθεση διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου .......................................................................................................... 5 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .......................................................................Error! Bookmark not defined. Ενοποιημένη και εταιρική κατάσταση συνολικού εισοδήματος για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2019 .................................... 34 Ενοποιημένη και εταιρική κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2019 ........................................................ 35 Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 ........................................ 36 Εταιρική κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 ............................................. 36 Ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 ....................................................... 37 Εταιρική κατάσταση ταμειακών ροών για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 ............................................................ 38 Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ................................................................................................. 39 1. Γενικές πληροφορίες ................................................................................................................................ 39 2. Πλαίσιο κατάρτισης και βάση παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ..................................................... 39 2.1. Βάση παρουσίασης .................................................................................................................................. 39 2.2. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις ................................................................................................... 40 2.2.1. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές ............................................................................................... 40 2.2.2. Σημαντικές κρίσεις κατά την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών .......................................................................... 42 2.3. Αλλαγές λογιστικών πολιτικών και γνωστοποιήσεων .......................................................................................... 42 2.4. Πρότυπα που έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν εφαρμογή στην παρούσα λογιστική περίοδο και ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν έχουν υιοθετήσει νωρίτερα.......................................................................................................................................... 43 3. Σημαντικές λογιστικές αρχές....................................................................................................................... 45 3.1. Βάση ενοποίησης .................................................................................................................................... 45 3.1.1. Θυγατρικές εταιρείες ............................................................................................................................... 45 3.1.2. Συμμετοχές σε συγγενείς και μέθοδος ενοποίησης καθαρής θέσης ........................................................................... 46 3.2. Πληροφόρηση κατά λειτουργικό τομέα........................................................................................................... 46 3.3. Διαχωρισμός κυκλοφορούντων / μη κυκλοφορούντων στοιχείων ............................................................................ 46 3.4. Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων .................................................................................................... 47 3.5. Αναγνώριση εσόδων ................................................................................................................................ 47 3.6. Φόροι εισοδήματος, τρέχων και αναβαλλόμενος................................................................................................ 48 3.7. Μετατροπή ξένων νομισμάτων ..................................................................................................................... 49 3.7.1. Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης ................................................................................................. 49 3.7.2. Συναλλαγές και υπόλοιπα .......................................................................................................................... 49 3.7.3. Εταιρείες του Ομίλου ................................................................................................................................ 49 3.8. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες ............................ 49 3.9. Διανομή μερισμάτων ................................................................................................................................ 50 3.10. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία........................................................................................................... 50 3.11. Μισθώσεις ............................................................................................................................................ 50 3.12. Επενδύσεις σε ακίνητα .............................................................................................................................. 51 3.13. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................................................ 52 3.14. Χρηματοοικονομικά μέσα – αρχική αναγνώριση και μεταγενέστερη επιμέτρηση (σύμφωνα με το ΔΛΠ 39) ............................. 52 3.15. Απομείωση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού ...................................................................................... 54 3.16. Αποθέματα ........................................................................................................................................... 55 3.17. Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ......................................................................... 55 3.18. Χρηματικά διαθέσιμα και βραχυπρόθεσμες καταθέσεις ........................................................................................ 55 3.19. Μετοχικό κεφάλαιο .................................................................................................................................. 55 3.20. Παροχές στο προσωπικό ........................................................................................................................... 55 3.21. Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................ 56 3.22. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και προβλέψεις ...................................................................................................... 56 3.23. Κέρδη/(Ζημίες) ανά μετοχή ........................................................................................................................ 56 4. Κύκλος εργασιών .................................................................................................................................... 56 5. Διαχείριση κεφαλαίων .............................................................................................................................. 57 6. Πληροφορίες ομίλου ................................................................................................................................ 57 7. Λειτουργικά έξοδα .................................................................................................................................. 58 8. Αμοιβές και έξοδα προσωπικού ................................................................................................................... 59 9. Άλλα έσοδα........................................................................................................................................... 59 10. Άλλα κέρδη/(ζημίες) ................................................................................................................................ 60 11. Προβλέψεις απομείωσης............................................................................................................................ 60 12. Χρηματοοικονομικά έσοδα και έξοδα ............................................................................................................. 61 13. Ζημιές από διαγραφή θυγατρικών που δεν ενοποιήθηκαν..................................................................................... 61 14. Συμμετοχές που λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης ...................................................................... 61 Σελίδα 2 από 98 PV: 3042135.2 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2019 (Ποσά σε Ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 15. Φόρος εισοδήματος και αναβαλλόμενη φορολογία ............................................................................................. 61 16. Ζημίες ανά μετοχή ................................................................................................................................... 64 17. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία........................................................................................................... 66 18. Επενδύσεις σε ακίνητα .............................................................................................................................. 68 19. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................................................ 69 20. Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις .......................................................................................................... 70 21. Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις ............................................................................................................ 71 22. Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση ............................................................................................................. 71 23. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις .............................................................................................................. 72 24. Αποθέματα ........................................................................................................................................... 72 25. Εμπορικές απαιτήσεις ............................................................................................................................... 73 26. Λοιπές απαιτήσεις ................................................................................................................................... 74 27. Ταμειακά διαθέσιμα και βραχυπρόθεσμες καταθέσεις ......................................................................................... 75 28. Μετοχικό κεφάλαιο .................................................................................................................................. 76 29. Αποθεματικά ......................................................................................................................................... 76 30. Δανειακές υποχρεώσεις ............................................................................................................................ 78 31. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις............................................................................................................ 80 32. Προβλέψεις........................................................................................................................................... 80 33. Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία ......................................................... 80 34. Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................................................... 81 35. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ................................................................................................................ 82 36. Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις ....................................................................................................... 84 37. Στόχοι και Πολιτικές Διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων ............................................................................ 85 38. Πληροφόρηση κατά τομέα ......................................................................................................................... 85 39. Μερίσματα ανά μετοχή .............................................................................................................................. 86 40. Επίδραση του ΔΠΧΑ 16 .............................................................................................................................. 86 41. Σύγκριση με ανέλεγκτες δημοσιευμένες .......................................................................................................... 88 42. Μεταγενέστερα γεγονότα........................................................................................................................... 94 Σελίδα 3 από 98 PV: 3042135.2 Σελίδα 4 από 98 PV: 3042135.2 Σελίδα 21 από 98 PV: 3042135.2 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «Folli Follie Ανώνυμη Εμπορική Βιοτεχνική και Τεχνική Εταιρεία» Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Αρνητική Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «Folli Follie Ανώνυμη Εμπορική Βιοτεχνική και Τεχνική Εταιρεία» (Εταιρεία ή/και Όμιλος), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών. Κατά τη γνώμη μας, εξαιτίας της σημαντικότητας των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο της έκθεσής μας «Βάση για αρνητική γνώμη», οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις δεν παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και του Ομίλου κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2019, την εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές τους ροές, για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και συνάδουν με τις κανονιστικές απαιτήσεις του Ν. 4548/2018. Βάση για αρνητική γνώμη Από τη διενέργεια των ελεγκτικών μας διαδικασιών προέκυψαν τα εξής: 1. Βάση κατάρτισης χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. Όπως αναφέρεται στην Σημείωση 30 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμες. Κατά το 2020 η εξάπλωση της πανδημίας του κορωνοϊού και οι επιβληθέντες περιορισμοί των μετακινήσεων του καταναλωτικού κοινού, καθώς και οι περιορισμοί στη λειτουργία των εμπορικών καταστημάτων, οδήγησε σε περαιτέρω συρρίκνωση της ρευστότητας της Εταιρείας. Όπως περιγράφεται στη σημείωση 42 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων «Μεταγενέστερα γεγονότα», την 31η Δεκεμβρίου 2020 η Εταιρεία υπέγραψε συμφωνία εξυγίανσης σύμφωνα με τα άρθρα 106β και 106δ του Πτωχευτικού Κώδικα, με τους πιστωτές της και συγκεκριμένα με τους κατόχους των ομολογιών Eurobonds, Swissbonds και Schuldschein για αναδιάρθρωση του υφιστάμενου χρέους. Κατά την ως άνω ημερομηνία υποβλήθηκε αίτηση, σύμφωνα με το άρθρο 99 του Πτωχευτικού Κώδικα, προς το Πολυμελές Πρωτοδικείο Αθηνών για την επικύρωση της Συμφωνίας Εξυγίανσης. Επίσης, η Εταιρεία υπέγραψε σύμβαση κάλυψης ομολογιών ενδιάμεσης χρηματοδότησης ποσού €13.007.018 λήξεως ΠΡΑΙΣΓΟΥΩΤΕΡΧΑΟΥΣΚΟΥΠΕΡΣ Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρεία, Τ: +30 210 6874400, www.pwc.gr Αθήνα: Λεωφ. Κηφισίας 268, 152 32 Χαλάνδρι | Τ: +30 210 6874400 Θεσσαλονίκη: Αγίας Αναστασίας & Λαέρτου 16, 55535 Πυλαία | Τ: +30 2310 488880 εντός του 2021. Στις 3 Φεβρουαρίου 2021 συζητήθηκε ενώπιον του Πτωχευτικού Δικαστηρίου η αίτηση της Εταιρείας για την επικύρωση της Συμφωνίας Εξυγίανσης και στις 3 Ιουνίου 2021 εκδόθηκε προδικαστική απόφαση, με την οποία κρίθηκε ότι καταρχήν πληρούνται οι προϋποθέσεις για την επικύρωση της Συμφωνίας Εξυγίανσης. Εντούτοις, το Πτωχευτικό Δικαστήριο ανέβαλε την έκδοση τελικής απόφασης και ζήτησε να τροποποιηθούν ορισμένοι όροι. Επιπλέον, βρίσκονται σε εξέλιξη πρωτοβουλίες της Διοίκησης για την ικανοποίηση των απαιτήσεων του επιχειρηματικού σχεδίου εξυγίανσης της Εταιρείας και του Ομίλου. Εντούτοις, με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που τέθηκαν υπόψη μας, εκτιμούμε ότι μέχρι σήμερα δεν έχουν οριστικοποιηθεί οι προϋποθέσεις που εξασφαλίζουν ότι η Εταιρεία και ο Όμιλος, είναι σε θέση να καλύψουν τις υποχρεώσεις τους από τη συνεχιζόμενη δραστηριότητά τους. Ως εκ τούτου δεν θεωρείται δεδομένη η εκτίμηση και η συνεπακόλουθη απόφαση της Διοίκησης σχετικά με τον τρόπο σύνταξης και παρουσίασης των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, με βάση την αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας. Εάν τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων είχαν επιμετρηθεί με βάση τις ρευστοποιήσιμες αξίες τους, στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, εκτιμούμε ότι αυτό θα είχε σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική κατάσταση και στα αποτελέσματα της Εταιρείας και του Ομίλου. 2. Μη αξιόπιστο σύστημα χρηματοοικονομικής πληροφόρησης Κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας και ως την ημερομηνία σύνταξης της παρούσας έκθεσης ελέγχου, η Εταιρεία δεν έχει ολοκληρώσει τις απαραίτητες διαδικασίες για τον εντοπισμό αδυναμιών, ελλείψεων και παραλείψεων στο σύστημα εσωτερικού ελέγχου που έχουν οδηγήσει στην επεξεργασία και δημοσίευση εσφαλμένης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Πιο συγκεκριμένα δεν ολοκληρώθηκε το έργο που είχε ανατεθεί στην εταιρεία Alvarez & Marsal για τις θυγατρικές εταιρείες το Ομίλου στην Ασία, το οποίο περιελάμβανε μεταξύ άλλων τη διερεύνηση των γεγονότων που είχαν οδηγήσει στη σύνταξη και δημοσίευση εσφαλμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2017. Με την υπ’ αριθμόν 2893/21/11/2018 απόφαση το Μονομελές Πρωτοδικείο Αθηνών, μετά από αίτηση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, διέταξε την ΠΡΑΪΣΓΟΥΩΤΕΡΧΑΟΥΣΚΟΥΠΕΡΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (PwC) να διενεργήσει έκτακτο διαχειριστικό έλεγχο επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και των θυγατρικών της για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2017. Η Εταιρεία παρέλαβε την Ενδιάμεση Έκθεση του Έκτακτου Διαχειριστικού Ελέγχου την 5/11/2020. Ο εν λόγω διαχειριστικός έλεγχος δεν έχει ολοκληρωθεί στο σύνολό του και τα όποια ευρήματα του δεν έχουν απεικονιστεί στα λογιστικά αρχεία της Εταιρείας και των θυγατρικών της μέχρι την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης ελέγχου. Χωρίς την ολοκλήρωση της διερεύνησης αυτής και της αξιολόγησης των ευρημάτων, υπάρχει εγγενής αδυναμία εφαρμογής των κατάλληλων δικλίδων εσωτερικού ελέγχου που θα επέτρεπαν στη Διοίκηση να έχει επαρκή και αξιόπιστα δεδομένα, ώστε να καταρτίσει τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απαλλαγμένες από ουσιώδη σφάλματα, που οφείλονται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. 3. Ενοποίηση θυγατρικών Όπως αναφέρεται στη Σημείωση 3.1, η Διοίκηση συνέταξε τις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παραλείποντας την ενοποίηση των θυγατρικών εταιρειών Links of London (International) Ltd, Links (London) Limited, Links of London Com Ltd (UK), Links of London Inc (USA), Links of London Japan Co Ltd, Links of London (Asia) Ltd, Links of London (Canada) Limited, Juicy Couture Ireland Ltd, Juicy Couture Europe Ltd, Folli Follie UK Ltd, Folli Follie Σελίδα 23 από 98 Thailand Ltd, Folli Follie Malaysia Ltd, Folli Follie Hawaii Ltd, Folli Follie Guam Ltd, Folli Follie Singapore Ltd, Folli Follie Korea Ltd, Folli Follie Shanghai (Pilion) Ltd, Folli Follie Shenzhen Ltd, FF Business Develop & Tech Consulting Ltd, FF International Holdings Ltd, FF Origins Ltd, Nariaco Investments Ltd, Warlaby Trading Ltd, Apparel Romania Srl, Strenaby Finance Ltd και της Qivos S.A.. Επίσης δεν ενοποιήθηκε με τη μέθοδο της καθαρής θέσης η συμμετοχή της Εταιρείας στην Μαρίνα Μυτιλήνης. Οι παραλείψεις αυτές συνιστούν ουσιώδη παρέκκλιση από τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις» και ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις». Όπως αναφέρεται στην Σημείωση 3.1, η Διοίκηση ακολούθησε διαφορετικό λογιστικό χειρισμό σχετικά με τη σύνταξη των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, παραλείποντας την ενοποίηση θυγατρικών εταιρειών για τις χρήσεις που έληξαν την 31η Δεκεμβρίου 2019 και την 31η Δεκεμβρίου 2018. Συνεπώς, τα αποτελέσματα της χρήσης, καθώς και τα ίδια κεφάλαια, όπως αυτά παρουσιάζονται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, είναι αυξημένα κατά €3,1 εκ. περίπου στο κονδύλι «Ζημίες από διαγραφή θυγατρικών που δεν ενοποιήθηκαν» για το οποίο δεν υπάρχουν συγκριτικά στοιχεία. 4. Μη υιοθέτηση νέων λογιστικών προτύπων Κατά παράβαση των προβλέψεων των ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, η Διοίκηση δεν υιοθέτησε από την 01η Ιανουαρίου 2018 τα νέα πρότυπα ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» και ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες», καθώς και την υπ’ αριθμόν 23 Διερμηνεία της Επιτροπής Διερμηνειών Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς «Αβεβαιότητα σχετικά με χειρισμούς του φόρου εισοδήματος». Επίσης, η Διοίκηση από την 01η Ιανουαρίου 2019 υιοθέτησε με εσφαλμένο τρόπο το νέο λογιστικό πρότυπο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις». 5. Διόρθωση λαθών Δεν κατέστη εφικτό να γίνει από τη Διοίκηση αναδρομικά πλήρης διόρθωση των λαθών στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τα όσα ορίζει το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 8 «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων και λάθη». Από τις ελεγκτικές διαδικασίες που κατέστη δυνατό να ολοκληρώσουμε για τις χρήσεις 2018 και 2019, εντοπίσαμε διαφορές οι οποίες, αν διορθώνονταν, θα μείωναν κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 τα Ίδια Κεφάλαια της Εταιρείας και του Ομίλου κατά περίπου €14 εκ. και €19 εκ. αντίστοιχα και κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 τα Ίδια Κεφάλαια της Εταιρείας και του Ομίλου κατά περίπου €95,1 εκ. και €77,5 εκ. αντίστοιχα. 6. Δάνεια σε θυγατρικές Όπως αναφέρεται στη Σημείωση 42 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, κατά τη διάρκεια του 2020 και του 2021, η Εταιρεία χορήγησε δάνεια σε θυγατρικές της εταιρείες, συνολικού ποσού €0,9 εκ. περίπου, για τα οποία δεν κατέστη δυνατό να λάβουμε τα απαιτούμενα ελεγκτικά τεκμήρια. Τα δάνεια αυτά χορηγήθηκαν σε θυγατρικές από τις οποίες η Εταιρεία είχε ήδη ληξιπρόθεσμες απαιτήσεις που είχαν χαρακτηριστεί από τη Διοίκηση ως μη ανακτήσιμες. Συνεπώς, τα αποτελέσματα της χρήσης, καθώς και τα ίδια κεφάλαια, όπως αυτά παρουσιάζονται στις εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις, είναι αυξημένα κατά €0,9 εκ. περίπου. Σελίδα 24 από 98 7. Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση Ως αποτέλεσμα της πώλησης των μετοχών της εταιρείας «Καταστήματα Αφορολογήτων Ειδών Α.Ε.», η Εταιρεία απέκτησε και κατέχει μετοχές της Dufry AG, οι οποίες έχουν ταξινομηθεί στο κονδύλι «Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση». Όπως αναφέρεται στη Σημείωση 22 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η Εταιρεία βρισκόταν σε διαιτησία με την Dufry AG για την απελευθέρωση των μετοχών της τελευταίας. Με απόφαση του σχετικού Διαιτητικού Δικαστηρίου κρίθηκε ότι η Εταιρεία πρέπει να καταβάλει ποσό €53εκ. Η Dufry AG άσκησε το δικαίωμά της να ζητήσει από τον μεσεγγυούχο την επιστροφή (μεταβίβαση) του συνόλου των Μετοχών D | Οι κάτωθι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας «Folli Follie Ανώνυμη Εμπορική Βιοτεχνική και Τεχνική Εταιρεία» με διακριτικό τίτλο “FF Group”, και ειδικότερα οι κ.κ.: 1. Γεώργιος Σάμιος του Αναστασίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος 2. Παναγιώτης Αλεξάκης του Δημητρίου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Διοικητικού Συμβουλίου και μέλος της Επιτροπής Ελέγχου 3. Περικλής Δοντάς του Νικολάου, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Διοικητικού Συμβουλίου και μέλος της Επιτροπής Ελέγχου υπό τις ως άνω ιδιότητές μας, δηλώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: Παρά τις προσπάθειες που κατέβαλε η Διοίκηση της Εταιρείας και με δεδομένες τις εξαιρετικά σημαντικές δυσχέρειες που αντιμετώπισε η τελευταία κατά την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσεως 2019, όπως αυτές εκτίθενται αναλυτικότερα στην Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας κατωτέρω, η Διοίκηση της Εταιρείας δεν κατόρθωσε να συντάξει τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσεως 2019 της Εταιρείας και του Ομίλου που να ανταποκρίνονται πλήρως με τα υιοθετηθέντα από την Ευρωπαϊκή Ένωση Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα και Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, προκειμένου να απεικονίζουν κατά τρόπο επαρκή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα της «Folli Follie Ανώνυμη Εμπορική Βιοτεχνική και Τεχνική Εταιρεία», (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία»), καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 4 §§3 & 4 Ν. 3556/2007, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. Άγιος Στέφανος Αττικής, 30 Ιουλίου 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΣΑΜΙΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΔΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΔΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΑΛΕΞΑΚΗΣ ΠΕΡΙΚΛΗΣ ΔΟΝΤΑΣ |
GR_FNS_202379 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Ευρωπαϊκή Πίστη Α.Ε.Γ.Α. Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση 2019 Για την περίοδο από 01/01/2019 έως 31/12/2019 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 ΑΡ.Μ.Α.Ε. 12855/05/Β/86/35 ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ 322801000 Α.Φ.Μ. 094060402 Περιεχόμενα Δηλώσεις Στελεχών Ομίλου 4 Α. Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου επί των Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων και Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 7 Εισαγωγή 8 Βασικά Οικονομικά Μεγέθη και Πληροφορίες Ομίλου 9 Ο Όμιλος Ευρωπαϊκή Πίστη 11 Σταθερές αξίες 11 Σημαντικοί σταθμοί 12 Θυγατρικές Εταιρίες 13 Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 14 Διοικητικό Συμβούλιο 15 Λοιπά Διοικητικά Όργανα 19 Λοιπά Διαχειριστικά - Εποπτικά Όργανα – Επιτροπές 19 Απαιτήσεις Ικανότητας και Ήθους 22 Ανεξάρτητες Βασικές Λειτουργίες 22 Εξωτερική Ανάθεση 25 Οργανόγραμμα Εταιρίας 26 Ανάλυση Οικονομικού Κλίματος 27 Απολογισμός Οικονομικών Μεγεθών 28 Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) 31 Ανάλυση Επενδύσεων 32 Περιγραφή Σημαντικότερων Κινδύνων 34 Σημαντικά γεγονότα περιόδου αναφοράς 38 Προβλεπόμενη πορεία και εξέλιξη για το έτος 2020 39 Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη 40 Σημαντικά γεγονότα μετά το τέλος της περιόδου αναφοράς 42 Β. Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το Ν. 3556/2007, το Ν. 4403/2016 και τον Ν. 4548/2018. 43 Γ. Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου 47 Δ. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή 49 Ε. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Ενοποιημένες και Εταιρικές 58 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 60 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 61 Κατάσταση Ταμειακών Ροών 62 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 63 Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 65 1. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο 65 2. Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές 65 3. Λογιστικές Εκτιμήσεις 83 4. Διαχείριση Κινδύνων 85 5. Λειτουργικοί Τομείς 98 6. Σημειώσεις επί της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων 99 7. Σημειώσεις επί της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης 107 8. Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη 128 9. Μερίσματα 129 10. Πρόσθετα Στοιχεία και Πληροφορίες 129 ΣΤ. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και στοιχεία επικοινωνίας 131 Ζ. Έκθεση μη Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης του Ν. 4403/2016 46 | Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση 2019 Γ Γ Γ Γ Γ Γ Γ. Γ Γ Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου Ευρωπαϊκή Πίστη Α.Ε.Γ.Α. | 47 48 | Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση 2019 Δ. Δ Δ Δ Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Δ Δ Δ Δ Δ Ευρωπαϊκή Πίστη Α.Ε.Γ.Α. | 49 Deloitte Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού 151 25 Μαρούσι Αθήνα, Ελλάδα Τηλ.: +30 210 6781 100 Fax: +30 210 6776 221-2 www.deloitte.gr Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΠΙΣΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΥ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Ευρωπαϊκής Πίστης Ανωνύμου Εταιρίας Γενικών Ασφαλίσεων (η Εταιρία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, τη χρηματοοικονομική θέση της Ευρωπαϊκής Πίστης Ανωνύμου Εταιρίας Γενικών Ασφαλίσεων και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 50 | Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση 2019 Πώς αντιμετωπίστηκαν τα σημαντικότερα θέματα Σημαντικότερα θέματα ελέγχου ελέγχου Εκτίμηση των τεχνικών αποθεμάτων που απορρέουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια Ζωής Τα μαθηματικά αποθέματα και οι τεχνικές Με βάση την αξιολόγηση των ελεγκτικών κινδύνων και ασφαλιστικές προβλέψεις («τεχνικά αποθέματα») ακολουθώντας μια προσέγγιση βασισμένη στον κίνδυνο, ασφαλίσεων ζωής ανέρχονται σε € 100 εκατ. κατά αξιολογήσαμε την εκτίμηση των τεχνικών αποθεμάτων που την 31.12.2019 (31.12.2018: € 92 εκατ.), και απορρέουν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής. Οι περιλαμβάνουν ποσό € 0,9 εκατ. (31.12.2018: € 2,9 ελεγκτικές διαδικασίες που ακολουθήσαμε περιέλαβαν, εκατ.) που αφορά το επιπλέον απόθεμα επάρκειας μεταξύ άλλων, τα κάτωθι: ασφαλιστικών αποθεμάτων (LAT), το οποίο έχει • Αξιολόγηση του σχεδιασμού των εσωτερικών δικλίδων προκύψει κατά την διαδικασία ελέγχου της επάρκειας ελέγχου που σχετίζονται με τον προσδιορισμό των ασφαλιστικών αποθεμάτων κατά την σύνταξη των σημαντικών παραδοχών συμπεριλαμβανομένων των ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών εσωτερικών δικλίδων που σχετίζονται με την καταστάσεων. καταλληλότητα της μεθόδου καθώς και των κρίσεων Η εκτίμηση της επάρκειας της πρόβλεψης των που ασκεί η Διοίκηση για την εκτίμηση της πρόβλεψης αυτής. μαθηματικών αποθεμάτων και των τεχνικών ασφαλιστικών προβλέψεων είναι πολύπλοκη και • Αξιολόγηση, με την υποστήριξη των ειδικών Δ περιλαμβάνει την χρήση αναλογιστικών παραδοχών εμπειρογνωμόνων (αναλογιστές), της καταλληλότητας από τη Διοίκηση. Η εκτίμηση των παραδοχών αυτών και του εύλογου των σημαντικών αναλογιστικών Δ ενέχει σημαντικό βαθμό υποκειμενικότητας, υψηλό παραδοχών της Διοίκησης συμπεριλαμβανομένης της βαθμό αβεβαιότητας ενώ ορισμένες από τις καμπύλης επιτοκίων που χρησιμοποιήθηκε για την Δ χρησιμοποιούμενες παραδοχές είναι ιδιαίτερα προεξόφληση των μελλοντικών ταμειακών ροών από Δ Δ ευαίσθητες σε μικρές μεταβολές, οι οποίες θα τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής. μπορούσαν να επηρεάσουν σημαντικά την εκτίμηση Πιο συγκεκριμένα, όσον αφορά την αναλογιστική Δ των μαθηματικών και των τεχνικών ασφαλιστικών παραδοχή της καμπύλης επιτοκίων, αξιολογήσαμε τη Δ προβλέψεων. Οι αναλογιστικές παραδοχές, οι οποίες μεθοδολογία που εφαρμόστηκε από τη Διοίκηση για είναι ιδιαίτερα ευαίσθητες σε μεταβολές, αφορούν τον προσδιορισμό της καμπύλης επιτοκίων που Δ κυρίως την καμπύλη επιτοκίων, η οποία χρησιμοποιήθηκε για την προεξόφληση των χρησιμοποιείται για την προεξόφληση των μελλοντικών ταμειακών ροών των ασφαλιστηρίων μελλοντικών ροών που απορρέουν από τα συμβολαίων ζωής σε παρούσα αξία και εξετάσαμε την ασφαλιστήρια συμβόλαια και ως εκ τούτου, καταλληλότητα των επενδυτικών δεδομένων και θεωρήσαμε ότι η περιοχή αυτή αποτελεί σημαντικό αποδόσεων που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της καμπύλης επιτοκίων. θέμα ελέγχου. • Έλεγχος της πληρότητας και σε δειγματοληπτική βάση Η Διοίκηση έχει παράσχει πληροφορίες σχετικά με την έλεγχος της ορθότητας των δεδομένων που αφορούν εκτίμηση των τεχνικών αποθεμάτων που απορρέουν σε στοιχεία και πληροφορίες που χρησιμοποιήθηκαν από τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής στις σημειώσεις 2.13 (λογιστική αρχή αναφορικά στον έλεγχο για την διαμόρφωση της καμπύλης επιτοκίων. • Με την υποστήριξη των ειδικών εμπειρογνωμόνων μας επάρκειας ασφαλιστικών αποθεμάτων (Liability (αναλογιστές), πραγματοποιήσαμε διαδικασίες Adequacy Test- LAT), 4.2.1 ( διαχείριση κινδύνων- ανεξάρτητης επαλήθευσης των υποδειγμάτων ασφαλιστικός κίνδυνος ) και 7.18 (Μαθηματικά πρόβλεψης χρηματορροών, σε δειγματοληπτική βάση αποθέματα και τεχνικές ασφαλιστικές προβλέψεις) των ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. • συμβολαίων. Αξιολόγηση της πληρότητας και της ακρίβειας των γνωστοποιήσεων που σχετίζονται με αυτό το σημαντικό θέμα, με βάση τα σχετικά λογιστικά πρότυπα. Ευρωπαϊκή Πίστη Α.Ε.Γ.Α. | 51 Πώς αντιμετωπίστηκαν τα σημαντικότερα θέματα Σημαντικότερα θέματα ελέγχου ελέγχου Εκτίμηση των τεχνικών αποθεμάτων εκκρεμών αποζημιώσεων ασφαλίσεων Ζημιών Οι τεχνικές ασφαλιστικές προβλέψεις περιλαμβάνουν τις Με βάση την αξιολόγηση των ελεγκτικών κινδύνων, και εκκρεμείς αποζημιώσεις ασφαλίσεων Ζημιών που ακολουθώντας μια προσέγγιση βασισμένη στον κίνδυνο ανέρχονται σε €148 εκατ. κατά την 31 Δεκεμβρίου 2019 αξιολογήσαμε τη μεθοδολογία και τις παραδοχές που (31.12.2018: € 145 εκατ.) και περιλαμβάνουν ποσό € χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση αναφορικά με την 10,7 εκατ. (31.12.2019: € 12,3 εκατ.) που αφορά το εκτίμηση των αποθεμάτων εκκρεμών ζημιών γενικών επιπλέον απόθεμα επάρκειας ασφαλιστικών αποθεμάτων ασφαλειών. Οι ελεγκτικές διαδικασίες που στις ατομικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές ακολουθήσαμε περιέλαβαν, μεταξύ άλλων, τα κάτωθι: καταστάσεις. • Αξιολόγηση του σχεδιασμού των εσωτερικών Η εκτίμηση των εκκρεμών ζημιών συμπεριλαμβάνει δικλίδων ελέγχου που σχετίζονται με τον άσκηση επάρκειας του αποθέματος φάκελο προς προσδιορισμό των σημαντικών παραδοχών φάκελο, η οποία ενέχει σημαντικό βαθμό συμπεριλαμβανομένων των εσωτερικών δικλίδων υποκειμενικότητας, λόγω της υποκειμενικής φύσης της που σχετίζονται με την καταλληλότητα της εκτίμησης των μελλοντικών αποζημιώσεων για ζημιές μεθόδου καθώς και των κρίσεων που ασκεί η που έχουν συμβεί και εξαρτάται από την ποιότητα των δεδομένων που χρησιμοποιούνται για τη διαχρονική Διοίκηση για την εκτίμηση της πρόβλεψης αυτής. • Αξιολόγηση, με την υποστήριξη των ειδικών εξέλιξη των ζημιών, καθώς και την πρόβλεψη των εμπειρογνωμόνων (αναλογιστές), της μελλοντικών γεγονότων, τόσο εσωτερικών όσο και καταλληλότητας και του εύλογου των εξωτερικών, αλλά και αναλογιστικές παραδοχές. σημαντικών αναλογιστικών παραδοχών της Διοίκησης συμπεριλαμβανομένων των δεικτών Η αναλογιστική παραδοχή που χρησιμοποιείται για τον εξέλιξης ζημιών και πληρωμών (development υπολογισμό της επάρκειας των ασφαλιστικών factors) για τον υπολογισμό των αποθεμάτων προβλέψεων, δηλαδή οι δείκτες εξέλιξης ζημιών και πληρωμών (development factors) επί της τριγωνικής Γενικών Ασφαλίσεων. • Πιο συγκεκριμένα, αξιολογήσαμε τη μεθοδολογία μεθόδου για την αποθεματοποίηση των Γενικών που εφαρμόστηκε από τη Διοίκηση για τον Ασφαλίσεων περιλαμβάνουν την άσκηση σημαντικής προσδιορισμό των δεικτών εξέλιξης ζημιών και κρίσης της Διοίκησης. πληρωμών (development factors) και εξετάσαμε την πληρότητα και σε δειγματοληπτική βάση την Η Διοίκηση έχει παράσχει πληροφορίες σχετικά με την ορθότητα των δεδομένων που αφορούν τη εκτίμηση των αποθεμάτων εκκρεμών αποζημιώσεων διαχρονική εξέλιξη των ζημιών που ασφαλειών Ζημιών στις σημειώσεις 2.13 (λογιστική αρχή χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση για την αναφορικά με τις προβλέψεις για εκκρεμείς αποζημιώσεις, εξαγωγή αποτελεσμάτων εμπειρικών μελετών 4.2.1 ( διαχείριση κινδύνων- ασφαλιστικός κίνδυνος ) και 7.18 (Μαθηματικά αποθέματα και τεχνικές ασφαλιστικές σχετικά με τα δεδομένα ζημιών. • Με την υποστήριξη των ειδικών προβλέψεις) των ατομικών και ενοποιημένων εμπειρογνωμόνων μας (αναλογιστές), χρηματοοικονομικών καταστάσεων. πραγματοποιήσαμε διαδικασίες ανεξάρτητης επαλήθευσης των υπολογισμών. • Αξιολόγηση της πληρότητας και της ακρίβειας των γνωστοποιήσεων που σχετίζονται με αυτό το σημαντικό θέμα, με βάση τα σχετικά λογιστικά πρότυπα. 52 | Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση 2019 Πώς αντιμετωπίστηκαν τα σημαντικότερα θέματα Σημαντικότερα θέματα ελέγχου ελέγχου Γενικές εσωτερικές δικλίδες ελέγχου πληροφοριακών συστημάτων σχετικές με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση Οι διαδικασίες χρηματοοικονομικής πληροφόρησης της Με βάση την εκτίμηση των ελεγκτικών κινδύνων, Εταιρίας εξαρτώνται σε μεγάλο βαθμό από τα αξιολογήσαμε το σχεδιασμό και την αποτελεσματικότητα πληροφοριακά συστήματα, δημιουργώντας ένα των γενικών εσωτερικών δικλίδων ελέγχου πολύπλοκο περιβάλλον πληροφορικής που επηρεάζει το πληροφοριακών συστημάτων που σχετίζονται με τη σύνολο των λειτουργιών και στο οποίο σημαντικός χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Οι ελεγκτικές μας αριθμός συναλλαγών επεξεργάζονται καθημερινά. Το διαδικασίες συμπεριέλαβαν την αξιολόγηση των παραπάνω θεωρείται σημαντικό θέμα ελέγχου, καθώς δικαιωμάτων πρόσβασης σε εφαρμογές, σε λειτουργικά είναι κρίσιμο οι εσωτερικές δικλίδες ελέγχου που συστήματα και βάσεις δεδομένων, τη διαδικασία που σχετίζονται με τη διαχείριση προσβάσεων, τη διαχείριση ακολουθήθηκε για τις αλλαγές που διενεργούνται στα αλλαγών που διενεργούνται στα πληροφοριακά πληροφοριακά συστήματα, καθώς και των καθημερινών συστήματα και τη διαχείριση των καθημερινών λειτουργιών πληροφορικής. λειτουργιών πληροφορικής, να έχουν σχεδιαστεί και να λειτουργούν αποτελεσματικά προκειμένου να Συνοπτικά, οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που εξασφαλίζεται η πληρότητα και ακρίβεια των διενεργήθηκαν περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων, την χρηματοοικονομικών στοιχείων και πληροφοριών που εξέταση: Δ παράγουν την χρηματοοικονομική πληροφόρηση. • Των διαδικασιών απόδοσης και ανάκλησης δικαιωμάτων πρόσβασης στους χρήστες. • Της παροχής προνομιακής πρόσβασης σε εφαρμογές, λειτουργικά συστήματα και βάσεις δεδομένων. • Της διαδικασίας περιοδικού ελέγχου των δικαιωμάτων των χρηστών στα πληροφοριακά συστήματα. • Της διαδικασίας διαχείρισης αλλαγών σε εφαρμογές, λειτουργικά συστήματα και βάσεις δεδομένων (π.χ. αίτημα χρήστη, δοκιμές αποδοχής από τους χρήστες και παροχή τελικής έγκρισης προκειμένου να τεθεί σε παραγωγή). • Δ Των καθημερινών λειτουργιών πληροφορικής. Ευρωπαϊκή Πίστη Α.Ε.Γ.Α. | 53 Δ Δ Δ Δ Δ Δ Άλλες πληροφορίες Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες, περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, και σε οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες, οι οποίες είτε απαιτούνται από ειδικές διατάξεις του νόμου είτε η Εταιρεία ενσωμάτωσε προαιρετικά στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της Διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η Διοίκηση έχει | Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παράγραφο 2 του N. 3556/2007, όπως ισχύει σήμερα, προβαίνουν οι ακόλουθοι Εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας: 1. Νικόλαος Χαλκιόπουλος, Πρόεδρος του Δ.Σ. 2. Στέφανος Βερζοβίτης, Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. 3. Χρήστος Γεωργακόπουλος, Διευθύνων Σύμβουλος Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητα μας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: Α. Οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της «Ευρωπαϊκή Πίστη Α.Ε.Γ.Α.» για την περίοδο από 1/1/2019 έως 31/12/2019, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως του Ομίλου και της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο. Β. Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Χαλάνδρι, 03 Απριλίου 2020 Οι δηλούντες Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Νικόλαος Χαλκιόπουλος Στέφανος Βερζοβίτης Χρήστος Γεωργακόπουλος |
GR_FNS_202380 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. 1 ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ 2019 (Σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007) Αυτή η σελίδα έχει μείνει σκόπιμα κενή 2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................................................5 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................................................................................7 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ........................................................................................................................ 22 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ................................................................................................ 36 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΝ 31/12/2019 ................................................................................ 42 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 01/01/2019 – 31/12/2019 .. 43 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ................................................................................................................................ 44 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 01/01/2019-31/12/2019 ............................................... 45 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ..................................................................................... 46 1. ΣΥΣΤΑΣΗ, ΟΡΓΑΝΩΣΗ ΚΑΙ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ........................................................................................... 48 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ........... 49 2.1. ΒΑΣΗ ΕΠΑΝΑΔΙΑΤΥΠΩΣΗΣ............................................................................................................................. 49 2.2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ...................................................................................................................................... 50 2.3. ΑΡΧΗ ΣΥΝΕΧΙΣΗΣ ΤΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ....................................................................................................... 50 2.4. ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΜΑΚΡΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΟΥ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ ΣΤΗΝ ΕΛΛΑΔΑ........................... 50 2.5. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ................................................................... 51 2.6. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΡΙΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ............................................................... 55 2.7. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ .................................................................................................................... 56 3. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ................................................................................................ 64 4. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΠΟΥ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΠΟΙΟΥΝΤΑΙ ΜΕ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΤΗΣ ΜΕΘΟΔΟΥ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ........................... 65 5. ΑΜΟΙΒΕΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ........................................................................................................................................ 66 6. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ, ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ΚΑΙ ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ........................................... 66 6.1 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ & ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ ......................................................................................... 66 6.2 ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ .......................................................................................................................... 67 6.3 ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ............................................................................................................................... 67 7. ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ ................................................................................................................................................. 67 8. ΑΜΟΙΒΕΣ ΤΡΙΤΩΝ ................................................................................................................................................. 67 9. ΦΟΡΟΙ-ΤΕΛΗ ........................................................................................................................................................ 67 10. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ/ ΕΣΟΔΑ .............................................................................................................. 67 11. ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ ....................................................................................................................................................... 67 12. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ.............................................................................................................................................. 68 13. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ...................................................................................................................................... 68 14. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ......................................................................................................................................... 68 15. ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ......................................................................................................................................... 68 16. ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ............................................................................................................................ 69 17. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ................................................................................................................. 70 18. ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ....................................................................................................... 70 19. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ............................................................................................................... 70 20. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ Κ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ)....................................................................................... 71 21. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ............................................................................................................................................ 71 22. ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ, ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ...................................... 71 23. ΑΜΟΙΒΕΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΕΛΕΓΧΟ ΤΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ ΓΙΑ ΑΛΛΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΔΙΑΣΦΑΛΙΣΕΩΣ ..................................................................................................................................................... 71 24. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ................................................................................................................................ 71 3 ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 4 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 6 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΔΜΗΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΔΜΗΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΔΜΗΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Την 31.12.2019 η λογιστική αξία της επένδυσης που λογιστικοποιείται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις ανέρχεται σε ποσό € 704.553 χιλ. περίπου και αποτελεί το σύνολο σχεδόν του ενεργητικού. Ο έλεγχός μας μεταξύ των άλλων εστιάστηκε και στα ακόλουθα θέματα: Η διοίκηση της εταιρείας αναγνωρίζει την επένδυση στην υπό κοινό έλεγχο εταιρεία με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, σύμφωνα με το ΔΛΠ 28. Το πρότυπο αυτό προβλέπει ότι η επένδυση σε μια υπό κοινό έλεγχο επιχείρηση καταχωρίζεται αρχικά στο κόστος κτήσης και η λογιστική αξία αυξάνεται ή μειώνεται για να καταχωρήσει το μερίδιο του επενδυτή στα κέρδη ή τις ζημίες της εκδότριας (ΑΔΜΗΕ Α.Ε.) μετά την ημερομηνία της απόκτησης. Επιπλέον προσαρμόζεται για μεταβολές της αναλογικής συμμετοχής του επενδυτή στην εκδότρια που προκύπτουν από μεταβολές στα λοιπά συνολικά έσοδα της εκδότριας. Το μερίδιο του επενδυτή επί του κέρδους 36 - Αξιολογήσαμε τις πληροφορίες και τα δεδομένα που εξέτασε η διοίκηση σχετικά με την αναγνώριση της συμμετοχής στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, εφαρμόζοντας τις οδηγίες του ΔΛΠ 28. - Επαναϋπολογίσαμε το μερίδιο της εταιρείας στα κέρδη της υπό κοινό έλεγχο εταιρείας ποσού € 53.853 , το οποίο αναγνωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων και ποσού € 120.581 που αναγνωρίστηκε ή της ζημίας και των λοιπών συνολικών εσόδων της εκδότριας (ΑΔΜΗΕ Α.Ε.) περιλαμβάνεται στα αποτελέσματα και λοιπά συνολικά έσοδα του επενδυτή, αντίστοιχα. Η περιοχή αυτή θεωρήθηκε σημαντική για τον έλεγχό μας λόγω του ύψους των συμμετοχών στο σύνολο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων και του ύψους του εσόδου που προέρχεται από τη συμμετοχή της εταιρείας στα αποτελέσματα της από κοινού ελεγχόμενης. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές της εταιρείας για την συμμετοχή στην υπό κοινό έλεγχο επιχείρηση περιγράφονται στις σημειώσεις 2.6, 4 και 15 της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. στα λοιπά συνολικά εισοδήματα για τη χρήση που έληξε την 31/12/2019. - Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 2.6 και 4 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, καθώς και στην σημείωση 15, στην οποία περιγράφεται η αναλογική συμμετοχή της εταιρείας στην κατά την 31.12.2019 αναπροσαρμογή των παγίων της εκδότριας. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη 37 διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. 38 Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 150 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31.12.2019. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΔΜΗΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την υπ’ αριθμ. 38194/311-2017 συμβολαιογραφική πράξη σύστασης της Εταιρείας. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 2 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης. Αθήνα, 12 Μαϊου 2020 ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΕΜΜ. ΠΑΤΕΡΟΜΙΧΕΛΑΚΗΣ ΣΩΤΗΡΙΟΣ Δ. ΚΟΥΡΤΗΣ Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ. ΣΟΕΛ 14421 Α.Μ. ΣΟΕΛ 50601 ΣΟΛ Α.Ε. Μέλος Δικτύου Crowe Global Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 125 39 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΔΜ | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας με την επωνυμία «ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΔΜΗΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» (εφεξής «η Εταιρεία»): 1. 2. 3. 4. 5. Ρουσόπουλος Ιάσων του Παναγιώτη, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Καμπούρης Ιωάννης του Θεοχάρη, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Καρακατσάνης Κωνσταντίνος του Σπυρίδωνος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Δαρούσος Ευάγγελος του Κωνσταντίνου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Νικολούζος Αλέξανδρος του Λεωνίδα, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου υπό την ως άνω ιδιότητά μας, δηλώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την χρήση 01.01-31.12.2019, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις διατάξεις του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 και (β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει και τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 2 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007. Αθήνα, 12 Μαϊου 2020 5 ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. Ι. ΡΟΥΣΟΠΟΥΛΟΣ Ι. ΚΑΜΠΟΥΡΗΣ A. ΝΙΚΟΛΟΥΖΟΣ ΑΔΤ. Χ085318 ΑΔΤ. ΑΙ036584 ΑΔΤ. ΑΝ615557 |
GR_FNS_202381 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. IΑΤΡΙΚΟ ΑΘΗΝΩΝ Ε.Α.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2020) Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 ΙΑΤΡΙΚΟ ΑΘΗΝΩΝ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αρ. ΓΕΜΗ: 356301000 Αρ. Μητρώου Α.Ε.13782/06/Β/86/06 Διστόμου 5-7 Μαρούσι 1 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2020 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ (Σύμφωνα με το άρθρο 4, Ν.3556/2007 και τις επ’ αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) Σελίδα Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 3 Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 4 – 41 Συμπληρωματική και επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 41 – 44 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 45 – 51 Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 52 - 140 2 3 44 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΙΑΤΡΙΚΟ ΑΘΗΝΩΝ Ε.Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΙΑΤΡΙΚΟ ΑΘΗΝΩΝ Ε.Α.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΙΑΤΡΙΚΟ ΑΘΗΝΩΝ Ε.Α.Ε.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 45 © 2021 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Δανειακές υποχρεώσεις και ρευστότητα Ο Όμιλος και η Εταιρεία κατά την 31/12/2020 παρουσιάζουν αρνητικό κεφάλαιο κίνησης, καθώς οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις τους υπερβαίνουν τα κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού κατά € 69,9 εκ. και € 87,6 εκ. αντίστοιχα. Στις βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, περιλαμβάνεται ποσό € 96,9 εκ. που σχετίζεται με ομολογιακό δάνειο το οποίο κατά την 31/12/2020 ήταν πληρωτέο εντός του Ιουλίου 2021. Όπως αναφέρεται στη σημείωση 30, η Διοίκηση υπέγραψε τον Μάρτιο 2021 το Σχέδιο Βασικών Όρων (“Term Sheet”) ως καταρτίστηκε από τον Εκπρόσωπο των Ομολογιούχων αναφορικά με Κοινό Εμπραγμάτως Εξασφαλισμένο Ομολογιακό Δάνειο ποσού έως € 106 εκ. για την αναχρηματοδότηση υφιστάμενου δανεισμού της Εταιρείας ενώ επεξεργάζεται τα νέα συμβατικά και εξασφαλιστικά έγγραφα και αναμένεται η υπογραφή των τελικών συμβάσεων έως την 30/06/2021. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: • • • Παράλληλα, όπως αναφέρεται στις σημειώσεις 5 και 37 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η εμφάνιση της πανδημίας COVID-19 και τα μέτρα αντιμετώπισής της είχαν αρνητική επίδραση στην κερδοφορία του Ομίλου και της Εταιρείας. • Κατά τη σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση έχει αξιολογήσει τις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές λαμβάνοντας υπόψη την ενδεχόμενη επίδραση από την πανδημία του Covid-19 καθώς και εκροές που σχετίζονται με την αναχρηματοδότηση και αποπληρωμή δανειακών υποχρεώσεων. • • Επικεντρωθήκαμε στην περιοχή αυτή εξαιτίας του ύψους του κονδυλίου των δανειακών υποχρεώσεων και των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων της Διοίκησης αναφορικά με τις μελλοντικές ταμειακές ροές. Επισκοπήσαμε και αξιολογήσαμε το Σχέδιο Βασικών Όρων που υπέγραψε η Διοίκηση σχετικά με την αναχρηματοδότηση υφιστάμενου δανεισμού, λοιπά συμβατικά έγγραφα και επικοινωνία με τις πιστώτριες τράπεζες καθώς και τον υπολογισμό χρηματοοικονομικών δεικτών. Αξιολογήσαμε της εκτίμηση της διοίκησης αναφορικά με την επίδραση της πανδημίας στις μελλοντικές ταμειακές ροές, συμπεριλαμβανομένης της ανάλυσής τους για τυχόν μελλοντικές απαιτήσεις ρευστότητας, καθώς και στην λειτουργία του Ομίλου και της Εταιρείας. Κατανοήσαμε και αξιολογήσαμε τις βασικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για την εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών, βάσει ιστορικών δεδομένων, της τάσης της αγοράς και της επικείμενης νομοθεσίας που έχει θεσμοθετηθεί λόγω της πανδημίας, όπως έχουν διαμορφωθεί έως σήμερα. Επιβεβαιώσαμε τη μαθηματική ακρίβεια των μοντέλων της διοίκησης για τις μελλοντικές ταμειακές ροές. Εξετάσαμε τα σενάρια ευαισθησίας της Διοίκησης για να αξιολογήσουμε τον αντίκτυπο τυχόν αλλαγών σε βασικές παραδοχές των ταμειακών ροών. Αξιολογήσαμε την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τις δανειακές υποχρεώσεις και τη ρευστότητα περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 5, 30 και 37 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 46 © 2021 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Κατά την 31/12/2020, ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν αναγνωρίσει εμπορικές απαιτήσεις ποσού € 116,3 εκ. και € 115,5 εκ. έναντι των οποίων έχει σχηματισθεί σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 37,9 εκ. και € 37,6 εκ. αντίστοιχα. Επιπρόσθετα, συνεπεία της εφαρμογής του αρ. 100 παρ.5 του Ν. 4172/2013 και των μεταγενέστερων σχετικών υπουργικών αποφάσεων (Clawback και Rebate), οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας από τον Εθνικό Οργανισμό Παροχής Υπηρεσιών Υγείας (ΕΟΠΥΥ) της περιόδου 2013-2019 έχουν απομειωθεί μέσω πιστωτικών τιμολογίων και προβλέψεων. Κατά την 31/12/2020, ο Όμιλος και η Εταιρεία έχουν σχηματίσει πρόβλεψη Clawback ύψους € 7,4 εκ. η οποία έχει συμπεριληφθεί στις ανωτέρω εμπορικές απαιτήσεις. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: Η Διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 9 και προβαίνει σε εκτιμήσεις της απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης, για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Η αξιολόγηση της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων απαιτεί σημαντικό βαθμό κρίσης και σε συνδυασμό με τη σημαντικότητα του κονδυλίου στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, αξιολογήσαμε την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 6.15, 26 και 37 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. • Αξιολογήσαμε τη διαδικασία της Διοίκησης αναφορικά με την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων και την αξιολόγηση της ανακτησιμότητάς τους. • Εξετάσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης, σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 9. Ειδικότερα σε ότι αφορά τις προβλέψεις για Clawback επί των απαιτήσεων από τον ΕΟΠΥΥ, συνεκτιμήθηκαν ιστορικά στοιχεία εισπράξεων, καθώς και τα σχετικά ενημερωτικά σημειώματα για Clawback και Rebate που έχουν κοινοποιηθεί στον Όμιλο από τον ΕΟΠΥΥ. • Αξιολογήσαμε την ορθή εφαρμογή των απαιτήσεων του ΔΠΧΑ 9 κατά τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών για όλη τη διάρκεια ζωής των μέσων. • Αξιολογήσαμε τα συμπεράσματα της Διοίκησης αναφορικά με την αναγνώριση προβλέψεων απομείωσης επί των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου. • Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το θέμα αυτό. 47 © 2021 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton. Αναγνώριση εσόδων Επικεντρωθήκαμε σε αυτή την περιοχή λόγω του όγκου των συναλλαγών, της πολυπλοκότητας του συστήματος τιμολόγησης, αλλά και του πλήθους των εγκεκριμένων τιμοκαταλόγων ανά αντισυμβαλλόμενο (ΕΟΠΥΥ, ιδιώτες και ασφαλιστικές εταιρείες). Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: Για τους παραπάνω λόγους, η αναγνώριση των εσόδων προσδιορίστηκε ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με την αναγνώριση των εσόδων περιλαμβάνονται στη σημείωση 6.7 και 8 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. • Κατανοήσαμε τις δικλείδες εσωτερικού ελέγχου που έχουν σχεδιαστεί από τη Διοίκηση και σχετίζονται με τις διαδικασίες αναγνώρισης εσόδων από την παροχή υπηρεσιών υγείας. • Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα και συνέπεια της πολιτικής και μεθοδολογίας που εφάρμοσε η Διοίκηση με το ΔΠΧΑ 15. • Εξετάσαμε ως προς τον σχεδιασμό και την αποτελεσματικότητα, των βασικών δικλίδων εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τις διαδικασίες τιμολόγησης του εσόδου επί των παρεχόμενων υπηρεσιών υγείας. • Διενεργήσαμε μεταξύ άλλων, και των ακόλουθων ουσιαστικών διαδικασιών: (i) εξετάσαμε σε δειγματοληπτική βάση, της ακρίβειας της τιμολόγησης με βάση τους εγκεκριμένους τιμοκαταλόγους, (ii) διενεργήσαμε αναλυτικές διαδικασίες επί των εσόδων για τον εντοπισμό τυχόν ασυνήθιστων μεταβολών, και (iii) εξετάσαμε τον επιμερισμό του εσόδου στην ορθή περίοδο σύμφωνα με την παροχή υπηρεσίας. • Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, σε σχέση με το θέμα αυτό. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. 48 © 2021 Grant Thornton Ορκωτοί Ελεγκτές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων | Ζεφύρου 56, 175 64 Π. Φάληρο | Τ: +30 210 7280000 Φ: +30 210 7212222 | www.grant-thornton. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους, ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • • • • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότη | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «ΙΑΤΡΙΚΟ ΑΘΗΝΩΝ Ε.Α.Ε.» α) Γεώργιος Αποστολόπουλος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, β) Βασίλειος Αποστολόπουλος, Διευθύνων Σύμβουλος και γ) Χρήστος Αποστολόπουλος, Aντιπρόεδρος, δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α. οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις για την ετήσια περίοδο 01/01-31/12/2020 της Εταιρείας και του Ομίλου, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, τα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα χρήσεως της «ΙΑΤΡΙΚΟ ΑΘΗΝΩΝ Ε.Α.Ε.» και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και β. η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της «ΙΑΤΡΙΚΟ ΑΘΗΝΩΝ Ε.Α.Ε.», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μαρούσι, 28 Απριλίου 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Γ.Β. ΑΠΟΣΤΟΛΟΠΟΥΛΟΣ Β.Γ. ΑΠΟΣΤΟΛΟΠΟΥΛΟΣ Χ. Γ. ΑΠΟΣΤΟΛΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ AK 038305 Α.Δ.Τ Ξ 350622 Α.Δ.Τ. Ρ 519481 |
GR_FNS_202382 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 1/1-31/12/2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2020 2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ......................................................... 4 Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου .................................................................... 5 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .......................................................... 23 1 Kατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης ........................................................................ 29 2 Κατάσταση συνολικών εσόδων ..................................................................................... 30 3 Κατάσταση ταμειακών ροών ......................................................................................... 31 4 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων ...................................................................... 32 5 Γενικές πληροφορίες ...................................................................................................... 32 6 Λογιστικές αρχές ............................................................................................................ 33 6.1 Βάση κατάρτισης ................................................................................................... 33 6.2 Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων .................. 34 6.3 Αναγνώριση εσόδων .............................................................................................. 35 6.4 Συναλλαγές σε ξένα νομίσματα ............................................................................. 36 6.5 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος...................................................................... 36 6.6 Ενσώματα πάγια ..................................................................................................... 36 6.7 Ασώματες ακινητοποιήσεις .................................................................................... 37 6.8 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ........................................................... 37 6.9 Αποθέματα ............................................................................................................. 38 6.10 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού........................... 38 6.11 Απαιτήσεις από πελάτες ......................................................................................... 38 6.12 Χρηματοοικονομικά μέσα ...................................................................................... 39 6.13 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ........................................................................ 41 6.14 Μετοχικό κεφάλαιο ................................................................................................ 41 6.15 Δανεισμός ............................................................................................................... 41 6.16 Παροχές στο προσωπικό ........................................................................................ 41 6.17 Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος ................................................... 41 6.18 Προβλέψεις ............................................................................................................ 42 6.19 Διανομή μερισμάτων από κέρδη χρήσεως ............................................................. 42 7 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης ...................................... 42 8 Πληροφορίες για ορισμένους λογαριασμούς των χρηματοοικονομικών καταστάσεων 45 8.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια ................................................................ 45 8.2 Ιδιοχρησιμοποιούμενα πάγια με δικαίωμα μίσθωσης ............................................ 46 8.3 Υπεραξία Επιχείρησης ........................................................................................... 47 8.4 Μη Κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση ................... 48 8.5 Αποθέματα ............................................................................................................. 48 8.6 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία ........................................................................... 48 8.7 Πελάτες .................................................................................................................. 49 8.8 Λοιπές απαιτήσεις .................................................................................................. 50 8.9 Κεφάλαιο και Αποθεματικά ................................................................................... 50 8.10 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ........................................................... 50 8.11 Άλλες μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις .................................................................... 51 8.12 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού ...................................................................... 51 8.13 Προμηθευτές .......................................................................................................... 52 8.14 Λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................................... 52 8.15 Τραπεζικά δάνεια ................................................................................................... 52 8.16 Επιχειρηματικοί τομείς........................................................................................... 54 ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2020 3 8.17 Κύκλος εργασιών ................................................................................................... 55 8.18 Κόστος πωλήσεων.................................................................................................. 56 8.19 Άλλα λειτουργικά έσοδα ........................................................................................ 56 8.20 Έξοδα διοικήσεως και διαθέσεως .......................................................................... 57 8.21 Άλλα λειτουργικά έξοδα ........................................................................................ 57 8.22 Χρηματοοικονομικά έξοδα .................................................................................... 57 8.23 Λοιπά επενδυτικά αποτελέσματα ........................................................................... 58 8.24 Φόρος εισοδήματος ................................................................................................ 58 8.25 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή ..................................................................... 59 9 Παράγοντες και διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου .......................................... 59 10 Προσδιορισμός των εύλογων αξιών............................................................................... 59 11 Πρόσθετες πληροφορίες & επεξηγήσεις ........................................................................ 60 11.1 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις............................................................................ 60 11.2 Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη .............................................................................. 61 11.3 Επίδικες / υπό διαιτησία διαφορές ......................................................................... 61 11.4 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού................................................................. 61 11.5 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ......................................................................... 61 11.6 Μεταγενέστερα γεγονότα ....................................................................................... 62 ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2020 4 5 ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2020 23 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας “ΚΡΕ.ΚΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΡΕΑΤΩΝ” Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας “ΚΡΕ.ΚΑ. ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΡΕΑΤΩΝ” (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2020, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας “ΚΡΕ.ΚΑ. ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΡΕΑΤΩΝ” κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στις σημειώσεις 6.1 και 8.15 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων όπου περιγράφεται ότι κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις οι οποίες έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμες μεταφέρθηκαν στο βραχυπρόθεσμο μέρος των τραπεζικών υποχρεώσεων ενώ εις βάρος της Εταιρείας έχουν εκδοθεί διαταγές πληρωμής ποσού € 11,6 εκ. για μέρος των οφειλών αυτών. Το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων της Εταιρείας υπερβαίνει το σύνολο των κυκλοφορούντων περιουσιακών της στοιχείων κατά ποσό € 26,7 εκ. περίπου. Επιπλέον, το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας έχει καταστεί αρνητικό και συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 119 του Ν. 4548/2018. Όπως αναφέρεται στις σημειώσεις 6.1 και 8.15 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, τα γεγονότα αυτά ή οι συνθήκες αυτές, υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία ενδεχομένως θα εγείρει σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Η γνώμη μας δεν διαφοροποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2020 24 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσής μας «Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας», έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Όπως παρουσιάζεται στη σημείωση 8.7 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η αξία των εμπορικών απαιτήσεων την 31 Δεκεμβρίου 2020 ανέρχεται σε ποσό € 11.323 χιλ. περίπου, έναντι των οποίων έχει σχηματιστεί πρόβλεψη απομείωσης ύψους € 6.026 χιλ.. Η διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων της Εταιρείας και προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις, ώστε αυτές να απεικονίζονται στο ανακτήσιμο ποσό τους. Η διοίκηση αξιολογεί την εκτιμώμενη πρόβλεψη με βάση στοχευμένη επισκόπηση λογαριασμών πελατών, λαμβάνοντας υπόψη την εμπειρία της σχετικά με τις τρέχουσες χρηματοοικονομικές συνθήκες. Λόγω της σημαντικότητας της αξίας των εμπορικών απαιτήσεων και των εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας τους θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων της Εταιρείας είναι ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου μας. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας σχετικά με τις εμπορικές απαιτήσεις, τους συναφείς κινδύνους όπως ο πιστωτικός κίνδυνος και η ενηλικίωση των εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 6.11 και 8.7 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: - Αξιολογήσαμε την ανάλυση της ενηλικίωσης πελατών και την εκτίμηση της Εταιρείας για την πρόβλεψη. - Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτελέσαμε διαδικασίες μεταγενέστερα της ημερομηνίας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων κλεισίματος. - Αξιολογήσαμε την εκτίμηση της διοίκησης σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. - Λάβαμε και επισκοπήσαμε τις επιστολές των νομικών συμβούλων σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων. - Σε δειγματοληπτική βάση, επιβεβαιώσαμε την ακρίβεια και πληρότητα των δεδομένων που χρησιμοποίησε η διοίκηση στο μοντέλο υπολογισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. - Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2020 25 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων«, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχο μας επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2020 26 Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2020 27 Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έ | Οι 1. Ζαχαρίας Κιουτσούκουστας, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος του Δ.Σ. 2. Ελευθέριος Κιουτσούκωστας, Μέλος του Δ.Σ. 3. Κυριάκος Κιουτσούκουστας, Μέλος του Δ.Σ. ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ α. εξ όσων γνωρίζουμε οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΚΡΕ.ΚΑ Α.Ε. για τη χρήση 01/01/2020 – 31/12/2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της εταιρείας. β. η συνημμένη έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη , τις επιδόσεις και τη θέση της ΚΡΕ.ΚΑ Α.Ε. συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει. Καβάλα, 26 Aπριλίου 2021 Οι βεβαιούντες Ζαχαρίας Κιουτσούκουστας Ο Πρόεδρoς και Διευθύνων Σύμβουλος του Δ.Σ. Κυριάκος Κιουτσούκουστας Μέλος του Δ.Σ. Ελευθέριος Κιουτσούκωστας Μέλος του Δ.Σ. ΚΡΕ.ΚΑ ΑΕ – Ετήσια οικονομική έκθεση 1/1-31/12/2020 |
GR_FNS_202383 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Για τη Χρήση από 1η Ιανουαρίου – 31η Δεκεμβρίου 2019 Συνταχθείσα Σύμφωνα με το Άρθρο 4 του ν. 3556 / 2007 και τις επ΄ αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε ΑΡ.Μ.Α.Ε. 18586/06/Β/89/22/ΓΕΜΗ 27699612000 Έδρα: Αγ. Γεωργίου 40-44 , Κ. Πεύκη Αττικής , 151 21 Υποκατάστημα: Λυγιάς Ναυπάκτου , 303 00 Web : www.nafpaktos-yarns.gr Email: [email protected] ΙΟΥΝΙΟΣ 2020 1 Περιεχόμενα ΚΕΦΑΛΑΙΟ I ................................................................................................................................ 3 Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου .......................................................... 3 ΚΕΦΑΛΑΙΟ II ............................................................................................................................... 4 ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................................... 4 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ................................................................................ 16 ΚΕΦΑΛΑΙΟ III ........................................................................................................................... 33 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .............................................................. 33 ΚΕΦΑΛΑΙΟ IV ............................................................................................................................ 37 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ............................................................................... 37 1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ......................................................................................... 37 2. Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων ............................................................................... 38 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων....................................................................... 39 4. Κατάσταση ταμιακών ροών ............................................................................................... 40 5. Γενικές πληροφορίες ........................................................................................................... 41 6. Βάση σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων ............................................................ 41 7. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ....................................................................... 46 8. Σημαντικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοίκησης – αβεβαιότητες................................ 47 9. Εφαρμογή νέων προτύπων ................................................................................................ 48 10. Ενσώματα πάγια ................................................................................................................ 51 11. Συμμετοχές σε θυγατρικές ............................................................................................... 52 12. Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος ............................................................................. 52 13. Αποθέματα .......................................................................................................................... 53 14. Απαιτήσεις........................................................................................................................... 53 15. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα .................................................................................. 55 16. Μετοχικό Κεφάλαιο ........................................................................................................... 55 17. Αποθεματικά Κεφάλαια ..................................................................................................... 55 18. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους ................................................................... 57 19. Επιχορηγήσεις .................................................................................................................... 57 20. Δάνεια.................................................................................................................................. 58 22. Πωλήσεις / Κατά Τομέα πληροφόρηση ......................................................................... 59 23. Λοιπά έσοδα ....................................................................................................................... 62 24. Αναλώσεις αποθεμάτων.................................................................................................... 62 25. Παροχές σε εργαζομένους ............................................................................................... 62 26. Αποσβέσεις ......................................................................................................................... 62 27. Λοιπά έξοδα ........................................................................................................................ 63 28. Χρηματοοικονομικά έξοδα/έσοδα (καθαρά).................................................................. 63 29. Φόρος Εισοδήματος .......................................................................................................... 63 30. Ενδεχόμενα ........................................................................................................................ 64 31. Αμοιβές ελεγκτών .............................................................................................................. 64 ΚΕΦΑΛΑΙΟ V ............................................................................................................................. 67 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 01.01.2019 – 31.12.2019 ........................ 67 ΚΕΦΑΛΑΙΟ VI ............................................................................................................................ 68 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Αρθρ.10 ν. 3401 / 2005 .............................................................................. 68 ΚΕΦΑΛΑΙΟ VII .......................................................................................................................... 69 ΑΚΡΟΤΕΛΕΥΤΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑ ..................................................................................................... 69 2 3 32 ΚΕΦΑΛΑΙΟ III Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Θέμα ελέγχου 1 Ύπαρξη και ανακτησιμότητα αποθεμάτων (Σημείωση 13) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν αποθέματα αξίας €2.854.728 για την εταιρεία και €6.500.628 για τον Όμιλο. Έναντι αυτών των αποθεμάτων έχουν σχηματισθεί υποτιμήσεις αξίας € 540.734 για την εταιρεία και για τον όμιλο. Ο έλεγχός μας επί των αποθεμάτων εστιάσθηκε στις διαδικασίες παρακολούθησης που εφαρμόζονται από την εταιρεία και τον όμιλο, σε εκτεταμένες φυσικές καταμετρήσεις των ποσοτήτων και στην επαλήθευση των ρευστοποιήσιμων αξιών 33 μέσω συγκρίσεων των τιμών κόστους κτήσης με τις τιμές πώλησης μετά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Θέμα ελέγχου 2 Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων (Σημείωση 14) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν εμπορικές απαιτήσεις αξίας €2.758.034 για την εταιρεία και €3.767.547 για τον όμιλο, για τις οποίες έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένες απομειώσεις αξίας €1.011.154 για την εταιρεία και €1.013.154 για τον όμιλο. Ο έλεγχός μας επί των εμπορικών απαιτήσεων εστιάστηκε στις δικλίδες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την παρακολούθησή τους, στις λαμβανόμενες εγγυήσεις, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απευθείας αποστολής επιστολών στους οφειλέτες και τις εισπράξεις μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και τη έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για την διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σε αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ.44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 34 Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. 35 β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2019 γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου”. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 18/06/2012 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 8 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 2 Ιουνίου 2020 Ο Ορκωτός Ελεγκτής MPI HELLAS S.A. Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 155 Εθνικής Αντιστάσεως 9-11 Σαμαράς Δημήτριος Χαλάνδρι - Αθήνα Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 34161 36 ΚΕΦΑΛΑΙΟ IV ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Όμιλος Σημ. Εταιρεία 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 2.759.588 2.937.712 1.132.939 1.269.701 395.505 425.250 1.755 - Περιουσιακά στοιχεία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 10 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές 11 - - 1.439.538 1.439.538 Αναβαλλόμενος φόρος 12 858.136 863.824 775.599 793.394 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 14 19.694 19.694 19.694 1.119.694 4.032.923 4. | Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 ν. 3556/2007, όπως ισχύει σήμερα, προβαίνουν οι ακόλουθοι Εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και δη οι ακόλουθοι : Πολύχρονος Βασίλειος, εκτελεστικό μέλος, Πρόεδρος του Δ.Σ. Πολύχρονος Δημήτριος, εκτελεστικό μέλος, Διευθύνων Σύμβουλος Πολύχρονος Αναστάσιος, εκτελεστικό μέλος, Αντιπρόεδρος Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ Α.Β.Ε.Ε.», κατά τα υπό νόμου επιτασσόμενα, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της Εταιρείας της χρήσεως 2019 (01.01.2019-31.12.2019), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως υιοθετήθηκαν από την Ε.Ε., απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και (β) η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Κάτω Πεύκη , 1 Ιουνίου 2020 Οι δηλούντες Βασίλειος Πολύχρονος Δημήτριος Πολύχρονος Αναστάσιος Πολύχρονος Πρόεδρος Διευθύνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος ΑΔΤ ΑΟ 148744 ΑΔΤ ΑΚ 095428 ΑΔΤ ΑΑ 302670 |
GR_FNS_202384 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΝΤΙΟΝΙΚ Α.Ε.Β.Ε ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΓΕΝΙΚΟΥ ΧΟΝΔΡΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΝΟΜΩΝ ΓΕΜΗ 002099601000 ΑΡ.Μ.Α.Ε. 34192/06/Β/95/2 ΑΧΑΡΝΑΙ ΑΤΤΙΚΗΣ-ΑΡΙΣΤΟΤΕΛΟΥΣ 95 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν.3556/2007 και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ A. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .............................................................3 B. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡHΣΗ 2019 ...................................................4 Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .......................................................................... 21 Δ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ................................................................................. 23 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης .................................................................................................... 23 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων ................................................................................................................ 24 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ................................................................................................. 25 Κατάσταση Ταμιακών Ροών ..................................................................................................................... 27 Ε. Σημειώσεις επί των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων ......................................................................... 28 1. Γενικές πληροφορίες .................................................................................................................... 28 2. Φύση δραστηριοτήτων ................................................................................................................. 28 3. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών αρχών που χρησιμοποιεί ο Όμιλος και η Εταιρία ............................. 28 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως. ........................................................... 44 5. Χρηματοοικονομικά μέσα – Εύλογες αξίες και διαχείριση κινδύνων .................................................. 46 6. Δυνατότητα ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας ............................ 49 7. Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα ............................................................................................ 52 8. Ενσώματες ακινητοποιήσεις και Δικαιώματα Χρήσης ....................................................................... 53 9. Άυλα περιουσιακά στοιχεία............................................................................................................ 56 10. Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις .......................................................................................... 56 11. Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις ............................................................................................ 60 12. Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων .............................................. 61 13. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ............................................................................................... 61 14. Αποθέματα .................................................................................................................................. 61 15. Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις........................................................................................ 61 16. Λοιπές απαιτήσεις ......................................................................................................................... 63 17. Λοιπά κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία ..................................................................................... 63 18. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων .............................................................. 64 19. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση .......................................... 64 20. Ίδια κεφάλαια .............................................................................................................................. 64 21. Δανεισμός .................................................................................................................................... 65 22. Αναβαλλόμενος φόρος .................................................................................................................. 66 23. Παροχές προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία .................................................................... 67 24. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................................................ 69 25. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ............................................................................................ 69 26. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ............................................................................................ 69 27. Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ............................................................................................ 70 28. Πωλήσεις ..................................................................................................................................... 70 29. Κόστος πωληθέντων .................................................................................................................... 71 30. Λοιπά έσοδα ................................................................................................................................ 71 31. Λειτουργικά έξοδα ........................................................................................................................ 71 32. Λοιπά έξοδα ................................................................................................................................. 72 33. Χρηματοοικονομικά έσοδα / έξοδα ................................................................................................ 73 34. Επενδυτικά αποτελέσματα ............................................................................................................ 73 35. Φόρος εισοδήματος ...................................................................................................................... 73 36. Αποτελέσματα ανά μετοχή ............................................................................................................ 74 37. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού .......................................................................................... 74 38. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ................................................................................................. 74 39. Μερίσματα ................................................................................................................................... 75 40. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις ....................................................................................... 76 41. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη ...................................................................................................... 77 42. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων ....................................... 78 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020) 2 3 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020) 20 Γ. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΓΕΝΙΚΟΥ ΧΟΝΔΡΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΝΟΜΩΝ Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Αδυναμία έκφρασης γνώμης Μας ανατέθηκε να ελέγξουμε τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΓΕΝΙΚΟΥ ΧΟΝΔΡΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΝΟΜΩΝ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Δεν εκφράζουμε γνώμη επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας ΝΤΙΟΝΙΚ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΓΕΝΙΚΟΥ ΧΟΝΔΡΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΝΟΜΩΝ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος). Εξαιτίας της σημαντικότητας του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο της έκθεσής μας “Βάση για αδυναμία έκφρασης γνώμης” δεν έχει καταστεί εφικτό να αποκτήσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια για τη θεμελίωση ελεγκτικής γνώμης. Βάση για αδυναμία έκφρασης γνώμης Οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί στη βάση της αρχής της συνέχισης των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και του Ομίλου. Ωστόσο, όπως αναλύεται σχετικά και στη σημείωση 6 των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων, υπάρχουν γεγονότα ή συνθήκες που δημιουργούν σοβαρές αμφιβολίες σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν της δραστηριότητάς τους. Τα γεγονότα αυτά ή οι συνθήκες αυτές έχουν ως εξής: (α) Σημαντικές ληξιπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις και γενικά αδυναμία συμμόρφωσης με τους όρους δανειακών συμβάσεων. (β) Στασιμότητα στις συζητήσεις με τις πιστώτριες τράπεζες και αδυναμία επίτευξης συμφωνίας αναχρηματοδότησης ή αναδιάρθρωσης των τραπεζικών δανειακών υποχρεώσεων. (γ) Σημαντική μείωση εσόδων, απώλεια βασικών πελατών, εκποιήσεις σημαντικών περιουσιακών στοιχείων και γενικά συρρίκνωση των δραστηριοτήτων. (δ) Αύξηση των ληξιπρόθεσμων και μη υποχρεώσεων φόρων και ασφαλιστικών εισφορών, παρά την μειωμένη λειτουργική δραστηριότητα. (ε) Έλλειψη επιχειρηματικού πλάνου από το οποίο να προκύπτει η ικανότητα για την συνέχιση της δραστηριότητας. (στ) Αδυναμία της διοίκησης να μας προσκομίσει επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με τη ορθή χρήση της παραδοχής της συνέχισης της δραστηριότητας κατά την κατάρτιση των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020) 21 καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχο που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Εντούτοις, εξαιτίας του θέματος που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσής μας “Βάση για αδυναμία έκφρασης γνώμης”, δεν μπορέσαμε να συγκεντρώσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια για τη θεμελίωση ελεγκτικής γνώμης. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η αδυναμία έκφρασης γνώμης μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 2. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 31 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 3. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 16/07/2012 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 9 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Αθήνα, 30 Απριλίου 2021 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Νίκος Γαρμπής Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 25011 Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020) 22 Δ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Η κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης του Ομίλου και της Εταιρείας την 31.12.2020 και την 31.12.2019 έχει ως εξής: Σημ. Περιουσιακά στοιχεία Μη Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Δικαιώματα χρήσης παγίων στοιχείων Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Λοιπά κυκλοφοριακά στοιχεία ενεργητικού Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Σύνολο Περιουσιακών Στοιχείων Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Ιδιοκτητών Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υποχρεώσεις Παροχές προσωπικού εξόδου από την υπηρεσία Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Χρηματοδοτικές μισθώσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 8 9 8 10 11 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 157.865 2.808.347 2.365.551 182.263 0 108.054 2.073.568 56.210 26.976 4.882.545 855.700 2.192.962 115.105 67.441 5.770.435 62.500 12 254 453.272 0 0 22 13 14 15 16 17 18 1.392 74.176 5.360.250 40.714 2.730.058 930.049 517.856 834.028 48.474 949.408 6.915.369 903.832 7.032.579 1.158.409 576.737 1.220.163 0 7.426 7.902.426 0 26.227 890.399 427.128 9.181 0 873.309 9.081.753 0 2.459.094 409.516 114.689 435.587 19 0 1.232.144 0 1.232.144 5.052.705 10.412.955 12.123.865 19.039.233 1.352.936 9.255.362 4.651.029 13.732.782 1.760.193 11.348.609 1.127.479 (72.087.574) 1.760.193 11.348.609 1.127.479 (61.950.377) 1.760.193 11.348.609 1.094.950 (60.743.256) 1.760.193 11.348.609 1.094.950 (51.721.663) (57.851.292) (47.714.095) (46.539.504) (37.517.910) (2.015.717) (59.867.009) (1.765.237) (49.479.332) 0 (46.539.504) 0 (37.517.910) 262.820 170.587 21.097 125.128 1.647.237 2.226.869 9.806.818 7.328.599 7.846.858 42.988.109 82.711 68.053.095 70.279.964 10.412.955 299.170 7.275.029 363.879 83.244 6.823.609 14.844.931 11.828.411 6.399.944 4.188.266 31.153.748 103.265 53.673.635 68.518.565 19.039.233 4.874 170.587 0 0 282.060 457.521 8.714.968 4.695.061 7.029.961 34.869.049 28.307 55.337.345 55.794.866 9.255.362 54.667 7.275.029 361.826 28.307 5.184.930 12.904.759 8.421.123 4.029.839 3.314.643 22.539.559 40.770 38.345.933 51.250.692 13.732.782 20 20 20 20 23 21 22 21 24 25 27 26 21 21 2.543.993 2.380.910 201.660 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 Οι επεξηγηματικές σημειώσεις που ακολουθούν αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των παρουσιαζόμενων οικονομικών καταστάσεων Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020) 23 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Η κατάσταση συνολικών εσόδων του Ομίλου και της Εταιρείας κατά τη χρήση 1.1 – 31.12.2020 και η αντίστοιχη της συγκρίσιμης χρήσης 1.1 – 31.12.2019 έχει ως εξής: Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα Έξοδα διοίκησης Έξοδα διάθεσης Έξοδα ανάπτυξης Λοιπά έξοδα Κέρδη εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα Αποτέλεσμα συγγενών Επενδυτικά Αποτελέσματα Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους: Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Επανεκτίμηση ακινήτων Επανεκτίμηση υποχρεώσεων παροχών προσωπικού Αναβαλλόμενος φόρος επί της επανεκτίμησης της υποχρέωσης παροχών προσωπικού Ποσά που αναταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του εξωτερικού Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Κέρδη/(ζημίες) περιόδου μετά από φόρους αποδιδόμενα σε: - Ιδιοκτήτες μητρικής - Μη ελέγχουσες συμμετοχές Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους αποδιδόμενα σε: - Ιδιοκτήτες μητρικής - Μη ελέγχουσες συμμετοχές Αποτελέσματα ανά μετοχή Βασικά Αποτελέσματα ανά μετοχή από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) Κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων (EBITDA) adj Σημ. 28 29 30 31 31 31 32 33 33 34 35 36 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 19.778.390 40.197.669 (11.657.493) (29.296.122) 8.120.898 10.901.546 76.963 115.383 (3.973.981) (4.810.231) (5.460.457) (7.306.627) (36.569) (35.631) (3.372.301) (16.870.936) (4.645.448) (18.006.496) 17.749 27.564 (6.413.948) (3.581.557) 48.111 19.596 241.198 (376.124) (10.752.337) (21.917.017) 311.250 (127.546) (10.441.087) (22.044.563) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 3.134.056 20.129.930 (1.495.808) (15.785.053) 1.638.248 4.344.877 41.657 221.396 (685.965) (974.226) (3.324.482) (4.721.516) 0 0 (1.340.976) (13.453.263) (3.671.518) (14.582.731) 0 8 (5.732.922) (2.867.019) 0 0 23.610 (376.431) (9.380.830) (17.826.174) 364.446 165.016 (9.016.384) (17.661.158) (85.411) (24.875) (2.590) (4.850) 17.257 6.192 (2.620) (74.177) 11.493 0 0 (142.331) (7.190) (5.210) (3.747) (10.583.418) (22.051.753) (9.021.594) (17.664.905) (10.027.227) (413.860) (20.743.292) (1.301.270) (9.016.384) (17.661.158) 0 (10.137.192) (446.226) (20.745.047) (1.306.706) (9.021.594) (17.664.905) 0 (1,7090) (3,5354) (1,5367) (3,0101) (3.934.628) (16.734.540) (3.458.134) (13.964.231) (1.434.842) (3.886.719) (2.466.980) (2.410.121) 1.103 Οι επεξηγηματικές σημειώσεις που ακολουθούν αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των παρουσιαζόμενων οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020) 24 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Η κατάσταση μεταβολής των ιδίων κεφαλαίων του Ομίλου έχει ως εξής: ΌΜΙΛΟΣ Υπόλοιπο την 1/1/2019 Συναλλαγές με ιδιοκτήτες Αποτέλεσμα περιόδου Λοιπά συνολικά έσοδα: Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εξωτερικού Αναλογιστικά κέρδη/ (ζημίες) Αναβαλλόμενοι φόροι επί Αναλογιστικά Κέρδη/ (Ζημίες) Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου μετά φόρων Υπόλοιπο την 31/12/2019 Υπόλοιπο την 1/ | Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 ν. 3556/2007, όπως ισχύει σήμερα, προβαίνουν οι ακόλουθοι Εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και δη οι ακόλουθοι: 1. Δημοσθένης Βατικιώτης, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος εκτελεστικό μέλος 2. Ιωάννης Βενέτης, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος 3. Ευάγγελος Αδαμόπουλος, Αντιπρόεδρος Μη εκτελεστικό μέλος Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΝΤΙΟΝΙΚ Α.Ε.Β.Ε ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ ΓΕΝΙΚΟΥ ΧΟΝΔΡΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΝΟΜΩΝ», (εφεξής καλουμένης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «ΝΤΙΟΝΙΚ») δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας της περιόδου 1.1.2020 -31.12.2020 (εταιρικές και ενοποιημένες), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και (β) η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αχαρναί, 30 Απριλίου 2021 Οι δηλούντες O Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος του Δ.Σ. Δημοσθένης Βατικιώτης Το Μέλος του Δ.Σ Ευάγγελος Αδαμόπουλος Ετήσια Οικονομική Έκθεση Χρήσης 2020 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020) Το Μέλος του Δ.Σ Ιωάννης Βενέτης |
GR_FNS_202385 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΑΕ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Χρήσης 2019 (1η Ιανουαρίου 2019 έως 31η Δεκεμβρίου 2019) Σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 και τις κατ’ εξουσιοδότηση αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση της εταιρικής χρήσεως 2019 (01.01.2019-31.12.2019), είναι εκείνη που εγκρίθηκε ομόφωνα από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΙΛΥΔΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» κατά την συνεδρίαση αυτού της 29ης Ιουνίου 2020 και είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην νόμιμα καταχωρημένη ηλεκτρονική διεύθυνση www.ilyda.com, όπου και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς της. ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου ............................................................................ 4 Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου .......................................................................................... 6 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή................................................................................ 46 Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ........................................................................................... 52 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ..................................................................................................... 52 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων ...................................................................................................... 53 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων εταιρεία .................................................................... 54 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων όμιλος ....................................................................... 55 Κατάσταση Ταμιακών Ροών ........................................................................................................... 56 Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών καταστάσεων ..................................................................... 57 1. Γενικές πληροφορίες .................................................................................................................... 57 2. Δομή ομίλου .................................................................................................................................. 57 3. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών .............................................................................. 57 3.1 Πλαίσιο κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών καταστάσεων. .............................................. 57 3.2. Ενοποίηση - Αποτίμηση θυγατρικών και συγγενών επιχειρήσεων ......................................... 60 3.3 Ενσώματα πάγια .................................................................................................................... 61 3.4 Άυλα περιουσιακά στοιχεία .................................................................................................... 62 3.5 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ............................................................................ 63 3.6 Αποθέματα ............................................................................................................................. 64 3.7 Απαιτήσεις από πελάτες ......................................................................................................... 65 3.8 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα......................................................................................... 65 3.9 Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα .................................................................................................. 65 3.10 Μετοχικό κεφάλαιο .............................................................................................................. 65 3.11 Μερίσματα ........................................................................................................................... 65 3.12 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος..................................................................................... 66 3.13 Παροχές στο προσωπικό ...................................................................................................... 66 3.14 Προβλέψεις .......................................................................................................................... 66 3.15 Κρατικές επιχορηγήσεις ....................................................................................................... 66 3.16 Χρηματοοικονομικά Εργαλεία ............................................................................................. 66 3.17 Αναγνώριση εσόδων ............................................................................................................ 66 3.18 Μισθώσεις ........................................................................................................................... 68 4. Σκοποί και πολιτικές διαχείρισης κινδύνων ............................................................................. 69 4.1 Χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι......................................................................................... 69 4.2 Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου. ........................................................ 72 2 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2019 ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 5. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές. ................................................................... 74 6. Πληροφόρηση κατά τομέα ........................................................................................................... 74 7. Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................ 75 8. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ......................................................................................................... 76 9. Επενδύσεις σε θυγατρικές. ........................................................................................................... 78 9Α. Υπεραξία. .................................................................................................................................... 78 10. Δικαιώματα χρήσης παγίων ....................................................................................................... 79 11. Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις................................................................................ 80 12. Λοιπές απαιτήσεις....................................................................................................................... 81 13. Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών ........................................................................... 82 14. Μετοχικό Κεφάλαιο................................................................................................................... 82 15. Αποθεματικά .............................................................................................................................. 82 16. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού. ........................................................................................ 82 17. Έσοδα επομένων χρήσεων από επιχορηγήσεις......................................................................... 83 18. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις .................................................................................. 83 19. Λοιπές Προβλέψεις ..................................................................................................................... 84 20. Δανεισμός .................................................................................................................................... 84 21. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ...................................................................................... 85 22. Κόστος πωλήσεων - έξοδα λειτουργιών.................................................................................... 85 23. Άλλα έσοδα .................................................................................................................................. 86 24. Άλλα έξοδα .................................................................................................................................. 86 25. Φόρος εισοδήματος .................................................................................................................... 86 26. Κέρδη ανά μετοχή....................................................................................................................... 87 27. Μεταβολή υποχρεώσεων από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες .................................... 87 28. Μερίσματα .................................................................................................................................. 87 29. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη .................................................................................................. 88 30. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού .................................................................................... 88 31. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη ................................................................................................. 88 32. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις ................................................................................ 89 33. Αμοιβές ελεγκτών ....................................................................................................................... 89 34. Ενδεχόμενες φορολογικές υποχρεώσεις .................................................................................... 89 35. Μεταγενέστερα του Ισολογισμού γεγονότα .............................................................................. 90 Διαθεσιμότητα των Οικονομικών Καταστάσεων ................................................................................... 90 3 5 45 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2019 ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 46 1. Αναγνώριση εσόδου Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου ανήλθε για την ετήσια περίοδο που έληξε την 31.12.2019 σε 2,81 Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που εκ € (2,24 εκ € για την χρήση που έληξε την πραγματοποιήσαμε περιλάμβαναν μεταξύ άλλων τα ακόλουθα: 31.12.2018). Έλεγχο του ορθού διαχωρισμού των Αναγνωρίσαμε την συγκεκριμένη περιοχή ως χρήσεων, εξετάζοντας πωλήσεις που ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου λόγω πραγματοποιήθηκαν πλησίον της της πολυπλοκότητας και της πολυμορφίας των ημερομηνίας λήξης της περιόδου προσφερόμενων υπηρεσιών. Επίσης, η αναφοράς και αμέσως μετά από αυτή, αναγνώριση των εσόδων απαιτεί κρίσεις και μέσω συσχέτισης των τιμολογίων με τις εκτιμήσεις από την Διοίκηση σε σχέση με την αντίστοιχες συμβάσεις. ορθή εφαρμογή των λογιστικών προτύπων. Στοχευμένες αναλυτικές διαδικασίες για τον εντοπισμό τυχόν ασυνήθιστων Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές μεταβολών και συναλλαγών που χρήζουν της εταιρείας αναγνώρισης του εσόδου, περαιτέρω διερεύνησης. αναφέρονται στην σημείωση 3.17. «Αναγνώριση Εξέταση σημαντικών συμβάσεων πελατών Εσόδων» της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. για τον εντοπισμό, την καταγραφή και την κατανόηση περίπλοκων όρων και προϋποθέσεων, με σκοπό να διασφαλιστεί η καταλληλόλητα του ακολουθούμενου λογιστικού χειρισμού με βάση τις υφιστάμενες Λογιστικές αρχές και μεθόδους αναγνώρισης των εσόδων. 2. Διαχωρισμός δαπανών έρευνας - ανάπτυξης (Άυλα περιουσιακά στοιχεία) Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Τα Άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της εταιρείας ανήλθαν για την ετήσια περίοδο που έληξε την 31/12/2019 σε 3,09 εκ. € (3,02 εκ € για την χρήση που έληξε την 31.12.2018). Αναγνωρίσαμε την συγκεκριμένη περιοχή ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου επειδή αποτελεί βασικό στοιχείο του Ενεργητικού καθώς και της φύσης της δραστηριότητας της εταιρείας Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε και τις Εκτίμηση της καταλληλότητας των υπολογισμών και διαχωρισμών των δαπανών σε ανάπτυξη και έρευνα που εφαρμόζει η διοίκηση. Έλεγχος της ορθής καταχώρησης δαπανών έρευνας σε επιβάρυνση των αποτελεσμάτων χρήσης και των δαπανών ανάπτυξης σε προσαύξηση των Άυλων στοιχείων. 47 Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν κυρίως λογισμικά προγράμματα, τα οποία είτε έχουν δημιουργηθεί από τρίτους είτε είναι εσωτερικώς δημιουργούμενα από το τμήμα ανάπτυξης της εταιρείας. Εξέταση ότι τα άυλα περιουσιακά στοιχεία που υπόκεινται σε απόσβεση ελέγχονται για απομείωση της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Έλεγχος του ορθού υπολογισμού των αποσβέσεων με βάση την προσδιοριζόμενη ωφέλιμη ζωή τους. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία υπόκεινται σε απόσβεση με βάση την ωφέλιμη ζωή που έχει εκτιμήσει η διοίκηση της εταιρείας. Επίσης σε ετήσια βάση και εφόσον υπάρχουν ενδείξεις, τα Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την άυλα περιουσιακά στοιχεία ελέγχονται για καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη απομείωση της αξίας τους, προκειμένου να σημείωση 8 των οικονομικών καταστάσεων προσδιοριστεί η ανακτήσιμη αξία τους. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές της εταιρείας αναγνώρισης του εσόδου, αναφέρονται στην σημείωση 3.4 «Άυλα περιουσιακά στοιχεία» της ετήσιας οικονομικής έκθεσης. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και σε οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες οι οποίες είτε απαιτούνται από ειδικές διατάξεις του νόμου είτε η Εταιρεία ενσωμάτωσε προαιρετικά στην προβλεπόμενη από το Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να 48 καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη 49 δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων τ | Στις κατωτέρω δηλώσεις, οι οποίες λαμβάνουν χώρα σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του ν. 3556/2007, όπως ισχύει σήμερα, προβαίνουν οι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΙΛΥΔΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» και ειδικότερα τα ακόλουθα φυσικά πρόσωπα: 1. Βασίλειος Ανυφαντάκης του Αποστόλου, κάτοικος Χαλανδρίου Αττικής, οδός Αγίας Βαρβάρας αριθ. 4, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος. 2. Γεώργιος Τσιατούρας του Βασιλείου, κάτοικος Αγίας Παρασκευής Αττικής, οδός Αιγαίου Πελάγους αριθ. 39, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου. 3. Φίλιππος Κούτσικος του Αδαμαντίου και της Ευαγγελίας, κάτοικος Βριλησσίων Αττικής, οδός Θεσσαλίας αριθ. 17, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. ********************************** Οι κάτωθι υπογράφοντες, υπό την ως άνω ιδιότητά μας, σύμφωνα με τα υπό του νόμου οριζόμενα (άρθρο 4 παρ. 2 του ν. 3556/2007), αλλά και ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΙΛΥΔΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» και τον διακριτικό τίτλο «ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ Α.Ε.» (καλουμένης εφεξής για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «ΙΛΥΔΑ»), κατά την συνεδρίαση αυτού που έλαβε χώρα την 29η Ιουνίου 2020, σύμφωνα με τα υπό του νόμου επιτασσόμενα, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας της χρήσεως 2019 (01.01.201931.12.2019), εταιρικές και ενοποιημένες, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και (β) η ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά την διάρκεια της χρήσεως 2019 (01.01.201931.12.2019), την επίδρασή τους στις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει, τις σημαντικές 4 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2019 ΙΛΥΔΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων (όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 24), καθώς και την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της Εταιρείας, και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. Αθήνα, 29 Ιουνίου 2020 Βασίλειος Ανυφαντάκης Γεώργιος Τσιατούρας Φίλιππος Κούτσικος Α.Δ.Τ. ΑΜ 645364 Α.Δ.Τ. Ι 078850 Α.Δ.Τ. Λ 736691 |
GR_FNS_202386 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ 405401000 ΑΡ.Μ.Α.Ε 15417/006/B/87/0014 ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 31.12.2020 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ της χρήσεως από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 1 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1 2 2α 4 5 6 7 Δηλώσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Επεξηγηματική Έκθεση Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Έκθεση Ελέγχου ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Στοιχεία και Πληροφορίες 2 4 5 18 21 32 38 94 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) H παρούσα Οικονομική Έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 3556/2007 και της επ’ αυτού εκδοθείσες αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και περιλαμβάνει: 1. Τις δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Την ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Την Επεξηγηματική έκθεση 4. Την Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 5. Την έκθεση ελέγχου του Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 6. Τις ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Οικονομική Έκθεση της χρήσης 1.1.2020 – 31.12.2020, εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε.», κατά την συνεδρίαση της 29/04/2021. Η παρούσα Οικονομική Έκθεση είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.spirou.gr , και θα παραμείνει στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για διάστημα τουλάχιστον 5 ετών από την ημερομηνία δημοσιοποιήσεως της. 3 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 4 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 18 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) 3. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Άρθρο 2, παρ. 2 Ν. 3873/2010) Ως Εταιρική Διακυβέρνηση ορίζεται το σύνολο των κανόνων, αρχών καθώς και των μηχανισμών ελέγχου, βάσει των οποίων πρέπει να οργανώνεται και να διοικείται μία εταιρία, υιοθετώντας μία διάρθρωση τέτοια, που να την καθιστά διαφανή προς το επενδυτικό κοινό, να αναγνωρίζει και να σέβεται τα δικαιώματα των άμεσα επηρεαζόμενων από τη λειτουργία της και να διασφαλίζει τα έννομα συμφέροντα των μετόχων της, έτσι ώστε τελικώς να επιτευχθεί η μακροπρόθεσμη επιτυχία και ανταγωνιστικότητα των εταιριών που την εφαρμόζουν. Στην Ελλάδα, το πλαίσιο εταιρικής διακυβέρνησης έχει αναπτυχθεί κυρίως μέσω της υιοθέτησης υποχρεωτικών κανόνων, όπως ο ν. 3016/2002 και η απόφαση 5/204/2000 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, που, μεταξύ άλλων, επιβάλλουν τη συμμετοχή μη εκτελεστικών και ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών στα ΔΣ των ελληνικών εταιρειών των οποίων οι μετοχές είναι εισηγμένες σε οργανωμένη αγορά στην Ελλάδα, τη θέσπιση και τη λειτουργία μονάδας εσωτερικού ελέγχου και την υιοθέτηση εσωτερικού κανονισμού λειτουργίας με ελάχιστο υποχρεωτικό περιεχόμενο σύμφωνα με τις ανωτέρω διατάξεις. Επιπλέον, άλλες νομοθετικές πράξεις ενσωμάτωσαν στο ελληνικό νομοθετικό πλαίσιο τις ευρωπαϊκές οδηγίες εταιρικού δικαίου ή εφήρμοσαν ευρωπαϊκούς κανονισμούς, δημιουργώντας νέους κανόνες εταιρικής διακυβέρνησης, όπως ο ν. 4449/2017, που επιβάλλει, μεταξύ άλλων, τη λειτουργία επιτροπής ελέγχου και ο ν. 3884/2010 που αφορά σε δικαιώματα των μετόχων και πρόσθετες εταιρικές υποχρεώσεις γνωστοποιήσεων προς τους μετόχους στο πλαίσιο της προετοιμασίας της Γενικής τους Συνέλευσης καθώς και σημαντικές υποχρεώσεις γνωστοποίησης, όσον αφορά, μεταξύ άλλων, στο ιδιοκτησιακό καθεστώς και τη διακυβέρνηση μιας εταιρείας. Περαιτέρω, στις 17.07.2021 θα τεθεί σε ισχύ το νέο νομοθετικό πλαίσιο περί εταιρικής διακυβέρνησης (άρθρα 1 έως 24 του ν. 4706/2020) ανωνύμων εταιρειών με μετοχές ή άλλες κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα, ενώ παράλληλα θα καταργηθούν οι σχετικές διατάξεις του ν. 3016/2002 (άρθρα 1 έως 11 ν. 3016/2002). Τέλος, ο νόμος περί ανωνύμων εταιρειών (v. 4548/2018) περιλαμβάνει τους βασικούς κανόνες της εταιρικής διακυβέρνησης των ανωνύμων εταιρειών. 1. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης 1.1 Γνωστοποίηση οικειοθελούς συμμόρφωσης της Εταιρίας με τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης Στη χώρα μας δεν υφίστανται πλείονες του ενός ευρέως αποδεκτοί Κώδικες Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ) που να θεσπίζουν πρότυπα βέλτιστων πρακτικών διακυβέρνησης για τις ελληνικές εταιρίες, έλλειψη η οποία διαφοροποιεί την Ελλάδα από τις άλλες χώρες-μέλη της Ευρωπαϊκής Ένωσης και καθιστά πιο δύσκολη την συμμόρφωση των ελληνικών εταιρειών με τις επιταγές της ευρωπαϊκής νομοθεσίας όσον αφορά την εταιρική διακυβέρνηση. Ειδικότερα στην Ελλάδα το πλαίσιο της εταιρικής διακυβέρνησης έχει αναπτυχθεί κυρίως μέσω της υιοθέτησης υποχρεωτικών κανόνων όπως ο ν. 3016/2002 που επιβάλλει την συμμετοχή μη εκτελεστικών και ανεξάρτητων εκτελεστικών μελών στα Διοικητικά Συμβούλια ελληνικών εταιρειών των οποίων οι μετοχές διαπραγματεύονται σε οργανωμένη χρηματιστηριακή αγορά, την θέσπιση και την λειτουργία μονάδας εσωτερικού ελέγχου και την υιοθέτηση εσωτερικού κανονισμού λειτουργίας. Επιπλέον και άλλα 19 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) πιο πρόσφατα νομοθετήματα ενσωμάτωσαν στο ελληνικό δίκαιο τις ευρωπαϊκές οδηγίες εταιρικού δικαίου, δημιουργώντας νέους κανόνες εταιρικής διακυβέρνησης, όπως ο ν. 3693/2008 που επιβάλλει την σύσταση επιτροπών ελέγχου καθώς και σημαντικές υποχρεώσεις γνωστοποίησης όσον αφορά το ιδιοκτησιακό καθεστώς και τη διακυβέρνηση μίας Εταιρίας και ο ν. 3884/2010 που αφορά σε δικαιώματα των μετόχων και πρόσθετες εταιρικές υποχρεώσεις γνωστοποιήσεων προς τους μετόχους κατά το στάδιο προετοιμασίας μίας γενικής συνέλευσης. Τέλος ο πλέον πρόσφατος νόμος 3873/2010 ενσωμάτωσε στην ελληνική έννομη τάξη την υπ’ αριθ. 2006/46/EC Οδηγία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, λειτουργώντας με τον τρόπο αυτό ως υπενθύμιση της ανάγκης θέσπισης Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αποτελώντας ταυτόχρονα τον θεμέλιο λίθο του. Η Εταιρία μας συμμορφώνεται πλήρως με τις επιταγές και τις ρυθμίσεις των κατά τα ανωτέρω αναφερομένων νομοθετικών κειμένων (ιδίως Ν. 4548/1920,, 3016/2002 και 3693/2008), οι οποίες αποτελούν και το ελάχιστο περιεχόμενο οιουδήποτε Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και συνιστούν (οι εν λόγω διατάξεις) έναν άτυπο τέτοιο Κώδικα. H διαμόρφωση του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος αφενός μεν θα συμπεριλαμβάνει και ενσωματώνει τις ελάχιστες υποχρεώσεις που προκύπτουν από τις ως άνω νομοθετικές διατάξεις και αφετέρου θα υιοθετεί πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που συνάδουν με τις δραστηριότητες της Εταιρίας και εξυπηρετούν τις ανάγκες της με στόχο την προαγωγή της διαφάνειας και της αποτελεσματικότητας των λειτουργιών της Εταιρίας, απαιτεί μια εξειδικευμένη, μεθοδική και συστηματική εργασία, με σκοπό την παρουσίαση και υιοθέτηση ενός άρτιου, με βάση τις ως άνω παραμέτρους κειμένου. Ενόψει των ανωτέρω και με σκοπό την πλήρη συμμόρφωση της Εταιρίας μας με τις επιταγές του ν. 3873/2010, η Εταιρία μας δηλώνει αφενός μεν ότι κατά το παρόν χρονικό στάδιο υιοθετεί ως Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΚΕΔ) τον γενικά (και μοναδικό μέχρι τώρα) ευρέως αποδεκτό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που διαμορφώθηκε από τον Σύνδεσμο Επιχειρήσεων και Βιομηχανιών (Σ.Ε.Β.) (διαθέσιμο στο http://www.sev.org.gr/Uploads/pdf/KED_TELIKO_JAN2011.pdf) στον οποίο Κώδικα δηλώνει ότι υπάγεται, αφετέρου δε ότι αν, εντός της τρέχουσας χρήσεως 2018 προβεί αυτοβούλως στην διαμόρφωση, υιοθέτηση και αποδοχή του δικού της Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, με βάση τις ως άνω διαπιστώσεις , παραδοχές και απαιτήσεις και με γνώμονα την προώθηση του εταιρικού σκοπού και την επίτευξη των βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων στόχων της, θα το ανακοινώσει και παράλληλα το τελικό κείμενο του Κώδικα, όπως αυτό οριστικοποιηθεί θ’ αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρίας . Μέχρι το συγκεκριμένο χρονικό σημείο η παραπομπή θα λαμβάνει χώρα στον Κώδικα του ΣΕΒ. 1.2 Εξαιρέσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης σύμφωνα με το Παράρτημα Ι Η Εταιρία βεβαιώνει κατ’ αρχάς με την παρούσα δήλωση ότι εφαρμόζει τις διατάξεις της ελληνικής νομοθεσίας (Ν. 4548/1920, ν. 3016/2002 και ν. 3693/2008) οι οποίες διαμορφώνουν τις ελάχιστες απαιτήσεις που πρέπει να πληροί οιοσδήποτε Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης, εφαρμοζόμενος από Εταιρία, οι μετοχές της οποίας διαπραγματεύονται σε οργανωμένη αγορά. Οι εν λόγω ελάχιστες απαιτήσεις ενσωματώνονται στον ως άνω Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΣΕΒ) στον οποίο η Εταιρία υπάγεται , πλην όμως ο εν λόγω Κώδικας περιέχει έναν κατάλογο εξαιρούμενων Πρακτικών (Παράρτημα Ι) οι οποίες δεν αποτελούν «διατάξεις» για τις μικρότερες εισηγμένες, όπως η δική 20 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) μας, και επομένως δεν απαιτείται συμμόρφωση ή εξήγηση της μη συμμόρφωσής μας με αυτές, αφού συμμορφωνόμαστε με τις γενικές αρχές αυτού, προσπαθώντας παράλληλα να εφαρμόσουμε πλήρως τις ειδικές πρακτικές, όπου αυτό δεν απαιτεί χρόνο και κόστος. Οι εξαιρούμενες Πρακτικές για τις οποίες η εταιρία μας δεν οφείλει συμμόρφωση ή εξήγηση μη συμμόρφωσης είναι οι εξής: Ισορροπία εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του ΔΣ Ειδική Πρακτική Α.ΙΙ (2.2): Το ΔΣ θα πρέπει να αποτελείται από τουλάχιστον δύο (2) εκτελεστικά μέλη. Σαφής διαχωρισμός των αρμοδιοτήτων του Προέδρου από εκείνες του Διευθύνοντος Συμβούλου Ειδική Πρακτική Α.ΙΙΙ (3.1): Ο διαχωρισμός των αρμοδιοτήτων του Προέδρου από εκείνες του Διευθύνοντος Συμβούλου θα πρέπει να θεσπίζεται ρητά από το ΔΣ, να διατυπώνεται γραπτώς και να γνωστοποιείται στους μετόχους. Το ίδιο θα πρέπει να ισχύει και για τις εταιρίες στις οποίες τα καθήκοντα του Προέδρου και του Διευθύνοντος Συμβούλου ασκούνται από το ίδιο πρόσωπο. Αξιολόγηση του Προέδρου του ΔΣ Ειδική Πρακτική Α.VΙΙ (7.1): Το ΔΣ θα πρέπει να αξιολογεί την επίδοση του Προέδρου του, διαδικασία στην οποία προΐσταται ο ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος ή άλλο μη εκτελεστικό μέλος, ελλείψει ανεξάρτητου Αντιπροέδρου. Μέγεθος των επιτροπών του ΔΣ Ειδική Πρακτική Α.V (5.5): η επιτροπή ανάδειξης υποψηφιοτήτων θα πρέπει να έχει τουλάχιστον τρία (3) μέλη. Ειδική Πρακτική Β.Ι (1.4): η επιτροπή ελέγχου θα πρέπει να είναι τουλάχιστον τριμελής. Ειδική Πρακτική Γ.Ι (1.6) για την επιτροπή αμοιβών : η επιτροπή αμοιβών θα πρέπει να αποτελείται από τουλάχιστον τρία (3) μέλη. Εποπτεία του εξωτερικού ελέγχου από την επιτροπή ελέγχου σχετικά με την παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Ειδική Πρακτική Β.Ι (1.5): Να αναπτύξει και να εφαρμόζει πολιτική για την πρόσληψη εξωτερικών ελεγκτών σχετικά με την παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών και να επιβλέπει την εφαρμογή της. Πληροφορίες Γενικών Συνελεύσεων στην Αγγλική Ειδική Πρακτική Δ.ΙΙ (2.3): Περίληψη των πρακτικών της ΓΣ των μετόχων θα πρέπει να είναι μεταφρασμένη στην αγγλική, εφόσον αυτό επιβάλλεται από την ιδιοκτησιακή διάρθρωση της εταιρίας και είναι οικονομικά εφικτό. Ειδική Πρακτική Δ. ΙΙ (2.1): Οι υποχρεώσεις αυτής της ειδικής πρακτικής για δημοσίευση στην αγγλική όλων των πληροφοριών, που πρέπει να περιέχονται στην πρόσκληση της ΓΣ, εφαρμόζονται εφόσον αυτό επιβάλλεται από την ιδιοκτησιακή διάρθρωση της εταιρίας. Επισημαίνεται, τέλος, ότι η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία πλήρους εναρμόνισης με τις διατάξεις του νέου ν. 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης. 2. Διοικητικό Συμβούλιο 2.1 Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του ΔΣ Το ΔΣ της εταιρίας σύμφωνα με το άρθρο 18 του Καταστατικού της αποτελείται από τρία (3) έως εννέα (9) μέλη τα οποία εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας με μέγιστη διάρκεια θητείας 21 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) τα έξι (6) έτηκαι μπορούν να επανεκλεγούν. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε θέμα που αφορά τη Διοίκηση της εταιρίας, τη διαχείριση της περιουσίας της και την εν γένει επιδίωξη των σκοπών της Εταιρίας, εκτός από τις αποφάσεις και τις πράξεις εκείνες, για τις οποίες αρμόδια είναι η Γενική Συνέλευση .Επίσης αποφασίζει για όλα γενικά τα ζητήματα που αφορούν την Εταιρία μέσα στο πλαίσιο του εταιρικού σκοπού με εξαίρεση εκείνα που σύμφωνα με τον Νόμο ή με το καταστατικό ανήκουν στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής ΣυνέλευσηςΤο Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει κάθε φορά που το απαιτεί ο νόμος, το Καταστατικό ή οι ανάγκες της εταιρίας, κατόπιν Προσκλήσεως του Προέδρου που γνωστοποιείται στα μέλη του δύο (2) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες πριν από τη συνεδρίαση. Στην πρόσκληση πρέπει να αναγράφονται με σαφήνεια και τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, διαφορετικά η λήψη αποφάσεων επιτρέπεται μόνο εφόσον παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και κανείς δεν αντιλέγει στη λήψη αποφάσεων. Το ΔΣ μπορεί να συνεδριάζει έγκυρα σε άλλο τόπο εκτός της έδρας της Εταιρίας, κείμενο είτε στην ημεδαπή είτε στην αλλοδαπή, εφόσον στη συνεδρίαση αυτή παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του και κανένα δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη αποφάσεων. Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα όταν παρευρίσκονται ή αντιπροσωπεύονται σ’ αυτό το ήμισυ πλέον ενός των Συμβούλων, ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων Συμβούλων μπορεί να είναι μικρότερος των τριών. Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου παίρνονται με απόλυτη πλειοψηφία των Συμβούλων που είναι παρόντες και εκείνων που αντιπροσωπεύονται, εκτός από τις περιπτώσεις που από το Νόμο ή το Καταστατικό της Εταιρίας απαιτείται αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία. Οι συζητήσεις και αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου καταχωρίζονται περιληπτικά σε ειδικό βιβλίο, που μπορεί να τηρείται και ηλεκτρονικά. Ύστερα από αίτηση μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, ο Πρόεδρος υποχρεούται να καταχωρήσει στα πρακτικά ακριβή περίληψη της γνώμης του. Στο βιβλίο αυτό καταχωρείται επίσης κατάλογος των παραστάντων ή αντιπροσωπευθέντων κατά τη συνεδρίαση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Αντίγραφα και αποσπάσματα των πρακτικών του Διοικητικού Συμβουλίου επικυρώνονται από τον Πρόεδρο ή το νόμιμο αναπληρωτή του. Αντίγραφα πρακτικών συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου, για τα οποία υπάρχει υποχρέωση καταχώρισής τους στο μητρώο ανωνύμων εταιρειών, σύμφωνα με το άρθρο 12 του Ν. 4548/2018, υποβάλλονται στην αρμόδια εποπτεύουσα Αρχή μέσα σε προθεσμία είκοσι (20) ημερών από τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί, αποκλειστικά και μόνο εγγράφως να αναθέτει την άσκηση όλων των εξουσιών και αρμοδιοτήτων του, εκτός από αυτές που απαιτούν συλλογική ενέργεια καθώς και την εκπροσώπηση της Εταιρίας σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, μέλη του ή όχι, καθορίζοντας συγχρόνως και την έκταση αυτής της ανάθεσης. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να εκλέγει, κατ’ άρθρο 81 του Ν. 4548/2018, και αναπληρωματικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου, τα οποία, κατά τη σειρά εκλογής τους, θα αντικαθιστούν εκλεγέντες Συμβούλους σε τυχόν περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή έκπτωσης ή απώλειας της ιδιότητας των τελευταίων για οποιοδήποτε λόγο. 2. Αν η παραπάνω αναπλήρωση δεν είναι εφικτή ή η Γενική Συνέλευση δεν εξέλεξε αναπληρωματικούς συμβούλους, τότε το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να εκλέγει προσωρινά μέλη αυτού σε αντικατάσταση μελών που παραιτήθηκαν, πέθαναν ή απώλεσαν την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε 22 ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020) άλλο τρόπο. Η ανωτέρω εκλογή από το Διοικητικό Συμβούλιο γίνεται με απόφαση των εναπομεινάντων μελών, εάν αυτά είναι τουλάχιστον τρία (3), η οποία υποβάλλεται στη δημοσιότητα του άρθρου 13 του Ν. 4548/2018, και ανακοινώνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο στην αμέσως επόμενη Γενική Συνέλευση, η οποία θα πρέπει είτε να επικυρώσει την εκλογή τους, είτε να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμη κι αν δεν έχει αναγραφεί σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη. 3.- Επίσης, σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή με οποιονδήποτε άλλο τρόπο α | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» 1. 2. Σπυρίδων Σπύρου Δημήτριος Μποσινάκης Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ Εξ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε» για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και του Παθητικού, την Καθαρή Θέση και τα Αποτελέσματα Χρήσεως του Ομίλου και της Εταιρίας καθώς και των Επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην Ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 5 του ν. 3556/2007,και των κατ’ εξουσιοδότηση Αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. β. Η ετήσια συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην Ενοποίηση λαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένων των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. γ. Οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΑΓΡΟΤΙΚΟΣ ΟΙΚΟΣ ΣΠΥΡΟΥ Α.Ε.Β.Ε.» της 29 Απριλίου 2021 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στο διαδίκτυο, στην διεύθυνση www.spirou.gr. Αιγάλεω, 29 Απριλίου 2021 Οι βεβαιούντες Σπυρίδων Σπύρου Δημήτριος Μποσινάκης Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος ΔΣ |
GR_FNS_202387 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ HOUSEMARKET A.E. ΑΡ. ΜΑΕ 46208/04/Β/00/37(04) Αρ. Γ.Ε.ΜΗ: 003804201000 ΕΔΡΑ – ΓΡΑΦΕΙΑ : Κτίριο 501-Εμπ. Πάρκο Αεροδρομίου Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2020 έως 31/12/2020 (Σύμφωνα με το Ν. 3556/2007) Περιεχόμενα Δηλώσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ........................................................................................ 3 Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας HOUSEMARKET Α.Ε. επί των Ενοποιημένων και Εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2020 (1/1 – 31/12/2020) ....................................... 4 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ................................................................................. 95 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (Ενοποιημένη και Εταιρική) της 31ης Δεκεμβρίου 2020 και της 31ης Δεκεμβρίου 2019 ............................................................................................................................ 101 Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2020 και 1/1 – 31/12/2019 .......... 102 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1-31/12/2020 και 1/1- 31/12/2019 . 103 Κατάσταση Αποτελεσμάτων (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 - 31/12/2020 και 1/1 - 31/12/2019 ................. 104 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Εταιρική) για τη χρήση 1/1-31/12/2020 και 1/1- 31/12/2019 ......... 105 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 – 31/12/2020 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2019 .................................................................................................................................... 106 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Εταιρική) για τη χρήση 1/1 – 31/12/2020 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2019 .................................................................................................................................... 107 Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Ενοποιημένη) για τη χρήση 1/1 – 31/12/2020 και τη χρήση 1/1 – 31/12/2019 ..................................................................................................................................................... 108 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων (Ενοποιημένες και Εταιρικές) της 31ης Δεκεμβρίου 2020 109 Έκθεση Ευρημάτων από τη Διενέργεια Προσυμφωνημένων Διαδικασιών επί της «Έκθεσης Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων ................................................................................................................. 181 Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης....................................................... 183 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2020 έως 31/12/2020 2 β. Η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της HOUSEMARKET A.E. καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Παιανία, 22 Mαρτίου 2021 Η Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Δάφνη Αναστ. Φουρλή Βασίλειος Στ. Φουρλής Παναγιώτης Δημ. Κατηφόρης Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2020 έως 31/12/2020 Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2020 έως 31/12/2020 94 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας HOUSEMARKET A.E. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας HOUSEMARKET A.E. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας HOUSEMARKET A.E. και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σ’ αυτό το πλαίσιο περιγράφουμε ακολούθως πως ο έλεγχός μας αντιμετώπισε το κάθε θέμα. Έχουμε εκπληρώσει τα καθήκοντα που περιγράφονται στην ενότητα «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων» της έκθεσής μας, περιλαμβανομένων αυτών που σχετίζονται με τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Ως εκ τούτου, ο έλεγχός μας περιέλαβε τη διενέργεια διαδικασιών που σχεδιάστηκαν ώστε ν’ ανταποκρίνονται στους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος των οικονομικών καταστάσεων. Τα αποτελέσματα των ελεγκτικών μας διαδικασιών, περιλαμβανομένων των διαδικασιών που διενεργήθηκαν επί των κατωτέρω θεμάτων, παρέχουν τη βάση για τη γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2020 έως 31/12/2020 95 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Αποτίμηση αποθεμάτων (σε εταιρική και ενοποιημένη βάση) Στην Εταιρική Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31η Δεκεμβρίου 2020 η Εταιρεία εμφανίζει αποθέματα ύψους €24,8εκ., μετά από σωρευμένη πρόβλεψη για ακίνητα, βραδέως κινούμενα και απαξιωμένα αποθέματα ύψους €2εκ.. Στην αντίστοιχη Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης, ο Όμιλος εμφανίζει αποθέματα ύψους €37,6εκ., μετά από σωρευμένη πρόβλεψη για ακίνητα, βραδέως κινούμενα και απαξιωμένα αποθέματα ύψους €2,3εκ.. Πραγματοποιήσαμε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: Όπως περιγράφεται στη σημείωση 3.14 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, ο Όμιλος αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η Διοίκηση του Ομίλου χρησιμοποιεί σημαντικές παραδοχές και εκτιμήσεις για την αποτίμηση και τον υπολογισμό της πρόβλεψης απομείωσης των αποθεμάτων, που περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων, εκτίμηση βραδέως κινούμενων αποθεμάτων, εκτίμηση απαξιωμένων αποθεμάτων που θα καταστραφούν εντός της επόμενης περιόδου, εκτιμήσεις για εποχικότητα αποθεμάτων και εκτίμηση μελλοντικής τιμής πώλησης. Δεδομένης της υποκειμενικής φύσης των βασικών παραδοχών και εκτιμήσεων που χρησιμοποιούνται από την Διοίκηση και της σημαντικότητας του κονδυλίου των αποθεμάτων στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις θεωρούμε ότι η αποτίμηση αποθεμάτων αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική του πολιτική, καθώς και τις παραδοχές και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση αποτίμησης των αποθεμάτων, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 3.14 και 11 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Εξετάσαμε δείγμα παραστατικών στοιχείων αγορών και πωλήσεων για να αξιολογήσουμε το ιστορικό κόστος και το περιθώριο κέρδους αποθεμάτων. Εξετάσαμε για δείγμα εμπορευμάτων τον ορθό υπολογισμό της μεθόδου αποτίμησης του μέσου σταθμικού κόστους. Αξιολογήσαμε δειγματοληπτικά κατά πόσο υπήρξαν αποθέματα που πωλήθηκαν με αρνητικό περιθώριο κέρδους και κατά πόσο αυτό λήφθηκε υπόψη στην αποτίμησή τους στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, λαμβάνοντας υπόψη την επίδραση από την πανδημία COVID-19. Παρευρεθήκαμε σε μέρος της διαδικασίας των φυσικών απογραφών που πραγματοποιήθηκε σε καταστήματα και αποθήκες της Εταιρείας και του Ομίλου για να εξετάσουμε σε δειγματοληπτική βάση την κατάσταση των αποθεμάτων και πιθανή απαξίωση. Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης για τα βραδέως κινούμενα αποθέματα με δειγματοληπτικές αναφορές σε ιστορικά στοιχεία πωλήσεων και εποχικότητα και λαμβάνοντας υπόψη την επίδραση από την πανδημία COVID-19. Εξετάσαμε την ιστορική ακρίβεια της πρόβλεψης απομείωσης των αποθεμάτων, συγκρίνοντας με απολογιστικά στοιχεία για καταστροφές, διαγραφές ή άλλες εγγραφές που αφορούσαν λογαριασμούς αποθεμάτων. Ελέγξαμε για δείγμα κωδικών τη μαθηματική ακρίβεια των υπολογισμών της Διοίκησης για απομείωση αποθεμάτων. Αξιολογήσαμε επιπλέον την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2020 έως 31/12/2020 96 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκαν κατά τον έλεγχό μας τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου Έλεγχος απομείωσης ενσώματων περιουσιακών στοιχείων και περιουσιακών στοιχείων με δικαίωμα χρήσης που αφορά στα καταστήματα και περιουσιακών στοιχείων που κατέχονται για πώληση (σε εταιρική και ενοποιημένη βάση) Στα κονδύλια «Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία» και «Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης» της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, περιλαμβάνονται ποσά αναπόσβεστης αξίας €73,7εκ. για την Εταιρεία και €88,4εκ. για τον Όμιλο, που αφορούν περιουσιακά στοιχεία καταστημάτων. Επίσης, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020 απεικονίσθηκε στο κονδύλι «Περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση» ποσό €82,5εκ. για την Εταιρεία και €182,5εκ. για τον Όμιλο, τα οποία περιλαμβάνουν περιουσιακά στοιχεία καταστημάτων και επενδυτικά ακίνητα, στο πλαίσιο της απόφασης της Διοίκησης σχετικά με την πώληση της υπό σύσταση Ανώνυμη Εταιρεία Επενδύσεων σε Ακίνητη Περιουσία του Ομίλου, όπως αναλυτικά αναφέρεται στη σημείωση 8 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Τα ανωτέρω κονδύλια αποτελούν σημαντικά κονδύλια του ενεργητικού της Εταιρείας και του Ομίλου. Πραγματοποιήσαμε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: (α) τις προβλέψεις ταμειακών ροών προηγούμενων ετών με τις αντίστοιχες απολογιστικές, και Ο Όμιλος έχει προσδιορίσει κατά βάση το κάθε κατάστημα ως μία Μονάδα Δημιουργίας Ταμειακών Ροών, ή ανάλογα με την περίπτωση μια ομάδα καταστημάτων ή περιουσιακών στοιχείων μπορεί να προσδιορίζεται ως ενιαία Μονάδα Δημιουργίας Ταμειακών Ροών. Σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, η Εταιρεία και ο Όμιλος αξιολογούν εάν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης και πραγματοποιούν έλεγχο απομείωσης στις Μονάδες Δημιουργίας Ταμειακών Ροών για τις οποίες υπάρχουν σχετικές ενδείξεις. Η σημαντικότητα των κονδυλίων, η άσκηση κρίσης για τον προσδιορισμό ενδείξεων απομείωσης, καθώς και οι βασικές παραδοχές και εκτιμήσεις που η Διοίκηση του Ομίλου χρησιμοποιεί κατά τον έλεγχο απομείωσης, όταν υπάρχουν σχετικές ενδείξεις, θεωρούμε ότι καθιστούν την αξιολόγηση απομείωσης των ανωτέρω περιουσιακών στοιχείων ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική και τις εκτιμήσεις που ακολουθούνται κατά την αξιολόγηση απομείωσης των περιουσιακών αυτών στοιχείων, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 3.7, 3.10, 3.17, 6, 7, και 8 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Αξιολογήσαμε την πολιτική του Ομίλου και της Εταιρείας για αναγνώριση των Μονάδων Δημιουργίας Ταμειακών Ροών. Αξιολογήσαμε τις πολιτικές και τις διαδικασίες της Εταιρείας και του Ομίλου για αναγνώριση ενδείξεων απομείωσης επί των Μονάδων Δημιουργίας Ταμειακών Ροών. Προβήκαμε σε αξιολόγηση των σημαντικών παραδοχών της Διοίκησης που χρησιμοποιήθηκαν στον έλεγχο απομείωσης για τα περιουσιακά στοιχεία που παρουσίαζαν ενδείξεις. Στην ομάδα ελέγχου συμπεριλάβαμε στελέχη εξειδικευμένα σε θέματα αποτιμήσεων. Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις της Διοίκησης για τις μελλοντικές ταμειακές ροές συγκρίνοντας: (β) τις μελλοντικές ταμειακές ροές που χρησιμοποιήθηκαν στα μοντέλα προεξόφλησης της Εταιρείας και του Ομίλου με εξωτερικά διαθέσιμα στοιχεία περί τάσεων της αγοράς, λαμβάνοντας υπόψη τις επιδράσεις της πανδημίας COVID-19. Προβήκαμε σε αξιολόγηση του υπολογισμού του προεξοφλητικού επιτοκίου και της υπολειμματικής αξίας, αξιολογώντας τις παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν, και συγκρίνοντάς τις με εξωτερικά διαθέσιμα κλαδικά και άλλα οικονομικά στοιχεία, λαμβάνοντας υπόψη τις επιδράσεις της πανδημίας COVID-19. Αξιολογήσαμε τις διενεργηθείσες αναλύσεις ευαισθησίας επί των σημαντικότερων παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν. Για τα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση, αξιολογήσαμε, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020: (α) την εκτίμηση της Εταιρείας και του Ομίλου για την επιμέτρηση των στοιχείων αυτών στην χαμηλότερη αξία μεταξύ της λογιστικής τους αξίας και της εύλογης αξίας μείον τα κόστη ολοκλήρωσης της πώλησης και (β) την εύλογη αξία των στοιχείων αυτών συμπεριλαμβάνοντας στην ομάδα ελέγχου στελέχη εξειδικευμένα σε θέματα αποτιμήσεων. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης από 1/1/2020 έως 31/12/2020 97 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσου | Οι κάτωθι υπογεγραμμένοι 1. Δάφνη Αναστ. Φουρλή, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Βασίλειος Στυλιανού Φουρλής, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και 3. Παναγιώτης Δημητρίου Κατηφόρης, Διευθύνων Σύμβουλος ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ εξ όσων γνωρίζουμε: α. Οι Οικονομικές Καταστάσεις χρήσης από 1/1 - 31/12/2020 της Εταιρείας HOUSEMARKET A.E. και του Ομίλου, που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης του Ομίλου καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο. |
GR_FNS_202388 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΤΕ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για την Οικονομική Χρήση 2020 (Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020) (Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς) 1112 Αρ. Γ.Ε.ΜΗ: 000243701000 Σπύρου Τρικούπη 60, Αθήνα Τ.Κ.: 11473 ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΕΤΗΣΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΣΕΛΙΔΑ • Δήλωση Μελών του Δ.Σ. 3 • Έκθεση διαχείρισης του Δ.Σ. 4 • Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 14 • Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 25 • Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος χρήσης από 1/1-31/12/2020 32 • Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31/12/2020 33 • Κατάσταση Μεταβολής Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης από 1/1-31/12/2020 34 • Κατάσταση Ταμειακών Ροών χρήσης από 1/1-31/12/2020 35 • Σημειώσεις επί των Ετησίων Oικονομικών Kαταστάσεων 36 • Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Οικονομικών Καταστάσεων 90 Σελίδα 2 από 90 Σελίδα 3 από 90 Σελίδα 24 από 90 ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) EKΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Προς τους Μετόχους της «ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Ανώνυμος Τεχνική Εταιρεία» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΤΕ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΤΕ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση της δραστηριότητας Εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 4.9 επί των οικονομικών καταστάσεων, η οποία περιγράφει ότι ο Όμιλος παρουσιάζει έλλειψη κύκλου εργασιών, καθυστέρηση ρευστοποίησης απαιτήσεων και δυσκολία αποπληρωμής δανειακών υποχρεώσεων. Οι παραπάνω συνθήκες υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας που μπορεί να εγείρει σημαντική αμφιβολία για την ικανότητα του Ομίλου και της Εταιρείας να συνεχίσουν τη δραστηριότητα τους. Επίσης στην ίδια σημείωση αναφέρονται και τα μέτρα που έχουν Σελίδα 25 από 90 ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) ληφθεί ή σχεδιαστεί από τη Διοίκηση για τη διασφάλιση της ομαλής συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρείας και του Ομίλου. Η γνώμη μας δεν τροποποιείται σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Εκτός από το θέμα που περιγράφεται στην παράγραφο της έκθεσης μας “Ουσιώδης αβεβαιότητα που σχετίζεται με τη συνέχιση δραστηριότητας”, έχουμε διαπιστώσει ότι τα θέματα που περιγράφονται κατωτέρω είναι τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου που πρέπει να γνωστοποιούνται στην έκθεσή μας. Σημαντικό Θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος 1. Ανακτησιμότητα των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων Την 31/12/2020 οι εμπορικές και λοιπές Η προσέγγιση του ελέγχου στον τομέα αυτό απαιτήσεις του Ομίλου και της εταιρείας έγινε με βάσει τον ελεγκτικό κίνδυνο και ανέρχονταν σε € 2.548.530 (31/12/2019: € περιλαμβάνει τις εξής ελεγκτικές διαδικασίες: 3.416.688), όπως αναφέρεται στις σημειώσεις 13 και 14 των σημειώσεων επι των Οικονομικών Καταστάσεων Η διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της - Την κατανόηση και την εξέταση των απομείωσης του συνόλου των απαιτήσεων, διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου του Ομίλου αξιολογεί την ανακτησιμότητα τους καθώς και την εξέταση των βασικών δικλίδων επισκοπώντας την ενηλικίωση του εκάστοτε σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων σε υπολοίπου, το πιστωτικό ιστορικό του και πελάτες και λοιπούς χρεώστες. την διευθέτηση των μεταγενέστερων της περιόδου αναφοράς εισπράξεων. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν από την διοίκηση, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του - Την εκτίμηση των παραδοχών και της Ομίλου σχετικά με το σύνολο των μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την απαιτήσεων και των απομειώσεων αυτών, διοίκηση για τον προσδιορισμό της περιλαμβάνονται στη σημείωση 20 των Σελίδα 26 από 90 ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) σημειώσεων επι των Οικονομικών ανακτησιμότητας των απαιτήσεων ή του Καταστάσεων. χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς. - Την εξέταση των απαντητικών επιστολών του νομικού συμβούλου, για επισφαλείς απαιτήσεις που χειρίστηκε κατά τη διάρκεια του έτους και τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. - Την εξέταση της ενηλικίωσης των υπολοίπων των απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική δυσχέρεια. - Τον επανυπολογισμό της απομείωσης των απαιτήσεων λαμβάνοντας υπόψη συγκεκριμένες παραμέτρους για οφειλέτες όπως την ενηλικίωση υπολοίπων και στοιχείων που προέκυψαν από συζήτηση με τη διοίκηση. - Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις/τακτοποιήσεις. - Την αξιολόγηση της επάρκειας των γνωστοποιήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου στις σημειώσεις 13 και 14 επί των οικονομικών καταστάσεων σε σχέση με το ανωτέρω θέμα. 2. Μεταγενέστερα Γεγονότα Από την ημερομηνία των οικονομικών 2.1 Εξέταση και αξιολόγηση του καταστάσεων έως την ημερομηνία προσδιορισμού των τυχόν επιπτώσεων και χορηγήσεως της παρούσας έλαβε χώρα η του τρόπου αντιμετώπισης αυτών από τη υγειονομική κρίση (πανδημία) του covid-19, Διοίκηση της Εταιρείας λόγω της οποίας επιβλήθηκαν αυστηροί περιορισμοί σε παγκόσμιο επίπεδο με αρνητικές συνέπειες στην οικονομική δραστηριότητα Σελίδα 27 από 90 ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Η πολιτική και η εκτίμηση τυχόν επιπτώσεων 2.2 Διερευνητικές ερωτήσεις και διαβούλευση επί των μελλοντικών λειτουργικών με τη Διοίκηση της Εταιρείας αποτελεσμάτων της Εταιρείας, καθώς και 2.3 Αναλυτικές διαδικασίες επί των ταμειακών ροών της και ο τρόπος 2.4 Αξιολόγηση της αρχής της συνεχιζόμενης παρακολούθησης αυτών. λειτουργίας (going concern), ως ενδεδειγμένου λογιστικού πλαισίου που ακολουθεί η Διοίκηση της Εταιρείας 2.5 Εξέταση επάρκειας γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Σελίδα 28 από 90 ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Σελίδα 29 από 90 ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. • Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου α | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΤΕ» (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία»): 1. Γεώργιος Ε. Κοντολάτης, Πρόεδρος του Δ.Σ. 2. Ευθύμιος Α. Γραμματίκας, Μέλος του Δ.Σ 3. Παρασκευή Α. Πίτσιου, Μέλος του Δ.Σ. υπό την ιδιότητά μας ως μέλη του Δ.Σ. και ειδικώς ορισθέντες προς τούτο από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε ότι, εξ' όσων γνωρίζουμε: (α) οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας με την επωνυμία «ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Τ.Ε.» που αφορούν στην χρήση από 1η Ιανουαρίου 2020 έως την 31η Δεκεμβρίου 2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν -κατά τρόπο αληθή- τα στοιχεία του ενεργητικού, παθητικού, των ιδίων κεφαλαίων, των ταμειακών ροών και του συνολικού εισοδήματος της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 5 του άρθρου 4 του ν. 3556/2007, και τις επ’ αυτού εκτελεστικές Αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. (β) η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις τις ταμειακές ροές και τη θέση της Εταιρείας και του Ομίλου, συμπεριλαμβανόμενης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει, και λοιπές πληροφορίες που απαιτούνται, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παραγράφους 3 έως 6 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, και τις επ’ αυτού εκτελεστικές αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. (γ) Οι συνημμένες Ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 26/8/2021 Αθήνα, 26/08/21 Γεώργιος Ε. Κοντολάτης Ευθύμιος Α. Γραμματίκας Παρασκευή Α. Πίτσιου Πρόεδρος του Δ.Σ. Μέλος του Δ.Σ. Μέλος του Δ.Σ. ΑΔΤ ΑΖ 523354 ΑΔΤ ΑΖ 077716 ΑΔΤ ΑΒ301133 |
GR_FNS_202389 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΕΤΗΣΙΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ η Χρήσεως από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31η Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Φεβρουάριος 2021 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου .............................................................................................................. 2 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΤΟΥΣ 2020................................................................ 3 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ...................................................................................................................... Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ................................................................................................................................ 15 Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων – Όμιλος ............................................................................................................. 17 Κατάσταση μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων – Εταιρεία .......................................................................................................... 18 Κατάσταση Ταμειακών Ροών ................................................................................................................................................... 19 Σημειώσεις επί των ετήσιων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων .............................................................................. 20 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6 8.7 8.8 8.9 8.10 8.11 8.12 8.13 8.14 8.15 8.16 8.17 8.18 8.19 8.20 8.21 8.22 8.23 8.24 8.25 8.26 8.27 8.28 8.29 8.30 8.31 8.32 8.33 Πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο ......................................................................................................... 20 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων .................................................................................................... 21 Νέα Δ.Π.Χ.Α., διερμηνείες και τροποποιήσεις που τέθηκαν σε ισχύ από την 1 Ιανουαρίου 2020 ....................... 24 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή των λογιστικών αρχών ................................. 28 Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου ................................................................................................ 46 Διαχείριση κινδύνων ................................................................................................................................................ 48 Πληροφόρηση κατά τομέα. ..................................................................................................................................... 49 Σημειώσεις επί των κονδυλίων των Οικονομικών Καταστάσεων .......................................................................... 50 Ενσώματα και άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................................ 50 Επενδύσεις σε θυγατρικές ....................................................................................................................................... 53 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ...................................................................................................................... 54 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων............................................................................................................ 55 Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις ............................................................................................................. 56 Χρεώστες διάφοροι.................................................................................................................................................. 57 Λοιπές απαιτήσεις .................................................................................................................................................... 58 Υποχρεώσεις για φόρους τέλη ................................................................................................................................ 58 Χρεόγραφα χαρτοφυλακίου αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων ......................................... 58 Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα ............................................................................................................................. 59 Μετοχικό κεφάλαιο και ίδιες μετοχές ..................................................................................................................... 59 Λοιπά αποθεματικά ................................................................................................................................................. 61 Έντοκα και βραχυπρόθεσμα δάνεια ....................................................................................................................... 62 Υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεως .................................................................................................................... 62 Προβλέψεις .............................................................................................................................................................. 64 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ................................................................................................................... 64 Υποχρεώσεις μισθώσεων ........................................................................................................................................ 64 Κρατικές Επιχορηγήσεις ........................................................................................................................................... 65 Κύκλος εργασιών ..................................................................................................................................................... 65 Κόστος Παροχής Υπηρεσιών, έξοδα διοικητικής λειτουργίας και λειτουργίας πωλήσεων ................................... 66 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα ........................................................................................................................ 66 Φόρος εισοδήματος ................................................................................................................................................. 66 Κέρδη ανά μετοχή .................................................................................................................................................... 69 Πολιτική αποδοχών.................................................................................................................................................. 70 Απασχολούμενο προσωπικό ................................................................................................................................... 70 Συναλλαγές με συνδεδεμένα με την Εταιρεία ........................................................................................................ 71 Κεφαλαιακή επάρκεια ............................................................................................................................................. 72 Αμοιβές ορκωτών ελεγκτών .................................................................................................................................... 72 Λοιπές Πληροφορίες ................................................................................................................................................ 72 Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης ........................................................... 73 Δεσμεύσεις για λειτουργικές μισθώσεις ................................................................................................................. 73 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις ....................................................................................................................................... 73 Γεγονότα μετά την ημερομηνία των Οικονομικών Καταστάσεων .......................................................................... 74 1 Δηλώσεις εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 4 §2 του Ν.3556/2007) 2 11 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ALPHA TRUST ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ALPHA TRUST ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ALPHA TRUST ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και σύμφωνα με το Ν. 4548/2018. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθόλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ευθύνες της διοίκησης επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου . Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στη διοίκηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 150 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2020. β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ALPHA TRUST ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Αθήνα, 26 Φεβρουαρίου 2021 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Δέσποινα Ξενάκη Α.Μ. ΣΟΕΛ: 14161 Deloitte Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού, 151 25 Μαρούσι Α.Μ. ΣΟΕΛ: Ε 120 H «Deloitte Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών», η «Deloitte Business Solutions Α.Ε.», η «Deloitte Business Process Solutions Ανώνυμη Εταιρεία Παροχής Λογιστικών Υπηρεσιών» και η «Deloitte Alexander Competence Center Α.Ε.» είναι οι ελληνικές εταιρείες μέλη της Deloitte Touche Tohmatsu Limited, μιας ιδιωτικής Βρετανικής εταιρείας περιορισμένης ευθύνης («DTTL»). Η «Deloitte Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών» παρέχει ελεγκτικές (audit) υπηρεσίες καθώς και συμβουλευτικές υπηρεσίες διαχείρισης εταιρικού κινδύνου (risk advisory), η «Deloitte Business Solutions Α.Ε.» χρηματοοικονομικές (financial advisory), φορολογικές (tax) και συμβουλευτικές (consulting) υπηρεσίες και η «Deloitte Business Process Solutions Ανώνυμη Εταιρεία Παροχής Λογιστικών Υπηρεσιών» λογιστικές υπηρεσίες (accounting outsourcing). H «Deloitte Alexander Competence Center Α.Ε.» επιχειρήσεων με έδρα στη Θεσσαλονίκη είναι ένα κέντρο καινοτομίας που παρέχει χρηματοοικονομικές (financial advisory), φορολογικές (tax), συμβουλευτικές (consulting) υπηρεσίες και συμβουλευτικές υπηρεσίες διαχείρισης εταιρικού κινδύνου (risk advisory). Η «Κοϊμτζόγλου-Μπακάλης-Βενιέρης-Λεβέντης & Συνεργάτες Δικηγορική Εταιρία» ("KBVL Law Firm") είναι ελληνική δικηγορική εταιρεία που παρέχει νομικές υπηρεσίες και συμβουλές στην Ελλάδα. ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.: 001223601000 © 2019. Για περισσότερες πληροφορίες, επικοινωνήστε με τη Deloitte Ελλάδος. ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2020 Σύμφωνα με τα Πρότυπα Χρηματοοικονομικής αναφοράς Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Σημ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώματα πάγια Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Επενδύσεις σε θυγατρικές Κυκλοφορούν ενεργητικό Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Χρεώστες διάφοροι Λοιπές Απαιτήσεις Χρεόγραφα χαρτοφυλακίου αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Έντοκα Δάνεια Υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσεως Κρατικές επιχορηγήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις Λοιπές Προβλέψεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Πιστωτές διάφοροι Υποχρεώσεις για φόρους τέλη Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις Βραχυπρόθεσμα δάνεια ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2020 31/12/2019 3.973.910 181.575 408.511 321.211 4.885.207 3.994.051 219.165 345.497 318.312 4.877.026 161.796 630.944 408.511 430.211 3.879.187 5.510.650 137.733 372.659 345.497 409.312 3.737.855 5.003.057 8.5 8.6 8.7 750.480 1.657.788 787.598 1.523.368 2.353.750 434.004 750.402 1.558.803 786.538 1.523.290 2.252.904 432.994 8.9 187.485 105.001 187.485 105.001 8.10 1.005.768 4.389.119 9.274.328 923.894 5.340.017 10.217.043 768.859 4.052.087 9.562.736 689.517 5.003.705 10.006.761 8.11 1.115.853 89.288 41.335 (314.920) 674.950 3.749.894 5.356.401 1 5.356.402 30.933 15.487 (314.920) 1.730.337 5.007.143 6.468.980 1 6.468.981 1.115.853 89.288 44.582 ( 314.920) 604.977 4.464.181 6.003.961 30.933 18.734 (314.920) 1.660.364 5.647.083 7.042.194 6.003.961 7.042.194 29.908 521.965 57.856 1.250 142.999 35.000 619.702 1.408.681 336.713 566.881 521.965 57.856 449.987 35.000 221.860 1.286.668 566.881 170.905 85.000 222.747 1.045.533 1.811.214 8.097 264.429 188.366 1.118.817 9.299 580.654 210.265 1.919.034 2.964.568 10.006.761 8.1 8.4 8.1 8.3 8.2 Σύνολο ενεργητικού Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Χορηγηθέντα μετοχικά δικαιώματα προαίρεσης Αποθεματικά υπέρ το άρτιο Ίδιες μετοχές Λοιπά αποθεματικά Υπόλοιπο κερδών εις νέον ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2020 31/12/2019 8.11 8.12 8.13 8.14 8.18 8.17 8.15 8.16 1.871.772 8.097 278.978 8.8 45.984 8.17 8.13 304.415 2.509.245 Σύνολο υποχρεώσεων 3.917.926 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρ/ων 9.274.328 Οι σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 1.249 170.905 85.000 476.779 1.637.528 1.151.564 9.299 588.479 56.771 304.421 2.110.534 3.748.063 10.217.043 2.272.106 3.558.775 9.562.736 15 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Για την περίοδο που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2020 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημ Κύκλος εργασιών 8.19 Κόστος πωληθέντων 8.20 Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 1/1 - 31/12/2020 1/1 - 31/12/2019 6.510.690 8.067.111 6.131.135 7.680.335 (2.555.433) ( 2.736.801) ( 2.537.885) (2.714.356) 3.955.257 5.330.310 3.593.250 4.965.980 186.346 150.855 186.313 150.750 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 8.20 (1.860.591) ( 1.884.745) ( 1.892.682) (1.926.772) Έξοδα λειτουργίας πωλήσεων 8.20 (824.209) ( 986.109) ( 850.537) ( 1.012.437) (33.081) ( 38.598) ( 33.07 | Βεβαιώνεται ότι οι Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01-31/12/2020 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο «ALPHA TRUST Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Αμοιβαίων Κεφαλαίων και Οργανισμών Εναλλακτικών Επενδύσεων» της 25ης Φεβρουαρίου 2021 και έχουν δημοσιοποιηθεί στο διαδίκτυο στην διεύθυνση www.alphatrust.gr. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΦΑΙΔΩΝ - ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΤΑΜΒΑΚΑΚΗΣ Α.Δ.Τ. Χ062986/02 Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ & ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΩΝ ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΣ ΑΙΣΩΠΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ287112/06 ΑΡ. ΑΔ. Ο.Ε.Ε. Α/13595 |
GR_FNS_202390 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. 2020 BOΓΙΑΤΖΟΓΛΟΥ SYSTEMS A.E. Eτήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 01.01.2020 - 31.12.2020 σύμφωνα με το άρθρο 4 Ν. 3556/2007 ΒΟΓΙΑΤΖΟΓΛΟΥ SYSTEMS AE Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2008 έως 31 Δεκεμβρίου 2008 ΒΟΓΙΑΤΖΟΓΛΟΥ SYSTEMS AE Αρ. ΓΕΜΗ: 835301000 ΕΔΡΑ:12Ο χλμ. Ε.Ο. ΑΘΗΝΩΝ-ΛΑΜΙΑΣ 14451, Μεταμόρφωση Web: http://www.voyatzoglou.gr Βογιατζόγλου Systems AE Ετήσια Οικονομική Έκθεση της χρήσης 2020 (01.01.2020 - 31.12.2020) σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 1/143 ΒΟΓΙΑΤΖΟΓΛΟΥ SYSTEMS AE Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Βεβαιώνεται ότι η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση που αφορά στην χρήση 2020 (01.01.2020-31.12.2020), συντάσσεται σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007 και τις επ’ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές Αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και είναι εκείνη που εγκρίθηκε ομόφωνα στο σύνολό της από το Διοικητικό Συμβούλιο της «Βογιατζόγλου Systems A.E» κατά την συνεδρίαση αυτού της 28ης Απριλίου 2021, ενώ έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη νόμιμα καταχωρημένη ηλεκτρονική διεύθυνση http://www.voyatzoglou.gr, όπου και θα παραμείνει στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς της. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Ο Οικονομικός & Διοικητικός Διευθυντής & Μέλος του Δ.Σ. Νικόλαος Δαμ. Βογιατζόγλου ΑΔΤ : ΑΒ 557000 Ανδρέας Γεωρ. Τσέπερης ΑΔΤ : Ξ 199068, ΑΡ.Μ.ΟΕΕ: 9996003961 2 ΒΟΓΙΑΤΖΟΓΛΟΥ SYSTEMS AE Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελ. Δηλώσεις των Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου 4 Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 5 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 63 67-142 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 67 Κατάσταση Αποτελεσμάτων 69 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 70 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 71 Κατάσταση Ταμειακών Ροών 73 Α. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο 74 Β. Πλαίσιο Κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων 75 Γ. Bασικές Λογιστικές Αρχές 97 Δ. Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και Κρίσεις της Διοίκησης 100 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων 104 Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Οικ/κών Εκθέσεων του Ομίλου και Χρημ/κής Πληροφόρησης 143 Στοιχεία και Πληροφορίες της περιόδου από 01 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 144 3 4 62 ΒΟΓΙΑΤΖΟΓΛΟΥ SYSTEMS AE Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΒΟΓΙΑΤΖΟΓΛΟΥ SYSTEMS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΒΟΓΙΑΤΖΟΓΛΟΥ SYSTEMS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας ΒΟΓΙΑΤΖΟΓΛΟΥ SYSTEMS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31/12/2020, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε € 8.167 χιλ. (€ 11.480 χιλ. την 31/12/2019) και € 6.243 χιλ. (€ 8.304 χιλ. την 31/12/2019) αντίστοιχα, ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 322 χιλ. (€ 155 χιλ. την 31/12/2019) για τον Όμιλο και € 184 χιλ. (€ 112 χιλ. την 31/12/2019) για την Εταιρεία, όπως αναφέρεται στην σημείωση 14 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η Διοίκηση αξιολογεί στη λήξη κάθε περιόδου αναφοράς την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας, προκειμένου αυτές να απεικονίζονται στο ανακτήσιμο ποσό τους, αναγνωρίζοντας τις απαιτούμενες προβλέψεις ζημιάς απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Η διαδικασία αυτή περιλαμβάνει σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις. Δεδομένης της σημαντικότητας της αξίας των εν λόγω απαιτήσεων και των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν από την διοίκηση, αξιολογήσαμε την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: Την αξιολόγηση των εκτιμήσεων και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την διοίκηση για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων. Την εξέταση των απαντητικών επιστολών των νομικών συμβούλων, για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. Την εξέταση της ενηλικίωσης των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και αξιολόγηση του ύψος της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων. Την αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις/τακτοποιήσεις. 63 ΒΟΓΙΑΤΖΟΓΛΟΥ SYSTEMS AE Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τις Αξιολόγηση της εφαρμογής της μεθοδολογίας σύμφωνα με τα οριζόμενα απαιτήσεις από πελάτες, τη λογιστική πολιτική, τις παραδοχές και στο ΔΠΧΑ 9, καθώς και της ακρίβειας και πληρότητας των δεδομένων εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αξιολόγηση της που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση στο μοντέλο υπολογισμού. ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 12, 14 και Δ των συνημμένων χρηματοοικονομικών Αξιολόγηση της επάρκειας των σχετικών γνωστοποιήσεων που καταστάσεων. περιλαμβάνονται στις συνημμένες σημειώσεις των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Αποτίμηση αποθεμάτων Την 31/12/2020, το ύψος των αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε € 5.845 χιλ. (€ 6.158 χιλ. την 31/12/2019) και € 4.841 χιλ. (€ 5.082 χιλ. την 31/12/2019) αντίστοιχα, ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 1.679 χιλ. (€ 1.824 χιλ. την 31/12/2019) για τον Όμιλο και € 1.330 χιλ. (€ 1.500 χιλ. την 31/12/2019) για την Εταιρεία, όπως αναφέρεται στην σημείωση 13 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Όπως αναφέρεται και στη σημείωση 11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Ως εκ τούτου η Διοίκηση της εταιρείας διενεργεί εκτιμήσεις για τον προσδιορισμό των κατάλληλων απομειώσεων βασιζόμενη σε λεπτομερείς αναλύσεις της διοίκησης για τις οποίες λαμβάνονται υπόψη η κίνηση των αποθεμάτων στη διάρκεια της χρήσης, η διάρκεια ζωής τους, η δυνατότητα επαναχρησιμοποίησης ή ρευστοποίησης των βραδέως κινουμένων αποθεμάτων κ.α. Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός γιατί τα αποθέματα είναι ένα από τα σημαντικότερα στοιχεία του Ενεργητικού και αφετέρου λόγω των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: Την κατανόηση και καταγραφή των διαδικασιών που εφαρμόζει η Διοίκηση για τον εντοπισμό βραδέως κινούμενων/απαξιωμένων αποθεμάτων και τον προσδιορισμό της ρευστοποιήσιμης αξίας τους. Την αξιολόγηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την διοίκηση για την αποτίμηση των αποθεμάτων. Την εξέταση της πληρότητας της αποτίμησης με την σύγκριση της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, με το κόστος κτήσης των αποθεμάτων. Την εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. Τη συμμετοχή σε μέρος της διαδικασίας των φυσικών απογραφών. Αξιολόγηση της επάρκειας των σχετικών γνωστοποιήσεων που περιλαμβάνονται στις συνημμένες σημειώσεις των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας σχετικά με τη λογιστική πολιτική, τις παραδοχές και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν για τον έλεγχο της αποτίμησης των αποθεμάτων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 11 και Δ των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Άλλο Θέμα Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την προηγούμενη χρήση που έληξε την 31/12/2019 ελέγχθηκαν από άλλη ελεγκτική εταιρεία. Για την εν λόγω χρήση ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής εξέδωσε την 29/06/2020 έκθεση ελέγχου με γνώμη χωρίς επιφύλαξη. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. 64 ΒΟΓΙΑΤΖΟΓΛΟΥ SYSTEMS AE Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου 2020 έως 31 Δεκεμβρίου 2020 Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ’ αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις χρηματοοικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Βογιατζόγλου Systems A.E. : 1. Νικόλαος Βογιατζόγλου του Δαμιανού, κάτοικος Εκάλης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος 2. Άννα Βογιατζόγλου του Νικολάου, κάτοικος Διονύσου, Aντιπρόεδρος και Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου 3. Ανδρέας Τσέπερης του Γεωργίου, κάτοικος Αθηνών, Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου υπό την ως άνω ιδιότητά μας σύμφωνα με τα υπό του νόμου οριζόμενα και ειδικώς προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «Βογιατζόγλου Systems A.E.» (καλουμένης εφεξής για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία»), βεβαιώνουμε και δηλώνουμε με την παρούσα ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: (α) οι συνημμένες ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (εταιρικές και ενοποιημένες) της Εταιρείας για την χρήση 2020 (01.01.2020 - 31.12.2020), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως του Ομίλου και της Εταιρείας και (β) η ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια της χρήσεως 2020 (01.01.2020 - 31.12.2020), την επίδρασή τους στις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, την εξέλιξη των δραστηριοτήτων, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Μεταμόρφωση, 28 Απριλίου 2021 Οι δηλούντες Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Τα ορισθέντα από το Δ.Σ. μέλη & Διευθύνων Σύμβουλος Ν. Βογιατζόγλου ΑΔΤ : ΑΒ 557000 Α.Τσέπερης ΑΔΤ : Ξ 199068 Α. Βογιατζόγλου ΑΔΤ : ΑΒ 224134 |
GR_FNS_202391 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΙΝΤΡΑΚΟΜ Ανώνυμη Εταιρεία Συμμετοχών Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση 2020 (1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2020) σύμφωνα με το Νόμο 3556/2007 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2020 Περιεχόμενα Α) Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Β) Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Γ) Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Δ) Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ Οι συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας εγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 28 Απριλίου 2021 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση τους στην διαδικτυακή διεύθυνση www.intracom.com. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. O A’ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Σ. Π. ΚΟΚΚΑΛΗΣ Α.Δ.Τ. Α1 091040 / 05.10.2009 Δ. Χ. ΚΛΩΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 121708 / 07.10.2011 Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΣΠ. Β. ΠΕΤΡΑΚΟΣ Α.Δ.Τ. Π 056768 / 28.01.1993 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 25195 Α’ ΤΑΞΗΣ 2 3 44 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2020 Γ) Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Προς τους Μετόχους της Εταιρείας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ” Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ” (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο Ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ” και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 45 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2020 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου 1. Αναγνώριση εσόδων από συμβόλαια με πελάτες Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου ανήλθε για την χρήση που έληξε την 31.12.2020 σε € 436 εκ. περίπου (€ 518 εκ. περίπου για τη χρήση που έληξε την 31.12.2019), και περιλαμβάνει έσοδα από την εκτέλεση συμβάσεων κατασκευής έργων (2020 € 181 εκ. περίπου και 2019 € 247 εκ. περίπου) και έσοδα από τον κλάδο παροχής υπηρεσιών πληροφορικής (2020 € 196 εκατ., περίπου και 2019 € 174 εκατ., περίπου). Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες βασικές διαδικασίες: 1. Εξετάσαμε τις διαδικασίες που εφαρμόζει ο Όμιλος για την αναγνώριση των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής έργων και από τις συμβάσεις παροχής υπηρεσιών πληροφορικής. Όπως αναφέρεται στη σημείωση 2.27 προκειμένου να αναγνωριστούν έσοδα από την εκτέλεση συμβολαίων με πελάτες, σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α. 15, απαιτείται να ακολουθηθεί από τη Διοίκηση ειδική διαδικασία η οποία βασίζεται σημαντικά σε λογιστικές εκτιμήσεις. Πιθανές μελλοντικές αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις δύναται να οδηγήσουν σε σημαντικές μεταβολές τόσο των εσόδων που αναγνωρίζονται όσο και της σχετικής κερδοφορίας. 2. Εφαρμόζοντας ελεγκτική δειγματοληψία, εκτελέσαμε σε αριθμό συμβάσεων ουσιαστικές ελεγκτικές διαδικασίες σχετικά με την αναγνώριση των εσόδων από συμβάσεις κατασκευής έργων και από τις συμβάσεις παροχής υπηρεσιών πληροφορικής, εξετάζοντας ποιοτικά και ποσοτικά κριτήρια, με σκοπό την αξιολόγηση σημαντικών και περίπλοκων περιοχών στην εκτέλεση τους και την διαπίστωση της ορθότητας της αναγνώρισης των σχετικών με αυτές εσόδων, σύμφωνα με τις ακολουθούμενες από τη διοίκηση του Ομίλου λογιστικές αρχές και μεθόδους και τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 15. Ειδικότερα, τα έσοδα από συμβάσεις κατασκευής έργων, καθώς και τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών πληροφορικής, αναγνωρίζονται με την πάροδο του χρόνου και καθώς οι υποχρεώσεις εκτέλεσης εκπληρώνονται και η αναγνώρισή τους απαιτεί εκτιμήσεις και κρίσεις σε σχέση με τα ακόλουθα: 3. Μελετήσαμε και κατανοήσαμε τους βασικούς όρους των συμβάσεων με σκοπό να επιβεβαιώσουμε, ανά έργο, τις δεσμεύσεις εκτέλεσης και το χρονικό σημείο στο οποίο αυτές εκπληρώνονται, καθώς και τη μέθοδο κατανομής της τιμής συναλλαγής στις επιμέρους δεσμεύσεις εκτέλεσης. · την αναγνώριση των υποχρεώσεων εκτέλεσης και του χρονικού σημείου που αυτές εκπληρώνονται, · την κατανομή της τιμής της συναλλαγής (συμβατικού τιμήματος) στις δεσμεύσεις εκτέλεσης, 4. Συγκρίναμε τα πραγματικά αποτελέσματα ανά επιλεγμένη σύμβαση με τους εγκεκριμένους προϋπολογισμούς και τα ιστορικά απολογιστικά στοιχεία, με σκοπό να αξιολογήσουμε το βαθμό αξιοπιστίας των κρίσεων και εκτιμήσεων της διοίκησης. · τον προσδιορισμό των συνολικών εξόδων από την ημερομηνία σύναψης της σύμβασης έως και την ημερομηνία της εκτιμώμενης ολοκλήρωσής της, 5. Με την εφαρμογή της ελεγκτικής δειγματοληψίας εξετάσαμε την πληρότητα και ακρίβεια των δαπανών και λοιπών εξόδων που πραγματοποιήθηκαν για την εκπλήρωση των 46 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2020 · τις τυχόν αναθεωρήσεις του προϋπολογισθέντος κόστους εκτέλεσης, · την πιθανότητα έγκρισης εκ μέρους του πελάτη τυχόν αξιώσεων αποζημίωσης. Οι εκτιμήσεις της Διοίκησης επηρεάζουν σε μεγάλο βαθμό τα έσοδα που αναγνωρίζονται από συμβάσεις έργων, τα περιθώρια κέρδους, τις προβλέψεις για ζημιογόνα έργα, καθώς και την ανακτησιμότητα των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων που σχετίζονται με συμβάσεις έργων. Σχετική αναφορά για τα έσοδα από συμβάσεις κατασκευής έργων και για τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών πληροφορικής γίνεται στις οικονομικές καταστάσεις στη Σημείωση 2.27 (του Πλαισίου κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων), και στη Σημείωση 5 (Έσοδα ανά κατηγορία δραστηριοτήτων) των οικονομικών καταστάσεων. δεσμεύσεων εκτέλεσης και τις συσχετίσαμε με τα έργα / συμβάσεις που αφορούν, λαμβάνοντας τα αντίστοιχα τιμολόγια, συμβάσεις και λοιπά παραστατικά. 6. Επαναϋπολογίσαμε το ποσοστό εκπλήρωσης των δεσμεύσεων εκτέλεσης με βάση τα πραγματικά κόστη που έλαβαν χώρα, καθώς και με βάση τις υπογεγραμμένες αναφορές των υπευθύνων των έργων. 7. Εξετάσαμε την ανακτησιμότητα των συμβατικών περιουσιακών στοιχείων, ανατρέχοντας σε μεταγενέστερες πιστοποιήσεις και εισπράξεις. 8. Εξετάσαμε το υποστηρικτικό υλικό (αλληλογραφία με πελάτες, μεταγενέστερες εισπράξεις) για την αξιολόγηση της πιθανότητας είσπραξης αξιώσεων αποζημίωσης. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 2.27και 5 των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. 47 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2020 Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: 48 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2020 • • • • • • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσεως από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. 49 ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31 Δεκεμβρίου 2020 Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμο | Οι 1. Σωκράτης Π. Κόκκαλης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Δημήτριος Χ. Κλώνης, Α΄ Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, 3. Γεώργιος Αρ. Άννινος, Γ’ Αντιπρόεδρος ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ Εξ’ όσων γνωρίζουμε: α. οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ”, για τη χρήση 01/01/2020 έως 31/12/2020, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και β. η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Παιανία 28 Απριλίου 2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο A’ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Σ. Π. ΚΟΚΚΑΛΗΣ Α.Δ.Τ. Α1 091040 / 05.10.2009 Δ. Χ. ΚΛΩΝΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 121708/07.10.2011 Ο Γ΄ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Γ. ΑΡ. ΑΝΝΙΝΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΚ 760212 / 28.08.2013 |
GR_FNS_202392 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΑΒΑΞ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007) ΑΒΑΞ Α.Ε. Αρ. Γ.Ε.ΜΗ. 913601000 (πρώην αρ.Μ.Α.Ε. 14303/06/Β/86/26) Αμαρουσίου‐Χαλανδρίου 16, 151 25, Μαρούσι ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης 2 5 I) Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 6 II) Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 7 III) Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 67 IV) Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 74 ‐ Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 74 ‐ Κατάσταση Αποτελεσμάτων 75 ‐ Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 76 ‐ Κατάσταση Ταμιακών Ροών 77 ‐ Κατάσταση Μεταβολής Ιδίων Κεφαλαίων 78 V) Στοιχεία και πληροφορίες 80 Α. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ 80 Α.1 Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο 80 Α2. Φύση Δραστηριοτήτων 80 Β. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 81 Β.1. Συμμόρφωση με τα Δ.Π.Χ.Α. 81 Β.2. Βάση κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων 81 Γ. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 81 Γ.1. Ενοποιήσεις Επιχειρήσεων (Δ.Π.Χ.Α.3) 81 Γ.2α. Ενσώματα Πάγια (Δ.Λ.Π.16) 89 Γ.2β. Επενδύσεις σε Ακίνητα (Δ.Λ.Π.40) 90 Γ.3. Άυλα στοιχεία ενεργητικού (Δ.Λ.Π.38) 91 Γ.4. Απομείωση Αξίας Στοιχείων Ενεργητικού (Δ.Λ.Π.36) 91 Γ.5. Αποθέματα (Δ.Λ.Π.2) 92 Γ.6. Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποίηση και παρουσίαση (Δ.Λ.Π.32) 92 Γ.7. Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις (Δ.Π.Χ.Α.7) 92 Γ.8. Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία (Δ.Λ.Π.37) 92 Γ.9. Λογιστική των κρατικών επιχορηγήσεων και γνωστοποίηση της κρατικής υποστήριξης (ΔΛΠ 20) 93 Γ.10. Οι επιδράσεις των μεταβολών στις τιμές του συναλλάγματος (ΔΛΠ 21) 93 Γ.11. Κέρδη ανά μετοχή (ΔΛΠ 33) 93 Γ.12. Διανομή Μερισμάτων (ΔΛΠ 10) 93 Γ.13. Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος (ΔΛΠ 12) 94 Γ.14.Παροχές σε εργαζόμενους (ΔΛΠ 19) 95 Γ.15. Μισθώσεις (Δ.Π.Χ.Α.16) 96 Γ.16. Κόστος δανεισμού (ΔΛΠ 23) 96 Γ.17. Λειτουργικοί Τομείς (ΔΠΧΑ 8) 97 Γ.18. Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών (ΔΛΠ 24) 97 Γ.19. Έσοδα από Συμβόλαια με Πελάτες (Δ.Π.Χ.Α.15) 97 Γ.20. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες (Δ.Π.Χ.Α.5) 99 Γ.21. Χρηματοοικονομικά μέσα (Δ.Π.Χ.Α.9) 100 2 Γ.22. Δεσμευμένες Καταθέσεις 103 Γ.23. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις 103 Γ.23.1 Απομείωση υπεραξίας και λοιπών μη χρηματοοικονομικών στοιχείων 103 Γ.23.2. Φόρος εισοδήματος 104 Γ.23.3. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 104 Γ.23.4. Ζωή ενσώματων ακινητοποιήσεων και υπολειμματικές αξίες 104 Γ.23.5. Πρόβλεψη καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας για αποθέματα 104 Γ.23.6. Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 104 Γ.23.7. Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού 105 Γ.23.8. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 105 Γ.23.9. Έσοδα από συμβόλαια με πελάτες (Δ.Π.Χ.Α.15) 105 Γ.23.10. Σχήματα υπό Κοινό Έλεγχο (Δ.Π.Χ.Α.11) 105 Γ.23.11. Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας (Δ.Π.Χ.Α.13) 105 Γ.23.12. Παράγωγα και αντισταθμιστική λογιστική 105 Δ. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ 106 Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 113 1. Κύκλος Εργασιών 113 2. Κόστος πωλήσεων 113 3. Λοιπά έσοδα‐έξοδα (καθαρά) 113 3α Απομείωση κόστους υπεραξίας/ συμμετοχών 3α. 114 3β. Διαγραφή επισφαλών απαιτήσεων & λοιπών προβλέψεων 114 4. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 114 5. Έξοδα διαθέσεως 114 6α. Έσοδα χρεογράφων 115 6β. Μερίδιο κερδών /(ζημιών) από συγγενείς εταιρίες 115 7. Χρηματοοικονομικό κόστος 115 8. Έξοδα φόρου χρήσης 115 9α. Πληροφόρηση κατά τομέα ‐ Επιχειρηματικοί Τομείς 116 9β. Πληροφόρηση κατά τομέα ‐ Γεωγραφικοί Τομείς 117 9γ. Ανάλυση Ευαισθησίας σε Μεταβολές Συναλλάγματος 120 10. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 121 11. Ακίνητα για επένδυση 123 11α. Καθαρά κέρδη ή ζημιές από προσαρμογές εύλογων αξιών για τα ακίνητα επένδυσης 124 12. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 125 13. Συμμετοχές σε επιχειρήσεις 126 14. Σχήματα υπό κοινό έλεγχο (Κατασκευαστικές Κοινοπραξίες) 127 15. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων 128 16. Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 130 17. Λοιπά στοιχεία παγίου ενεργητικού 130 18. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις 131 19. Αποθέματα 132 3 20. Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία 133 21. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 134 22. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 137 23. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 137 24. Φόρος εισοδήματος και λοιποί φόροι 138 25. Τραπεζικός Δανεισμός 139 25α. Μεταβολή χρηματοοικονομικής δραστηριότητας 140 25β. Ομάδα διάθεσης περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων 140 25γ. Περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση 143 26. Παράγωγα χρημ/κά στοιχεία Παθητικού 143 27. Υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις 144 28. Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού 145 29. Λοιπές προβλέψεις και λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 146 30. Μετοχικό Κεφάλαιο 146 31. Υπεραξία αναπροσαρμογών 146 32. Αποθεματικά 146 33. Αποθεματικά αναπροσαρμογής χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία 146 34. Αποθεματικά Αντιστάθμισης Ταμιακών Ροών 147 35. Μη ελέγχουσες συμμετοχές 147 36 Πληροφοριακοί Πλ φ ί λλογαριασμοίί 36. 147 37. Εμπράγματα βάρη 147 38. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 148 39. Κοινοπρακτικά έργα με J&P (Overaseas) Ltd 150 40. Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας 152 41. Διαχείριση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου 153 42. Ίδρυση της AVAX Middle East Limited 156 43. Εξαγορά της "PSM Suppliers Limited" στη Λιβύη 157 44. Απορρόφηση εταιρίας J&P Ενεργειακά & Βιομηχανικά Έργα 158 45. Σημαντικά Γεγονότα 159 46. Μεταγενέστερα Γεγονότα 166 47. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις 172 48. Έγκριση χρηματοοικονομικών καταστάσεων 174 4 66 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΑBAΞ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ - ΕΡΓΟΛΗΠΤΙΚΗ – ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ – ΕΜΠΟΡΙΚΗ – ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ – ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ ΥΛΙΚΩΝ & ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΑBAΞ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ - ΕΡΓΟΛΗΠΤΙΚΗ – ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ – ΕΜΠΟΡΙΚΗ – ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ – ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ ΥΛΙΚΩΝ & ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΑBAΞ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ - ΕΡΓΟΛΗΠΤΙΚΗ – ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ – ΕΜΠΟΡΙΚΗ – ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ – ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ ΥΛΙΚΩΝ & ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 25β επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, όπου περιγράφεται αναλυτικά το θέμα των Διακοπεισών Δραστηριοτήτων και της Ομάδας Διάθεσης Περιουσιακών Στοιχείων και Υποχρεώσεων κατεχομένων προς πώληση στο Κατάρ. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 67 Σημαντικότερο θέμα Ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αναγνώριση εσόδων από κατασκευαστικές συμβάσεις Όπως αναφέρεται στις σημειώσεις Γ.19, Γ.23, E.1. και Ε.20 Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, ο κύκλος ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, εργασιών του Ομίλου και της Εταιρείας για τη χρήση που τη διενέργεια των ακόλουθων βασικών διαδικασιών: έληξε την 31.12.2019 ανήλθε σε € 575.927.296 και σε € 432.106.040 αντίστοιχα και περιλαμβάνει κυρίως έσοδα • Κατανόηση, καταγραφή και αξιολόγηση των από την εκτέλεση κατασκευαστικών συμβάσεων. διαδικασιών που εφαρμόζει ο Όμιλος και η Εταιρεία για την αναγνώριση των εσόδων από Η αναγνώριση των εσόδων από την εκτέλεση κατασκευαστικές συμβάσεις και αξιολόγηση της κατασκευαστικών συμβάσεων, βασίζεται σε σημαντικές αποτελεσματικότητας του σχεδιασμού τους. κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης σχετικά με τον • Επιλογή δείγματος συμβάσεων έργων βάσει προϋπολογισμό του κόστους κατασκευής των έργων για ποιοτικών και ποσοτικών κριτήριων με σκοπό την την εφαρμογή της μεθόδου του ποσοστού ολοκλήρωσης, αξιολόγηση σημαντικών περιοχών των συμβάσεων σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Χρηματοοικονομικής για την εξέταση της ορθής λογιστικής αναγνώρισης Αναφοράς 15. των εσόδων, σύμφωνα με τις ακολουθούμενες λογιστικές αρχές και μεθόδους. Για το δείγμα αυτό Τα έσοδα από κατασκευαστικές συμβάσεις αναγνωρίζονται διενεργήσαμε τις ακόλουθες διαδικασίες: με την πάροδο του χρόνου καθώς οι δεσμεύσεις εκτέλεσης - Καταγραφή και κατανόηση των βασικών όρων των εκπληρώνονται και η αναγνώρισή τους απαιτεί εκτιμήσεις συμβάσεων με σκοπό να αναγνωρισθούν και και κρίσεις σε σχέση με τα ακόλουθα: επιβεβαιωθούν, ανά έργο, οι δεσμεύσεις εκτέλεσης και το χρονικό σημείο που αυτές εκπληρώνονται. • την αναγνώριση των δεσμεύσεων εκτέλεσης έργων και - Σύγκριση των πραγματικών αποτελεσμάτων ανά του χρονικού σημείου που αυτές εκπληρώνονται, επιλεγμένη σύμβαση με τους εγκεκριμένους • την κατανομή της τιμής της συναλλαγής (συμβατικού προϋπολογισμούς και τα ιστορικά απολογιστικά στοιχεία, με σκοπό να αξιολογηθεί ο βαθμός τιμήματος) στις δεσμεύσεις εκτέλεσης, • τον προσδιορισμό των συνολικών εξόδων από την αξιοπιστίας των κρίσεων και εκτιμήσεων της ημερομηνία σύναψης της σύμβασης έως και την Διοίκησης. ημερομηνία της εκτιμώμενης ολοκλήρωσής της - Επιβεβαίωση, σε δειγματοληπτική βάση, της πληρότητας και ακρίβειας των δαπανών και λοιπών (προϋπολογισθέν κόστος εκτέλεσης έργου), • τις τυχόν αναθεωρήσεις του προϋπολογισθέντος εξόδων που πραγματοποιήθηκαν για την εκπλήρωση των δεσμεύσεων εκτέλεσης και συσχέτιση αυτών με κόστους εκτέλεσης, • την πιθανότητα έγκρισης εκ μέρους του πελάτη τυχόν τα έργα/συμβάσεις που αφορούν, βάσει των λογιστικών αρχείων και του σχετικού υποστηρικτικού αξιώσεων αποζημίωσης και κινήτρων. υλικού. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του - Επανυπολογισμό του ποσοστού εκπλήρωσης των εκτέλεσης με βάση τα επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων της Διοίκησης δεσμεύσεων πραγματοποιηθέντα κόστη και τις σχετικές αναφορές που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από των υπεύθυνων των έργων και τα σχετικά λογιστικά τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. αρχεία της Εταιρείας. - Εξέταση του υποστηρικτικού υλικού για την αξιολόγηση της πιθανότητας είσπραξης αξιώσεων αποζημίωσης και κινήτρων. • Αξιολόγηση της επάρκειας και καταλληλότητας των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Απομείωση συμμετοχών σε θυγατρικές Όπως περιγράφεται στις σημειώσεις Γ.1, Ε.3α και Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον 68 Ε.13 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η λογιστική αξία των συμμετοχών σε θυγατρικές ανέρχεται σε € 83.210.101 ενώ η ζημία από απομείωση για τη χρήση που έληξε την 31.12.2019 ανήλθε σε € 1.000.000. Οι συμμετοχές της Εταιρείας σε θυγατρικές αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως και ελέγχονται για απομείωση εάν παρουσιαστούν ενδείξεις απομείωσης. Η περιοχή αυτή αποτέλεσε κύριο αντικείμενο του ελέγχου γιατί πέραν της σημαντικότητας του ύψους των συμμετοχών στο σύνολο των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, ο προσδιορισμός της αξίας των θυγατρικών εμπεριέχει υποκειμενικότητα ως προς την εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών των θυγατρικών, λόγω του γεγονότος ότι εξαρτάται από πλήθος παραγόντων, συμπεριλαμβανομένων των εκτιμήσεων επί των πωλήσεων σε μελλοντικές περιόδους, εκτιμήσεις του κόστους πωλήσεων και χρήση κατάλληλου προεξοφλητικού επιτοκίου. ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: • Αξιολόγηση των εκτιμήσεων της Διοίκησης αναφορικά με την ενδεχόμενη απομείωση των συμμετοχών σε θυγατρικές εταιρείες. • Πραγματοποίηση συζητήσεων με τη Διοίκηση της Εταιρείας που σχετίζονται με τη διενέργεια του ελέγχου απομείωσης των συμμετοχών σε θυγατρικές. • Αξιολόγηση της καταλληλότητας του χρηματοοικονομικού μοντέλου, του προεξοφλητικού επιτοκίου και της λογικότητας των εισροών και παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας των συμμετοχών. • Αξιολόγηση της μαθηματικής ακρίβειας του χρηματοοικονομικού μοντέλου. • Αξιολόγηση της επάρκειας και καταλληλότητας των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Όπως αναφέρεται στις σημειώσεις Γ.21, Γ.23 και Ε. 21 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε € 153.927.603 και € 132.757.860 αντίστοιχα, ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε € 52.982.504 και € 52.276.101 αντίστοιχα. Οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου περιλαμβάνουν απαιτήσεις από πελάτες εσωτερικού και εξωτερικού. Στην περίπτωση που οι πελάτες αδυνατούν να ανταπεξέλθουν στις συμβατικές τους υποχρεώσεις, η Εταιρεία εκτίθεται σε αυξημένο πιστωτικό κίνδυνο. H Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας και προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Δεδομένης της σημαντικότητας της αξίας των εμπορικών απαιτήσεων και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων της Διοίκησης που απαιτήθηκαν για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας τους, θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: • Εκτίμηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από τη Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων. • Εξέταση των απαντητικών επιστολών των νομικών συμβούλων για θέματα που χειρίσθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους, για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. • Λήψη επιστολών επιβεβαίωσης τρίτων για αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτέλεση διαδικασιών μεταγενέστερα της ημερομηνίας αναφοράς των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, για την αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των υπολοίπων τέλους χρήσης. • Εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική δυσχέρεια. • Συζήτηση με τη Διοίκηση της Εταιρείας και αξιολόγηση των σχετικών εκτιμήσεων βάσει των διαθέσιμων στοιχείων και πληρο | Ως εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της J&P‐ΑΒΑΞ Α.Ε. (η «Εταιρεία»), και εξ όσων γνωρίζουμε, οι 1. Ιωάννου Χρήστος, Πρόεδρος και Εντεταλμένος Σύμβουλος 2. Κουβαράς Κωνσταντίνος, Αναπληρωτής Πρόεδρος και Εντεταλμένος Σύμβουλος 3. Μιτζάλης Κωνσταντίνος, Διευθύνων Σύμβουλος δηλώνουμε ότι: • οι ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 01.01.2019 έως 31.12.2019 οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομκής Πληροφόρησης, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση του Ομίλου εκλαμβανομένων ως σύνολο, • η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση του Ομίλου εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν, καθώς και τις λοιπές πληροφορίες που απαιτούνται σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007. Μαρούσι, 29 Ιουνίου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΕΝΤΕΤΑΛΜΕΝΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΕΝΤΕΤΑΛΜΕΝΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ O ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΙΩΑΝΝΟΥ ΧΡΗΣΤΟΣ Δ.Τ.A. 889746 ΚΟΥΒΑΡΑΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Α.Δ.Τ. ΑI 597426 ΜΙΤΖΑΛΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Α.Δ.Τ. AN 033558 |
GR_FNS_202393 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. 0 Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2019 1 8. Περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης..................................81 9. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ..........................................................82 Εισαγωγικό Σημείωμα ................................................................................. 3 Δηλώσεις Εκπροσώπων (μελών) του Διοικητικού Συμβουλίου .................. 4 10. Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις ................84 Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου ...................................... 5 11. Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων ......................................................................88 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ......................................34 12. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ............................................89 Ισολογισμός ...............................................................................................39 13. Αποθέματα .....................................................................................89 Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσεως ......................................................40 14. Πελάτες ..........................................................................................90 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Χρήσεως ..........................................41 15. Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις ...........................................91 Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων του Ομίλου .....................42 16. Ταμιακά διαθέσιμα & Ισοδύναμα .................................................91 Κατάσταση Μεταβολών των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρείας ..................43 17. Μετοχικό Κεφάλαιο και Υπέρ το Άρτιο .........................................92 Κατάσταση Ταμιακών Ροών του Ομίλου ...................................................44 18. Άλλα αποθεματικά.........................................................................92 Κατάσταση Ταμιακών Ροών της Εταιρείας ................................................45 19. Δανεισμός ......................................................................................94 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων ......................................46 20. Υποχρεώσεις από μισθώσεις .........................................................95 1. Γενικές Πληροφορίες .....................................................................46 21. Τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος .........................96 2. Πλαίσιο κατάρτισης των ετησίων Οικονομικών Καταστάσεων ....46 22. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους ..................................98 3. Οι βασικές λογιστικές αρχές ..........................................................53 23. Λοιπές υποχρεώσεις και μεταβατικοί λογαριασμοί .....................99 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές της διοίκησης .64 24. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ...............................................99 5. Ενοποίηση ......................................................................................65 25. Πληροφορίες λειτουργικών τομέων ............................................103 6. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου ...................................65 26. Παροχές στο προσωπικό .............................................................105 7. Ενσώματα Πάγια ............................................................................73 27. Αποσβέσεις ..................................................................................105 Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2019 2 28. Άλλα έσοδα ..................................................................................105 33. Ανακατατάξεις κονδυλίων ...........................................................107 29. Άλλα έξοδα...................................................................................105 34. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις .................................................107 30. Χρηματοοικονομικό κόστος .........................................................106 35. Γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού .............................108 31. Κέρδη ανά μετοχή ........................................................................106 Στοιχεία και Πληροφορίες (01.01 – 31.12.2019) .....................................111 32. Δεσμεύσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις.................................106 Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2019 Εισαγωγικό Σημείωμα Η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση, συντάσσεται σύμφωνα με το άρθρο 4, του ν. 3556/2007 και περιλαμβάνει: (α) Δηλώσεις Εκπροσώπων (μελών) του Διοικητικού Συμβουλίου, (β) Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, (γ) Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή, (δ) Τις Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 01.01.2019 - 31.12.2019 (ε) Στοιχεία και Πληροφορίες της περιόδου 01.01.2019 - 31.12.2019, (στ) Τον Διαδικτυακό τόπο ανάρτησης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. H παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση της περιόδου 01.01.2019 - 31.12.2019 είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», κατά την συνεδρίαση του της 21.05.2020. Η παρούσα Ετήσια Οικονομική Έκθεση της περιόδου 01.01.2019 - 31.12.2019 είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.plastikakritis.com, όπου και θα παραμείνει στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεως της. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και οι εκθέσεις ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή οι οποίες ενοποιούνται στον Όμιλο και δεν είναι εισηγμένες και οι οποίες αντιπροσωπεύουν αθροιστικά ποσοστό μεγαλύτερο από 5% του ενοποιημένου κύκλου εργασιών ή ενοποιημένου ενεργητικού ή των ενοποιημένων αποτελεσμάτων, μετά την αφαίρεση της αναλογίας των μετοχών της μειοψηφίας, (σύμφωνα με το άρθρο 1γ της απόφασης 8/754/14.4.2016) αναρτώνται στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.plastikakritis.com. 3 4 Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2019 5 34 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Αποτίμηση αξίας ακινήτων και μηχανολογικού εξοπλισμού Τα ακίνητα και ο μηχανολογικός εξοπλισμός παρουσιάζονται στην εύλογη αξία τους, η οποία την 31.12.2019 ανέρχεται για τον Όμιλο και την Εταιρεία σε 102.669 χιλ. ευρώ και 66.002 χιλ. αντίστοιχα. Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Η ειδικότερη ελεγκτική μας προσέγγιση στο ζήτημα αυτό περιέλαβε, μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες διαδικασίες: Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2019 35 Στην προηγούμενη χρήση, οι εύλογες αξίες για τον Όμιλο και την Εταιρεία ήταν 89.842 χιλ. ευρώ και 55.936 χιλ. αντίστοιχα. Η εύλογη αξία καθορίζεται από τη Διοίκηση, βάσει εκτιμήσεων ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές για την αποτίμηση των ενσωμάτων παγίων του Ομίλου και τις σημαντικές κρίσεις που ασκεί η Διοίκηση αναφέρονται στις σημειώσεις 3 και 4 των οικονομικών καταστάσεων. Η Διοίκηση αναθέτει σε πιστοποιημένους εκτιμητές τη διενέργεια αποτίμησης των ακινήτων του Ομίλου προκειμένου να υποστηριχθούν οι σχετικές εκτιμήσεις που αποτελούν βάση για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας. Οι ανεξάρτητοι εκτιμητές διενεργούν την αποτίμηση σύμφωνα με διεθνή πρότυπα αποτίμησης. Εξετάσαμε τις διαδικασίες εντοπισμού από την Διοίκηση του Ομίλου τυχόν ουσιωδών μεταβολών της εύλογης αξίας των οικοπέδων, κτιρίων και του μηχανολογικού εξοπλισμού. Η διαδικασία εκτίμησης της εύλογης αξίας των ακινήτων απαιτεί υψηλό επίπεδο κρίσης από τη Διοίκηση. Το γεγονός αυτό καθιστά την αποτίμηση αυτή ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων επί των οικονομικών καταστάσεων. Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας ανήλθαν σε 66.261 χιλ. ευρώ και 42.069 χιλ. ευρώ αντίστοιχα για την χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2019 (65.739 χιλ. ευρώ και 41.087 χιλ. ευρώ αντίστοιχα για την χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2018). Η σχετική σωρευμένη απομείωση του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχεται την 31.12.2019 σε 5.880 χιλ. ευρώ και 4.772 χιλ. ευρώ αντίστοιχα (5.850 χιλ. ευρώ και 4.772 χιλ. ευρώ αντίστοιχα, την 31.12.2018), όπως αναφέρεται στη Σημείωση 14 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Η διοίκηση εμπορικών προβαίνει πρόβλεψης ζημιές. αξιολογεί την ανακτησιμότητα των απαιτήσεων της Εταιρείας και σε εκτίμηση της απαιτούμενης για τις αναμενόμενες πιστωτικές Η Διοίκηση αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων και προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις, ώστε αυτές να απεικονίζονται στο ανακτήσιμο ποσό τους, λαμβάνοντας υπόψη τη ληκτότητα των υπολοίπων των πελατών. Η εκτιμώμενη πρόβλεψη αξιολογείται περαιτέρω με στοχευμένη επισκόπηση των λογαριασμών πελατών, λαμβάνοντας υπόψη την εμπειρία της Διοίκησης σχετικά με τις τρέχουσες οικονομικές συνθήκες καθώς και τυχόν εξασφαλίσεις και εγγυήσεις που έχουν αποκτηθεί για συγκεκριμένους πελάτες. Λάβαμε και αξιολογήσαμε την εκτίμηση της Διοίκησης σχετικά με την ύπαρξη ή μη ουσιωδών μεταβολών στην εύλογη αξία των ακινήτων και του μηχανολογικού εξοπλισμού της Εταιρείας και του Ομίλου, καθώς και την διαφορά των αξιών αυτών με τις αναπόσβεστες αξίες τους την 31.12.2019. Χρησιμοποιώντας ως εμπειρογνώμονες ανεξάρτητους επαγγελματίες εκτιμητές, εξετάσαμε εάν οι εύλογες αξίες των ακινήτων και του μηχανολογικού εξοπλισμού της Εταιρίας και του Ομίλου δεν έχουν διαφοροποιηθεί ουσιωδώς σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Η εργασία μας περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: - Εξέταση και κατανόηση των γενικών διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου καθώς και των παραγόντων που λαμβάνονται υπόψη για την εκτίμηση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. - Αξιολόγηση της εκτίμησης της διοίκησης σχετικά με την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων και των βασικών παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν για την αναγνώριση της πρόβλεψης για τις εμπορικές απαιτήσεις, σε σχέση με την ανάλυση της ενηλικίωσης υπολοίπων πελατών και τις λοιπές εκτιμήσεις. Στη διαδικασία αυτή αξιολογήθηκαν, μεταξύ άλλων, και οι εκτιμήσεις των νομικών συμβούλων που χειρίζονται απαιτήσεις για τις οποίες έχουν ασκηθεί ένδικα μέσα. - Λήψη επιστολών επιβεβαίωσης τρίτων για ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτέλεση διαδικασιών μεταγενέστερα της ημερομηνίας των οικονομικών καταστάσεων για εισπράξεις έναντι των υπολοίπων τέλους χρήσης. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων επί των οικονομικών καταστάσεων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2019 36 Το απαιτητικό διεθνές περιβάλλον λειτουργίας του Ομίλου αυξάνει τους κινδύνους επισφάλειας από τις εμπορικές απαιτήσεις. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτούνται, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές για τις εμπορικές απαιτήσεις, αναφέρονται στις Σημειώσεις 2, 3 και 6 των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων” και στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από Ετήσια Οικονομική Έκθεση έτους 2019 37 λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεω | Οι κάτωθι υπογράφοντες, μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ»: Γιάννης Μ. Λεμπιδάκης, Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου, Μιχαήλ Ιωάν. Λεμπιδάκης, Διευθύνων Σύμβουλος, Η συνημμένη ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Οι συνημμένες ετήσιες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές Καταστάσεις και η Ετήσια Οικονομική Έκθεση, είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίαση της 21.05.2020. Εμμανουήλ Ιωάν. Λεμπιδάκης, Διευθύνων Σύμβουλος. Ηράκλειο Κρήτης, 21η Μαΐου 2020 Υπό την ανωτέρω ιδιότητά μας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ. 2 του Ν. 3556/2007 και ορισθέντες ειδικώς προς τούτο με την από 21.05.2020 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρείας με την επωνυμία «ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία» ή «ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΚΡΗΤΗΣ») ότι, εξ’ όσων γνωρίζουμε: Οι συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 01.01.2019 – 31.12.2019 (εταιρικές και ενοποιημένες), οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση, εκλαμβανομένων ως σύνολο. Οι δηλούντες, Ο Πρόεδρος Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Διευθύνων Σύμβουλος Γιάννης Μ. Λεμπιδάκης Μιχαήλ Ιωάν. Λεμπιδάκης Εμμανουήλ Ιωάν. Λεμπιδάκης ΑΔΤ ΑΒ954397 ΑΔΤ ΑΝ467538 ΑΔΤ ΑΙ436120 του Διοικητικού Συμβουλίου |
GR_FNS_202394 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. signed ATHINA Digitally by ATHINA TSIAGKA TSIAGK Date: 2021.03.18 A 16:56:46 +02'00' ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Ανώνυμη Εμπορική Βιομηχανική Εταιρεία Ιερά Οδός 96-102, 10447 Αθήνα ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000 ΑΡ.Μ.Α.Ε. 2359/06/Β/86/14 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Περιόδου 1ης Ιανουαρίου έως 31ης Δεκεμβρίου 2020 Σύμφωνα με το Ν. 3556/2007 Η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ την 16/03/2021, και έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.petropoulos.com. Διεύθυνση έδρας Εταιρείας: Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών: ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ Αρμόδια Αρχή: Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Ημερομηνία Έγκρισης των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων: Ορκωτός Ελεγκτής: Ελεγκτική Εταιρεία: Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών: Ιερά Οδός 96-102 2359/06/Β/86/14 285301000 Υπουργείο Οικονομίας, Υποδομών, Ναυτιλίας και Τουρισμού , Γενική Γραμματεία Εμπορίου & Προστασίας Καταναλωτή, Γενική Δ/νση Αγοράς, Διεύθυνση Εταιρειών & Γ.Ε.ΜΗ., Τμήμα Εισηγμένων Α.Ε. & Αθλητικών Α.Ε. Μιχάλης Οικονομάκης, Μιχάλης Μιχαλούτσος, Θεόδωρος Αναγνωστόπουλος, Νικόλαος Εμπέογλου, Ιωάννης Φιλιώτης , Γιώργος Δράκος, Ιωάννης Κατσουρίδης, Στέφανος Μάνος 16/03/2021 Ζαχαριουδάκης Μιχαήλ MPI ΕΛΛΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Με σύμφωνη γνώμη ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2020 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Ενοποιημένες και Εταιρικές Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων – Ομίλου Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων – Εταιρείας Κατάσταση Ταμειακών ροών 1. Πληροφορίες για τον Όμιλο 1.1 Γενικές Πληροφορίες 1.2 Δομή του Ομίλου 2. Οι Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιμοποιήθηκαν 2.1 Πλαίσιο Κατάρτισης Οικονομικών Καταστάσεων 2.2 Ενοποίηση 2.3 Λειτουργικοί τομείς 2.4 Συναλλαγματικές Μετατροπές 2.5 Άϋλα Περιουσιακά Στοιχεία 2.6 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία 2.7 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων 2.8 Συμμετοχές σε θυγατρικές 2.9 Αποθέματα 2.10 Εμπορικές και Λοιπές Απαιτήσεις 2.11 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα 2.12 Μετοχικό Κεφάλαιο 2.13 Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις 2.14 Φορολογία Εισοδήματος 2.15 Παροχές σε εργαζομένους 2.16 Αναγνώριση Εσόδων 2.17 Μισθώσεις 2.18 Διανομή Μερισμάτων 3. Διαχείριση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου Παράγοντες Χρηματοοικονομικού Κινδύνου 3.1 3.2 Προσδιορισμός των Εύλογων αξιών 4. Σημαντικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης 5. Νέα Πρότυπα και διερμηνείες 6. Λειτουργικοί τομείς 7. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των Οικ. Καταστάσεων 7.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία 7.2 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 7.3 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 7.4 Εμπορικές Απαιτήσεις (Μακροπρόθεσμες) 7.5 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 7.6 Αποθέματα 7.7 Εμπορικές Απαιτήσεις (Βραχυπρόθεσμες) 7.8 Λοιπές Απαιτήσεις 7.9 Ταμειακά διαθέσιμα και Ισοδύναμα ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα Σελ.4 Σελ.5 Σελ.10 Σελ.23 Σελ.24 Σελ.25 Σελ.26 Σελ.27 Σελ.28 Σελ.29 Σελ.29 Σελ.29 Σελ.30 Σελ.30 Σελ.30 Σελ.30 Σελ.31 Σελ.31 Σελ.32 Σελ.32 Σελ.33 Σελ.33 Σελ.33 Σελ.33 Σελ.33 Σελ.34 Σελ.34 Σελ.34 Σελ.35 Σελ.35 Σελ.36 Σελ.36 Σελ.36 Σελ.36 Σελ.37 Σελ.37 Σελ.40 Σελ.45 Σελ.45 Σελ.47 Σελ.48 Σελ.49 Σελ.49 Σελ.50 Σελ.50 Σελ.53 Σελ.53 2 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2020 7.10 7.11 7.12 7.13 7.14 7.15 7.16 7.17 7.17.1 7.18 7.19 7.20 7.21 7.22 7.23 7.24 7.25 7.26 7.27 7.28 7.29 7.30 7.31 Μακροπρόθεσμα Δάνεια Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος Υποχρεώσεις Παροχών Εργαζομένων λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα Δάνεια Εμπορικές και λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Κεφάλαια Διαχείριση Κεφαλαίου Πωλήσεις / Κόστος Πωλήσεων Έξοδα (Διοίκησης / Διάθεσης / Παραγωγής) Άλλα Εισοδήματα Άλλα Έξοδα Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα Φόρος Εισοδήματος Κέρδη ανά Μετοχή Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη Εγγυήσεις Ενδεχόμενα Γεγονότα Μετά την Ημερομηνία Ισολογισμού Ανάλυση Ευαισθησίας Αμοιβές Ελεγκτών ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα Σελ.54 Σελ.54 Σελ.55 Σελ.56 Σελ.57 Σελ.57 Σελ.58 Σελ.58 Σελ.59 Σελ.60 Σελ.60 Σελ.61 Σελ.62 Σελ.62 Σελ.62 Σελ.63 Σελ.64 Σελ.64 Σελ.65 Σελ.65 Σελ.65 Σελ.65 Σελ.67 4 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2020 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο ισολογισμό της ης 31 Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. και των θυγατρικών η αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31 Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 5 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2020 Θέμα ελέγχου 1 Ανακτησιμότητα αποθεμάτων (Σημείωση 7.6) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν αποθέματα αξίας 18.020.521,58 ευρώ. Έναντι αυτών των αποθεμάτων έχουν λογισθεί στην περίοδο υποτιμήσεις αξίας 78.039,43 ευρώ. Ο έλεγχός μας επί των αποθεμάτων εστιάσθηκε στις διαδικασίες παρακολούθησης που εφαρμόζονται από την εταιρεία, σε φυσικές καταμετρήσεις των ποσοτήτων και στην επαλήθευση των ρευστοποιήσιμων αξιών μέσω συγκρίσεων των τιμών κόστους κτήσης με τις τιμές πώλησης μετά την ημερομηνία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Θέμα ελέγχου 2 Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων (Σημείωσεις 7.4 και 7.7) Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν εμπορικές απαιτήσεις αξίας €29.812.569,71 για τις οποίες έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένες απομειώσεις αξίας €2.710.736,53. Ο έλεγχός μας επί των εμπορικών απαιτήσεων εστιάσθηκε στις δικλίδες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την παρακολούθησή τους, στις λαμβανόμενες εγγυήσεις, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απευθείας αποστολής επιστολών στους οφειλέτες και τις εισπράξεις μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ 6 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2020 είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα 7 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ Ετήσια Οικονομική Έκθεση Της χρήσης από 1 Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2020 Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασ | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Πέτρος Πετρόπουλος ΑΕΒΕ : Μιχάλης Οικονομάκης, Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου Θεόδωρος Αναγνωστόπουλος, Διευθύνων Σύμβουλος Ιωάννης Φιλιώτης, Μέλος Υπό την ως άνω ιδιότητά μας και ο κ. Ιωάννης Φιλιώτης που ειδικώς ορίσθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ, δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α) οι οικονομικές καταστάσεις που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και β) η έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Αθήνα 16 Μαρτίου 2021 Μιχάλης Οικονομάκης Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου Θεόδωρος Αναγνωστόπουλος Διευθύνων Σύμβουλος Ιωάννης Φιλιώτης Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ 285301000, ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε 2359/06/Β/86/14 Ιερά Οδός 96 – 102 Αθήνα |
GR_FNS_202395 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΔΑΪΟΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ Α.Β.Ε.Ε. ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για την χρήση από 1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2019 (Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007) ΔΑΪΟΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ Α.Β.Ε.Ε. 12ο ΧΛΜ. ΒΕΡΟΙΑΣ – ΝΑΟΥΣΑΣ ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ. 21048426000 www.daiosplastics.com ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................ 4 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 1/1 - 31/12/2019 ......... 5 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................... 20 ΕΤΗΣΙΑ ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ....................................................................... 22 ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ............................................................. 29 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ............................................................................................ 35 ΓΕΝΙΚΑ ......................................................................................................................... 39 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο ........................................................................................................... 39 2. Βάση ετοιμασίας των οικονομικών καταστάσεων ............................................................................................................... 39 3. Κύριες λογιστικές αρχές ....................................................................................................................................................... 46 3.1 Βάση ενοποίησης ................................................................................................................................................................. 46 3.2 Ενσώματα πάγια .................................................................................................................................................................. 46 3.3 Αποσβέσεις .......................................................................................................................................................................... 47 3.4 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ................................................................................................................................................. 47 3.5 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων......................................................................................................................... 48 3.6 Συμμετοχές σε θυγατρικές ................................................................................................................................................... 48 3.7 Επενδύσεις ακινήτων ........................................................................................................................................................... 48 3.8 Αποθέματα ........................................................................................................................................................................... 49 3.9 Εμπορικές απαιτήσεις .......................................................................................................................................................... 49 3.10 Χρηματοοικονομικά Μέσα ................................................................................................................................................... 50 3.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ................................................................................................................................... 50 3.12 Τραπεζικός δανεισμός ......................................................................................................................................................... 50 3.13 Κόστος Δανεισμού ............................................................................................................................................................... 50 3.14 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις .......................................................................................................................................... 50 3.15 Κρατικές Επιχορηγήσεις ....................................................................................................................................................... 50 3.16 Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενοι φόροι ............................................................................................................. 51 3.17 Παροχές σε εργαζομένους ................................................................................................................................................... 51 3.18 Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα .................................................................................................................................. 52 3.19 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων ......................................................................................................................................... 52 3.20 Διανομή Μερισμάτων .......................................................................................................................................................... 52 3.21 Διαχείριση κινδύνων ............................................................................................................................................................ 53 3.22 Διαχείριση Κεφαλαίου ......................................................................................................................................................... 55 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ .......................................................... 57 1. Πληροφορίες λειτουργικών τομέων .................................................................................................................................... 57 2. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία .............................................................................................................. 59 3. Επενδύσεις σε ακίνητα ........................................................................................................................................................ 61 4. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................................................. 62 5. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις .................................................................................................................................. 63 6. Αποθέματα ........................................................................................................................................................................... 63 7. Εμπορικές Απαιτήσεις .......................................................................................................................................................... 64 8. Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία .................................................................................................................... 64 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 2 9. Ταμειακά Διαθέσιμα Και Ισοδύναμα ................................................................................................................................... 65 10. Μετοχικό Κεφάλαιο ............................................................................................................................................................. 65 11. Αποθεματικά / Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων ................................................................................................................ 65 12. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις / Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις .......................................................................... 65 13. Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις ..................................................................................................................................... 66 14. Υπόλοιπα Δανείων ............................................................................................................................................................... 66 15. Φόρος Εισοδήματος και Αναβαλλόμενος Φόρος ................................................................................................................ 68 16. Προβλέψεις Παροχών Αποχώρησης Προσωπικού............................................................................................................... 70 17. Έξοδα Κατ’ είδος και Κατανομή τους στις Λειτουργίες ........................................................................................................ 71 18. Άλλα έσοδα .......................................................................................................................................................................... 71 19. Χρηματοπιστωτικά Αποτελέσματα (έσοδα / έξοδα) ............................................................................................................ 72 20. Λοιπά έξοδα ......................................................................................................................................................................... 72 21. Δεσμεύσεις κι ενδεχόμενες υποχρεώσεις ........................................................................................................................... 72 22. Συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη (όπως αυτές ορίζονται από το ΔΛΠ 24) .................................................................. 72 ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ............................................................................................. 73 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΟ ΕΓΓΡΑΦΟ ΕΤΟΥΣ 2019 .............................................................................. 77 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ............................................................................................ 78 ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ .............................................................. 79 ΥΠΕΥΘΥΝΟΙ ΣΥΝΤΑΞΗΣ .................................................................................................... 80 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 4 21 ΕΤΗΣΙΑ ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Σύμφωνα με το άρθ. 152 του ν. 4548/2018) Ο όρος «Εταιρική Διακυβέρνηση» περιγράφει τον τρόπο με τον οποίο οι εταιρείες διοικούνται και ελέγχονται. Σύμφωνα με τις αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης του Οργανισμού Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ), η Εταιρική Διακυβέρνηση αρθρώνεται ως ένα σύστημα σχέσεων ανάμεσα στη Διοίκηση της Εταιρίας, το Διοικητικό Συμβούλιο, τους μετόχους και άλλα ενδιαφερόμενα μέρη, συνιστά τη δομή μέσω της οποίας προσεγγίζονται και τίθενται οι στόχοι της Εταιρίας, εντοπίζονται οι βασικοί κίνδυνοι που αυτή αντιμετωπίζει κατά τη λειτουργία της, προσδιορίζονται τα μέσα επίτευξης των εταιρικών στόχων, οργανώνεται το σύστημα διαχείρισης κινδύνου και καθίσταται δυνατή η παρακολούθηση της απόδοσης της Διοίκησης κατά τη διαδικασία εφαρμογής των παραπάνω. Η Εταιρία έχει θεσπίσει και ακολουθεί Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, σύμφωνα με το άρθρο 43ββ του Κ.Ν. 2190/1920, ο οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρίας στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.daiosplastics.com. Κατά την κατάρτιση του ανωτέρω κώδικα χρησιμοποιήθηκε ως υπόδειγμα ο Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης για τις Εισηγμένες Εταιρίες του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης. Έγιναν δε οι κατάλληλες προσαρμογές στις ειδικές πρακτικές που ακολουθεί η Εταιρία κυρίως λόγω μεγέθους. Σημειώνεται ότι, εντός του 2018 υπήρξε δραστική αλλαγή του εταιρικού νόμου (καθώς ο ν. 4548/2018 αντικατέστησε τον κ. ν. 2190/1920) και, μεταξύ άλλων, ο νέος νόμος περιλαμβάνει διατάξεις εταιρικής διακυβέρνησης ως προς την πολιτική αποδοχών (άρθρα 110-111), υιοθετώντας τις αντίστοιχες διατάξεις της Οδηγίας (ΕΕ) 2017/828 «για την ενθάρρυνση της μακροπρόθεσμης ενεργού συμμετοχής των μετόχων». Οι εν λόγω διατάξεις ισχύουν από 1/1/2019. Η Εταιρία έχει προσαρμοστεί στις ανωτέρω διατάξεις, παρακολουθεί τις εξελίξεις που αφορούν εν γένει την Εταιρική Διακυβέρνηση με στόχο τη συμμόρφωσή της με τους εκάστοτε κανονισμούς και, εάν χρειασθεί, θα προβεί σε τροποποίηση και βελτίωση του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης. 1. Διοικητικό Συμβούλιο 1.1. Ο Ρόλος του Διοικητικού Συμβουλίου Το ΔΣ ασκεί αποτελεσματικά τον ηγετικό του ρόλο και διευθύνει τις εταιρικές υποθέσεις προς όφελος της Εταιρίας και όλων των μετόχων, διασφαλίζοντας ότι η Διοίκηση ακολουθεί την εταιρική στρατηγική. Επιπλέον, διασφαλίζει τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση όλων των μετόχων, συμπεριλαμβανομένων, ιδίως των μετόχων μειοψηφίας. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 22 1.2. Σύνθεση του Δ.Σ. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας αποτελείται από πέντε (5) μέλη. Εκλέχθηκε στην Τακτική Γενική Συνέλευση που πραγματοποιήθηκε στις 28/06/2019, η θητεία του είναι πενταετής και λήγει στις 28/06/2024. Αναλυτικά τα μέλη του Δ.Σ., οι αρμοδιότητες και ένα σύντομο βιογραφικό τους είναι: 1. Αστέριος Δάιος του Δημητρίου, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος: Γεννήθηκε στο Αρκοχώρι το 1956 και είναι ο ιδρυτής και βασικός μέτοχος της Εταιρίας. Ασχολείται με τη στρατηγική ανάπτυξη της Εταιρίας, εποπτεύει δε όλων των θεμάτων της. 2. Δημήτριος Δάιος του Αστέριου, Αντιπρόεδρος, Εκτελεστικό Μέλος: Γεννήθηκε στη Νάουσα το 1980. Είναι κάτοχος Master Of Engineering του Imperial College of Science. Ασχολείται με τις διεθνείς πωλήσεις της Εταιρίας, καθώς επίσης και την Έρευνα και Ανάπτυξη. 3. Χρήστος Πετρίδης του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος: Γεννήθηκε στο Χωρίλι Κιλκίς το 1962. Αποφοίτησε από το τμήμα Νομικών Οικονομικών Επιστημών της Νομικής Σχολής του Α.Π.Θ. το 1984. Εργάζεται ως Οικονομικός Διευθυντής στην εταιρία Kleemann Hellas Α.Β.Ε.Ε. Διαθέτει μεγάλη εμπειρία σε λογιστικά, φορολογικά και χρηματοοικονομικά θέματα, καθώς και σε θέματα Χρηματιστηρίου (ΔΠΧΠΑ, υποχρεώσεις κ.λπ.). 4. Στέργιος Γεωργαλής του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος: Γεννήθηκε στο Κεραμίδι Βόλου το 1956. Αποφοίτησε από τη Νομική Σχολή του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσ/νίκης το 1979 με άριστα, ενώ είναι κάτοχος Master από το τμήμα Νομικής Σχολής του Α.Π.Θ., στον τομέα Ιδιωτικού Δικαίου. Είναι Δικηγόρος στη Θεσσαλονίκη από το 1981, ασχολούμενος κυρίως με τον χειρισμό αστικών, εμπορικών και διοικητικών υποθέσεων. 5. Κωνσταντίνος Γραφιαδέλλης του Βασιλείου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος: Γεννήθηκε στην Αθήνα την 07/06/1968, είναι κάτοικος Αθηνών και είναι Σύμβουλος Επιχειρήσεων. Η Εταιρία δηλώνει ότι τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη της πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας που προβλέπει το άρθ. 4 του νόμου 3016/2002 περί εταιρικής διακυβέρνησης. Το Δ.Σ. συνεδριάζει εγκύρως, στην έδρα της εταιρείας, με την απαραίτητη συχνότητα που εξασφαλίζει την αποτελεσματική επιτέλεση των καθηκόντων του. Στις συνεδριάσεις του προΐσταται ο Πρόεδρος αυτού, ο οποίος δύναται να ορίζει πρόσωπο που θα ασκεί καθήκοντα Γραμματέα. Το Δ.Σ. αποφασίζει με πλειοψηφία του αριθμού των παρόντων ή/και των νόμιμα εκπροσωπούμενων μελών του. Το Δ.Σ. κατά τη διάρκεια του 2019 συνεδρίασε συνολικά 19 φορές. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 23 1.3. Αρμοδιότητες του Δ.Σ. Κατά την εκτέλεση των καθηκόντων του, το ∆.Σ. λαμβάνει υπόψη του τα μέρη, των οποίων τα συμφέροντα συνδέονται με εκείνα της εταιρείας, όπως είναι οι πελάτες, οι πιστωτές, οι εργαζόμενοι και οι κοινωνικές ομάδες που επηρεάζονται άμεσα από τη λειτουργία της εταιρείας. Οι κύριες, μη εκχωρητέες αρμοδιότητες του ∆.Σ. περιλαμβάνουν: • την έγκριση της μακροπρόθεσμης στρατηγικής και των λειτουργικών στόχων της εταιρείας, • την έγκριση του ετήσιου προϋπολογισμού και του επιχειρησιακού σχεδίου, καθώς και τη λήψη αποφάσεων για τις μείζονες κεφαλαιουχικές δαπάνες, εξαγορές και εκποιήσεις, • την επιλογή και, όποτε χρειάζεται, την αντικατάσταση της εκτελεστικής ηγεσίας της εταιρείας, όπως και την εποπτεία του σχεδιασμού της διαδοχής, • τον έλεγχο απόδοσης της ανώτατης Διοίκησης και την εναρμόνιση των αμοιβών των ανώτατων στελεχών με τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της εταιρείας και των μετόχων της, • τη διασφάλιση της αξιοπιστίας των οικονομικών καταστάσεων και στοιχείων της εταιρείας, των συστημάτων χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και των στοιχείων και πληροφοριών που λαμβάνουν δημοσιότητα, καθώς και τη διασφάλιση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων, • την επαγρύπνηση, όσον αφορά υπάρχουσες και ενδεχόμενες συγκρούσεις συμφερόντων μεταξύ, αφενός, της εταιρείας και, αφετέρου, της Διοίκησής της, των μελών του ∆.Σ. ή των κύριων μετόχων (συμπεριλαμβανομένων των μετόχων με άμεση ή έμμεση εξουσία να διαμορφώνουν ή να επηρεάζουν τη σύνθεση και τη συμπεριφορά του ∆.Σ.), καθώς και την κατάλληλη αντιμετώπιση τέτοιων συγκρούσεων, • τη διασφάλιση ύπαρξης αποτελεσματικής διαδικασίας συμμόρφωσης της εταιρείας με τους σχετικούς νόμους και κανονισμούς, • την ευθύνη λήψης σχετικών αποφάσεων και την παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας του συστήματος διοίκησης της εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων των διαδικασιών λήψης αποφάσεων και ανάθεσης εξουσιών και καθηκόντων σε άλλα στελέχη, και • τη διατύπωση, διάδοση και εφαρμογή των βασικών αξιών και αρχών της εταιρείας, που διέπουν τις σχέσεις της με όλα τα μέρη, των οποίων τα συμφέροντα συνδέονται με αυτά της εταιρείας. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 24 1.4. Αμοιβές μελών Δ.Σ. Στα μέλη του Δ.Σ. στη διάρκεια του 2019 έχουν καταβληθεί οι παρακάτω αμοιβές και κάθε είδους παροχές και επιδόματα: 1. Αστέριος Δάιος 94.509,01 € 2. Δημήτριος Δάιος 126.832,36€ 3. Χρήστος Πετρίδης 5.360,00€ 4. Στέργιος Γεωργαλής 8.560,00 € 5. Κωνσταντίνος Γραφιαδέλλης 5.360,00 € Σημειώνεται ότι κατ’ εφαρμογή του άρθρου 112 του ν. 4548/2018, το Διοικητικό Συμβούλιο θα υποβάλει στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση του 2020 Έκθεση Αποδοχών του ΔΣ για το οικονομικό έτος 2019, που αφορά αμοιβές που έχουν καταβληθεί εντός του πλαισίου της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας, η οποία εγκρίθηκε την 28/06/2019. 2. Συστήματα Εσωτερικού Ελέγχου Το Δ.Σ. έχει συστήσει μονάδα εσωτερικού ελέγχου κατά τις απαιτήσεις της ελληνικής νομοθεσίας. Η μονάδα εσωτερικού ελέγχου είναι ανεξάρτητη από την υπόλοιπη επιχειρησιακή μονάδα και αναφέρεται διοικητικά στο Διοικητικό Συμβούλιο και, λειτουργικά, στην Επιτροπή Ελέγχου. Ο εσωτερικός ελεγκτής παρακολουθεί την εν γένει λειτουργία της Εταιρίας και συντάσσει ανά τρίμηνο αντίστοιχες εκθέσεις προς το Δ.Σ. Η Επιτροπή Ελέγχου έχει συσταθεί με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της Εταιρίας που πραγματοποιήθηκε στις 28/06/2019 σε εφαρμογή του άρθ. 44 του ν. 4449/2017, με στόχο την υποστήριξη του ΔΣ στα καθήκοντά του σχετικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, τον εσωτερικό έλεγχο και την εποπτεία του τακτικού ελέγχου. Η επιτροπή αποτελείται από: 1. Κωνσταντίνος Γραφιαδέλλης του Βασιλείου (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος). 2. Στέργιος Γεωργαλής του Νικολάου (Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος). 3. Χρήστος Πετρίδης του Νικολάου (Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος). Επισημαίνεται ότι, Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου εκλέχθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση της Εταιρίας που πραγματοποιήθηκε στις 28/06/2019 ο κ. Χρήστος Πετρίδης του Νικολάου, ο οποίος Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 25 διαθέτει μεγάλη εμπειρία σε λογιστικά, ελεγκτικά, φορολογικά και χρηματοοικονομικά θέματα, καθώς και σε θέματα Χρηματιστηρίου. Παράλληλα, το σύνολο των μελών της Επιτροπής Ελέγχου έχουν γνώση των δραστηριοτήτων του Ομίλου. Η Επιτροπή Ελέγχου μεταξύ άλλων: α) Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο της ελεγχόμενης οντότητας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της Επιτροπής Ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία. β) Παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της. γ) Παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της επιχείρησης και, κατά περίπτωση, του τμήματος εσωτερικού ελέγχου της, όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της ελεγχόμενης οντότητας, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία της οντότητας αυτής. δ) Παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ετήσιων και ιδίως την απόδοση του, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής σύμφωνα με την παρ. 6 του άρθρου 26 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014. ε) Επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιριών σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27, καθώς και το άρθρο 6 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 και ιδίως την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην ελεγχόμενη οντότητα σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014. στ) Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιριών και προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή ελεγκτικές εταιρίες που θα διοριστούν σύμφωνα με το άρθρο 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, εκτός εάν εφαρμόζεται η παρ. 8 του άρθρου 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε οκτώ (8) φορές κατά τη διάρκεια του 2019 και συναντήθηκε δύο (2) φορές με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή της Εταιρίας, χωρίς την παρουσία των μελών της Διοίκησης, πριν τη δημοσίευση των οικονομικών της καταστάσεων, εξαμηνιαίων και ετήσιων. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 26 3. Επικοινωνία με τους μετόχους Η Εταιρία μεριμνά για την ύπαρξη συνεχούς και εποικοδομητικού διαλόγου με τους μετόχους της. Εκτός από την υπηρεσία εξυπηρέτησης μετόχων, ο Πρόεδρος του Δ.Σ. είναι διαθέσιμος για συναντήσεις με τους μετόχους της Εταιρίας εφόσον αυτό ζητηθεί. Επίσης η Εταιρία διατηρεί ιστότοπο (www.daiosplastics.com) στον οποίο δημοσιεύει πληροφορίες για τους επενδυτές. 4. Γενική Συνέλευση Το Δ.Σ. διασφαλίζει ότι η προετοιμασία και η διεξαγωγή της Γενικής Συνέλευσης γίνεται με τρόπο που διευκολύνει την αποτελεσματική άσκηση των δικαιωμάτων των μετόχων, ειδικότερα των μετόχων της μειοψηφίας. Η Εταιρία σε σχέση με τις Γενικές Συνελεύσεις και, σε συνδυασμό με το Ν. 4548/2018: 1. Αναρτά στον ιστότοπό της είκοσι (20) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, στην ελληνική γλώσσα, πληροφορίες σχετικά με: • την ημερομηνία, την ώρα και τον τόπο σύγκλησης της Γενικής Συνέλευσης, • τους βασικούς κανόνες και τις πρακτικές συμμετοχής, συμπεριλαμβανομένου του δικαιώματος εισαγωγής θεμάτων στην ημερήσια διάταξη και υποβολής ερωτήσεων, καθώς και των προθεσμιών εντός των οποίων τα δικαιώματα αυτά μπορούν να ασκηθούν, • τις διαδικασίες ψηφοφορίας, τους όρους αντιπροσώπευσης μέσω πληρεξουσίου και τα χρησιμοποιούμενα έντυπα για ψηφοφορία μέσω πληρεξουσίου, • την προτεινόμενη ημερήσια διάταξη της Γενικής Συνέλευσης, συμπεριλαμβανομένων σχεδίων των αποφάσεων προς συζήτηση και ψήφιση, αλλά και τυχόν συνοδευτικών εγγράφων, • τον προτεινόμενο κατάλογο υποψήφιων μελών του ∆.Σ. και τα βιογραφικά τους (εφόσον υπάρχει θέμα εκλογής μελών), και • το συνολικό αριθμό των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου κατά την ημερομην | Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου: 1) Αστέριος Δάιος του Δημητρίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος. 2) Δημήτριος Δάιος του Αστέριου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος. 3) Κωνσταντίνος Β. Γραφιαδέλλης, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος. Δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε: Α) Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του 2019 της Εταιρίας και του Ομίλου, που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης του εκδότη και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και Β) Η ετήσια έκθεση διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2019 απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση του εκδότη, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Νάουσα, 26 Ιουνίου 2020 Οι βεβαιούντες Αστέριος Δ. Δάιος Δημήτριος Α. Δάιος Πρόεδρος Δ.Σ. Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Μη εκτελεστικό & Διευθύνων Σύμβουλος Μη εκτελεστικό Μέλος Μέλος Δ.Σ. |
GR_FNS_202396 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. ΑΒΑΞ Α.Ε. Ετήσια Οικονομική Έκθεση για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 (σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007) ΑΒΑΞ Α.Ε. Αρ. Γ.Ε.ΜΗ. 913601000 (πρώην αρ.Μ.Α.Ε. 14303/06/Β/86/26) Αμαρουσίου‐Χαλανδρίου 16, 151 25, Μαρούσι ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΤΗΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 2 Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης 5 I) Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 6 IΙ) Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 7 ΙΙΙ) Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 62 IV) Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις χρήσης από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2020 69 ‐ Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 69 ‐ Κατάσταση Αποτελεσμάτων 70 ‐ Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 71 ‐ Κατάσταση Ταμιακών Ροών 72 ‐ Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 73 V) Στοιχεία και πληροφορίες 75 Α. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ 75 Α.1 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο 75 Α.2 Φύση δραστηριοτήτων 75 Β. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 76 Β.1 Συμμόρφωση με τα Δ.Π.Χ.Α. 76 Β.2 Βάση κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων 76 Γ. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 76 Γ.1. Ενοποιήσεις επιχειρήσεων (Δ.Π.Χ.Α. 3) 76 Γ.2α. Ενσώματα πάγια (Δ.Λ.Π. 16) 83 Γ.2β. Επενδύσεις σε ακίνητα (Δ.Λ.Π. 40) 85 Γ.3. Άυλα στοιχεία ενεργητικού (Δ.Λ.Π. 38) 85 Γ.4. Απομείωση αξίας στοιχείων ενεργητικού (Δ.Λ.Π. 36) 85 Γ.5. Αποθέματα (Δ.Λ.Π. 2) 86 Γ.6. Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποίηση και παρουσίαση (Δ.Λ.Π. 32) 86 Γ.7. Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις (Δ.Π.Χ.Α. 7) 87 Γ.8. Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία (Δ.Λ.Π. 37) 87 Γ.9. Λογιστική των κρατικών επιχορηγήσεων και γνωστοποίηση της κρατικής υποστήριξης (Δ.Λ.Π. 20) 87 Γ.10. Οι επιδράσεις των μεταβολών στις τιμές του συναλλάγματος (Δ.Λ.Π. 21) 87 Γ.11. Κέρδη ανά μετοχή (Δ.Λ.Π. 33) 88 Γ.12. Διανομή μερισμάτων (Δ.Λ.Π. 10) 88 Γ.13. Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος (Δ.Λ.Π. 12) 88 Γ.14.Παροχές σε εργαζόμενους (Δ.Λ.Π. 19) 89 Γ.15. Μισθώσεις (Δ.Π.Χ.Α. 16) 90 Γ.16. Κόστος δανεισμού (Δ.Λ.Π. 23) 91 Γ.17. Λειτουργικοί τομείς (Δ.Π.Χ.Α. 8) 91 Γ.18. Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών (Δ.Λ.Π. 24) 91 Γ.19. Έσοδα από συμβόλαια με πελάτες (Δ.Π.Χ.Α. 15) 92 Γ.20. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες (Δ.Π.Χ.Α. 5) 94 2 Γ.21. Χρηματοοικονομικά μέσα (Δ.Π.Χ.Α. 9) 96 Γ.22. Δεσμευμένες Καταθέσεις 98 Γ.23. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις 98 Γ.23.1 Απομείωση υπεραξίας και λοιπών μη χρηματοοικονομικών στοιχείων 99 Γ.23.2. Φόρος εισοδήματος 99 Γ.23.3. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 99 Γ.23.4. Ζωή ενσώματων ακινητοποιήσεων και υπολειμματικές αξίες 99 Γ.23.5. Πρόβλεψη καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας για αποθέματα 99 Γ.23.6. Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 100 Γ.23.7. Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού 100 Γ.23.8. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 100 Γ.23.9. Έσοδα από συμβόλαια με πελάτες (Δ.Π.Χ.Α. 15) 100 Γ.23.10. Σχήματα υπό κοινό έλεγχο (Δ.Π.Χ.Α. 11) 100 Γ.23.11. Επιμέτρηση εύλογης αξίας (Δ.Π.Χ.Α. 13) 100 Γ.23.12. Παράγωγα και αντισταθμιστική λογιστική 101 Δ. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ 102 Ε. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 104 1. Κύκλος εργασιών 104 2. Κόστος πωλήσεων 104 3. Λοιπά έσοδα‐έξοδα (καθαρά) 104 3α. Απομείωση κόστους υπεραξίας / συμμετοχών 105 3β. Διαγραφή επισφαλών απαιτήσεων & λοιπών προβλέψεων 105 4. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 105 5. Έξοδα διαθέσεως 105 6α. Έσοδα χρεογράφων 106 6β. Μερίδιο κερδών / (ζημιών) από συγγενείς εταιρίες 106 7. Χρηματοοικονομικό κόστος 106 8. Έξοδα φόρου χρήσης 106 9α. Πληροφόρηση κατά τομέα ‐ Επιχειρηματικοί τομείς 107 9β. Πληροφόρηση κατά τομέα ‐ Γεωγραφικοί τομείς 109 9γ. Ανάλυση ευαισθησίας σε μεταβολές συναλλάγματος 111 10. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 112 10α. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 114 11. Ακίνητα για επένδυση 115 11α. Καθαρά κέρδη ή ζημιές από προσαρμογές εύλογων αξιών για τα ακίνητα επένδυσης 116 12. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 117 13. Συμμετοχές σε επιχειρήσεις 118 14. Σχήματα υπό κοινό έλεγχο (Κατασκευαστικές κοινοπραξίες) 119 15. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων 119 16. Λοιπά στοιχεία παγίου ενεργητικού & λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 122 3 17. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 122 18. Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 123 19. Αποθέματα 123 20. Συμβατικά περιουσιακά στοιχεία 124 21. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 125 22. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 127 23. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 127 24. Φόρος εισοδήματος και λοιποί φόροι πληρωτέοι 128 25. Τραπεζικός δανεισμός 129 25α. Μεταβολή χρηματοοικονομικής δραστηριότητας 130 25β. Ομάδα διάθεσης περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων 130 25γ. Περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση 132 26. Υποχρεώσεις από μισθώσεις 132 27. Προβλέψεις για παροχές εργαζομένων κατά την έξοδο από την υπηρεσία 133 28. Λοιπές προβλέψεις και λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 134 29. Μετοχικό κεφάλαιο 134 30. Λοιπά αποθεματικά 134 31. Αποθεματικά αναπροσαρμογής χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία 134 32. Αποθεματικά άρθρου 48 Ν.4172/2013 134 33. Μη ελέγχουσες συμμετοχές 135 34. Πληροφοριακοί λογαριασμοί 135 35. Εμπράγματα βάρη 135 36. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 136 36α. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη (συνέχεια) 137 37. Κοινοπρακτικά έργα με J&P (Overseas) Ltd 138 38. Επιμέτρηση εύλογης αξίας 139 39. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 140 40. Επιπτώσεις κορονοϊού 142 41. Σημαντικά γεγονότα 143 42. Σημαντικές εξελίξεις & γεγονότα από τη λήξη της χρήσης 2020 μέχρι την ημέρα υποβολής της Έκθεσης 145 43. Ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις 146 44. ΕΓΚΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 147 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΝΤΛΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 148 4 Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις, οι οποίες αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της ετήσιας οικονομικής έκθεσης του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007, είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΑΒΑΞ Α.Ε.» στις 22.04.2021 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.avax.gr, καθώς και στον διαδικτυακό χώρο του Χ.Α. όπου και θα παραμείνουν στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς τους. 5 6 61 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΑBAΞ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ - ΕΡΓΟΛΗΠΤΙΚΗ – ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ – ΕΜΠΟΡΙΚΗ – ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ – ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ ΥΛΙΚΩΝ & ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΑBAΞ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ - ΕΡΓΟΛΗΠΤΙΚΗ – ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ – ΕΜΠΟΡΙΚΗ – ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ – ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ ΥΛΙΚΩΝ & ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2020, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΑBAΞ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ - ΕΡΓΟΛΗΠΤΙΚΗ – ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ – ΕΜΠΟΡΙΚΗ – ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ – ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΩΝ ΥΛΙΚΩΝ & ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 25β επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται αναλυτική αναφορά στη διαδικασία ολοκλήρωσης της διάθεσης των δραστηριοτήτων στο Κατάρ. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. 62 Σημαντικότερο θέμα Ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αναγνώριση εσόδων από κατασκευαστικές συμβάσεις Όπως αναφέρεται στις σημειώσεις Γ.19, Γ.23, E.1. και Ε.20 Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, ο κύκλος ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, εργασιών του Ομίλου και της Εταιρείας για τη χρήση που τη διενέργεια των ακόλουθων βασικών διαδικασιών: έληξε την 31.12.2020 ανήλθε σε €576.556 χιλ. και σε €444.024 χιλ., αντίστοιχα, και περιλαμβάνει κυρίως έσοδα • Κατανόηση και αξιολόγηση των διαδικασιών από την εκτέλεση κατασκευαστικών συμβάσεων. που εφαρμόζει ο Όμιλος και η Εταιρεία για την αναγνώριση των εσόδων από κατασκευαστικές Η αναγνώριση των εσόδων από την εκτέλεση συμβάσεις και αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας κατασκευαστικών συμβάσεων, βασίζεται σε σημαντικές του σχεδιασμού τους. κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης σχετικά με τον • Επιλογή δείγματος συμβάσεων έργων βάσει προϋπολογισμό του κόστους κατασκευής των έργων για ποιοτικών και ποσοτικών κριτήριων με σκοπό την την εφαρμογή της μεθόδου του ποσοστού ολοκλήρωσης, αξιολόγηση σημαντικών περιοχών των συμβάσεων σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Χρηματοοικονομικής για την εξέταση της ορθής λογιστικής αναγνώρισης Αναφοράς 15. των εσόδων, σύμφωνα με τις ακολουθούμενες λογιστικές αρχές και μεθόδους. Για το δείγμα αυτό Τα έσοδα από κατασκευαστικές συμβάσεις αναγνωρίζονται διενεργήσαμε τις ακόλουθες διαδικασίες: με την πάροδο του χρόνου καθώς οι δεσμεύσεις εκτέλεσης - Καταγραφή και κατανόηση των βασικών όρων εκπληρώνονται και η αναγνώρισή τους απαιτεί εκτιμήσεις των συμβάσεων με σκοπό να αναγνωρισθούν και και κρίσεις σε σχέση με τα ακόλουθα: επιβεβαιωθούν, ανά έργο, οι δεσμεύσεις εκτέλεσης και το χρονικό σημείο που αυτές • την αναγνώριση των δεσμεύσεων εκτέλεσης έργων και εκπληρώνονται. του χρονικού σημείου που αυτές εκπληρώνονται, - Σύγκριση των πραγματικών αποτελεσμάτων ανά επιλεγμένη σύμβαση με τους εγκεκριμένους • την κατανομή της τιμής της συναλλαγής (συμβατικού προϋπολογισμούς και τα ιστορικά απολογιστικά τιμήματος) στις δεσμεύσεις εκτέλεσης, στοιχεία, με σκοπό να αξιολογηθεί ο βαθμός • τον προσδιορισμό των συνολικών εξόδων από την αξιοπιστίας των κρίσεων και εκτιμήσεων της ημερομηνία σύναψης της σύμβασης έως και την Διοίκησης. ημερομηνία της εκτιμώμενης ολοκλήρωσής της - Επιβεβαίωση, σε δειγματοληπτική βάση, της (προϋπολογισθέν κόστος εκτέλεσης έργου), πληρότητας και ακρίβειας των δαπανών και • τις τυχόν αναθεωρήσεις του προϋπολογισθέντος λοιπών εξόδων που πραγματοποιήθηκαν για την κόστους εκτέλεσης, εκπλήρωση των δεσμεύσεων εκτέλεσης και • την πιθανότητα έγκρισης εκ μέρους του πελάτη τυχόν συσχέτιση αυτών με τα έργα/συμβάσεις που αξιώσεων αποζημίωσης και κινήτρων. αφορούν, βάσει των λογιστικών αρχείων και του σχετικού υποστηρικτικού υλικού. Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του - Επανυπολογισμό του ποσοστού εκπλήρωσης των επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων της Διοίκησης δεσμεύσεων εκτέλεσης με βάση τα που απαιτήθηκαν, θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από πραγματοποιηθέντα κόστη και τις σχετικές τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. αναφορές των υπεύθυνων των έργων και τα σχετικά λογιστικά αρχεία της Εταιρείας. - Εξέταση του υποστηρικτικού υλικού για την αξιολόγηση της πιθανότητας είσπραξης αξιώσεων αποζημίωσης και κινήτρων. • Αξιολόγηση της επάρκειας και καταλληλότητας των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 63 Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Όπως αναφέρεται στις σημειώσεις Γ.21, Γ.23 και Ε. 21 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την 31.12.2020 ανέρχονται σε €219.154 χιλ. και €191.722 χιλ., αντίστοιχα, ενώ η σχετική συσσωρευμένη απομείωση ανέρχεται σε €57.217 χιλ. και €55.869 χιλ., αντίστοιχα. Οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου περιλαμβάνουν απαιτήσεις από πελάτες εσωτερικού και εξωτερικού. Στην περίπτωση που οι πελάτες αδυνατούν να ανταπεξέλθουν στις συμβατικές τους υποχρεώσεις, η Εταιρεία και ο Όμιλος, εκτίθενται σε αυξημένο πιστωτικό κίνδυνο. H Διοίκηση του Ομίλου και της Εταιρείας αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας και προβαίνει σε εκτίμηση της απαιτούμενης πρόβλεψης απομείωσης για τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές. Δεδομένης της σημαντικότητας της αξίας των εμπορικών απαιτήσεων και του επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων της Διοίκησης που απαιτήθηκαν για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας τους, θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων Όπως περιγράφεται στις σημειώσεις Γ.6, Γ. 21 και Ε.15 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η λογιστική αξία των Χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω Λοιπών Συνολικών Εσόδων κατά την 31.12.2020 στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ανέρχεται σε €392.324 χιλ. και €103.993 χιλ., αντίστοιχα. Τα Χρηματοοικονομικά Περιουσιακά Στοιχεία σε Εύλογη Αξία μέσω Λοιπών Συνολικών Εσόδων αποτιμώνται στην εύλογη αξία σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9 Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τη διενέργεια των ακόλουθων διαδικασιών: • Εκτίμηση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από τη Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών απαιτήσεων. • Εξέταση των απαντητικών επιστολών των νομικών συμβούλων για θέματα που χειρίσθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους, για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα στο μέλλον. • Λήψη επιστολών επιβεβαίωσης τρίτων για αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων και εκτέλεση διαδικασιών μεταγενέστερα της ημερομηνίας αναφοράς των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, για την αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των υπολοίπων τέλους χρήσης. • Εξέταση της ληκτότητας των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική δυσχέρεια. • Συζήτηση με τη Διοίκηση της Εταιρείας και αξιολόγηση των σχετικών εκτιμήσεων βάσει των διαθέσιμων στοιχείων και πληροφοριών. • Επανυπολογισμός της απομείωσης των εμπορικών απαιτήσεων λαμβάνοντας υπόψη συγκεκριμένες παραμέτρους για οφειλέτες, όπως την ληκτότητα υπολοίπων, τους μεγάλους οφειλέτες και τους οφειλέτες υψηλού κινδύνου. • Αξιολόγηση της επάρκειας και καταλληλότητας των σχετικών γνωστοποιήσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Η προσέγγιση του ελέγχου μας έγινε με βάση τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβά | Ως εκτελεστικά μέλη του ∆ιοικητικού Συμβουλίου της J&P-ΑΒΑΞ Α.Ε. (η «Εταιρεία»), και εξ όσων γνωρίζουμε, οι 1. Ιωάννου Χρήστος, Πρόεδρος και Εντεταλμένος Σύμβουλος 2. Κουβαράς Κωνσταντίνος, Αναπληρωτής Πρόεδρος και Εντεταλμένος Σύμβουλος 3. Μιτζάλης Κωνσταντίνος, ∆ιευθύνων Σύμβουλος δηλώνουμε ότι: • οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 01.01.2020 έως 31.12.2020 οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα ∆ιεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομκής Πληροφόρησης, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση του Ομίλου εκλαμβανομένων ως σύνολο, • η Ετήσια Έκθεση του ∆ιοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση του Ομίλου εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριοτέρων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν, καθώς και τις λοιπές πληροφορίες που απαιτούνται σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 του άρθρου 4 του Ν.3556/2007. Μαρούσι, 22 Απριλίου 2021 Ο ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ & ΕΝΤΕΤΑΛΜΕΝΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΠΡΟΕ∆ΡΟΣ & ΕΝΤΕΤΑΛΜΕΝΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ O ∆ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΙΩΑΝΝΟΥ ΧΡΗΣΤΟΣ ∆.Τ.A. 889746 ΚΟΥΒΑΡΑΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Α.∆.Τ. ΑI 597426 ΜΙΤΖΑΛΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Α.∆.Τ. AN 033558 |
GR_FNS_202397 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. TRASTOR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2019 (Ν. 3556/2007, άρθρο 4) ΜΑΡΤΙΟΣ 2020 Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της TRASTOR Α.Ε.Ε.Α.Π. την 6η Μαρτίου 2020 και έχουν αναρτηθεί στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας www.trastor.gr ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2019 (Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Πίνακας Περιεχομένων Σελίδα ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 4 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 5 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 16 ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ 17 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 22 ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 27 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 28 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 29 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ 30 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 31 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 32 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 33 1 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 33 2 ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ 33 2.1 Βάση κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων 33 2.2 Ενοποίηση 33 2.3 Μισθώσεις ΔΠΧΑ 16 34 2.4 Πληροφόρηση κατά τομέα 35 2.5 Νόμισμα σύνταξης χρηματοοικονομικών καταστάσεων 35 2.6 Ενσώματα πάγια 35 2.7 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 36 2.8 Επενδύσεις σε ακίνητα 36 2.9 Απομείωση αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 36 2.10 Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 37 2.11 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 37 2.12 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 37 2.13 Μετοχικό Κεφάλαιο 37 2.14 Προγράμματα παροχών προσωπικού 37 2.15 Προβλέψεις 38 2.16 Δανειακές υποχρεώσεις 38 2.17 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 38 2.18 Διανομή μερισμάτων 38 2.19 Φορολογία 38 2.20 Αναγνώριση εσόδων 39 2.21 Έσοδα και Έξοδα από τόκους 39 2.22 Αποαναγνώριση χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων 39 2.23 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες 39 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑΔΟΧΕΣ 42 3.1 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές 42 3.2 Σημαντικές κρίσεις της Διοίκησης για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών 42 3 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 01.01 – 31.12.2019 (Ποσά σε ευρώ εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 4 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ 43 4.1 Χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι 43 4.2 Λειτουργικός κίνδυνος 45 4.3 Κεφαλαιουχικός κίνδυνος 45 4.4 Εκτίμηση της Εύλογης Αξίας των Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού 46 5 ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ 46 6 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ 49 7 ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΑΓΙΩΝ 49 8 ΆΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 49 9 ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ 50 10 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ 53 11 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 53 12 ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 54 13 ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ 54 14 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 55 15 ΜΕΤΑΤΡΕΨΙΜΟ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ ΔΑΝΕΙΟ 55 16 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ 55 17 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΕΟ 56 18 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΜΕΤΑ ΤΗ ΣΥΝΤΑΞΙΟΔΟΤΗΣΗ 57 19 ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 58 20 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ 59 21 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 59 22 ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 59 23 ΦΟΡΟΙ 60 24 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΜΙΣΘΩΜΑΤΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ 60 25 ΕΣΟΔΑ ΚΟΙΝΟΧΡΗΣΤΩΝ 61 26 ΕΞΟΔΑ ΑΚΙΝΗΤΩΝ 61 27 ΔΑΠΑΝΕΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 61 28 ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ 62 29 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 62 30 ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 62 31 ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ 62 32 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 62 33 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 63 34 ΑΜΟΙΒΕΣ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ 64 35 ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 64 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΝΤΛΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 4 21 EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές–Λογιστές Α.E. Χειμάρρας 8Β, Μαρούσι 151 25 Αθήνα Τηλ.: 210 2886 000 Φαξ: 210 2886 905 ey.com Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας TRASTOR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας TRASTOR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας TRASTOR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικό θέμα ελέγχου Το σημαντικό θέμα ελέγχου είναι το θέμα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Το θέμα αυτό και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για το συγκεκριμένο θέμα. Σ’ αυτό το πλαίσιο περιγράφουμε ακολούθως πως ο έλεγχός μας αντιμετώπισε το κατωτέρω θέμα. Έχουμε εκπληρώσει τα καθήκοντα που περιγράφονται στην ενότητα «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων» της έκθεσής μας, περιλαμβανομένων αυτών που σχετίζονται με το σημαντικό θέμα ελέγχου. Ως εκ τούτου, ο έλεγχός μας περιέλαβε τη διενέργεια διαδικασιών που σχεδιάστηκαν ώστε ν’ ανταποκρίνονται στους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Τα αποτελέσματα των ελεγκτικών μας διαδικασιών, περιλαμβανομένων των διαδικασιών που διενεργήθηκαν επί του κατωτέρω θέματος, παρέχουν τη βάση για τη γνώμη μας επί των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. A member firm of Ernst & Young Global Limited 22 Σημαντικό θέμα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε κατά τον έλεγχό μας το σημαντικό θέμα ελέγχου Αποτίμηση Επενδύσεων σε Ακίνητα (σε εταιρική και ενοποιημένη βάση) Όπως περιγράφεται στη σημείωση 2.8 των εταιρικών και Οι ελεγκτικές διαδικασίες που πραγματοποιήσαμε, μεταξύ ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, ο Όμιλος άλλων, έχουν ως εξής: αποτιμά τις Επενδύσεις σε Ακίνητα αρχικά στο κόστος τους και στη συνέχεια σε εύλογη αξία. • Καταγράψαμε τη διαδικασία, την πολιτική και τη μεθοδολογία που χρησιμοποιεί η Διοίκηση για την αποτίμηση των Στην Εταιρική Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31ης Επενδύσεων σε Ακίνητα και στο πλαίσιο αυτό Δεκεμβρίου 2019 η Εταιρεία εμφανίζει Επενδύσεις σε Ακίνητα πραγματοποιήσαμε διαδικασίες προς επιβεβαίωση των ύψους €168,1 εκ.. Στην αντίστοιχη Ενοποιημένη Κατάσταση ανωτέρω. Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019 ο Όμιλος • Εξετάσαμε σε δειγματοληπτική βάση κατά πόσο τα στοιχεία εμφανίζει Επενδύσεις σε Ακίνητα ύψους €200,7 εκ.. των Επενδύσεων σε Ακίνητα που εμφανίζονται στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις συμφωνούν με Η Διοίκηση της Εταιρείας χρησιμοποιεί σημαντικές παραδοχές τα αντίστοιχα στοιχεία που εμφανίζονται στο μητρώο παγίων, και εκτιμήσεις για την αποτίμηση των Επενδύσεων σε Ακίνητα. στην τελευταία υποβληθείσα Βεβαίωση Δήλωσης Περιουσιακής Για τη διενέργεια των παραδοχών και εκτιμήσεων αυτών η Κατάστασης (Ε9) της Εταιρείας και των θυγατρικών της ή/και με Διοίκηση της Εταιρείας χρησιμοποιεί ανεξάρτητο πιστοποιημένο τα αντίστοιχα συμβόλαια κτήσης των ακινήτων. εκτιμητή ο οποίος προέβη στον υπολογισμό της εύλογης αξίας • Εξετάσαμε κατά πόσο οι εύλογες αξίες των ακινήτων όπως των Επενδύσεων σε Ακίνητα της 31ης Δεκεμβρίου 2019. εμφανίζονται στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις προκύπτουν από τις Εκθέσεις Οι σημαντικότερες παραδοχές και εκτιμήσεις που Αποτίμησης Εύλογης Αξίας του ανεξάρτητου εκτιμητή με χρησιμοποιήθηκαν αφορούν, μεταξύ άλλων τα εξής: ημερομηνία εκτίμησης την 31η Δεκεμβρίου 2019. • παραδοχές σχετικά με τα έσοδα από ενοίκια από μελλοντικές • Εξετάσαμε δειγματοληπτικά κατά πόσο τα σημαντικότερα μισθώσεις δεδομένα που χρησιμοποιήθηκαν για τις αποτιμήσεις από τους • εκτιμήσεις για τα κενά μίσθια ανεξάρτητους εκτιμητές (συγκεκριμένα τα μισθώματα και το • εκτιμήσεις για το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιείται εμβαδό των μισθωμένων ακινήτων) συμφωνούν με τις σχετικές στην ανάλυση προεξόφλησης ταμειακών ροών συμβάσεις. • εκτιμήσεις για τον συντελεστή κεφαλαιοποίησης για τα υπό • Με τη συμμετοχή εμπειρογνωμόνων του γραφείου μας σε εκτίμηση ακίνητα θέματα αποτιμήσεων ακινήτων: (α) αξιολογήσαμε για δείγμα • συντελεστή απόδοσης στη λήξη ακινήτων, τις εκτιμήσεις και παραδοχές σε ότι αφορά τα στοιχεία • παραδοχές σχετικά με τον συντελεστή βαρύτητας στην αγοράς που χρησιμοποιήθηκαν από τον ανεξάρτητο εκτιμητή αποτίμηση μεταξύ της μεθόδου προεξόφλησης των μελλοντικών (περιλαμβανομένου του προεξοφλητικού επιτοκίου, του χρηματοροών και της μεθόδου συγκριτικών στοιχείων πωλήσεων συντελεστή απόδοσης στη λήξη, του συντελεστή ή συντελεστή κεφαλαιοποίησης κεφαλαιοποίησης, των μελλοντικών εσόδων ενοικίων, των εκτιμήσεων για τα κενά μίσθια, των παραδοχών συντελεστή Δεδομένης της υποκειμενικής φύσης των βασικών παραδοχών βαρύτητας μεταξύ των μεθόδων αποτίμησης και συγκριτικά και εκτιμήσεων που χρησιμοποιούνται από τη Διοίκηση και της στοιχεία πωλήσεων ή συντελεστή κεφαλαιοποίησης), (β) σημαντικότητας του κονδυλίου των Επενδύσεων σε Ακίνητα στις συγκρίναμε τις εύλογες αξίες κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019 με εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, τις αντίστοιχες κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018 ή με την αξία αξιολογήσαμε την αποτίμηση των Επενδύσεων σε Ακίνητα στην κτήσης για ακίνητα που αποκτήθηκαν μέσα στο 2019 και εύλογη αξία ως σημαντικό θέμα ελέγχου. εκτιμήσαμε αν οι μεταβολές είναι εύλογες με βάση τις τάσεις της αγοράς, και (γ) αξιολογήσαμε την εμπειρία, την επαγγελματική Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη επάρκεια, την αντικειμενικότητα και την ανεξαρτησία του λογιστική τους πολιτική, καθώς και τις παραδοχές και εκτιμήσεις εκτιμητή. που χρησιμοποιήθηκαν κατά την εκτίμηση της εύλογης αξίας των • Επαληθεύσαμε, για δείγμα ακινήτων, την ακρίβεια Επενδύσεων σε Ακίνητα, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.8, συγκεκριμένων υπολογισμών που διενεργήθηκαν από τον 3.1 και 9 των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών ανεξάρτητο εκτιμητή στο πλαίσιο υπολογισμού της εύλογης καταστάσεων. αξίας. • Αξιολογήσαμε επιπλέον την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις σχετικές σημειώσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. A member firm of Ernst & Young Global Limited 23 Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικώ | Δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: α) Οι Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσεως 2019 (από 01.01 έως 31.12.2019), οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης και στις Καταστάσεις Συνολικού Εισοδήματος, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών Ροών, για τη χρήση αυτή, της «TRASTOR ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ» («η Εταιρεία») και των θυγατρικών της («o 'Ομιλος»), εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 4 παράγρ. 3 - 5 του Ν. 3556/2007. β) Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει του άρθρου 4 παράγρ. 6 - 8 του Ν. 3556/2007. Αθήνα, 06 Μαρτίου 2020 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΛΑΜΠΡΟΣ ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ. 700587 ΤΑΣΟΣ ΚΑΖΙΝΟΣ Α.Δ.Τ. 669747 ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΤΙΓΓΗΣ Α.Δ.Τ. 748181 |
GR_FNS_202398 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ τη̋ χρήση̋ 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 έω̋ 31η Δεκεμβρίου 2020) Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007 ΠΑΤΡΑ ΜΑΪΟΣ 2021 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση τη̋ χρήση̋ 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 – 31η Δεκεμβρίου 2020) ποσά σε € ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ · ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ .............................................. 4 · ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ............................................................ 5 · EΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .............................30 · ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ TΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 (01/01/2020 – 31/12/2020) .34 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ...........................................................................................35 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ & ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ...............................36 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ...................................................................................................37 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ .......................................................................38 · ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ....................................................39 1. 2. Γενικέ̋ πληροφορίε̋ .......................................................................................... 39 Οι σημαντικέ̋ λογιστικέ̋ αρχέ̋ που χρησιμοποιεί η Εταιρία ........................... 39 2.1 Πλαίσιο κατάρτιση̋ των οικονομικών καταστάσεων .................................... 39 2.2 Νέα πρότυπα, ερμηνείε̋ και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων .............. 39 2.3 Πληροφόρηση κατά τομέα .............................................................................. 43 2.4 Συναλλαγματικέ̋ μετατροπέ̋ .......................................................................... 43 2.5 Ενσώματα πάγια.............................................................................................. 44 2.6 Επενδύσει̋ σε ακίνητα................................................................................... 44 2.7 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................ 44 2.8 Δεσμευμένε̋ καταθέσει̋................................................................................. 44 2.9 Απομείωση αξία̋ περιουσιακών στοιχείων .................................................... 45 2.10 Αποθέματα .................................................................................................... 45 2.11 Απαιτήσει̋ από πελάτε̋ και λοιπέ̋ απαιτήσει̋ ............................................ 45 2.12 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία του̋, με μεταβολέ̋ καταχωρούμενε̋ στα αποτελέσματα ...................................... 45 2.13 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ............................................................. 45 2.14 Μετοχικό κεφάλαιο ...................................................................................... 45 2.15 Διαχείριση κεφαλαίου ................................................................................... 46 2.16 Δανεισμό̋ ..................................................................................................... 46 2.17 Κρατικέ̋ επιχορηγήσει̋................................................................................ 46 2.18 Αναβαλλόμενο̋ φόρο̋ εισοδήματο̋ ............................................................ 47 2.19 Παροχέ̋ στο προσωπικό ............................................................................... 47 2.20 Αναγνώριση εσόδων ..................................................................................... 47 2.21 Μισθώσει̋ ..................................................................................................... 48 2.22 Διανομή μερισμάτων .................................................................................... 49 2.23 Κέρδη ανά μετοχή ......................................................................................... 49 2.24 Προβλέψει̋ ................................................................................................... 49 2.25 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου.................................................... 49 2.26 Σημαντικέ̋ λογιστικέ̋ εκτιμήσει̋ και κρίσει̋ τη̋ διοικήσεω̋ .................... 50 3. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ............................................................. 51 4. Επενδύσει̋ σε ακίνητα ....................................................................................... 52 5. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................... 53 6. Λοιπέ̋ μακροπρόθεσμε̋ απαιτήσει̋ .................................................................. 54 7. Αποθέματα ......................................................................................................... 54 8. Αποτιμώμενα στην εύλογη αξία του̋ μέσω τη̋ κατάσταση̋ των αποτελ. χρήση̋ ........................................................................................................................ 54 9. Απαιτήσει̋ από πελάτε̋ & Λοιπέ̋ απαιτήσει̋ .................................................. 55 10. Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα ................................................... 56 2 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση τη̋ χρήση̋ 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 – 31η Δεκεμβρίου 2020) ποσά σε € 11. Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικό υπέρ το άρτιο ......................................... 57 12. Αποθεματικά ...................................................................................................... 57 13. Υποχρεώσει̋ προ̋ του̋ εργαζομένου̋ .............................................................. 58 14. Δάνεια τραπεζών ................................................................................................ 58 15. Υποχρεώσει̋ μισθώσεων ................................................................................... 60 16. Προμηθευτέ̋ και λοιπέ̋ υποχρεώσει̋ ............................................................... 61 17. Τρέχων Φόρο̋ εισοδήματο̋ και αναβαλλόμενο̋ φόρο̋ εισοδήματο̋ .............. 62 18. Επιχορηγήσει̋ .................................................................................................... 63 19. Ανάλυση των Εσόδων και των Εξόδων ............................................................. 64 19.1 Ανάλυση Πωλήσεων ...................................................................................... 64 19.2 Κόστο̋ πωλήσεων, έξοδα πωλήσεων και έξοδα διοίκηση̋ κατ’ είδο̋ ........ 64 19.3 Άλλα έσοδα - έξοδα ..................................................................................... 65 19.4 Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα .............................................................. 65 20. Συναλλαγέ̋ και Υπόλοιπα µε Συνδεδεμένα Πρόσωπα...................................... 65 21. Διανομή κερδών ................................................................................................. 66 22. Κέρδη ανά μετοχή .............................................................................................. 66 23. Ενδεχόμενα ........................................................................................................ 66 24. Δεσμεύσει̋ ......................................................................................................... 67 25. Εκτιμήσει̋ .......................................................................................................... 67 26. Μεταγενέστερα του Ισολογισμού Γεγονότα ...................................................... 67 3 4 29 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση τη̋ χρήση̋ 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 – 31η Δεκεμβρίου 2020) ποσά σε € · EΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προ̋ του̋ κ.κ. Μετόχου̋ τη̋ Ανώνυμη̋ Εταιρεία̋ «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τι̋ συνημμένε̋ οικονομικέ̋ καταστάσει̋ τη̋ εταιρεία̋ «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίε̋ αποτελούνται από την Κατάσταση Οικονομική̋ Θέση̋ τη̋ 31 η̋ Δεκεμβρίου 2020, τι̋ καταστάσει̋ αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών τη̋ χρήσεω̋ που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώ̋ και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπέ̋ επεξηγηματικέ̋ πληροφορίε̋. Κατά τη γνώμη μα̋, οι συνημμένε̋ οικονομικέ̋ καταστάσει̋ παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση τη̋ εταιρεία̋ «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2020, τη χρηματοοικονομική τη̋ επίδοση και τι̋ ταμειακέ̋ τη̋ ροέ̋ για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομική̋ Αναφορά̋, όπω̋ αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμη̋ Διενεργήσαμε τον έλεγχό μα̋ σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπω̋ αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνε̋ μα̋, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα τη̋ έκθεσή̋ μα̋ “Ευθύνε̋ ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μα̋, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογία̋ για Επαγγελματίε̋ Ελεγκτέ̋ του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογία̋ Ελεγκτών, όπω̋ αυτό̋ έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τι̋ απαιτήσει̋ δεοντολογία̋ που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τι̋ δεοντολογικέ̋ μα̋ υποχρεώσει̋ σύμφωνα με τι̋ απαιτήσει̋ τη̋ ισχύουσα̋ νομοθεσία̋ και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογία̋. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μα̋. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μα̋ κρίση, ήταν εξέχουσα̋ σημασία̋ στον έλεγχό μα̋ επί των οικονομικών καταστάσεων τη̋ ελεγχόμενη̋ χρήσεω̋. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδου̋ ανακρίβεια̋ αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ω̋ σύνολο, για τη διαμόρφωση τη̋ γνώμη̋ μα̋ επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Θέμα ελέγχου Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων (Σημείωση 9) Οι οικονομικέ̋ καταστάσει̋ περιλαμβάνουν εμπορικέ̋ απαιτήσει̋ αξία̋ € 15.999.311,33 για τι̋ οποίε̋ έχουν αναγνωρισθεί σωρευμένε̋ απομειώσει̋ (προβλέψει̋) αξία̋ € 618.408,52. Ο έλεγχό̋ μα̋ επί των εμπορικών απαιτήσεων εστιάσθηκε στι̋ δικλίδε̋ που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την παρακολούθηση και τη διασφάλιση τη̋ εισπραξιμότητα̋ του̋, στην επιβεβαίωση των υπολοίπων μέσω απ’ ευθεία̋ αποστολή̋ επιστολών στου̋ πελάτε̋ και στι̋ διενεργηθείσε̋ εισπράξει̋ μετά την ημερομηνία αναφορά̋ των οικονομικών καταστάσεων. 30 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση τη̋ χρήση̋ 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 – 31η Δεκεμβρίου 2020) ποσά σε € Άλλε̋ πληροφορίε̋ Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τι̋ άλλε̋ πληροφορίε̋. Οι άλλε̋ πληροφορίε̋ περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείριση̋ του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στι̋ Δηλώσει̋ των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τι̋ οικονομικέ̋ καταστάσει̋ και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μα̋ επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τι̋ άλλε̋ πληροφορίε̋ και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφή̋ συμπέρασμα διασφάλιση̋ επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μα̋ επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μα̋ είναι να αναγνώσουμε τι̋ άλλε̋ πληροφορίε̋ και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλε̋ πληροφορίε̋ είναι ουσιωδώ̋ ασυνεπεί̋ με τι̋ οικονομικέ̋ καταστάσει̋ ή τι̋ γνώσει̋ που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώ̋ φαίνεται να είναι ουσιωδώ̋ εσφαλμένε̋. Εάν, με βάση τι̋ εργασίε̋ που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδε̋ σφάλμα σε αυτέ̋ τι̋ άλλε̋ πληροφορίε̋, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονό̋ αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνε̋ τη̋ διοίκηση̋ και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπω̋ αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπω̋ και για εκείνε̋ τι̋ δικλίδε̋ εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ω̋ απαραίτητε̋, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδε̋ σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθο̋. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση τη̋ ικανότητα̋ τη̋ Εταιρεία̋ να συνεχίσει τη δραστηριότητά τη̋, γνωστοποιώντα̋ όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση τη̋ λογιστική̋ αρχή̋ τη̋ συνεχιζόμενη̋ δραστηριότητα̋, εκτό̋ και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά τη̋ ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτέ̋ τι̋ ενέργειε̋. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) τη̋ Εταιρεία̋ έχει την ευθύνη εποπτεία̋ τη̋ διαδικασία̋ χρηματοοικονομική̋ αναφορά̋ τη̋ Εταιρεία̋. Ευθύνε̋ ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μα̋ είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικέ̋ καταστάσει̋, στο σύνολο του̋, είναι απαλλαγμένε̋ από ουσιώδε̋ σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθο̋ και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μα̋. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχο̋ που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπω̋ αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδε̋ σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθο̋ και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τι̋ οικονομικέ̋ αποφάσει̋ των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτέ̋ τι̋ οικονομικέ̋ καταστάσει̋. Ω̋ καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπω̋ αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίση̋: · Εντοπίζουμε και αξιολογούμε του̋ κινδύνου̋ ουσιώδου̋ σφάλματο̋ στι̋ οικονομικέ̋ καταστάσει̋, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθο̋, σχεδιάζοντα̋ και διενεργώντα̋ ελεγκτικέ̋ διαδικασίε̋ που ανταποκρίνονται στου̋ κινδύνου̋ αυτού̋ και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μα̋. Ο κίνδυνο̋ μη εντοπισμού ουσιώδου̋ σφάλματο̋ που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερο̋ από αυτόν που οφείλεται σε λάθο̋, καθώ̋ η απάτη μπορεί 31 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση τη̋ χρήση̋ 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 – 31η Δεκεμβρίου 2020) ποσά σε € να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένε̋ παραλείψει̋, ψευδεί̋ διαβεβαιώσει̋ ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. · Κατανοούμε τι̋ δικλίδε̋ εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τι̋ περιστάσει̋, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμη̋ επί τη̋ αποτελεσματικότητα̋ των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου τη̋ Εταιρεία̋. · Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. · Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα τη̋ χρήση̋ από τη διοίκηση τη̋ λογιστική̋ αρχή̋ τη̋ συνεχιζόμενη̋ δραστηριότητα̋ και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδη̋ αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκε̋ που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ω̋ προ̋ την ικανότητα τη̋ Εταιρεία̋ να συνεχίσει τη δραστηριότητά τη̋. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδη̋ αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στι̋ σχετικέ̋ γνωστοποιήσει̋ των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτέ̋ οι γνωστοποιήσει̋ είναι ανεπαρκεί̋ να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μα̋. Τα συμπεράσματά μα̋ βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία τη̋ έκθεση̋ ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκε̋ ενδέχεται να έχουν ω̋ αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ω̋ συνεχιζόμενη δραστηριότητα. · Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώ̋ και το κατά πόσο οι οικονομικέ̋ καταστάσει̋ απεικονίζουν τι̋ υποκείμενε̋ συναλλαγέ̋ και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στου̋ υπεύθυνου̋ για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρο̋ και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώ̋ και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στι̋ δικλίδε̋ εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μα̋. Επιπλέον, δηλώνουμε προ̋ του̋ υπεύθυνου̋ για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τι̋ σχετικέ̋ απαιτήσει̋ δεοντολογία̋ περί ανεξαρτησία̋ και γνωστοποιούμε προ̋ αυτού̋ όλε̋ τι̋ σχέσει̋ και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μα̋ και τα σχετικά μέτρα προστασία̋, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στου̋ υπεύθυνου̋ για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσα̋ σημασία̋ για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων τη̋ ελεγχόμενη̋ χρήσεω̋ και ω̋ εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείριση̋ Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντα̋ υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση τη̋ Έκθεση̋ Διαχείριση̋ του Διοικητικού Συμβουλίου και τη̋ Δήλωση̋ Εταιρική̋ Διακυβέρνηση̋ που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων τη̋ παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρο̋ Β), σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείριση̋ του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρική̋ διακυβέρνηση̋, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μα̋ η Έκθεση Διαχείριση̋ του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τι̋ ισχύουσε̋ νομικέ̋ απαιτήσει̋ του άρθρου 150 και τη̋ παραγράφου 1 (περιπτώσει̋ γ’ και δ’) 32 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση τη̋ χρήση̋ 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 – 31η Δεκεμβρίου 2020) ποσά σε € του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτή̋ αντιστοιχεί με τι̋ συνημμένε̋ οικονομικέ̋ καταστάσει̋ τη̋ χρήση̋ που έληξε την 31/12/2020. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μα̋, για την εταιρεία «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.» και το περιβάλλον τη̋, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδει̋ ανακρίβειε̋ στην Έκθεση Διαχείριση̋ του Διοικητικού τη̋ Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προ̋ την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μα̋ επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπή̋ με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μα̋ προ̋ την Επιτροπή Ελέγχου τη̋ Εταιρεία̋, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού τη̋ Ευρωπαϊκή̋ Ένωση̋ (ΕΕ) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία μη ελεγκτικέ̋ υπηρεσίε̋ που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού τη̋ Ευρωπαϊκή̋ Ένωση̋ (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπέ̋ επιτρεπόμενε̋ μη ελεγκτικέ̋ υπηρεσίε̋. 4. Διορισμό̋ Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ω̋ Ορκωτοί Ελεγκτέ̋ Λογιστέ̋ τη̋ Εταιρεία̋ με την από 25/06/2012 απόφαση τη̋ ετήσια̋ τακτική̋ γενική̋ συνέλευση̋ των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμό̋ μα̋ έχει αδιαλείπτω̋ ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο εννέα (9) ετών με βάση τι̋ κατ’ έτο̋ λαμβανόμενε̋ αποφάσει̋ τη̋ τακτική̋ γενική̋ συνέλευση̋ των. ΑΘΗΝΑ, 05/05/2021 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΓΡΗΓΟΡΙΟΣ Ι. ΜΑΝΤΖΑΡΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 31561 ACES ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Α.Ε. Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 159 Μιχαλακοπούλου 4- 11528 ΑΘΗΝΑ 33 ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε. Γ.ΕΜ.Η. 36116616000 Ετήσια οικονομική έκθεση τη̋ χρήση̋ 2020 (1η Ιανουαρίου 2020 – 31η Δεκεμβρίου 2020) ποσά σε € · ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ TΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2020 (01/01/20 (01/01/2020 – 3 | Οι κάτωθι υπογράφοντε̋, με την ιδιότητα του̋ ω̋ μέλη του Δ.Σ. τη̋ εταιρεία̋ «ΜΥΛΟΙ ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Β.Ε.Ε.»: - ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Γ. ΚΕΠΕΝΟΣ – Πρόεδρο̋ Δ.Σ. - ΕΛΕΝΗ Γ. ΚΕΠΕΝΟΥ – Διευθύνουσα Σύμβουλο̋ - ΣΠΥΡΙΔΩΝ Ι. ΑΡΓΥΡΟΠΟΥΛΟΣ – Αντιπρόεδρο̋ του Διοικητικού Συμβουλίου Δηλώνουμε ότι: - Οι συνημμένε̋ Ετήσιε̋ Οικονομικέ̋ Καταστάσει̋, οι οποίε̋ καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του Ενεργητικού και του Παθητικού, την Καθαρή Θέση και τα Αποτελέσματα Χρήσεω̋ τη̋ Εταιρία̋, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 4 του Ν. 3556/2007. - Η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τι̋ επιδόσει̋ και τη θέση τη̋ Εταιρεία̋, καθώ̋ και τι̋ πληροφορίε̋ που απαιτούνται βάσει τη̋ παρ. 7 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007. ΠΑΤΡΑ, 05/05/2021 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Η ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Γ. ΚΕΠΕΝΟΣ ΕΛΕΝΗ Γ. ΚΕΠΕΝΟΥ Α.Δ.Τ. ΑΒ 755747 Α.Δ.Τ. ΑΟ 315015 ΣΠΥΡΙΔΩΝ Ι. ΑΡΓΥΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 759231 |
GR_FNS_202399 | Σε παρακαλώ διάβασε το παρακάτω κείμενο και συνόψισε το σύντομα και με ακρίβεια. B&F ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2019 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως έχουν υιοθετηθεί από την E.E. Βεβαιώνεται ότι η συνημμένη Ετήσια Οικονομική Έκθεση είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της «B&F ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝ∆ΥΜΑΤΩΝ» στις 24 Ιουνίου 2020 και έχει δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση https://www.bandfgroup.com Διεύθυνση έδρας: 10o χλμ. Εθνικής Οδού Αθηνών-Λαμίας 143 42, Νέα Φιλαδέλφεια ΑΡ. ΓΕΜΗ: 3625801000 http://www.bandfgroup.com ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31/12/2019 Περιεχόμενα Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ.................................................................... 5 ΈΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ................................................................ 6 Α. Η ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΙ Ο ΟΜΙΛΟΣ ................................................................................................ 6 Β. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΧΡΗΣΗΣ 2019 (1.1-31.12.2019) .............................................. 12 Γ. ΕΞΕΛΙΞΗ ΚΑΙ ΕΠΙΔΟΣΗ ΤΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΚΑΙ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ............................................................................................................................. 13 Δ. ΒΑΣΙΚΟΙ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΟΙ ΣΤΟΧΟΙ ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ .......................................................... 16 Ε. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ................................................................... 16 ΣΤ. ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΖΗΤΗΜΑΤΑ .................................................................................... 20 Ζ. EΡΓΑΣΙΑΚΑ ΖΗΤΗΜΑΤΑ .................................................................................................. 21 Θ. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ .................................................................................................................. 23 Ι. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ........................................................................ 23 Κ. ΔΡΩΣΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΜΟΝΑΔΑ (GOING CONCERN) .................................................... 27 Λ. ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΟΥ ΚΟΙΝΟΥ ............................................................................ 27 Μ. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ....................................................................................... 28 Ν. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ........................................................................... 30 Ξ. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙ ΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΤΗΣ ΠΑΡ. 7 ΑΡΘΡΟΥ 4 ΤΟΥ Ν.3556/2007 ..................................................................................................................... 43 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ......................................................................46 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 1 Ιανουαρίου 2019 έως 31 Δεκεμβρίου 2019............................................................................................................................................54 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος .........................................................................................54 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης .................................................................................................55 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ................................................................................56 Κατάσταση Ταμειακών Ροών .....................................................................................................58 Σημειώσεις επί των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2019. ...............59 1. Γενικές πληροφορίες ..........................................................................................................59 2. Βάση παρουσίασης των Οικονομικών καταστάσεων ........................................................59 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων .......................................................59 2.2 Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις............................................................................60 3. Σημαντικές λογιστικές πολιτικές ........................................................................................61 3.1 Νέα πρότυπα, ερμηνείες και τροποποίηση προτύπων .....................................................61 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31/12/2019 3.2 Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών .......................................................................63 3.3 Αλλαγές σε λογιστικές πολιτικές ........................................................................................75 4. Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις ................................................79 5. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων.......................................................................81 6. Πληροφόρηση κατά τομέα.................................................................................................84 7. Έσοδα .................................................................................................................................86 8. Ανάλυση εξόδων ................................................................................................................88 9. Λοιπά έξοδα .......................................................................................................................89 10. Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) ................................................................................90 11. Φόρος εισοδήματος ...........................................................................................................91 12. Ενσώματα πάγια στοιχεία ..................................................................................................93 13. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων ...................................................................95 14. Επενδυτικά ακίνητα ...........................................................................................................96 15. Άυλα περιουσιακά στοιχεία ...............................................................................................98 16. Υπεραξία ...........................................................................................................................102 17. Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες ...............................................................................104 18. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ..............................................................................106 19. Αποθέματα .......................................................................................................................106 20. Εμπορικές απαιτήσεις ......................................................................................................107 21. Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις .............................................................................109 22. Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία ................................................................................109 23. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ...............................................................................110 24. Περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση ...........................................................110 25. Ίδια Κεφάλαια ..................................................................................................................113 26. Δάνεια & Χρηματοδοτικές μισθώσεις ..............................................................................113 27. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού .....................................................................115 28. Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ....................................................................117 29. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ...........................................................................118 30. Εμπορικές υποχρεώσεις ...................................................................................................118 31. Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ............................................................................118 32. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ...........................................................................119 33. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ..................................................................................119 34. Κέρδη ανά μετοχή ............................................................................................................122 35. Ενδεχόμενες απαιτήσεις/υποχρεώσεις ...........................................................................122 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ 31/12/2019 36. Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις ......................................................................................123 37. Αμοιβές Ελεγκτών ............................................................................................................123 38. Έκθεση Διάθεσης Αντληθέντων Κεφαλαίων από την Έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου με την καταβολή μετρητών για την περίοδο από 27.6.2018 – 31.12.2019 ..............123 39. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού ...........................................................126 Σελίδα 5 από 127 Σελίδα 45 από 127 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «B&F ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «B&F ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2019, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «B&F ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2019, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά. Σελίδα 46 από 127 Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αλλαγή μεθόδου επιμέτρησης των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων του Ομίλου Από την 31.12.2019 ο Όμιλος επέλεξε να αλλάξει τη μέθοδο επιμέτρησης των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακίνητων από την μέθοδο του κόστους στην μέθοδο της αναπροσαρμογής, καθώς ο Όμιλος πιστεύει ότι η μέθοδος αναπροσαρμογής παρέχει καλύτερη πληροφόρηση για τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων. Στο πλαίσιο του ελέγχου μας ζητήσαμε και λάβαμε από τη Διοίκηση, για αξιολόγηση, την έκθεση εκτίμησης της εύλογης αξίας των ακινήτων που διενεργήθηκε από τους ανεξάρτητους επαγγελματίες εκτιμητές και συζητήσαμε με τη Διοίκηση και τους εκτιμητές τη διαδικασία και τις μεθόδους εκτίμησης. Έτσι την 31.12.2019 το ιδιοχρησιμοποιούμενο ακίνητο του Ομίλου εμφανίζονται με αναπροσαρμοσμένη αξία, που αποτελείται από την εύλογη αξία του κατά την ημέρα της αναπροσαρμογής, μείον τις μεταγενέστερες σωρευμένες αποσβέσεις. Βλέπε αναλυτικά στη Σημείωση 12 «Ενσώματα πάγια». Επιπρόσθετα, διενεργήσαμε, μεταξύ άλλων, τις κατωτέρω ελεγκτικές διαδικασίες: Στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, βάσει των διατάξεων του ΔΠΧΑ 5 «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες», το ανωτέρω ακίνητο εμφανίζεται στα «Κατεχόμενα προς πώληση περιουσιακά στοιχεία» καθώς, βάσει απόφασης της Εταιρείας, το ακίνητο θα πουληθεί στην επόμενη χρήση στην Εθνική Leasing και στην συνέχεια θα εκμισθωθεί με χρηματοδοτική μίσθωση στην θυγατρική εταιρεία του Ομίλου «B&B BUILDINGS Μονοπρόσωπη Α.Ε.» η οποία στη συνέχεια θα υπεκμισθώσει το ακίνητο στην Μητρική Εταιρεία του Ομίλου. Βλέπε αναλυτικά στη Σημείωση 24 «Περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση». Η εύλογη αξία του οικοπέδου και κτιρίου, που παρουσιάζεται στη σημείωση 12 «Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια» και 24 «Περιουσιακά στοιχεία κατεχόμενα προς πώληση» ανέρχεται σε € 14,7 εκατ. και καθορίσθηκε από τη Διοίκηση βάσει εκτίμησης ανεξάρτητου επαγγελματία εκτιμητή. Η σημαντική αξία που αντιπροσωπεύει, για τον Όμιλο και την Εταιρεία το ακίνητο ως ποσοστό (περίπου 12,22% για τον Όμιλο και 12,92% για την Εταιρεία) επί του συνολικού ενεργητικού, η πολυπλοκότητα της συναλλαγής, καθώς και η Αξιολόγηση της ανεξαρτησίας, της αντικειμενικότητας, της καταλληλότητας, της επάρκειας των προσόντων και της ικανότητας των ανεξάρτητων επαγγελματιών εκτιμητών που χρησιμοποιήθηκαν από τη Διοίκηση για την εκτίμηση της εύλογης αξίας των ακινήτων κατά την 31.12.2019. Αξιολόγηση της καταλληλόλητας της μεθόδου εκτίμησης της εύλογης αξίας του ακινήτου σε σχέση με τις αποδεκτές μεθόδους εκτίμησης της εύλογης αξίας, λαμβάνοντας υπόψη τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά του ακινήτου. Αξιολόγηση του εύλογου των παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν στην μελέτη εκτίμησης του ανεξάρτητου επαγγελματία εκτιμητή που χρησιμοποιήθηκε από τη Διοίκηση. Έλεγχο καταλληλότητας, πληρότητας και ακρίβειας της εισαγωγής των δεδομένων στην μελέτη εκτίμησης του ανεξάρτητου επαγγελματία εκτιμητή. Έλεγχο των λογιστικών εγγραφών για την εξακρίβωση της ορθής καταχώρησης της εύλογης αξίας του ακινήτου. Συμφωνία των ποσών που απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις με την εύλογη αξία στην μελέτη εκτίμησης του ανεξάρτητου επαγγελματιών εκτιμητή. Σελίδα 47 από 127 Σημαντικότερο θέμα ελέγχου υποκειμενικότητα και οι σημαντικές κρίσεις που ασκεί η Διοίκηση και εμπεριέχεται στη διαδικασία εκτίμησης της εύλογης αξίας του, καθιστούν την αποτίμηση αυτού, την ορθή λογιστική απεικόνιση και την επάρκεια των γνωστοποιήσεων, ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου. Όπως περιγράφεται στη σημείωση 3 «Σημαντικές λογιστικές πολιτικές» και στη σημείωση 4 «Σημαντικές λογιστικές κρίσεις και εκτιμήσεις» οι εκτιμήσεις της εύλογης αξίας βασίσθηκαν κυρίως στη Συγκριτική Μέθοδο, λαμβάνοντας υπόψη τους παράγοντες που καθορίζουν την αξία των ανωτέρω ακινήτων, συμπεριλαμβανομένων των συγκριτικών τιμών πωλήσεων καθώς και τις τάσεις της οικονομίας και της αγοράς ακινήτων. Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αξιολόγηση της διαφορετικής κατάταξης του ακινήτου στις Οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας λαμβάνοντας υπόψη τις διατάξεις του ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» και του ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια» για τον Όμιλο και του ΔΠΧΑ 5 «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες» για την Εταιρεία. Επιπλέον αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων 3 «Σημαντικές λογιστικές πολιτικές», 4 «Σημαντικές λογιστικές κρίσεις και εκτιμήσεις», 12 «Ενσώματα πάγια στοιχεία» και 24 «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση». Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Αποτίμηση αποθεμάτων Την 31.12.2019 τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας που αντιπροσωπεύουν ποσοστό περίπου 44% και 43% αντίστοιχα επί του κυκλοφορούντος ενεργητικού των ενοποιημένων και ατομικών καταστάσεων, καθιστούν την αποτίμηση αυτών ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου μας. Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με την αποτίμηση των αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες: Ο Όμιλος και η Εταιρεία αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ του κόστους κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η Διοίκηση επανεξετάζει συνεχώς την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων και αναγνωρίζει κατάλληλες απομειώσεις με βάση λεπτομερείς αναλύσεις για βραδέως κινούμενα αποθέματα και μελλοντικά σχέδια ρευστοποίησης τους. Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης των αποθεμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας είναι ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου αφενός Καταγραφή και εξέταση της αποτελεσματικότητας των βασικών δικλίδων εσωτερικού ελέγχου που υποστηρίζουν τη διαχείριση των αποθεμάτων που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία και ο Όμιλος. Διενέργεια αναλυτικών διαδικασιών αναφορικά µε την κίνηση των αποθεμάτων. Εξέταση δείγματος αποθεμάτων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους κτήσης τους σύμφωνα με τα τιμολόγια αγορών και του ορθού επιμερισμού των εξόδων παραγωγής. Εξέταση της ορθής εφαρμογής της μεθόδου αποτίμησης. Σελίδα 48 από 127 γιατί είναι ένα από τα κυριότερα περιουσιακά στοιχεία και αφετέρου λόγω της ανάγκης της συστηματικής παρακολούθησης των αποθεμάτων που αφορούν είδη περασμένης εποχικότητας. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου και της Εταιρείας για τα αποθέματα, αναφέρονται στην σημείωση 19 των οικονομικών καταστάσεων. Σημαντικότερο θέμα ελέγχου Επιλογή δείγματος αποθεμάτων με σκοπό τη σύγκριση του κόστους κτήσης με την τιμή πώλησης. Εξέταση του ισοζυγίου αποθήκης για τον εντοπισμό ακίνητων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων. Αξιολόγηση της επάρκειας και της καταλληλότητας των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 19 των οικονομικών καταστάσεων. Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος Ανακτησιμότητα εμπορικών απαιτήσεων Την 31.12.2019 η αξία των εμπορικών απαιτήσεων του Ομίλου και της Εταιρείας αντιπροσωπεύουν ως ποσοστό περίπου το 18% και 21% αντίστοιχα επί του κυκλοφορούντος ενεργητικού των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων και καθιστούν την εκτίμηση της ανακτησιμότητας αυτών ένα από τα σημαντικότερα θέματα του ελέγχου μας. Στην περίπτωση της αφερεγγυότητας των πελατών, ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθεται σε αυξημένο πιστωτικό κίνδυνο όταν οι πελάτες αδυνατούν να ανταπεξέλθουν στις συμβατικές τους υποχρεώσεις. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων, αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων επισκοπώντας την ληκτότητα των υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και την διευθέτηση των μεταγενέστερων πληρωμών σύμφωνα με τον εκάστοτε διακανονισμό. Λόγω του σημαντικού ύψους του κονδυλίου, αλλά και της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν από την πλευρά της Διοίκησης για το ανωτέρω θέμα, θεωρούμε ότι αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Πληροφορίες σχετικά με τις λογιστικές πολιτικές του Ομίλου αναφορικά με τις εμπορικές απαιτήσεις, Οι ελεγκτικές μας διαδικασίες σχετικά με τις εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων και τις ακόλουθες: Εκτιμήσαμε τις παραδοχές και τη μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε από τον Όμιλο και την Εταιρεία για τον προσδιορισμό των εμπορικών απαιτήσεων ως επισφαλείς και της ανακτησιμότητάς τους. Εκτιμήσαμε τις παραδοχές και τη μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε από τον Όμιλο και την Εταιρεία για τον προσδιορισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Ελέγξαμε τη μαθηματική ακρίβεια του υπολογισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Εξετάσαμε τις απαντητικές επιστολές των δικηγόρων, για τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα εμπορικών απαιτήσεων μη ανακτήσιμα στο μέλλον. Εξετάσαμε τη ληκτότητα των υπολοίπων των εμπορικών απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και για να εντοπίσουμε τυχόν οφειλέτες με οικονομική δυσχέρεια. Λάβαμε επιστολές επιβεβαίωσης τρίτων από ένα αντιπροσωπευτικό δείγμα εμπορικών απαιτήσεων της Μητρικής Εταιρείας και εκτελέσαμε διαδικασίες μεταγενέστερα της ημερομηνίας αναφοράς των οικονομικών Σελίδα 49 από 127 αναφέρονται στην σημείωση 20 των οικονομικών καταστάσεων. καταστάσεων ελέγχοντας τις εισπράξεις έναντι των υπολοίπων τέλους χρήσης. Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στη σημείωση 20 των οικονομικών καταστάσεων. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διο | Οι κάτωθι υπογεγραμμένοι 1. Μπιθαρά Σοφία, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 2. Μπιθαράς Βασίλειος, Αντιπρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος 3. Μπιθαράς Γεώργιος, Εκτελεστικό μέλος Διοικητικού Συμβουλίου Σε εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 4 παρ. 2 (γ) του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: - Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις περιόδου 1/1 - 31/12/2019 της Εταιρείας και του Ομίλου, που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, τα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα περιόδου της Β&F ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο. - H ετήσια έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της «Β&F ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ», καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Ν. Φιλαδέλφεια, 24 Ιουνίου 2020 Η Πρόεδρος Ο Αντιπρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου ΜΠΙΘΑΡΑ ΣΟΦΙΑ ΜΠΙΘΑΡΑΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΜΠΙΘΑΡΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Α.Δ.Τ ΑΝ 063636/2017 Α.Δ.Τ. :ΑΝ 063637/2017 Α.Δ.Τ. :ΑΝ 153934/2017 |
Subsets and Splits
No community queries yet
The top public SQL queries from the community will appear here once available.